AEGON Koopsomverzekeringen

Transcriptie

1 Kies uw eigen combinatie van rendement en zekerheid

2

3 3 Inhoudsopgave AEGON Koopsomverzekeringen 4 - Inleiding - De voordelen op een rij - Welke koopsom past bij u? De mogelijkheden De koopsomverzekeringen van AEGON 5 AEGON Garantie Koopsom 5 - Prima rendement, 100% zekerheid - Uitkering voor nabestaanden AEGON Levensloop Koopsom 5 - Een mix van rendement en risico naar eigen inzicht - Keuze uit fondsen - Kosten - Beleggen met garantie - Switchen mag - Uitkering voor nabestaanden - Optimale flexibiliteit - Jaaroverzicht De vele mogelijkheden van de AEGON Koopsomverzekeringen 9 Jaarlijks profiteren van de lijfrentepremie-aftrek 9 - Inleiding - Kenmerken - Voor wie? - De fiscale spelregels Verleng uw polis en geniet straks extra 11 - Inleiding - Kenmerken - Voor wie? - De fiscale spelregels Benut uw stakingswinst voor een stabiele aanvulling op uw pensioen 13 - Inleiding - Kenmerken - Voor wie? - Lijfrentepremie - De fiscale spelregels Uw Gouden Handdruk voor later achter de hand houden 16 - Inleiding - Kenmerken - Voor wie? - De fiscale spelregels Nu een eenmalige storting, straks een of meerdere uitkeringen 18 - Inleiding - Kenmerken - Voor wie? - De fiscale spelregels Overige informatie 19 - Uw adviseur kan u verder helpen - AEGON luistert naar uw klacht - Code Rendement en Risico - Financiële Bijsluiter

4 4 AEGON Koopsomverzekeringen Heeft u geld achter de hand dat u voorlopig niet hoeft te gebruiken? Uw uitgekeerde spaarloon bijvoorbeeld, een dertiende maand of een andere meevaller? Dan legt u dat natuurlijk graag op een verantwoorde en rendabele manier opzij om uw latere financiële ruimte te vergroten. Speelt u graag op zeker? Of accepteert u risico en gaat u voor een mogelijk hoger rendement? Met de AEGON Koopsomverzekeringen vormt u vermogen op de manier die bij u past. Voor als u met pensioen gaat bijvoorbeeld of als u besluit om eerder te stoppen met werken. Kijk dan eens naar de voordelen van de AEGON Koopsomverzekeringen. De voordelen op een rij - Met een eenmalige storting creëert u nú extra financiële ruimte voor later. - U bepaalt zelf de balans tussen risico en zekerheid. - U kunt uw nabestaanden extra zekerheid bieden door middel van het afsluiten van een extra overlijdensrisicoverzekering. - Afhankelijk van uw keuze kunt u profiteren van fiscale voordelen. Welke koopsom past bij u? De mogelijkheden Met de AEGON Koopsomverzekeringen heeft u verschillende mogelijkheden. Afhankelijk van uw wensen, de herkomst van de middelen en het optimaal gebruik maken van de mogelijkheden die de Belastingdienst u biedt, kunt u de AEGON Koopsomverzekeringen gebruiken voor: 1. Het jaarlijks profiteren van de lijfrentepremie-aftrek. 2. Uitstel expiratie. Dat wil zeggen dat u kiest voor verlenging van uw polis waarvan de looptijd is verstreken. 3. Het benutten van uw stakingswinst uit uw onderneming voor een stabiele aanvulling op uw pensioen. 4. Het storten van uw gouden handdruk voor later, bijvoorbeeld om uw pensioen aan te vullen. 5. Het opbouwen van extra vermogen voor later met extra zekerheden. Al deze mogelijke toepassingen worden in deze brochure uitgebreid besproken.

