Jaarverslag Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal. Definitieve versie

Transcriptie

1 Jaarverslag 2008 Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Definitieve versie Juni 2009

2 Inhoud 1 Algemene inleiding en leeswijzer Bestuursverslag Algemeen Bestuur en Organisatie De Alliantiescholen en leerlingenaantallen Planning- en Controlcyclus / Kengetallen Treasury management Algemeen Overzicht Effecten Beleidsresultaten Vensters voor verantwoording Algemeen Domein 1, Onderwijsprestaties Overzicht leerlingenaantallen Slaagpercentages Gemiddeld examencijfer Cohort Rendement Ongediplomeerd schoolverlaten Domein 2, Effectief onderwijsbeleid Schoolplan (innovatie) Structurele samenwerkingsverbanden Kenmerken leerlingen Keuzepatroon: profiel- en sectorkeuze Zorgplan Domein 3, Kwaliteitszorg Tevredenheid leerlingen Tevredenheid ouders Tevredenheid toeleverend en afnemend onderwijs Resultaten externe audits Schoolklimaat en veiligheid Domein 4, Bedrijfsvoering Marktaandeel/werkgebied Lesuitval/onderwijstijd Gegevens personeel Financiën Overhead Financiële paragraaf Analyse van het exploitatiesaldo Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse Alliantie Voortgezet Onderwijs - geconsolideerd Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Alliantie Voortgezet Onderwijs SSgN Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting SSgN...78 Jaarverslag van 263

3 Dominicus College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Dominicus College Flex College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Flex College Mondial College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Mondial College Pax Christi College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Pax Christi College Maaswaal College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Maaswaal College Citadel College Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Citadel College Stedelijk Gymnasium Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Stedelijk Gymnasium Bestuursbureau Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Dashboard Kengetallen-analyse Toelichting Onderwijshuisvesting Nijmegen Jaarrekening Grondslagen Toegepaste stelselwijzigingen in Waardering van de activa en passiva Materiële vaste activa Financiële vaste activa Effecten Overig Vlottende activa Voorraden Gebruiksgoederen Vorderingen Effecten Eigen vermogen Voorzieningen Bepaling van het exploitatiesaldo A.1 Geconsolideerde jaarrekening A.1.2 Geconsolideerde balans per 31 december A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans Immateriële vaste activa Jaarverslag van 263

4 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overzicht verbonden partijen Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Overige gegevens Gegevens over de rechtspersoon Acccountantsverklaring Gebeurtenissen na balansdatum Bijlagen SSgN A.1.5 Balans SSgN per 31 december Staat van baten en lasten SSgN over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Jaarverslag van 263

5 Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Dominicus College A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december Staat van baten en lasten Dominicus College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Flex College A.1.5 Balans Flex College per 31 december Staat van baten en lasten Flex College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Jaarverslag van 263

6 5.4 Mondial College A.1.5 Balans Mondial College per 31 december Staat van baten en lasten Mondial College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Pax Chrsiti College A.1.5 Balans Pax Chrsiti College per 31 december Staat van baten en lasten Pax Christi College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Maaswaal College A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december Staat van baten en lasten Maaswaal College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Jaarverslag van 263

7 Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Citadel College A.1.5 Balans Citadel College per 31 december Staat van baten en lasten Citadel College over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Stedelijk Gymnasium A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Jaarverslag van 263

8 Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Bestuursbureau A.1.5 Balans Bestuursbureau per 31 december Staat van baten en lasten Bestuursbureau over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen A.1.5 Balans Onderwijshuisvesting Nijmegen per 31 december Staat van baten en lasten Onderwijshuisvesting Nijmegen over Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen Jaarverslag van 263

9 Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Personele lasten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten Financiële baten en lasten Jaarverslag van 263

10 1 Algemene inleiding en leeswijzer Nieuwe Richtlijn Jaarverslag Onderwijs Op 1 januari 2008 is de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs in werking getreden. Het Burgerlijk Wetboek Boek 2/ Titel 9 (BW 2:9) en de richtlijnen die de Raad voor de Jaarverslaglegging (RJ) uitbrengt, zijn vanaf deze datum volledig van toepassing verklaard voor alle onderwijsinstellingen. Tot 1 januari 2008 golden voor het onderwijs aparte richtlijnen voor de jaarverslaggeving. Met de nieuwe Richtlijn Jaarverslag Onderwijs wordt volgens OCW een grote stap vooruit gezet naar verdere transparantie en professionalisering van de verantwoording. De richtlijn draagt bij aan meer autonomie en professionalisering van het onderwijs. Een belangrijke drijfveer om te komen tot de nieuwe richtlijn is dat onderwijsinstellingen met hun nieuwe jaarverslagen beter toegerust zijn om de zogeheten horizontale verantwoording in te vullen : het overleg met leerling, ouder, werknemer, medezeggenschapsraad, gemeenten, bedrijfsleven en maatschappelijke organisaties. De overheid blijft uiteraard ook een belangrijke belanghebbende als toezichthouder. Naast een nieuwe opzet voor het jaarverslag worden ook nieuwe rapportagemodellen en richtlijnen voor de onderdelen van de jaarrekeningen van toepassing verklaard. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft de jaarrekening ingericht volgens deze nieuwe richtlijnen en rapportagemodellen. Belangrijke wijzigingen in de verslaggeving Enkele belangrijke wijzigingen in de verslaggeving zijn: 1) Verwerking niet-geoormerkte doelsubsidies Bij niet-geoormerkte OCW-subsidies worden de ontvangen subsidies in principe direct als bate verwerkt in de staat van baten en lasten. Het is mogelijk een deel van de ontvangen subsidies als vooruitontvangen bedragen op de balans te verantwoorden. Dit is enkel aan de orde wanneer uit een bestedingsplan naar voren komt dat in de volgende perioden nog prestaties te leveren zijn. In het verleden was het zo dat niet-geoormerkte doelsubsidies pas als bate verantwoord worden wanneer prestaties ten laste van de doelsubsidies worden verricht. Het resterende saldo van de doelsubsidie valt automatisch vrij als bate aan het einde van de looptijd van de doelsubsidie. Deze wijziging is de verslaggevingsvoorschriften leidt in 2008 tot eenmalig extra baten, doordat niet geoormerkte doelsubsidies die eind 2007 nog op de balans stonden en waar geen bestedingsplan voor aanwezig is, in 2008 automatisch vrijvallen. Daarnaast vallen in 2008 ontvangen niet-geoormerkte doelsubsidies automatisch vrij, tenzij een bestedingsplan aanwezig is. 2) Vervallen egalisatierekening investeringssubsidies De egalisatierekening investeringssubsidies vervalt als afzonderlijke post. Gekozen kan worden voor het opnemen van investeringssubsidies onder vooruitontvangen investeringssubsidies onder de overlopende passiva of het zichtbaar in mindering brengen van de vooruitontvangen investeringssubsidies op de materiële vaste activa. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft er voor gekozen om de vooruitontvangen investeringssubsidies zichtbaar in mindering te brengen op de materiële vaste activa. 3) Verandering waarderingsgrondslag effecten De gehanteerde waarderingsgrondslag wordt toegelicht in paragraaf 3.1. Voor de gewijzigde waarderingsgrondslag is een stelselwijziging toegepast die (o.a.) wordt toegelicht in paragraaf ) Keuze voor verwerking uitgaven groot onderhoud Gekozen kan worden voor de componentenmethode of voor continuering van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft gekozen voor continuering van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud. 5) Criteria voor opname voorzieningen worden strenger 6) Onderscheid publiek en privaat eigen vermogen De nieuwe richtlijn maakt een onderscheid tussen privaat vermogen (geld/vermogen dat niet afkomstig is van de overheid) en publiek vermogen (overheidsgeld en met overheidsgeld gerealiseerde opbrengsten) Jaarverslag van 263

