BALANS PER 31 DECEMBER 2015

Transcriptie

1 Jaarrekening 2015

2 BALANS PER 31 DECEMBER ACTIVA Vaste activa I Immateriële vaste activa - - II Materiële vaste activa III Financiële vaste activa - - Totale Vaste Activa Vlottende activa I Voorraden - - II Vorderingen Vordering subsidie OCW CuNo Voorwaardelijke vordering OCW Overige vorderingen III Effecten - - IV Liquide middelen Totale Vlottende activa TOTALE ACTIVA PASSIVA Eigen vermogen I Algemene reserve II Bestemmingsreserve III Bestemmingsfonds OCW IV Overige bestemmingsfondsen - - Totaal Eigen vermogen Voorzieningen I Voorzieningen Totaal Voorzieningen Langlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige langlopende schulden Totale Langlopende schulden > 1 jaar Kortlopende schulden I Subsidieverplichtingen II Nog te verlenen subsidies III Nog te realiseren beheerlasten IV Overige kortlopende schulden Totale Kortlopende schulden < 1 jaar TOTAAL PASSIVA

3 FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING Begroting 2014 BATEN I Directe opbrengsten Lager vastgestelde subsidies Ingetrokken subsidies Sponsorinkomsten Overige inkomsten II Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten Totale Opbrengsten Subsidies/bijdragen I Subsidie OCW II Overige subsidies: Overige bijdragen uit publieke middelen Overige bijdragen uit private middelen Totale Subsidies/bijdragen TOTALE BATEN LASTEN Beheerlasten I Beheerlasten personeel II Beheerlasten materieel Totale Beheerlasten Activiteitenlasten I Verleende subsidies II Overige activiteitenlasten: Overige activiteitenlasten personeel Overige activiteitenlasten materieel Totale Activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING ( ) - ( ) I Saldo rentebaten/-lasten II Saldo bijzondere baten/lasten ( ) EXPLOITATIERESULTAAT ( ) - ( ) 2

4 BESTEMMING EXPLOITATIERESULTAAT Algemene reserve 2015 Begroting 2014 Mutaties Algemene reserves Totale mutaties Algemene reserve Bestemmingsreserves Mutaties Bestemmingsreserves ( ) - ( ) Totale mutaties Bestemmingsreserve ( ) - ( ) Bestemmingsfonds OCW Lager vastgestelde subsidies Interest minus interestdotatie aan Aankoopfonds Bijzondere baten/lasten ( ) Totale mutaties Bestemmingsfonds OCW ( ) - ( ) 3

5 TOELICHTING ALGEMEEN Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld volgens de voorschriften van het nieuwe Handboek verantwoording cultuursubsidies fondsen versie januari 2015 van het ministerie van OCW met uitzondering van de post Subsidie OCW. De Subsidie OCW wordt als bate verantwoord voor hetzelfde bedrag als de Activiteitenlasten gecorrigeerd met de mutaties van de bestemmingsreserves, overige inkomsten en overige bijdragen. Voor het bedrag van de verantwoorde beheerlasten wordt eenzelfde bedrag aan subsidiebaten opgenomen. Begroting De vergelijkende begrotingscijfers zijn ontleend aan de meerjarenbegroting die 23 maart 2015 aan het ministerie van OCW is gestuurd. Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Tenzij anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Alle bedragen luiden in euro's tenzij dit anders is vermeld. Materiële vaste activa Gebouw Met ingang van 1998 is het, per 1 januari 1989 om niet verkregen, pand Brouwersgracht 276 gewaardeerd tegen fictieve kostprijs, gebaseerd op de actuele waarde van dat moment. Onder de passiva is hetzelfde bedrag eveneens opgenomen als egalisatierekening investeringsbijdragen. Op het pand wordt lineair afgeschreven waarbij de afschrijvingen gelijk zijn aan de vrijval van de egalisatierekening. Overige materiële vaste activa De Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de economische levensduur van de betreffende activa. Per onderdeel kunnen verschillende afschrijvingspercentages gehanteerd worden. Financiële vaste activa De Financiële vaste activa betreffen verstrekte leningen met een looptijd van meer dan 1 jaar. Deze leningen worden tegen nominale waarde onder aftrek van een eventuele voorziening voor oninbaarheid gewaardeerd. Vordering subsidie OCW CuNo Onder de post Vordering OCW CuNo worden de toegezegde, nog niet ontvangen meerjarige subsidies van OCW opgenomen, zoals vermeld in de subsidiebeschikkingen (zie pagina 8) en de wijzigingen daarop (inclusief aanvullende subsidieverleningen en loon- en prijsbijstellingen). Voorwaardelijke vordering OCW De post Voorwaardelijke vordering OCW geeft de vordering op OCW aan. Deze vordering als gevolg van de liquiditeitsuitname in 2002 kan worden ingeroepen als de liquiditeit zich zodanig ontwikkelt dat de continuïteit van de door OCW goedgekeurde activiteiten (voortvloeiend uit statuten, subsidieregelingen en beleidsplan) in gevaar komen. Overige vorderingen De Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, rekening houdend met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. Eigen vermogen Het Eigen vermogen wordt onderscheiden in een Algemene reserve, Bestemmingsfondsen en Bestemmingsreserves volgens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 640 ( ). Algemene reserve Het gedeelte van het Eigen vermogen waarover zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen kan worden beschikt voor het doel waarvoor de instelling is opgericht, wordt aangeduid als Algemene reserve. Bestemmingsfondsen Het deel van het Eigen vermogen waaraan door subsidiënten een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsfonds. Bestemmingsreserves Het deel van het Eigen vermogen waaraan het bestuur een beperktere bestedingsmogelijkheid heeft gegeven, wordt aangeduid als Bestemmingsreserve. 4