5 5 De koopsomverzekeringen van AEGON AEGON Garantie Koopsom Prima rendement, 100% zekerheid AEGON Garantie Koopsom is een levensverzekering met, de naam zegt het al, een gegarandeerd verzekerd kapitaal. U weet dus bij het afsluiten van de verzekering al precies hoe hoog uw uitkering op de einddatum gaat worden. Voor mensen die volledige zekerheid zoeken. Uitkering voor nabestaanden Extra zekerheid biedt AEGON Garantie Koopsom door de ingebouwde overlijdensrisicoverzekering. Mocht een verzekerde partner tijdens de looptijd van de verzekering overlijden dan krijgt de overblijvende partner het verzekerde bedrag uitgekeerd. De hoogte van de overlijdensuitkering bepaalt u zelf bij het afsluiten van de overeenkomst. U kunt de overlijdensdekking tijdens de looptijd aanpassen. Afhankelijk van de door u gewenste overlijdensdekking wordt de uitkering bij in leven zijn op de einddatum hoger of lager. AEGON Levensloop Koopsom Een mix van rendement en risico naar eigen inzicht AEGON Levensloop Koopsom is een levensverzekering. Door een combinatie van beleggen en verzekeren vormt u op een slimme manier een kapitaal. Afhankelijk van het door u gekozen fiscale regime koopt u hiermee aan het einde van de looptijd een aanvulling op uw pensioen of krijgt u een belastingvrij kapitaal in handen. Door te beleggen heeft u kans op een aantrekkelijker rendement dan sparen via een spaarrekening. Bedenk echter dat beleggen ook kan betekenen dat het rendement lager is. Daarom kent AEGON een unieke beleggingsgarantie bij het AEGON Mix Fund en het AEGON Rente Fund. Hierbij kan, onder voorwaarden, op de einddatum een minimumbedrag worden gegarandeerd. Deze wordt bepaald op basis van een rendement van 3,6% voor het deel van de premie dat in deze fondsen wordt belegd. De kosten van de fondsbeheerder zijn al in dit percentage verrekend.

6 6 Keuze uit fondsen U kunt kiezen uit de onderstaande fondsen. Elk fonds kent zijn eigen risico/rendementsverwachting. U kunt kiezen voor één fonds, maar ook voor een combinatie van fondsen die past bij uw situatie. AEGON Garantie Click 95 Fund Het fonds belegt in obligaties, deposito s of onderhandse leningen en call opties op de Dow Jones Eurostoxx 50 Index. Zekerheid in de vorm van een garantiewaarde wordt gecombineerd met gedeeltelijk meeprofiteren van de stijgingen van de aandelenkoersen. AEGON Rente Fund Het fonds belegt hoofdzakelijk in obligaties genoteerd in euro, uit landen die deel uit maken van de Europese Monetaire Unie met een rating van AAA. Het beleggingsproces is gericht op waardetoevoeging door het innemen van duration- en yieldcurve posities en door middel van een actief selectiebeleid van landen. AEGON Mix Fund Het fonds belegt wereldwijd hoofdzakelijk in aandelen van beursgenoteerde ondernemingen in opkomende en ontwikkelde aandelenmarkten en in obligaties genoteerd in euro, uit landen die deel uit maken van de Europese Monetaire Unie met een rating van AAA. Verder wordt er belegd in beursgenoteerde vastgoedmaatschappijen met hoofdzakelijk een minimale marktkapitalisatie van 200 miljoen euro en er wordt belegd in de markten voor grondstoffen. Het beleggingsproces is gericht op waardetoevoeging door middel van een actief selectiebeleid van beleggingscategorieën, landen, sectoren, individuele aandelen en door het innemen van duration- en yieldcurve posities bij obligaties. AEGON Equity Fund Het fonds belegt wereldwijd hoofdzakelijk in aandelen van beursgenoteerde ondernemingen in ontwikkelde en opkomende aandelenmarkten in Europa, Noord-Amerika, Japan, Azië, Midden Oosten en Afrika. De nadruk ligt hierbij op Europa. Het beleggingsproces is gericht op waardetoevoeging door middel van een actief beleid op het gebied van regioallocatie en aandelenselectie. AEGON IndexPlus Fund Het fonds belegt hoofdzakelijk in aandelen van Nederlandse beursgenoteerde ondernemingen die onderdeel zijn van de AEX Index. Het beleggingsproces is gericht deze index zo goed mogelijk te volgen. AEGON Deposito Fund (extra keuze gedurende de looptijd) Het fonds belegt in kortlopende geldmarktinstrumenten zoals geldleningen en deposito s die voornamelijk genoteerd zijn in euro s met een looptijd van maximaal 3 maanden. De waarde van beleggingen kan fluctueren. In het verleden behaalde resultaten bieden geen garantie voor de toekomst. Meer informatie over de fondsen vindt u ook op