11 Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. 7) Nieuwe personele voorzieningen Toepassing van de RJ 271 Beloningen tijdens het dienstverband, leidt tot de vorming van een tweetal nieuwe personele voorzieningen, te weten: 1) Voorziening voor (toekomstige) jubileumuitkeringen 2) Voorziening voor toekomstige bapo-rechten De voorziening voor jubileumuitkeringen is volgens de toepasselijke richtlijnen berekend en via een stelselwijziging opgenomen in de jaarrekening De voorziening voor toekomstige bapo-rechten is onderwerp geweest van uitvoerig overleg tussen OCW, de VO-raad, De Raad voor de Jaarverslaggeving en schoolbesturen. Reden hiervan is dat toepassing van de richtlijn leidt tot een, om meerdere redenen, ongewenste zeer forse daling van het eigen vermogen van schoolbesturen. In een aantal gevallen zelfs leidend tot een negatief eigen vermogen. In maart 2009 is door OCW aangegeven dat ministeriële regelgeving wordt voorbereid, die voor de jaarrekening 2008 en 2009 het volgende inhoudt: Besturen nemen in de toelichting in de jaarrekening een onderbouwde berekening op voor een BAPO-voorziening. Deze berekening maakt onderscheid tussen de toekomstige BAPO-lasten en de toekomstige BAPO-baten. Besturen vermelden bij deze berekening hoe zij voornemens zijn de toekomstige BAPO-lasten te kunnen opvangen; Besturen verwerken de BAPO in hun balans en staat van baten en lasten 2008 en 2009 niet anders dan in het voorgaande verslagjaar. (bestendige gedragslijn) Globale indeling jaarverslag Het jaarverslag is in hoofdlijnen opgedeeld in de volgende onderdelen: 1) Algemene inleiding en leeswijzer 2) Bestuursverslag 3) Jaarrekening (Alliantie Voortgezet Onderwijs geconsolideerd) 4) Overige gegevens 5) Bijlagen (jaarrekeningen per resultaat verantwoordelijke eenheid) Segmentatie Met de komst van de nieuwe richtlijn vervalt de voorheen verplichte voorgeschreven segmentatie van de jaarrekening naar het brinnummer. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft gekozen voor een segmentatie in de verslaggeving die aansluit op de onderscheiden resultaat verantwoordelijke eenheden binnen de organisatie. De volgende segmentatie is in deze jaarrekening toegepast: Brinnummer 1) SSgN 20EO 2) Dominicus College 14NQ 3) Flex College (Alliantie-deel) Onderdeel van 21SK 4) Mondial College 21SK 5) Pax Christi College 17IR 6) Maaswaal College 00OB 7) Citadel College Onderdeel van 00OB 8) Stedelijk Gymnasium 20CI 9) Bestuursbureau Geen brinnummer 10) Onderwijshuisvesting Nijmegen Geen brinnummer In 2008 is besloten om het Alliantie-deel van het Flex College te ontvlechten van het Mondial College. Deze ontvlechting heeft met terugwerkende kracht tot 1 januari 2008 plaatsgevonden. Een complete jaarrekening per resultaat verantwoordelijke eenheid is in onderdeel 5 van deze jaarrekening opgenomen. Jaarverslag van 263

12 2 Bestuursverslag Ter inleiding Het bestuursverslag kent dit jaar een andere opbouw en inhoud. Meer dan in de afgelopen jaren staat ook de verantwoording van de scholen centraal. De Alliantie Voortgezet Onderwijs is een van de voortrekkers van de ontwikkeling van Vensters Voor Verantwoording. Een project dat erop gericht is om op basis van twintig belangrijke indicatoren verantwoording af te leggen aan de bij onze scholen betrokken partijen (ouders, leerlingen, collega s) en instellingen (toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie, hulpverleningsinstellingen e.d.). Deze verantwoordingswijze zal binnen drie jaar door alle VO-scholen worden ingevoerd, zodat de resultaten op landelijk niveau vergelijkbaar zijn. In het afgelopen jaar is hard gewerkt om de gegevens van alle scholen op deze wijze in kaart te brengen. Hoewel dat nog niet voor alle indicatoren op dezelfde wijze is gelukt, is het resultaat van voldoende niveau om de overzichten in dit verslag te presenteren. Het gaat om de op pagina 32 van dit verslag weergegeven indicatoren die in samenwerking met organisaties van ouders, docenten en maatschappelijke instellingen zijn ontwikkeld. In ons bestuursjaarverslag zullen wij eerst aandacht besteden aan de algemene ontwikkelingen om vervolgens op basis van Vensters voor Verantwoording een beeld van onze scholen en bestuur te geven. In paragraaf 2.7 worden de indicatoren uit Vensters voor verantwoording inhoudelijk behandeld. De belangrijkste ontwikkelingen voor de Alliantie Voortgezet Onderwijs in het afgelopen jaar waren: De totstandkoming van het strategisch beleidsplan Scholen met toekomst De Raad van Toezicht heeft de code goed bestuur voor het voortgezet onderwijs onderschreven en zal de beloningsleidraad voor bestuurders in het voortgezet onderwijs volgen. Ook is een klokkenluidersregeling ontworpen. In november 2007 is het Actieplan LeerKracht door de bewindslieden van het ministerie van OCW gelanceerd. Het plan is gericht op het verbeteren van de positie en honorering van docenten om zo het dreigende docententekort te voorkomen. Het plan sluit op hoofdlijnen aan bij het beleid van de Alliantie Voortgezet Onderwijs; de uitvoering van de zogenaamde functiemix kan wel leiden tot fricties. De realisatie van de doordecentralisatie van de huisvesting in de gemeente Nijmegen per 1 januari In overleg met de gemeenschappelijke medezeggenschapsraad is een nieuw reglement tot stand gekomen voor de GMR en schoolmedezeggenschapsraden. Het reglement is gebaseerd op de nieuwe wetgeving (WMS) en versterkt de positie van de medezeggenschap. De start van het Flex College, de onderwijsvoorziening voor risicoleerlingen in onze regio, waarbij twee locaties (H400 en K8) van het Mondial College in het orthopedagogisch didactisch centrum participeren. De verdere ontwikkeling van de opleidingsscholen. In 2008 ontvingen alle Alliantiescholen het keurmerk Opleidingsschool. De oplevering van de nieuwe vmbo-locatie van het Maaswaal College aan de Oosterweg in Wijchen. Op deze wijze kon vanaf 1 augustus het onderwijs zowel voor de onderbouw als bovenbouw vmbo b en k in Wijchen starten. De start van de nieuwbouw voor de Monnikskap en sportzaal bij het Dominicus College. De verdere ontwikkeling van het Citadel College in de Waalsprong. Jaarverslag van 263

13 2.1 Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs is het bevoegd gezag van zeven scholen voor voortgezet onderwijs. Zij heeft de volgende missie: De Alliantie Voortgezet Onderwijs biedt met haar zeven scholen in de regio Nijmegen en Land van Maas en Waal een zo breed en pluriform mogelijk onderwijsaanbod voor het regulier voortgezet onderwijs. Goed onderwijs is de drijfveer van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Dat betekent dat de kwaliteit van het onderwijs centraal staat. Daarbij wil de Alliantie Voortgezet Onderwijs werken aan scholen, die zijn geworteld in hun omgeving en die - door zich te onderscheiden in hun aanbod - met elkaar zorg dragen voor een sluitend en goed bereikbaar onderwijsaanbod voor leerlingen en ouders. Werken aan de toekomst betekent leerlingen opvoeden tot maatschappelijke verantwoordelijkheid en democratisch burgerschap, uitdagen tot creativiteit, eigen initiatief, zelfstandigheid en ontplooiing van talenten in een inspirerende, eigentijdse omgeving. De Alliantie Voortgezet Onderwijs garandeert doorlopende leerlijnen. Een goede overgang van de basisschool naar het voortgezet onderwijs en van het voortgezet onderwijs naar het middelbaar beroepsonderwijs en hoger onderwijs is cruciaal voor leerlingen. Zorg voor de leerlingen is kenmerkend voor alle scholen, met veel aandacht voor schoolklimaat, pedagogische aanpak en veiligheid. Leerlingen komen het best tot hun recht als er aandacht is voor hun persoonlijk welbevinden. Terugdringen van tussentijdse uitval, onderwijs en zorg op maat en een bovenschoolse aanpak van risicoleerlingen zijn belangrijke elementen in die zorg. Gerichtheid op samenwerking, betrokkenheid bij leerlingen en ouders en helderheid in beleid en verantwoording kenmerken de houding van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In 2008 is het strategisch beleidsplan Scholen met toekomst vastgesteld. Het beleidsplan geeft de koers voor de komende jaren aan. De hoofdlijnen van de koers zijn: Bestuur en organisatie: heldere scheiding van management, bestuur en toezicht. Handhaven van de bestuursfilosofie. De positie van de Raad van Toezicht en het bestuur is helder in de statuten geregeld. De positie van rectoren die verantwoordelijk zijn voor de scholen is vastgelegd in het directiestatuut. Onderschrijven en naleven van de Code Goed Bestuur Voortgezet Onderwijs. Onderwijs: Iedere school kan zich op zijn eigen wijze onderscheiden, waarbij de kwaliteit van het onderwijs voorop staat. Iedere school kiest in overleg een eigen profilering. Geen uitval van leerlingen. Goede aansluiting met basisonderwijs en afnemend onderwijs (MBO, HO). Een samenhangend VMBO. Bij onderwijskundige veranderingen worden personeel, ouders en leerlingen betrokken. Gericht op samenwerking. De Alliantiescholen kennen een eigen zorgstandaard en houden gezamenlijk het Flex College, de VO-voorziening voor risicoleerlingen in stand. Scholen zijn goed bereikbaar. Wij streven een stabiele ontwikkeling na; dat betekent dat daar waar dat passend is er afspraken worden gemaakt over de omvang van de school en de instroomaantallen. Personeel: De Alliantiescholen kiezen voor de ontwikkeling van de professionele school. We investeren in permanent leren en ontwikkelen. Onze scholen zijn opleidingsscholen en werken nauw samen met de lerarenopleidingen van de HAN en RU. Wij hebben een eigentijds wervingsbeleid en proberen de arbeidsvoorwaarden aantrekkelijk te houden. De Alliantie is zich bewust van het dreigende tekort aan bevoegde docenten en anticipeert daar gericht op. Financiën en middelen: De Alliantie kent een heldere planning- en controlcyclus. Begrotingen en jaarrekeningen zijn transparant en toegankelijk en maken resultaten aan de hand Jaarverslag van 263