6 Voorzieningen Voorzieningen worden getroffen voor kosten die hun oorzaak vinden in het betreffende boekjaar en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. Bij het treffen van voorzieningen volgt het Mondriaan Fonds de bepalingen in artikel 374 BW 2 Titel 9 en tevens de actuele Richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving, RJ 252. Subsidieverplichtingen Onder Subsidieverplichtingen wordt verstaan de subsidies die in het boekjaar zijn verleend, voor zover deze in rechte afdwingbaar zijn en nog niet zijn betaald. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (subsidieverplichtingen met een kortlopend karakter < 1 jaar) en een langlopend deel (subsidieverplichtingen met een langlopend karakter > 1 jaar). Nog te verlenen subsidies en nog te realiseren beheerlasten Onder de posten Nog te verlenen subsidies en Nog te realiseren beheerlasten wordt de door OCW toegekende meerjarige subsidie verantwoord voor zover deze nog niet is besteed. De toerekening van de nog te besteden subsidie van OCW aan de posten Nog te verlenen subsidie en Nog te realiseren beheerlasten geschiedt op basis van de door OCW goedgekeurde meerjarenbegroting. In de jaarrekening wordt een onderscheid gemaakt tussen een kortlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend in het afgelopen jaar en in het komend jaar) en een langlopend deel (nog te verrekenen subsidie toegekend voor de daaropvolgende jaren). Egalisatierekening investeringsbijdrage Als gevolg van de waardering per 1 januari 1989 van het pand Brouwersgracht 276 tegen getaxeerde waarde is voor hetzelfde bedrag een egalisatierekening gevormd. De jaarlijkse vrijval van de egalisatierekening is gelijk aan de jaarlijkse afschrijving op het pand. Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Baten Bij deze post wordt onderscheid gemaakt tussen Opbrengsten (direct of indirect), Subsidies en Bijdragen. Directe opbrengsten Directe opbrengsten betreffen inkomsten die in enige relatie staan tot de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals sponsoring, lager vastgestelde en ingetrokken subsidies. Deze opbrengsten worden afzonderlijk verantwoord. Indirecte opbrengsten Indirecte opbrengsten zijn opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van het Mondriaan Fonds, zoals verhuur van onroerend goed of vergoedingen voor het uitlenen van personeel. Subsidie OCW Zie boven. Overige subsidies/bijdragen Hierbij wordt een onderscheid gemaakt tussen Overige bijdragen uit publieke middelen en Overige bijdragen uit private middelen. Onder Overige bijdragen uit publieke middelen wordt verstaan alle overige niet-structurele subsidies, zowel van binnenlandse overheden als buitenlandse overheden als van fondsen die subsidie ontvangen van een overheid. Alle overige bijdragen worden verantwoord bij Overige bijdragen uit private middelen. Lasten Bij de Lasten wordt een onderscheid gemaakt tussen Beheerlasten en Activiteitenlasten. Beheerlasten Tot de Beheerlasten worden gerekend alle personele en materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie. Activiteitenlasten Alle subsidies die zonder voorbehoud zijn verleend, worden verantwoord onder Activiteitenlasten ten laste van het boekjaar waarin de subsidie is verleend, ongeacht het jaar waarin de subsidie wordt betaald. 5