7 7 Kosten Uw betaling(en) worden na aftrek van kosten, gestort in één of meer door u gekozen fondsen. Op deze manier wordt de belegde waarde opgebouwd. Uit de belegde waarde worden iedere maand onttrekkingen gedaan. Deze zijn nodig om de overlijdensdekking en de kosten te financieren. Beleggen met garantie Indien wordt belegd in het AEGON Rente Fund en/of AEGON Mix Fund kan bij in leven zijn van de verzekerde op de einddatum een minimumbedrag worden gegarandeerd. De garantie wordt bepaald op basis van 3,6% rendement voor het deel van de koopsom dat in deze fondsen wordt belegd. De kosten van de fondsbeheerder zijn al in dit percentage verrekend. Beleggen in deze fondsen draagt alleen bij tot de garantie voorzover hierin de laatste 10 jaar voor de beoogde einddatum onafgebroken en ongewijzigd wordt belegd. Bij wijziging van de verzekering of de fondsverdeling wordt de garantie herzien. Hierbij wordt uitgegaan van de op dat moment aanwezige waarde en fondsverdeling. Bij wijziging van de verzekering of de beleggingskeuze in de laatste 10 jaar komt de garantie geheel te vervallen. Dit geldt niet als er uitsluitend een extra storting wordt gedaan. In dat geval wordt geen nieuwe garantie vastgesteld.

8 8 Switchen mag Persoonlijke omstandigheden kunnen veranderen. Waardoor u misschien meer zekerheid wilt of meer risico s kunt nemen. Met AEGON Levensloop Koopsom is dat geen probleem. U kunt altijd switchen tussen beleggingsfondsen. Eenmaal per jaar kunt u kosteloos uw opgebouwde waarde, geheel of gedeeltelijk, in andere fondsen onderbrengen. Daarna zijn de kosten per keer 0,5% van het te switchen bedrag met een minimum van 45,-. Een andere verdeling aanbrengen voor uw toekomstige betalingen is altijd gratis. Meer informatie over de kosten, de garantieregeling, de fondsen en het switchen ontvangt u bij de offerte. Uitkering voor nabestaanden AEGON Levensloop Koopsom biedt de mogelijkheid voor een ingebouwde overlijdensrisicoverzekering. De hoogte van de overlijdensuitkering bepaalt u zelf bij het afsluiten van de overeenkomst. Wijzigingen gedurende de looptijd zijn mogelijk. Uiteraard alles binnen de fiscale spelregels. Indien wordt gekozen voor een gelijkblijvend kapitaal bij overlijden is dit kapitaal gedurende gehele looptijd gegarandeerd, ongeacht de beleggingsresultaten. Optimale flexibiliteit Bij uw AEGON Levensloop Koopsom is het ook mogelijk om voordelig op één en dezelfde polis extra stortingen te doen. Voorwaarde voor een extra storting is wel dat dezelfde fiscale spelregels van kracht zijn als bij het afsluiten van de polis. Jaaroverzicht Jaarlijks ontvangt u een duidelijk overzicht van de belegde waarde van uw AEGON Levensloop Koopsom en de verdeling ervan over de fondsen. Ook eventuele garanties op de einddatum staan in uw jaarlijkse beleggingsinformatie vermeld. De koersontwikkeling van de fondsen kunt u volgen via een aantal landelijke dagbladen, of via de website: Het begrip lijfrente Een lijfrente is een recht op een periodieke uitkering (een rente ) die afhankelijk is van het leven van een mens ( lijf ). In deze brochure gebruiken we de begrippen aanvulling op uw pensioen en aanvullend inkomen in de betekenis van lijfrente.