14 van kengetallen zichtbaar. Goed onderwijs moet plaats vinden in eigentijdse schoolgebouwen, waar het goed leren en werken is voor leerlingen en personeel. Kwaliteitszorg: Kwaliteitszorg is geen doel op zich, maar een middel om te zorgen dat je als scholen de goede dingen doet en die activiteiten ook op een goed niveau verricht. Meten is pas zinvol als er lering uit wordt getrokken. Alle scholen doen mee aan het project Vensters Voor Verantwoording. Op basis van twintig indicatoren leggen bestuur en scholen aan interne en externe partijen op een heldere wijze verantwoording af. Informatie- en communicatietechnologie (ICT): ICT heeft grote mogelijkheden geopend om in de sfeer van toetsing, leermateriaal en elektronische leeromgeving het onderwijs toegankelijker te maken en resultaten te verbeteren. Scholen zullen expertise uitwisselen en daar waar nuttig deze ook bundelen. Ook bij de ondersteuning van administratieve processen zullen de mogelijkheden optimaal worden benut. Communicatie en PR: Scholen dragen zorg voor een goede, frequente informatie aan hun personeelsleden, leerlingen en ouders. Communicatie en public relations staan altijd in dienst van de school en bestuur. Jaarverslag van 263

15 2.2 Bestuur en Organisatie Verslag Raad van Toezicht De stichting kent een eenhoofdig College van Bestuur, dat optreedt als het bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. De Raad van Toezicht startte in 2008 met vijf leden. Op 31 december 2008 telde de raad zes leden. De bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten. Voor de Raad van Toezicht is een profiel opgesteld, dat bepalend is voor de samenstelling van de raad. Dat profiel voorziet er in dat onafhankelijkheid, deskundigheid en verankering in de samenleving en de maatschappelijke omgeving is gewaarborgd. De Raad van Toezicht is in 2008 aangevuld van vijf naar zes leden. De heer A.G. Maas is in 2008 conform het rooster afgetreden als lid van de Raad van Toezicht. De heer J. Klomp, bankdirecteur en woonachtig in Wijchen heeft zijn plaats overgenomen. Daarnaast is Dhr. P.M. Huisman, ondernemer en woonachtig in het Land van Maas en Waal toegetreden tot de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht bestond op 31 december 2008 uit: Dr. T.H.J. Stoelinga (voorzitter) Mr. A. M. Breedveld Prof. Dr. H. Dekkers Dhr. P. M. Huisman Dhr. J. Klomp Drs. J.J.M. Vissers Het College van Bestuur treedt op als bevoegd gezag van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. De zeven scholen worden geleid door een rector. De rector is binnen de beleidskaders van de stichting integraal eindverantwoordelijk voor de eigen school en legt verantwoording af aan het College van Bestuur. De stichting hanteert een bestuursfilosofie, waarin de scholen binnen het door het bestuur vastgestelde beleidskader de ruimte hebben voor het voeren van eigen beleid. De bevoegdheden van de Raad van Toezicht, het College van Bestuur en de rectoren/directeuren zijn vastgelegd in de statuten en het directiestatuut. De Raad van Toezicht heeft in 2008 vijfmaal vergaderd. De Raad van Toezicht kent een auditcommissie die bestaat uit de leden Huisman, Klomp en Vissers. De leden Breedveld en Dekkers vormen de personeelscommissie. Op het terrein van identiteit hebben de leden Stoelinga en Dekkers een specifiek toezichthoudende taak. De Raad van Toezicht heeft in haar vergadering de volgende beleidsonderwerpen vastgesteld: Continuering accountantscontrole door Deloitte. Onderschrijven volledige code goed bestuur voortgezet onderwijs. Inclusief de beloningsleidraad voor bestuurders. Vaststelling beloning bestuurder. Aan de volgende beleidsstukken heeft de Raad van Toezicht haar goedkeuring verleend: De jaarrekening 2007 De begroting 2009 Opbouw organisatie en financiële verantwoording Onderwijshuisvesting Nijmegen Het bestuurlijk formatieplan 2009 Het strategische beleidsplan Scholen met toekomst Participatie in het Flex college. Deelname aan het samenwerkingsverband VO en ROC in Nijmegen e.o. Start nieuwbouw Monnikskap en sporthal Dominicus College onder de voorwaarden van aanvullende financiering. Klokkenluidersregeling Alliantie Voortgezet Onderwijs. De benoeming van de heer Th. Van den Hark tot rector van het Mondial College en de benoeming van dhr. L. van Drongelen tot rector van het Pax Christi College. Jaarverslag van 263

16 Van de volgende beleidstukken, ontwikkelingen heeft de Raad van Toezicht kennis genomen: Alle inspectierapporten en de opbrengstenkaarten van de afzonderlijke scholen. De resultaten van kwaliteitsonderzoeken. Driemaandelijkse financiële overzichten Driemaandelijkse rapportage over ontwikkelingen scholen en bestuursbureau Relevante landelijke ontwikkelingen (LeerKracht, CAO, lerarenopleidingen e.d.) Resultaten jaaractiviteitenplan 2007 / 2008 Jaaractiviteitenprogramma Uitstel afwaardering OCW-vordering (Bapo, jubilea) Aanvraag overbruggingsjaar Opleiden in de School Verwerving keurmerk opleidingsscholen Benoeming J. Beekmans tot directeur bovenbouw havo / vwo Pax Christi College Waardering rectorfunctie en functie locatiedirecteur. Overzicht activiteiten om belangstelling voor Bèta / techniek te vergroten De Raad van Toezicht bezocht (jaarlijks) een tweetal scholen om zicht te houden op de specifieke schoolontwikkelingen. Nieuwe leden van de Raad van Toezicht maken kennis met de scholen. Hiernaast heeft de voorzitter van de Raad van Toezicht ook jaarlijks eenmaal contact met de rectoren. Tot slot bezoekt ieder lid van Raad van Toezicht tenminste één diplomering. De leden van de Raad van Toezicht ontvangen een vaste vergoeding. In 2002 is deze vergoeding voor leden vastgesteld en vervolgens is de vergoeding ieder jaar geïndexeerd op basis van het CBS prijsindexcijfer. De vergoeding bedroeg in 2008 voor een gewoon lid (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van en een vaste onkostenvergoeding van 540). Voor de voorzitter bedroeg de vergoeding (bestaande uit een vaste bestuursvergoeding van 3.241, een vaste onkostenvergoeding van en een reiskostenvergoeding van 645). De aard en samenstelling van de vergoeding betekent dat reguliere (reis)kosten niet worden gedeclareerd. Jaarverslag van 263