7 PRESTATIEVERANTWOORDING Weg 1 Aantal aanvragen Aangevraagd bedrag Aantal toegekend Toegekend bedrag Begroting 2015 Werkbijdrage Jong Talent Mentoring en Kunstvakonderwijs Werkbijdrage Jong Talent plus opdrachtgever Beurzen Praktijkverdieping: Postacademische instellingen Vrije Praktijkverdieping en assistentiebijdage Talentontwikkeling in internationale context Projectinvestering bemiddelaar en kunstenaar Projectinvestering Instellingen Bijdrage Herinnering Slavernijverleden Bijdrage Presentatie Buitenland Bijdrage Internationale Samenwerkingsprojecten Erfgoedinstellingen Bijdrage Incidentele Aankopen Bijdrage Volkenkundige Aankopen Collectiemobiliteit Mobiel Erfgoed Lening Bijdrage Wet Behoud Cultuurbezit Bijdrage Veiligheidszorg Bijdrage Publicaties Bijdrage Gast- en Buitenlandateliers Totaal Bijzondere Projecten Buitenland (DCMA) Weg 2 Bijdrage Meerjarenprogramma's: Presentatie-instellingen Bijdrage Meerjarenprogramma's Musea en overige Erfgoedinstellingen Bijdrage Samenwerking Musea Werkbijdrage Bewezen Talent Werkbijdrage Bewezen Talent plus opdrachtgever Bijdragen collectieprogramma's Totaal Weg 3 Bijdrage Kunstbeurzen KunstKoop Prix de Rome Biënnale van Venetië Bijdrage Opdrachtgeverschap Skyfinanciering Oriëntatiereis Fonds als relatiemakelaar Bijzonder projecten: Crossovers Werkbijdragen kunstinitiatieven Pilotprojecten Totaal Bijzondere projecten Pilotproject reserve Totaal Totaal In 2015 kwamen aanvragen binnen en daarvan zijn 860 positief beschikt. Het aantal aanvragen is ten opzichte van 2014 met twaalf procent gestegen. Dit ligt in de lijn van de verwachting ten opzichte van de cultuurplancyclus. ad 1 In 2015 is aan het Aankoopfonds Collectie Nederland gedoteerd. Uit dit fonds is in aan aankopen besteed. De aankoop van de Koninklijke Bibliotheek is helaas niet doorgegaan. ad 2 Het budget is in 2015 verhoogd met geld van ingetrokken aanvragen uit dit budget. ad 3 In 2015 hebben minder musea aangevraagd dan verwacht. 6