9 9 De vele mogelijkheden van de AEGON Koopsomverzekeringen Hierna worden de verschillende situaties voor het gebruik van AEGON Garantie Koopsom en AEGON Levensloop Koopsom besproken. Er wordt informatie gegeven over de kenmerken en de fiscale voorwaarden. Jaarlijks profiteren van de lijfrentepremie-aftrek U heeft een goed inkomen. Zo goed zelfs, dat u overweegt om een substantieel bedrag opzij te zetten om later óók een goed inkomen te hebben. Daarbij wenst u een goed rendement en bepaalde zekerheden. En u kijkt naar fiscale faciliteiten die aansluiten op uw persoonlijke situatie. U wilt bijvoorbeeld profiteren van het belastingvoordeel dat van toepassing is op lijfrenteproducten. Dan maakt u met AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom een uitstekende keuze. Kenmerken AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn lijfrenteverzekeringen die op de lijfrenteingangsdatum voorzien in een aanvulling op uw inkomen. Tevens kan de polis voorzien in een verzekerde uitkering bij overlijden ten behoeve van uw nabestaanden. De toekomstige uitkeringen worden te zijner tijd belast in box 1. De minimale storting voor AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom is 1.000,-. Voor wie? AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn producten voor iedereen die een aanvulling op het latere inkomen wenst. Dat kan bijvoorbeeld een welkome aanvulling zijn op uw bestaande pensioenvoorziening.

10 10 De fiscale spelregels Lijfrentepremie De door u betaalde koopsom is aan te merken als lijfrentepremie. Wat daarvan voor u de fiscale voordelen kunnen zijn, vindt u hieronder overzichtelijk gerangschikt. Uw AEGON Koopsomverzekering is een gerichte lijfrente, zoals bedoeld in de Wet inkomstenbelasting Dit wil zeggen dat de hoogte van uw lijfrente pas wordt vastgesteld op het moment dat deze ingaat. De toegestane lijfrentevormen zijn Oudedagslijfrente, Nabestaandenlijfrente en Tijdelijke Oudedagslijfrente. Lijfrentepremies kunt u als uitgaven voor inkomensvoorziening in mindering brengen op uw inkomen uit werk en woning (box 1). De aftrek voor lijfrentepremies is per persoon per kalenderjaar gemaximeerd. Jaarruimte Aftrek is mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt. Dit is de zogenaamde jaarruimte. De hoogte van de jaarruimte is afhankelijk van uw persoonlijke gegevens (zoals inkomen en pensioenaangroei van het voorgaande jaar) en kan van jaar tot jaar verschillen. De maximale jaarruimte bedraagt ,-*. Vrijwillig betaalde pensioenpremies, afkomstig uit een bedrijfsspaarregeling betaald in het voorgaande jaar, worden op de jaarruimte in mindering gebracht. Reserveringsruimte Daarnaast is eventueel nog een extra aftrek mogelijk waarmee u de onbenutte jaarruimte van de afgelopen 7 jaar kunt inhalen. Dit is de reserveringsruimte. De maximale reserveringsruimte bedraagt 6.492,-* (voor belastingplichtigen van 55 jaar of ouder is dit ,-*). De lijfrente uit hoofde van de jaar- en/of reserveringsruimte is aftrekbaar in het jaar waarin de premies zijn voldaan. Indien deze premies zijn betaald voor 1 april van het lopende jaar, kunnen deze premies worden toegerekend aan het voorgaande kalenderjaar en zijn dus in dat jaar aftrekbaar. * Dit bedrag is van toepassing in Het wordt jaarlijks geïndexeerd. Tenslotte Deze fiscale spelregels zijn gebaseerd op de huidige wetgeving. Eventuele wetswijzigingen kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van uw AEGON Koopsomverzekering.

11 11 Verleng uw polis en geniet straks extra U heeft een kapitaalverzekering met lijfrenteclausule afgesloten, waarvan de looptijd is verstreken. Echter, uw huidige situatie is anders dan u toen kon voorspellen. U heeft de lijfrente-uitkering waarin uw polis voorziet op dit moment nog niet nodig. Dan kunt u kiezen voor uitstel expiratie. Dat wil zeggen: voor verlenging van de polis. De fiscale regelgeving van vóór de Brede Herwaardering blijft dan van kracht. Met een eenmalige koopsomstorting verschuift u uw uitkering naar een later, geschikter moment. Kenmerken AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn kapitaalverzekeringen met een lijfrenteclausule die op de einddatum voorzien in een aanvulling op uw inkomen. Tevens kan de polis voorzien in een verzekerde uitkering bij overlijden ten behoeve van uw nabestaanden. De minimale storting voor AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom is 1.000,-. De toekomstige uitkeringen worden te zijner tijd belast in box 1.