17 2.3 De Alliantiescholen en leerlingenaantallen. De volgende scholen vielen in 2008 onder de stichting: School Adres hoofdlocatie Onderwijssectoren Citadel College* Dijkstraat 7A vmbo, havo, vwo 6663 AD Lent Dominicus College Energieweg 93 havo en vwo 6541 CZ Nijmegen Mondial College** Leuvensbroek vmbo, havo en vwo 6546 TD Nijmegen Maaswaal College Veenseweg 18 vmbo, havo en vwo 6603 AN Wijchen Pax Christi College Meester van Coothstraat 34 vmbo, havo, vwo 6651 ZJ Druten Stedelijk Gymnasium Kronenburgersingel 269 gymnasium Nijmegen 6511 AS Nijmegen Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen IJsbeerstraat PL Nijmegen vmbo-t, havo, vwo * Citadel College is (voorlopig) een nevenvestiging van het Maaswaal College Een eigen brinnummer is aangevraagd ** De naam Mondial College is in oktober 2007 doorgevoerd. De locaties Hatertseweg 400 en Krekelstraat 8 maken formeel onderdeel uit van het Mondial College maar zijn onderdeel van het Orthopedagogisch Centrum Het Flex College. Jaarverslag van 263

18 Alliantie Voortgezet Onderwijs Ontwikkeling van de leerlingaantallen SSg N Do m in icus Co lleg e Lindenholt Co lleg e Flex College Mondial College Pax Ch r ist i College Maasw aal Co lle g e Ci t ad el Co lle g e TS Jonkerbosch Stedelijk gym. Realisat ie Realisat ie Realisat ie Alliant ie NB. Bron leerlingaantallen per : bekostigingsbrief In het overzicht zijn de leerlingen die ingeschreven staan bij de betreffende school, maar het onderwijs op het Flex College (inclusief VAVO) volgen meegeteld. In 2008 nam het totale leerlingenaantal iets toe. Een toename van leerlingenaantallen deed zich voor bij het Pax Christi College, het Maaswaal College, het Dominicus College en het Citadel College (instroom nieuwe jaarlaag). Een zekere terugloop deed zich voor bij het Mondial College, terwijl de overige scholen nagenoeg stabiel bleven. Jaarverslag van 263

19 2.4 Planning- en Controlcyclus / Kengetallen De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een duidelijke planning- en controlcyclus. Kenmerkend is de integrale en cyclische aanpak. De begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages komen op basis van heldere proces- en resultaatafspraken tot stand. In 2008 is bij de begroting van 2009 voor het eerst de formatieplanning geïntegreerd. Op deze wijze is personeelsplanning en personeelsinzet gekoppeld aan de financiële overzichten. Dit vergroot het overzicht en de beheersbaarheid omdat onverwachte en ongewenste ontwikkelingen eerder worden gesignaleerd. Daarbij geldt dat de begroting bepalend is voor de formatieplanning. Voor de gehele cyclus is een (terugkerende) jaarplanning vastgesteld. Voor begroting, jaarrekening en formatieplan worden op bestuursniveau formats gehanteerd die enerzijds heldere kaders aangeven en anderzijds de scholen en het bestuursbureau de ruimte geven voor de invulling van de eigen (specifieke) gegevens. De tussentijdse rapportages kwamen in het jaar 2008 driemaandelijks beschikbaar. Deze rapportages bleken ook dit jaar waardevolle instrumenten. Hierdoor kon in enkele gevallen op basis van de beschikbare informatie tijdig worden bijgestuurd. Sinds 2005 is de administratieve organisatie (zowel personeel als financiën) beschreven. Daarbij is vooral oog voor een goede inventarisatie en analyse van risico s. Het opzetten en onderhouden van de AO/IC is een doorlopend proces dat ook in 2008 is geactualiseerd. Alle informatie is voor de medewerkers van de scholen en het bestuursbureau online beschikbaar. Hierdoor kan optimaal gebruik worden gemaakt van deze informatie. Bovendien kunnen scholen eigen AO-beschrijvingen/protocollen toevoegen. Er is een set belangrijke financiële kengetallen ontwikkeld waarop de scholen ook bedrijfsmatig kunnen worden vergeleken (en de stichting met andere besturen). De begroting en jaarrekening geven deze gegevens weer. Ook op het terrein van personeel wordt een aantal kengetallen ontwikkeld. Verder hanteert de Alliantie Voortgezet Onderwijs de financiële advieskengetallen, die het Cfi hanteert voor rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en het weerstandsvermogen. Bij de presentatie van de jaarrekening en jaarbegroting(en) worden deze kengetallen weergegeven. In verband met de doordecentralisatie van de middelen voor onderwijshuisvesting in de gemeente Nijmegen per 1 januari 2008 heeft het bestuur een aparte jaarrekening en begroting ingericht voor de Onderwijshuisvesting Nijmegen. Op deze wijze kunnen de bijbehorende geldstromen op heldere en controleerbare wijze worden weergegeven. Tevens is een werkgroep ingericht om het doordecentralisatieproces te begeleiden en het onderwijshuisvestingsbeleid van de Alliantie Voortgezet Onderwijs verder vorm te geven. De controller heeft zitting in deze werkgroep. Jaarverslag van 263

20 2.5 Treasury management Algemeen De Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het Land van Maas en Waal heeft een Treasurystatuut vastgesteld. De Regeling beleggen en belenen door instellingen voor onderwijs en onderzoek heeft mede als basis gediend voor het vaststellen van de beleidskaders van het Treasury statuut. De effectenportefeuille waarover de Alliantie beschikt voldoet aan de regels van het Treasurystatuut. In de navolgende paragraaf is een overzicht opgenomen van de effectenportefeuille per 31 december Mede gezien de ontwikkelingen op de (inter)nationale geldmarkt is er in 2008 voor gekozen niet meer reserve te beleggen dan in 2007 het geval was. De treasurycommissie heeft de ontwikkelingen ten aanzien van de doordecentralisatie van de huisvestingsmiddelen voor het onderwijs in de gemeente Nijmegen nauwlettend gevolgd en advies uitgebracht over het eindvoorstel Overzicht Effecten (Actuele) Stelsel Mutaties (Actuele) Balans waarde wijziging waarde ,125% BNG ,75% NED ,50% NED ,25% NED Subtotaal ABN - Maaswaal Col ,25% SNS (1) Subtotaal Rabo - Maaswaal Col Corr. ivm lag.marktw Subtotaal Maaswaal College ,25% BNG ,25% NED ,0% NED ,0% NED VAR AAB ILN Subtotaal ABN - Flex College ivm lag.marktw Subtotaal Flex College Totaal (1) Geen stelselwijziging, wordt aangehouden tot einde looptijd Als gevolg van de gewijzigde verslaggevingsvoorschriften per 1 januari 2008 heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs de waarderingsgrondslag van de effectenportefeuille aangepast naar waardering tegen actuele waarde. Dit leidt tot een stelselwijziging per 1 januari 2008, die in bovenstaand overzicht is opgenomen. Jaarverslag van 263

