Veranderen van denken en doen. in de praktijk. 20 november 2014 seminar gemeente Barneveld Hilko de Boer strategisch financieel adviseur

Transcriptie

1 Veranderen van denken en doen in de praktijk 20 november 2014 seminar gemeente Barneveld Hilko de Boer strategisch financieel adviseur

2 Inhoud workshop A Hoe kom je tot een eenvoudige administratieve structuur, zonder diverse interne (rente) doorbelastingen? Een andere manier van denken kan je brengen tot een andere werkwijze, die leidt tot besparing van werkzaamheden. plezier in je werk 2

3 3

4 Werkwinkel denken 1. Planning & control is vooral iets van de afdeling financiën 2. IV3 is leidend voor je administratieve structuur 3. Overhead moet administratief worden doorbelast (integrale kostprijs) 4. Een gemeentelijke administratie verschilt enorm met het bedrijfsleven 5. We sturen vooral op programma s/producten 4

5 Anders denken 1. Planning & control is voor management (directie, bestuur) 2. Management informatie is leidend voor je administratieve structuur 3. Overhead wordt niet doorbelast (meerwaarde, eenvoud) 4. Een gemeente is net een bedrijf (inkomsten, uitgaven, begroting, rapportering, jaarrekening) 5. We sturen ook op kostensoorten 5

6 In het nieuws Wie is er trots op zijn rekeningstelsel 6

7 In het nieuws Wie is er trots op zijn rekeningstelsel? 7

8 Veranderingen in Barneveld - geen doorbelastingen meer van overhead - geen rente doorbelasting meer - intracomptabel tijdschrijven gestopt - vermindering aantal producten en kostensoorten Wat hadden we En nu Producten Kostenplaatsen Kostensoorten Mogelijke combinaties

9 Aanpak Barneveld 9

10 Aanpak Barneveld 1. Fysieke structuur van de administratie volledig opnieuw opgezet van scratch af aan 2. Herimplementatie financieel pakket 10

11 Hoe ziet e.e.a. er concreet uit 1. Product groen 2. Product uit de overhead 3. Product financiering (rente) 4. Een grondexploitatie/investering overzicht 5. Resultatenrekening op hoofdkostensoort

12 Product Groen Algemeen Groen algemeen Kostensoort Uitgaven Personeel Salarissen en vaste (reiskosten)vergoedingen Uitbesteed werk Onderhoud openbare ruimte Advieskosten Leveringen derden Afschrijvingen Afschrijvingen Dotatie voorzieningen Storting voorziening algemeen Inkomsten Totaal Bijdragen van derden Overige diverse opbrengsten 12

13 Product Financiële economische dienstverlening financieel economische dienstverlening 2014 Kostensoort Begroting Werkelijk Verschil in % Uitgaven % Personeel % Salarissen en vaste (reiskosten)vergoedingen % Opleidingen/Seminars % Afdelings budget personeel % Inhuur personeel Bedrijfskosten % Abonnementen % Druk en publicatie kosten % Verzekeringen % Bankkosten % Uitbesteed werk % Advieskosten % Totaal % 13

14 Product Financiering 6032-Financiering 2014 Kostensoort Begroting Werkelijk Verschil in % Uitgaven % Advieskosten % Rente % Inkomsten % Renteopbrengsten % Opbrengst doorbelaste rente grondexploitatie % Totaal % 14

15 Grondexploitatie Restant Begroting Werkelijk budget totaal t/m totaal totaal Financiering Puurveen ( G. Rekker) Uitgaven Personeelskosten Plankosten Verwerving Bouw- en woonrijp maken Financieringskosten Algemeen Resultaat Inkomsten Verkoop grond woningen Verkoop grond bedrijven Bijdragen derden Huren en pachten Totaal

16 Uitgaven Financiering 2013 Begroting Werkelijk Begroting minus Werkelijk Personeel % N Energie % V Huren en pachten % N Bedrijfskosten % V Uitbesteed werk % N Subsidies en overige bijdragen % N Participatie verstrekkingen inkomensdeel % V Participatie verstrekkingen maatschappelijk deel % V Afschrijvingen % V Financiering % V Doorbetalingen aan derden % V Interne verrekeningen % Dotatie voorzieningen % N Bijzondere lasten % V Reserveringen % N Totale uitgaven % V in % V/N Inkomsten Bijdragen van overheden % V Opbrengsten belastingen % V Opbrengsten producten % N Eigen bijdragen in participatiekosten % N Bijdragen van derden % V Treasury opbrengsten % V Bijdrage vanuit eigen organisatie % V Voorzieningen % N Reserveringen % N Totale inkomsten % V Totaal resultaat V 16

17 Veranderen of niet veranderen: that s the question 1. Leiderschap Je moet een duidelijk doel hebben. Hou je doel voor ogen. Laat je niet afleiden van het doel. Doe de dingen die nodig zijn om het doel te bereiken, ook als die dingen niet leuk zijn. (Covey) 2. Het projectteam Een succesvol project is het resultaat van de manier waarop mensen samen werken (Ventener van Vlissingen). "Als je een ei van buiten breekt eindigt al het leven, wanneer het van binnen uit wordt gebroken start nieuw leven" (Veranderbrigade.nl) 17

18 verandertips - ga niet te snel - neem je organisatie mee - vorm een enthousiast projectteam - creëer draagvlak met o.a. een stuurgroep en een klankbordgroep - ken je organisatie is de tijd er rijp voor? 18

19 19

20 En nu? Waar sta jij? Wil je veranderen? Waarom, wat, met wie, hoe? 20