12 12 Voor wie? AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn producten voor iedereen die een aanvulling op het latere inkomen wenst. Dat kan een welkome aanvulling zijn op uw bestaande pensioenvoorziening of een overbrugging voor als u mocht besluiten om eerder te stoppen met werken. De fiscale spelregels De fiscale spelregels van vóór de Brede Herwaardering die van toepassing zijn bij verlenging van de polis, vindt u hieronder kort uiteengezet. Inkomstenbelasting In het verleden heeft u voor uw kapitaalverzekering met een lijfrenteclausule één of meerdere premies betaald. Hierop waren de fiscale bepalingen van voor de Brede Herwaardering van toepassing. Uw AEGON Koopsomverzekering is een nakoming van de eerder gesloten verzekering(en). Daarmee blijft het fiscale regime van voor de Brede Herwaardering van kracht. Voorwaarde De fiscale voorwaarden zijn in het algemeen gelijk aan die van de eerder afgesloten polis. Een voorwaarde is dat u het uit te keren kapitaal daadwerkelijk gebruikt voor een lijfrente. In de uiteindelijke keuze van uw lijfrente bent u vrij. De toekomstige uitkeringen worden te zijner tijd belast in box 1. Tenslotte Deze fiscale spelregels zijn gebaseerd op de huidige wetgeving. Eventuele wetswijzigingen kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van uw AEGON Koopsomverzekering.

13 13 Benut uw stakingswinst voor een stabiele aanvulling op uw pensioen U bevindt zich in een belangrijke fase van uw leven. U zet een punt achter uw bewogen loopbaan als zelfstandig ondernemer. Kijkt u dan eens kritisch naar uw bestaande oudedagsvoorziening. Biedt die voldoende ruimte om uw leven ook straks naar eigen inzicht in te richten? Of is een aanvulling wenselijk? Daarvoor kunt u gebruikmaken van de stakingswinst uit uw onderneming. Wenst u optimaal gebruik te maken van de faciliteiten die de Belastingdienst biedt? Dan is AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom u op het lijf geschreven. Want als ondernemer heeft u, buiten de mogelijkheden waarvan iedereen gebruik kan maken, recht op een extra lijfrentepremie-aftrek. Kenmerken AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn lijfrenteverzekeringen die op de lijfrenteingangsdatum voorzien in een aanvulling op uw inkomen. Tevens kan de polis voorzien in een verzekerde uitkering bij overlijden ten behoeve van uw nabestaanden. De toekomstige uitkeringen worden te zijner tijd belast in box 1. De polis kunt u blijven gebruiken voor extra stortingen. Dat is voordeliger dan ieder jaar een nieuwe polis af te sluiten. De minimale storting voor AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom is 1.000,-. Voor wie? AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn producten voor iedereen die een aanvulling op het latere inkomen wenst. De fiscale spelregels Lijfrentepremie De door u betaalde koopsom is aan te merken als lijfrentepremie. Wat daarvan voor u de fiscale voordelen zijn, vindt u hieronder beschreven. Uw AEGON Koopsomverzekering is een gerichte lijfrente, als bedoeld in de Wet inkomstenbelasting Dit betekent dat de hoogte van uw lijfrente pas wordt vastgesteld op het moment dat deze ingaat. De toegestane lijfrentevormen zijn Oudedagslijfrente, Nabestaandenlijfrente en Tijdelijke Oudedagslijfrente. Lijfrentepremies kunt u als uitgaven voor inkomensvoorziening in mindering brengen op uw inkomen uit werk en woning (box 1). De aftrek voor lijfrentepremies is per persoon per kalenderjaar gemaximeerd.