21 2.6 Beleidsresultaten 2008 In 2008 zijn de volgende bovenschoolse beleidswerkzaamheden ter hand genomen. Bestuur en Organisatie In 2008 is het strategisch beleidsplan Scholen met toekomst vastgesteld. In paragraaf 2.1 treft u een samenvatting van de beleidsvoornemens aan. Het strategisch beleidsplan bestaat uit een deel, waarin de beleidsvoornemens voor de komende vier jaren zijn geformuleerd en een deel, waarin de feitelijke situatie wordt beschreven, de relevante ontwikkelingen in kaart zijn gebracht en een brede (SWOT-) analyse wordt gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs zet het beleid, waarin wordt gewerkt met domeinen en beleidsgroepen voort. De volgende beleidsdomeinen worden onderscheiden: strategie en missie (1), bestuur en organisatie (2), communicatie en public relations (3), onderwijs (4), zorg (5), leerlingen (6), personeel (7), financiën en middelen (8), huisvesting (9), kwaliteitsbeleid (10) en ICT-beleid (11). Ieder domein dat de Alliantie Voortgezet Onderwijs onderscheidt kent een eigen beleidsgroep. Taak en functie van de beleidsgroep is signalering en voorbereiding van beleid voor de rectorenraad. In de beleidsgroep zitten leden van de schoolleiding. Met deze werkwijze worden twee belangrijke doelen gerealiseerd: beleid wordt grondiger voorbereid door een bredere groep uit de schoolleiding (vergroten draagvlak), waardoor de rectorenraad zich beter op hoofdlijnen van beleid kan concentreren. Hiernaast kent de Alliantie Voortgezet Onderwijs de Treasurycommissie en een commissie voor de Onderwijshuisvesting in Nijmegen. De bestuurder van de Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft zitting in de ledenadviesraad van de VO-raad. De VO-raad is de sectororganisatie van het voortgezet onderwijs. De VO-raad organiseert zowel de werkgevers als de schoolleiders in het voortgezet onderwijs. De belangrijkste onderwerpen die aan de orde zijn geweest zijn de onderwijstijd, actieplan LeerKracht, de functiemix, de bestuurlijke code en beloningsleidraad, horizontale verantwoording en de ontwikkelingen rond de CAO. In het jaar 2008 is voor alle scholen een positioneringsonderzoek uitgevoerd. Het onderzoek had als doel zicht te krijgen op hetgeen dat naar de beleving van personeel, leerlingen, ouders en afnemend en toeleverend onderwijs het beeld van hun school is. Op deze wijze kon worden getoetst of het zelfgekozen profiel en zelfbeeld van de school overeenkomt met het beeld van de leerlingen, ouders en betrokken buitenstaanders. Alle deelnemers hebben goed bijgedragen aan het onderzoek. De medewerking van het basisonderwijs was vooral goed. Het onderzoek heeft veel bruikbaar materiaal opgeleverd. Er is besloten om dit onderzoek iedere vier jaar te herhalen, zodat getoetst kan worden of de gepleegde beleidsingrepen de gewenste resultaten hebben gehad. Het overzicht van de organisatiestructuur van de Alliantiescholen is na de totstandkoming van het Mondial College, de veranderingen bij het Dominicus College en Maaswaal College en de verdere ontwikkeling van het Citadel College - geactualiseerd. Na het vaststellen van de relevante kengetallen op het terrein van financiën is de betrokken werkgroep nu ook bezig kengetallen voor personeelsbeleid op te stellen. Voor de onderwijsresultaten wordt het stramien van Vensters voor Verantwoording gevolgd. Onderwijs Op 1 augustus 2007 zijn de belangrijkste veranderingen van het implementatieplan Campus Nijmegen West van de Alliantie Voortgezet Onderwijs uitgevoerd. Per 1 augustus 2007 werd de volgende situatie tot stand gebracht: In Nijmegen West ontstond een nieuwe brede scholengemeenschap onder de naam van het Mondial College met de vestigingen/locaties Lindenholt (vmbo-t, havo, vwo), Nijmegen West (vmbo-t), Streekweg (vmbo), Hatertseweg/Krekelstraat (vmbo/ zorglocatie en opvang risicoleerlingen). Het Maaswaal College werd een brede scholengemeenschap voor Wijchen en omgeving met de locaties Veenseweg (havo/vwo) en Oosterweg (vmbo). Voor de vmbo-locatie werd in augustus 2008 een nieuwe locatie geopend. Jaarverslag van 263

22 Het Dominicus College werd een school die havo en vwo onderwijs verzorgt op de locaties Energieweg en Monnikskap. Voor de Monnikskap zal een aanvullende nieuwe locatie worden gebouwd bij de hoofdvestiging. In 2008 is het implementatieplan afgerond. Voor elke school is de reservepositie opnieuw vastgesteld. Het Mondial College wil zich als de brede scholengemeenschap voor het westen van Nijmegen en de aangrenzende gemeenten ontwikkelen. Op de locatie Lindenholt is gekozen voor de ontwikkeling van het Technasium. Er is hard gewerkt om hiermee vanaf 1 augustus 2009 een start te kunnen maken. Ten behoeve van dit nieuwe concept zal ook een beperkte verbouwing worden voorbereid. Hiernaast wordt hard gewerkt aan een nieuw concept voor het vmbo, dat in de toekomst een gezamenlijke huisvesting in Lindenholt Noord zal krijgen. Samen met de andere besturen voor voortgezet onderwijs en het ROC Nijmegen in de regio Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een gemeenschappelijke onderwijs- en zorgvoorziening gerealiseerd voor risicoleerlingen uit het vmbo, havo, vwo en mbo (AKAopleiding) onder de naam van het Flex College. Het Flex College is 1 augustus 2008 gestart. De locaties Hatertseweg 400 (H400) en Krekelstraat 8 (K8) van het Mondial College maken onderdeel uit van het Orthopedagogisch en Didactisch Centrum (OPDC) van deze voorziening. De heer Jeroen Rood (directeur samenwerkingsverband) en mevrouw Ineke Schils (voorheen interim-manager bij ROC Nijmegen) vormen het managementteam van het Flex College. De heer Han ter Reegen is locatieleider van de locaties H400 / K8. Het personeel van deze locaties is in dienst gebleven bij de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Citadel College Het Citadel College ( school die je kent ) is op 1 augustus 2007 daadwerkelijk van start gegaan. Het blijkt dat de school in een duidelijke behoefte voorziet. Daarom werd in 2008 besloten om voor het schooljaar 2008 / 2009 een groep meer toe te laten dan was gepland. Na de zomervakantie startten 120 leerlingen met hun brugjaar. Het Citadel College werkt in de eerste jaren formeel als een nevenvestiging van het Maaswaal College. Inmiddels is een zelfstandig brinnummer aangevraagd. De verdere uitwerking (de school wordt jaarlaag voor jaarlaag opgebouwd) van het onderwijsconcept, de werving van personeel en leerlingen en het opbouwen van de nodige netwerken vragen veel tijd en energie, maar de resultaten zijn meer dan bemoedigend. Het Citadel College is tijdelijk gehuisvest aan de Dijkstraat 7A in Lent. Met de gemeente is overeengekomen dat in 2009 een verbouwing zal plaatsvinden om dit gebouw geschikt te maken voor de huisvesting van alle leerlingen tot 1 augustus Het gebouw zal dan voorts tot ongeveer 2016 als vmbo-locatie worden gebruikt. Voor het vmbo-t / havo, havo en vwo-onderwijs wordt een nieuwe locatie gebouwd aan de Graaf Allardsingel. Deze plannen zijn nog in ontwikkeling. Inspectie In 2008 heeft de gewijzigde inspectiefunctie in het voortgezet onderwijs verder vorm gekregen. De inspectie richt zich in het toezicht primair op de risico-onderdelen van scholen. Dat betekent dat de inspectie geen breed Periodiek Kwaliteitsonderzoek (PKO) meer zal uitvoeren. Hiernaast zal de inspectie in eerste instantie ook de besturen aanspreken op de kwaliteit van de scholen. Mede vanwege deze heroriëntatie hebben er geen periodieke kwaliteitsonderzoeken in 2008 plaatsgevonden. In oktober 2008 heeft de inspectie met het bestuur overlegd over de situatie bij de Alliantiescholen. Tijdens dit overleg heeft de inspectie medegedeeld dat de meeste scholen worden ingedeeld in het zogenaamde basisarrangement. Dit betekent dat er geen aanleiding is voor nader onderzoek. De inspectie gaf aan wel nader onderzoek te willen verrichten naar de zorg voor leerlingen op de locatie Streekweg van het Mondial College, de onderwijsresultaten op het VWO van het Pax Christi College en een oriënterend onderzoek te willen doen naar de situatie van de OPDC locatie H400 / K8 (onderdeel van het Flex College). Alle onderzoeken hebben inmiddels plaats gevonden en zijn voor de schoollocaties bevredigend verlopen. Jaarverslag van 263