8 Aantal afwijzingen Aantal bezwaarschriften 54 Aantal beroepschriften 1 Aantal klachten - Aantal (mede) door het fonds georganiseerde activiteiten Aantal Activiteit Bezoekers 1 Nieuwjaarsreceptie Biënnale van Venetië - Nederlands paviljoen Biënnale van Venetië - Lazzaretto Vecchio Prix de Rome Beeldende Kunst tentoonstelling Prix de Rome Architectuur tentoonstelling Première vierde reeks Hollandse Meesters in de 21e eeuw in EYE RTL4 Mijn Stad Avrotros Kunstuur Open Huis op 2 april, 10 september en 3 december Workshop De kunst van het aanvragen 82 3 Informatiebijeenkomsten voor startende kunstenaars in samenwerking met het SCI. 1 Startersexpositie Prospects & Concepts Start Buying Art promotie KunstKoop tijdens Art Rotterdam februari Galerietours Amsterdam Art Weekend promotie KunstKoop Aantal deelnemers Oriëntatiereis 18 1 Symposium Unvealing Institutional Models in Chile and Colombia 60 Aantal gasten bezoekersprogramma 61 1 Beeldbepalers in de Balie met Ronald Ophuis op 24 september Masterclass The Drive of Drawing. Van 30 oktober t/m 7 november Dag van de jonge kunstenaar op in museum De Pont in Tilburg Netwerkbijeenkomst Werkbijdrage Jong Talent 70 1 Netwerkbijeenkomst De Verbeelding 76 1 Netwerkbijeenkomst kunstenaarsinitiatieven 70 1 Netwerkbijeenkomst Opdrachtgeverschap Nieuwsbrief Nieuwsbrief adviseurs 195 Website MF Facebook MF Twitter MF Website Prix de Rome Facebook Prix de Rome Twitter Prix de Rome Blog directeur-bestuurder Blog Oriëntatiereis ad 1 De expositie liep van 20 november 2015 tot 17 januari ad 2 De expositie liep van 15 oktober 2014 tot 17 januari Dit betreft de bezoekersaantallen van In totaal zijn bezoekers naar deze tentoonstelling geweest. ad 3 Mijn Stad werd uitgezonden van 13 december 2015 tot 24 januari De hier genoemde cijfers zijn voor de drie items die zijn uitgezonden op 13 december, 20 december en 27 december De cijfers zijn exclusief online RTLXL ad 4 Het betreft 5 kunstuuritems: over opdrachtgeverschap (3 mei), herman de vries (17 mei), Hollandse Nieuwe (8 en 15 november) en Prix de Rome (20 december); zowel eerste uitzending als herhaling. ad 5 Samen met het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie zijn drie bijeenkomsten voor startende kunstenaars gehouden, Groningen, Breda en Arnhem. ad Young Professionals hebben deelgenomen aan drie lezingen over het verzamelen van kunst waarin de KunstKoop uitgebreid aan bod kwam. Daarna zijn 18 galeries bezocht waarbij iedere deelnemer 2 galeries aandeed. Het Mondriaan Fonds heeft bijgedragen aan dit programma-onderdeel ter promotie van de KunstKoop. ad 7 Deze masterclass was bestemd voor 10 in Nederland werkende kunstenaars van 24 tot 38 jaar. ad unieke bezoekers goed voor pageviews. ad unieke bezoekers goed voor pageviews. 7

9 Accountants ~AKER TILLY BERK Aan: Stichting Mondriaan Fonds Baker Tilly Berk N.V. Entrada 303 Postbus GC Amsterdam T: +31 (0) F: +31 (0) E: KvK: CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Bijgesloten samengevatte jaarrekening, bestaande uit de samengevatte balans per 31 december 2015, de samengevatte exploitatierekening over 2015 en de bijbehorende grondslagen alsmede de prestatieverantwoording, is ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2015 van Stichting Mondriaan Fonds. Wij hebben een goedkeurend oordeel verstrekt inzake de getrouwheid en rechtmatigheid bij die jaarrekening in onze controleverklaring van 26 februari De samengevatte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van het Handboek Verantwoording Cultuursubsidies Fondsen Het kennisnemen van de samengevatte jaarrekening kan derhalve niet in de plaats treden van het kennisnemen van de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van een samenvatting van de gecontroleerde jaarrekening in overeenstemming met de grondslagen zoals beschreven in de toelichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeelover de samengevatte jaarrekening op basis van onze werkzaamheden, uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands Recht, waaronder de Nederlandse Standaard 810, "Opdrachten om te rapporteren betreffende samengevatte financiële overzichten". Oordeel Naar ons oordeel is de samengevatte jaarrekening in alle van materieel belang zijnde aspecten consistent met de gecontroleerde jaarrekening van Stichting Mondriaan Fonds en in overeenstemming de grondslagen zoals beschreven in de toelichting. Amsterdam, 26 februari 2016 Baker Tilly Berk N.V. was getekend drs. E.C.J. Moens RA Partner ~ an independent member of BAKER TILLY INTERNATlONAL Alle diensten worden verricht op basis van een overeenkomst van opdracht, gesloten met Baker Tilly Berk N.V., waarop van toepassing zijn de algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandelonder nr In deze voorwaarden is een beperking van aansprakelijkheid opgenomen.