14 14 Jaarruimte Aftrek is mogelijk als u kunt aantonen dat u een pensioentekort hebt. Dit is de zogenaamde jaarruimte. De hoogte van de jaarruimte is afhankelijk van uw persoonlijke gegevens (zoals inkomen en pensioenaangroei van het voorgaande jaar) en kan van jaar tot jaar verschillen. De maximale jaarruimte bedraagt ,-*. Vrijwillig betaalde pensioenpremies afkomstig uit een bedrijfsspaarregeling betaald in het voorgaande jaar worden op de jaarruimte in mindering gebracht. Reserveringsruimte Daarnaast is eventueel nog een extra aftrek mogelijk waarmee u de onbenutte jaarruimte van de afgelopen 7 jaar kunt inhalen. Dit is de reserveringsruimte. De maximale reserveringsruimte bedraagt 6.492,-* (voor belastingplichtigen van 55 jaar of ouder is dit ,-*). De lijfrentepremie uit hoofde van de jaar en/of reserveringsruimte is aftrekbaar in het jaar waarin de premies zijn voldaan. Indien deze premies zijn betaald voor 1 april van het lopende jaar, kunnen deze premies worden toegerekend aan het voorgaande kalenderjaar en zijn dus in dat jaar aftrekbaar. * Dit bedrag is van toepassing in Het wordt jaarlijks geïndexeerd.

15 15 Lijfrentepremie-aftrek voor de ondernemer Beëindiging van een onderneming geeft recht op aanvullende lijfrentepremie-aftrek. De hoogte hangt af van specifieke omstandigheden. Bij verkoop houdt uw onderneming voor de inkomstenbelasting op te bestaan. De Belastingdienst noemt dit het staken van een onderneming. De winst die daaruit voortvloeit (stille en fiscale reserves alsmede goodwill) heet stakingswinst. Op het stakingsmoment moet u uw oudedagsreserve afbouwen. Zowel de stakingswinst als de afbouw van de oudedagsreserve worden tegen het progressieve tarief in de belastingheffing betrokken. Voor de stakingswinst geldt een vrijstelling van 3.630,-. Dit bedrag kan, als er geen stakingswinst is, op de oudedagsreserve in mindering worden gebracht. Door gebruik te maken van de extra lijfrentepremie-aftrek voor ondernemers, kunt u de directe belastingheffing geheel of gedeeltelijk uitstellen. De extra lijfrentepremie-aftrek geldt voor het jaar waarin de premie is betaald. Indien deze premies zijn betaald voor 1 juli van het lopende jaar, kunnen deze premies worden toegerekend aan het voorgaande kalenderjaar en zijn dus in dat jaar aftrekbaar. Extra lijfrentepremie-aftrek wordt toegekend als u de oudedagsreserve gebruikt om een lijfrente aan te kopen. Extra lijfrentepremie-aftrek wordt toegekend bij gehele of gedeeltelijke staking van een onderneming. Factoren als de hoogte van de stakingswinst, de waarde van bepaalde pensioenafspraken, de hoogte van de oudedagsreserve en eerder in aftrek gebrachte lijfrentepremies worden hierbij door de Belastingdienst meegenomen. Uitkeringen Toekomstige uitkeringen afkomstig van premies die afgetrokken zijn voor de inkomstenbelasting, worden te zijner tijd belast in box 1. Tenslotte Deze fiscale spelregels zijn gebaseerd op de huidige wetgeving. Eventuele wetswijzigingen kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van uw AEGON Koopsomverzekering.

16 16 Uw Gouden Handdruk voor later achter de hand houden Er zijn omstandigheden waarin werkrelaties noodgedwongen eindigen. Soms gaat het afscheid gepaard met een Gouden Handdruk. Dat is de vriendelijke benaming voor een ontslaguitkering die uw werkgever betaalt als schadeloosstelling voor gederfde of te derven inkomsten. Als het overeengekomen bedrag rechtstreeks aan u wordt overgemaakt, wordt de schadeloosstelling tot uw loon gerekend. U betaalt er dan loonbelasting en premieheffing volksverzekeringen over. Daar kunt u echter andere afspraken over maken. U kunt besluiten om uw gouden handdruk achter de hand te houden voor later, bijvoorbeeld om uw pensioen aan te vullen. Uw werkgever betaalt u niet uit, maar maakt de schadeloosstelling rechtstreeks, zonder dat u er loonbelasting over betaalt, over aan de verzekeringsmaatschappij die u een uitgelezen lijfrenteproduct kan aanbieden. Aan AEGON bijvoorbeeld, voor een AEGON Koopsomverzekering op uw naam. Kenmerken AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn lijfrenteverzekeringen die op de lijfrenteingangsdatum voorzien in een aanvulling op uw inkomen. Tevens kan de polis voorzien in een verzekerde uitkering bij overlijden ten behoeve van uw nabestaanden. De toekomstige uitkeringen worden te zijner tijd belast in box 1. Minimale storting voor AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom is 1.000,-. De mogelijkheden treft u hieronder aan. Voor wie? AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn producten voor iedereen die een aanvulling op het latere inkomen wenst. Dat kan een welkome aanvulling zijn op uw bestaande pensioenvoorziening.