23 In het overzicht van Vensters Voor Verantwoording wordt ook gerapporteerd over de opbrengstenkaarten van alle afzonderlijke scholen. Opbrengstenkaarten / kwaliteitskaarten De Inspectie Voortgezet Onderwijs publiceert jaarlijks de kwaliteitskaarten en opbrengstenkaarten van de VO-scholen. In de kwaliteitskaart wordt het oordeel van de inspectie op basis van het laatste PKO weergegeven. De opbrengstenkaart levert inzicht in: Het rendement van de onderbouw Rendement bovenbouw Resultaten centraal examen Verschil in resultaten schoolexamen en centraal examen De resultaten van de Alliantiescholen over 2008 zijn over het algemeen (zeer) bevredigend. Met uitzondering van de havo van de SSgN en het vmbo-t van de Streekweg (Mondial College) scoren alle opleidingen van de scholen (meer dan) voldoende. FC Nijmegen opvolger COO Vanaf augustus 2005 functioneerde het Centrum voor Opvang en Onderwijs (COO). Dit centrum was een samenwerkingsverband van de zorglocaties H400 / K8 van het Mondial College en het Montessori College, het Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs Nijmegen e.o. en leefwerkschool Eigenwijs. Het centrum bood een time-outvoorzienig (rebound) en leerwerkplaatsen voor vmbo-leerlingen. Vanaf 1 augustus 2008 is het COO verbreed tot een voorziening voor alle risicoleerlingen in het voortgezet onderwijs en het mbo. Alle besturen in het voortgezet onderwijs en het ROC Nijmegen dragen dit initiatief, dat de naam Flex College draagt. De voorzieningen uit het voortgezet onderwijs hebben de formele status van Orthopedagogisch Didactisch Centrum (OPDC). Het Flex College voorziet in een: 1. Expertisecentrum en schakel- en opvangvoorziening 2. Centrum voor beroepsopleiding en arbeidsmarkttoeleiding 3. Centrum voor algemeen vormend onderwijs (vmbo-t, havo, vavo en vwo) In deze voorziening zijn alle bestaande initiatieven ondergebracht. Hiermee worden de activiteiten van het Regionaal Samenwerkingsverband geïntegreerd in de voorziening FC Nijmegen. Samenwerkingsverbanden en overleggen Bevo Het structureel bestuurlijk overleg met de Nijmeegse schoolbesturen VO is vorm gegeven in het Bevo (bestuurlijk overleg voortgezet onderwijs Nijmegen). In het overleg worden belangrijke (gemeentelijke) beleidsthema s aan de orde gesteld en wordt aandacht besteed aan strategie en afstemming. In 2008 waren de belangrijkste onderwerpen de voorbereiding van het bestuurlijke overleg met de wethouders, contacten met de gemeenteraadsleden, initiatief doorlopende leerlijnen PO-VO, beleid maatschappelijke stage, ervaringen met doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting, het onderwijsachterstandenbeleid, het beleid voor risicoleerlingen / beperking schooluitval (VSV-project), schoolmaatschappelijk werk en informatieoverdracht. Het Bevo is negen maal bijeen geweest. BoVo De Nijmeegse schoolbesturen hebben in 2008 zesmaal een bestuurlijk overleg (BoVo) gevoerd met de wethouder onderwijs van de gemeente Nijmegen. De belangrijkste gespreksonderwerpen waren: betrekken regiogemeenten bij schoolmaatschappelijk werk, beleid maatschappelijke stages, beleid om schooluitval te beperken (VSV), voorbereiding jeugdbeleid, ontwikkelingcentrum voor Jeugd en gezin, voorziening voor risicoleerlingen (Flex College), Jaarverslag van 263

24 PO-VO Het bestuurlijk overleg tussen primair en voortgezet onderwijs in Nijmegen heeft in 2008 driemaal plaatsgevonden. Belangrijke thema s waren doorlopende leerlijnen po-vo, onderwijshuisvesting, contacten met gemeenteraad, overgangsprotocol po-vo, evaluatie voorlichting aan PO-leerlingen, ontwikkelingen Flex College en Passend Onderwijs. Novia Het project NOVIA is het innovatieproject waarin de Alliantie Voortgezet Onderwijs samenwerkt met de Scholengroep Rijk van Nijmegen, het Montessori College en het ROC Nijmegen op het terrein van de aansluiting vmbo mbo. Dit project is in 2008 met een zogenaamde eindschouwing afgerond. Drie hoofdprojecten stonden in de laatste periode centraal: 1) Het terugdringen van uitval, gezamenlijke aanpak van risicoleerlingen (Flex College). In dit project participeerden ook alle vo-besturen in de regio en het Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs in Nijmegen e.o. Het project is per 1 augustus 2008 gerealiseerd (zie hierboven) 2) Loopbaanoriëntatie en beroepskeuze (LOBK). Er is een digitaal keuzeprogramma ( kiezen op maat ) ontwikkeld, waarbij vmbo-leerlingen zich kunnen inschrijven voor een orientatie. Het andere deel bestaat uit de oriëntatie- en informatiebijeenkomsten. 3) Afstemming van leerwegen in de sector Zorg en Welzijn. Vmbo-scholen en het ROC maken programma-afspraken om aansluitingsproblematiek tussen vmbo en mbo te voorkomen. In de aanpak bleek het project een te brede opzet hebben. In het verlengde van dit projectonderdeel zijn wel afspraken gemaakt over de aanvraag en afstemming van de zogenaamde VM-2 projecten. VM-2 beoogt basisleerwegleerlingen de aansluitende mbo niveau 2 kwalificatie op dezelfde locatie te laten behalen. Hiernaast bleken enkele smalle projecten succesvol. Het gaat om de projecten rond recreatie, sport en beweging, transport & logistiek en cultuur. Ook de totstandkoming van het MBO-aanbod in Druten is mede een gevolg van de bestuurlijke samenwerking in het kader van Novia. De samenwerkende partners hebben afgesproken hun bestuurlijke samenwerking voort te zetten. Belangrijke thema s zijn doorlopende leer- en zorglijnen, goede voorbereiding op het MBO, continueren van het loopbaanoriëntatie- en beroepskeuzeproject, de VM-2 projecten, de ontwikkeling van de vakcolleges in de sector techniek en het elkaar informeren over relevante ontwikkelingen. MBO Druten Het ROC Nijmegen is in 2007 gestart met een zelfstandige locatie MBO Land van Maas en Waal in Druten. De opleiding trok in het startjaar meer dan 75 studenten. In 2008 kon een vergelijkbaar aantal studenten worden ingeschreven. Deze mbo-opleidingen biedt de vmboleerlingen van het Pax Christi College goede kansen op een aansluitende opleiding. Met de sector techniek van het ROC Nijmegen wordt onderzocht of het zinvol is om een vakcollege techniek in Druten te starten. Opleidingsscholen: Partners in opleiden In 2006 is de zogenaamde Dieptepilot partners in opleiden van start gegaan. De dieptepilot wordt ook wel aangeduid als opleiden in de school. Doel is in samenwerking met de lerarenopleidingen van de Hogeschool Arnhem en Nijmegen en de Radboud Universiteit tot een verdere professionalisering te komen van de opleidingsscholen. In het project staat een nieuwe wijze van opleiden van leraren en de kwaliteit van leerkrachten nu en in de toekomst centraal. De scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de HAVO Notre Dame des Anges participeren in het project. Ook in 2008 is onder leiding van projectleider Marlies Jansen hard gewerkt in vier deelprojecten, die ieder door een expertisegroep worden getrokken. Het betreft: De expertisegroep Opleiden. In samenwerking met de lerarenopleiding van de HAN en de Radboud Universiteit (ILS) wordt de praktijkopleiding van aankomende Jaarverslag van 263

25 leerkrachten op de deelnemende scholen versterkt. De expertisegroep werken, leren en onderzoeken. Doel is om schoolontwikkeling te koppelen aan onderzoek, dat door lio s en docenten van de eigen school wordt uitgevoerd. In 2008 hebben vrijwel alle Alliantiescholen onderzoek uitgevoerd. Deze ontwikkeling wordt als waardevol beleefd. De expertisegroep Integraal Personeelsbeleid maakt voorstellen om het personeelsbeleid aan het opleidingsbeleid aan te passen. Zo is het wervingsbeleid, de begeleiding en de gesprekkencyclus (functioneren en beoordelen) op partners in opleiden toegesneden. Ook wordt vanuit het personeelsbeleid gewerkt aan het imago van het docentenberoep. In 2008 heeft de werving op een eigentijdse manier plaatsgevonden. Voor een informatieavond meldden zich maar liefst 300 belangstellenden. Nadat het Mondial College in 2007 de formele status van opleidingsschool had verworven, hebben in 2008 ook het Dominicus College, het Maaswaal College, het Pax Christi College, het Stedelijk Gymnasium en de Stedelijke scholengemeenschap Nijmegen het keurmerk van opleidingsschool verworven. In 2008 is besloten om voor dit project structurele subsidie proberen te verwerven en op termijn ook de status van opleidingsschool te verwerven Op de site van ons project leest u meer hierover. PLANA Samen met COVOA, Quadraam (het bestuur dat is ontstaan door de fusie van Arevo en de Scholengroep Voortgezet Onderwijs De Liemers) en de Scholengroep Rijk van Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook dit jaar weer vorm gegeven aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. PLANA wordt ondersteund door de SBO. De samenwerking concentreert zich in een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. Verdere inhoudelijke verslaggeving wordt gegeven in de personeelsparagraaf. Leerlingen In 2008 is het aantal leerlingen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs toegenomen. De groei kwam enerzijds door de instroom voor een nieuw leerjaar van het Citadel College. Anderzijds zagen ook het Dominicus College, de SSgN, het Pax Christi College en Maaswaal College hun instroom toenemen. Veiligheid voor leerlingen en personeel bleef ook dit jaar een belangrijk thema. De resultaten van enquêtes over de beleving van de veiligheidssituatie bij de verschillende scholen laten zien dat leerlingen en personeel hun situatie bij de onderzochte locaties als (zeer) veilig beleven. Ernstige problemen met veiligheidssituaties hebben zich in 2008 op de Alliantiescholen niet voorgedaan. Voorts besteden de Alliantiescholen veel aandacht aan de mogelijke negatieve invloed van digitale ontwikkelingen. Dit heeft geleid tot een apart reglement voor leerlingen en personeel over het gebruik van digitale (communicatie)middelen. Het voorkomen van meer uitval van leerlingen heeft hoge prioriteit. Minder uitval wordt waargemaakt door een goede zorgstructuur op school en een goed preventief beleid. Hiernaast is voor de opvang van risicoleerlingen op 1 augustus 2008 het Flex College van start gegaan (zie hierboven). In 2008 is een convenant tussen de gemeentebesturen en de schoolbesturen afgesloten om de schooluitval verder terug te dringen. Daartoe zijn aanvullende preventieve maatregelen afgesproken. Het uitvalpercentage in het voortgezet onderwijs in onze regio is de laatste jaren teruggelopen. De bestuurder heeft namens de Alliantie Voortgezet Onderwijs zitting in het bestuur van het Samenwerkingsverband Voortgezet Onderwijs voor de regio Nijmegen. Vanaf 1 maart 2008 is hij voorzitter van dit bestuur. Het bestuur van het Samenwerkingsverband had in 2008 zowel de taak om het Flex College tot stand te brengen als het beleid voor het Samenwerkingsverband vast te stellen. Het bestuur van het Samenwerkingsverband heeft besloten budgetten beschikbaar te blijven stellen voor leerlingen van havo en vwo die aan de gestelde risico/zorgcriteria voldoen. Voorts is veel aandacht besteed aan het omvormen van het samenwerkingsverband, zodat ook het ROC Nijmegen kan participeren. In 2008 heeft het ministerie van OCW hier toestemming voor gegeven. Ook is met het primair onderwijs overlegd over de vormgeving van het beleid rond passend onderwijs. Jaarverslag van 263

26 Vanaf 1 augustus 2007 is de subsidie voor het schoolmaatschappelijk werk door de gemeente Nijmegen rechtstreeks aan de schoolbesturen beschikbaar gesteld. Inmiddels heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs de schoolmaatschappelijk werkers in dienst genomen, waarbij in eerste instantie de schoolmaatschappelijk werkers van de NIM zijn overgenomen. Doordat de subsidie nu rechtstreeks is toegekend kunnen beduidend meer uren worden gerealiseerd. Het aantal uren voor de vmbo-scholen is gecontinueerd, terwijl het aantal uren voor de overige vo-locaties is verdubbeld. Voor de schoolmaatschappelijk werkers is een overleg- en intervisiestructuur in het leven geroepen dat werd gecoördineerd door het hoofd P&O. Eind 2008 is duidelijk geworden dat ook de gemeenten Druten en West Maas en Waal over zullen gaan tot rechtstreekse toewijzing van de subsidie voor schoolmaatschappelijk werk aan het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In de gemeente Wijchen is dit niet het geval. Voor het schoolmaatschappelijk werk is een aparte verantwoording in de vorm van een verslag opgesteld voor de gemeente Nijmegen. Dit verslag is op aanvraag verkrijgbaar. De versterking van het schoolmaatschappelijk werk betekende ook een positieve impuls voor de zorg- en adviesteams (ZAT). Elke school(locatie) heeft een zorg- en adviesteam om in overleg met GGD en Bureau Jeugdzorg een goede begeleiding van de zorg- en risicoleerlingen te waarborgen. De meeste ZAT s functioneren goed ook al bestaat er bij een enkel team zorg over de actieve participatie van bureau jeugdzorg. Klachten en contacten vertrouwenspersoon Bij het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs kwamen in 2008 vijf klachten binnen van leerlingen en ouders. Het betrof klachten over: o bezwaar tegen de beslissing tot doubleren o hoogte van de straf die een school had gegeven (tweemaal) o bezwaar met betrekking tot het niet toelaten tot de school o bezwaar tot het niet toelaten tot havo 4 (na behalen vmbo-t diploma) In een geval kon de klacht na bemiddeling van het bestuur door de school worden afgehandeld. In één geval heeft de klager ervoor gekozen de klacht in te dienen bij de landelijke geschillencommissie. Dit heeft niet geleid tot het honoreren van de eis. In één geval heeft de klager de eis voorgelegd aan de regionale klachtencommissie voor het voortgezet onderwijs. De klacht is door de klachtencommissie afgewezen. In de resterende twee situaties heeft de bestuurder een uitspraak gedaan, die is gerespecteerd door de klagers en schoolleiding. Eén medewerker heeft bij de regionale klachtencommissie een klacht ingediend over de procedure rond de LC-benoeming op zijn school. De eis van de klager (alsnog opname in schaal LC) is niet toegekend. De externe vertrouwenspersonen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs hebben in 2008 de volgende klachten / vragen behandeld: 1. Ondersteuning van een ten onrechte aangeklaagde docent. 2. Twee keer bemiddeling tussen de schoolleiding en ouders aangaande een schorsing. 3. Telefonisch overleg tussen ouders en school over het feit dat ouders het gevoel hadden dat hun kind steeds als aanstichter van ongewenst gedrag werd gezien, wat naar hun beleving door een andere leerling werd veroorzaakt. 4. Twee telefonische adviezen ten aanzien van seksuele intimidatie tussen twee leerlingen. Communicatie Jubileum: In 2007 vierde de Alliantie Voortgezet Onderwijs haar eerste lustrum. Naast een persoonlijk cadeau voor iedere medewerker is de Alliantie Voortgezet Onderwijs voor enkele jaren een meisjesschool in Tanzania gaan steunen. In 2008 is in Tanzania begonnen met de uitbouw van een groepsruimte. Website: De Alliantie Voortgezet Onderwijs onderhoudt de eigen website ( De website bestaat uit een extern gedeelte en een intern deel dat alleen toegankelijk is voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Hiernaast is er een besloten gedeelte met informatie over de administratieve organisatie en het digitale archief. Het externe gedeelte bevat enerzijds algemene informatie over de Alliantie en bevat anderzijds een aantal links, waaronder de link naar de PLANA websi- Jaarverslag van 263