17 17 De fiscale spelregels Loonbelasting Een gouden handdruk, bedoeld als schadeloosstelling, wordt volgens de Wet op de loonbelasting 1964 (Wet LB 1964) tot het loon gerekend. De uitkering wordt derhalve betrokken bij de loonbelasting. Recht op periodieke uitkering Wordt de gouden handdruk verleend in de vorm van een recht op een periodieke uitkering, dan wordt niet de schadeloosstelling zélf, maar de latere periodieke uitkeringen als loon aangemerkt, om precies te zijn als loon uit vroegere dienstbetrekking. Voorwaarden Volgens de Wet op de loonbelasting1964 moeten de periodieke uitkeringen (de lijfrente) toekomen aan de werknemer of gewezen werknemer, uiterlijk in het jaar waarin deze 65 jaar wordt. Bij overlijden, moet de periodieke uitkering toekomen aan: 1. echtgeno(o)t(e) of gewezen echtgeno(o)t(e) of partner met wie duurzaam een gezamenlijke huishouding wordt of is gevoerd (niet zijnde bloed- of aanverwant in de rechte lijn), of 2. eigen kinderen of pleegkinderen, jonger dan 30 jaar. Een andere belangrijke voorwaarde is dat het aankoopbedrag voor uw AEGON Koopsomverzekering rechtstreeks door de werkgever wordt overgemaakt aan AEGON Levensverzekering N.V. Uw gouden handdruk blijft dan buiten de heffing van loonbelasting en premieheffing volksverzekeringen. De periodieke uitkeringen worden als loon aangemerkt en vormen daarmee belastbaar inkomen uit werk en woning (box 1) in het kalenderjaar waarin de uitkeringen verschijnen. De overheid wil dat werknemers langer doorwerken. Om deze reden is de fiscale ondersteuning van vut- en prepensioenregelingen per 1 januari 2006 afgeschaft. De overheid wil voorkomen dat een werkgever oudere werknemers via een schadeloosstelling bij ontslag (gouden handdruk) de mogelijkheid biedt om eerder te stoppen met werken. Dit wordt een regeling voor vervroegde uittreding (RVU) genoemd. Als de Belastingdienst constateert dat er sprake is van een dergelijke regeling dan krijgen zowel de ex-werkgever als de verzekeraar een boete ( eindheffing ). Om deze reden accepteert AEGON geen regeling voor vervroegde uittreding. Voor het vaststellen of er al dan niet sprake is van een regeling voor vervroegde uittreding heeft AEGON een RVU-wijzer ontwikkelt. Bij de aanvraag wil AEGON een verklaring ontvangen waaruit blijkt dat er geen sprake is van zo n regeling. Tenslotte Deze fiscale spelregels zijn gebaseerd op de huidige wetgeving. Eventuele wetswijzigingen kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van uw AEGON Koopsomverzekering.

18 18 Nu een eenmalige storting, straks één of meerdere uitkeringen U overweegt een substantieel bedrag opzij te zetten voor later. U wilt straks genieten van het geld dat vrijkomt. Een tweede huis, een zeilboot, ergens heen waar de zon wat guller schijnt? Met AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom kunt u die droom wellicht waarmaken. Ook is het mogelijk om met het vrijgekomen geld uw pensioen aan te vullen of uw hypotheek af te lossen. Kenmerken AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn verzekeringen die voorzien in de vorming van een kapitaal. De polis kan voorzien in een verzekerde uitkering bij overlijden ten behoeve van uw nabestaanden. De minimale storting voor de AEGON Levensloop Koopsom of de AEGON Garantie Koopsom is 1.000,-. Voor wie? AEGON Levensloop Koopsom en AEGON Garantie Koopsom zijn producten voor iedereen die een eenmalig uit te keren geldbedrag of een aanvulling op het latere inkomen wenst. De fiscale spelregels Uw AEGON Koopsomverzekering is een kapitaalverzekering. De fiscale spelregels die daarop van toepassing zijn, vindt u hieronder in het kort beschreven. Inkomstenbelasting Uw AEGON Koopsomverzekering is fiscaal gezien een kapitaalverzekering en valt onder de zogenoemde forfaitaire rendementsheffing (box 3). Dit geldt voor alle vormen van sparen en beleggen, net zoals uw spaargeld op de bank. U heeft in box 3 een vrijstelling van ,-. Echtgenoten en partners kunnen deze vrijstelling aan elkaar overdragen. Als er minderjarige kinderen zijn, wordt de vrijstelling verhoogd met 2.674,- per kind. U betaalt 1,2% belasting over de totale waarde boven uw vrijstelling. Bovenvermelde bedragen gelden voor het jaar 2007 en worden jaarlijks geïndexeerd. De uitkering is onbelast voor de inkomstenbelasting. Tenslotte Deze fiscale spelregels zijn gebaseerd op de huidige wetgeving. Eventuele wetswijzigingen kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van uw AEGON Koopsomverzekering.

19 19 Overige informatie Uw adviseur kan u verder helpen AEGON is aanbieder van financiële producten en verkoopt haar producten via adviseurs. Wilt u een advies op maat? Neem dan contact op met uw adviseur. Op basis van een inventarisatie van uw financiële positie, kennis, ervaring, doelstellingen en risicobereidheid kan hij u adviseren over producten die passen bij uw persoonlijke situatie. AEGON luistert naar uw klacht AEGON stelt haar financiële producten met zorg samen. Heeft u toch een klacht, dan horen we dat graag van u. Schrijf een brief naar de Directie van AEGON Levensverzekering N.V., Postbus 23001, 8900 MB, Leeuwarden. Is uw klacht niet naar uw tevredenheid behandeld? Dan kunt u terecht bij de onafhankelijke Stichting Klachteninstituut Financiële Dienstverlening, Postbus 93257, 2509 AG Den Haag, telefoonnummer ( 0,10 per minuut), Als u hier geen gebruik van wilt maken of u bent niet tevreden dan kunt u het geschil voorleggen aan de bevoegde rechter. Code Rendement en Risico Het Verbond van Verzekeraars heeft een code opgesteld. Daarin wordt de voorlichting over zaken als rendement en risico geregeld. Doel hiervan is om consumenten meer inzicht te geven in het rendement en risico van beleggingen. En de invloed die beide factoren hebben op toekomstige uitkeringen van levensverzekeringen. AEGON onderschrijft de Code Rendement en Risico. Financiële Bijsluiter Loop geen onnodig risico. Lees de Financiële Bijsluiter. U treft de Financiële Bijsluiter aan bij de offerte. Daarnaast kunt u deze vinden op Het risico dat u uw inleg niet terugkrijgt zoals opgenomen in de Financiële Bijsluiter is zeer klein. Dit risico kan hoger of lager worden afhankelijk van bijvoorbeeld uw beleggingskeuze. Bespreek uw risico met een adviseur.

20 De mogelijkheden op een rij U wilt nu maatregelen treffen voor extra bestedingsruimte in de toekomst? U wilt dat doen door middel van een éénmalige storting? U wilt zelf een keuze kunnen maken voor het beleggen van uw koopsom of voor volledige zekerheid met betrekking tot de uitkering? U wilt bovendien uw nabestaanden voldoende zekerheid bieden? Dan zijn AEGON Levensloop Koopsom of AEGON Garantie Koopsom u op het lijf geschreven. Deze brochure biedt u de nodige basisinformatie. Als u een offerte aanvraagt, zet uw adviseur alle details helder voor u uiteen. L b juni 2007 AEGON Levensverzekering N.V. Postbus MB Leeuwarden AEGON Levensverzekering N.V. is statutair gevestigd te Den Haag, Handelsregister AEGON Levensverzekering N.V. is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten te Amsterdam.