27 te. Op de PLANA website vindt de werving van personeel plaats in samenwerking met vier andere besturen in de regio. De website van de Alliantie kent een stabiel aantal bezoekers van bijna 1000 per maand. Jaarverslag: ook in 2008 is een publieksjaarverslag gepubliceerd. In het jaarverslag zijn op begrijpelijke wijze de belangrijkste ontwikkelingen geboekstaafd. Het verslag is onder het personeel en alle relaties verspreid. Het jaarverslag blijkt voor een aantal externe relaties reden om te reageren en informatie te vragen over belangrijke ontwikkelingen of projectresultaten. De Alliantie Voortgezet Onderwijs ziet het verslag als een van de middelen om zich breder te verantwoorden en reacties van andere (maatschappelijke) organisaties los te maken. Informatiebulletin: In 2008 is het informatiebulletin van de Alliantie Voortgezet Onderwijs vernieuwd. De vormgeving is aantrekkelijker en overzichtelijker gemaakt. Er zijn vijf informatiebulletins voor de medewerkers van de Alliantie verschenen. In de informatiebulletins wordt bovenschoolse informatie verstrekt die van belang is voor Alliantie medewerkers. Folders: In 2008 is door de beleidsgroep PR de folder bijgesteld met informatie over de Alliantie Voortgezet Onderwijs en de scholen die tot de Alliantie behoren. De folder werd verspreid op de open dagen in Daarnaast is de externe Alliantiebrochure herschreven en geactualiseerd. De brochure is bedoeld voor relaties en belangstellenden. Agenda: De agenda voor medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is in 2007 en 2008 in samenwerking met de uitgeverij (12 18 agenda) tot stand gebracht. Wervingsbrochure personeel: voor de werving van nieuw personeel is een brochure geschreven. In de brochure profileert iedere Alliantieschool zich op de eigen wijze en wordt de veelzijdigheid van het docentschap benadrukt en de kansen die de Alliantiescholen bieden. Personeel In deze paragraaf worden kort de belangrijkste beleidsactiviteiten van de Alliantie Voortgezet Onderwijs op het terrein van personeel en organisatie genoemd. Sociaal jaarverslag Net als in de afgelopen jaren verschijnt ook over het jaar 2008 een sociaal jaarverslag. De hoofdlijnen van dit verslag zijn integraal in dit jaarverslag opgenomen. Visie en belangrijke ontwikkelingen Ontwikkeling HRM visie. In 2008 is de HRM-visie van de Alliantie Voortgezet Onderwijs vastgesteld. Deze HRM-visie is integraal in het strategisch beleidsplan van de Alliantie Voortgezet Onderwijs opgenomen. Ook in 2008 is veel aandacht uitgegaan naar de ontwikkeling van de arbeidsmarkt voor de docent. De commissie Rinnooy Kan kwam met een analyse (het rapport LeerKracht) waarin werd voorspeld dat, uitgaande van continuering van de economische groei, in zeven jaar tijd ongeveer 70% van de docenten uit het voortgezet onderwijs zou verdwijnen. Bij economische krimp zou zich nog altijd een groot tekort voordoen. De bewindslieden van OCW hebben op basis van dit advies het Actieplan LeerKracht opgesteld. Doel is het beroep van docent aantrekkelijker te maken door een betere salariëring, meer carrièreperspectief en professionalisering van de school en het beroep. Hiernaast komt er ruimte voor een aantal kortetermijnmaatregelen, zoals meer zij-instroom en gepensioneerde docenten weer gedeeltelijk aan het werk te helpen. De Alliantie Voortgezet Onderwijs anticipeert op het te verwachten tekort, door een andere wijze van werven door te voeren, de samenwerking met de lerarenopleidingen te vergroten, werk te maken van de professionele school en andere doelgroepen aan te boren. De Alliantiescholen zullen ook meewerken aan de educatieve minor. Dit minorprogramma voor academische studenten is gericht op het behalen van een beperkte bevoegdheid en het stimuleren van studenten om de educatieve master te gaan volgen. Vernieuwing wervingsbeleid Op basis van intern onderzoek is besloten om ons wervingsbeleid anders vorm te gaan geven, zodat de effectiviteit van het werven zou worden vergroot. Daarbij bleek een duidelijker profilering van de Alliantie Voortgezet Onderwijs als werkgever gewenst. De eerste belangrijke nieuwe activiteit was het verzorgen van een tweetal informatieavonden voor mensen die belangstelling hadden voor het werken als docent op onze Alliantiescholen. Door een gerichte wervingscampagne via radio, affiches en de regionale krant bezochten bijna 300 belangstellenden deze avond. Op basis van de gelegde contacten Jaarverslag van 263

28 konden in het nieuwe schooljaar ongeveer tien docenten worden benoemd. Veel belangstellenden maakten gebruik van de mogelijkheid om zich op een van onze scholen te oriënteren. De wervingsactie zal in 2009 worden herhaald. Regionale samenwerking op het terrein van arbeidsmarktbeleid Samen met COVOA, Quadraam en de Scholengroep Rijk van Nijmegen heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs ook dit jaar weer vorm gegeven aan het regionaal samenwerkingsverband PLANA. PLANA wordt ondersteund door de SBO. De samenwerking concentreert zich in een gemeenschappelijk regionaal arbeidsmarktbeleid. Hiernaast wordt nauw samengewerkt op het terrein van het opleidingsbeleid. In 2008 hebben de volgende activiteiten plaats gevonden: 1) In 2008 is het instrument voor meerjarenpersoneelsplanning verder aan de praktijk getoetst. Bij het Citadel College en het Maaswaal College is op basis van dit instrument een meerjarenformatieplanning in ontwikkeling. 2) Met de lerarenopleiding van de HAN en Radboud Universiteit (ILS) is een convenant vastgesteld. In het convenant worden afspraken vastgelegd over curriculumontwikkeling, binnen- en buitenschoolscurriculum, uitwisseling van docenten, leraren in opleiding en stagiaires. Ook in 2008 is een gemeenschappelijke studiedag georganiseerd. Er is afgesproken dat de scholen voor voortgezet onderwijs samen met het ILS gaan werken aan een betere aansluiting op de nieuwe functieprofielen en een betere aansluiting bij de verschillende onderwijstypen (vmbo, havo, vwo). Ook moet het opleiden van docenten meer een gezamenlijke verantwoordelijkheid worden. 3) Continuering van opleidingstrajecten voor midden en hoger management. (kweekvijver/leergang hoger management) 4) Onderhoud en actualisering gezamenlijke wervingsite 5) In 2008 heeft een onderzoek plaats gevonden naar het opzetten van een gezamenlijke vervangingspool voor docenten. Met name de blijvende onduidelijkheid over de mogelijke BTW-heffing deed het bestuur van Quadraam afhaken. Omdat daarmee een belangrijke partner wegviel is afgezien van verdere ontwikkeling. Het mobiliteitsbeleid verloopt sinds drie jaar via de vacaturewebsite van PLANA. Op deze site worden alle vacatures geplaatst; bovendien kunnen medewerkers zich via deze site inschrijven. Tevens worden alle vacatures ook op de mededelingenborden van de scholen geplaatst. Voor de mobiliteit van personeel dat op een school boventallig is geworden, is een specifieke procedure ontwikkeld. Scholing en opleiding In 2008 werden zowel de vijfde leergang kweekvijverproject als de derde leergang Hoger Management georganiseerd. Beide opleidingstrajecten worden zowel door de deelnemers als de schoolleiding goed gewaardeerd. Aan het kweekvijvertraject namen vier medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs deel, terwijl de leergang Hoger Management vijf deelnemers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs telde. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft haar studiefaciliteitenbeleid vastgelegd in de notitie Studiefaciliteitenregeling individuele deskundigheidsbevordering. In 2008 heeft de GMR ingestemd met dit beleid. Samen met de vo-scholen uit Zetten en Ubbergen dragen de Alliantiescholen het nascholingsnetwerk onder de naam SONN (Scholing- en opleidingsnetwerk Nijmegen e.o.). De SONN had voor het cursusjaar 2007/2008 een scholingsaanbod ontwikkeld. Er is goed gebruikt gemaakt van dit aanbod. Vanaf 1 augustus 2008 is het aanbod gericht op de Alliantiescholen en de Notre Dame des Anges uit Ubbergen. In 2008 heeft de PGMR ingestemd met de regeling voor de gesprekkencyclus. Het betreft een kaderregeling waarin de cyclus van functionerings- en beoordelingsgesprekken is vastgelegd. De regeling is mede toegesneden op het helder krijgen van scholings- en opleidingsvragen. Ook sluiten de gesprekken beter aan op de ontwikkeling naar opleidingsschool die alle Alliantiescholen hebben gemaakt. Formatieplanning In 2008 is besloten het bestuursformatieplan en de formatieplannen op te nemen in de begroting. Dit is bij de voorbereiding van de begroting van 2009 gerealiseerd. Op deze wijze zijn de werkelijke personeelslasten zichtbaar in de kwartaalrapportages en kan adequater en sneller beleid worden gevoerd als de geprognosticeerde lasten en de werkelijke personeelslasten niet met elkaar overeenkomen. Arbobeleid Het ziekteverzuim van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is in 2008 verder gedaald. Het gemiddelde verzuimcijfer bedroeg in procent. Voor 2008 bedroeg dit percenta- Jaarverslag van 263

29 ge 4.3 %. Dit percentage is het ziekteverzuim exclusief het zwangerschapsverlof maar wel inclusief het gedeeltelijke en langdurige verzuim. Volgens de benchmark VO bedroeg het gemiddelde verzuim in de regio Oost 5.3 %. De Alliantie Voortgezet Onderwijs zit daar ruim onder. Het Citadel College had slechts een verzuim van 0.8 %, hierna volgde het Stedelijk Gymnasium met een verzuim van 3.4%. De school met het hoogste verzuimpercentage (4.7%), de Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen blijft nog ruim onder het regiogemiddelde. Het meldingspercentage is ten opzichte van 2007 iets gestegen: van 1.63 naar Dit percentage ligt nog iets onder het regiogemiddelde van Onze arbodienst Ardyn heeft in het jaarverslag 2008 een uitgebreid verzuimoverzicht per school gepresenteerd. De resultaten zijn een stimulans om het verzuimbeleid met snel en frequent contact tussen de zieke collega en de direct leidinggevende te continueren. Ardyn is de arbodienst van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In het najaar van 2008 is op basis van een open offerteprocedure - waarin vooraf een aantal heldere toetscriteria waren ontwikkeld - gekozen voor verlenging van het contract met Ardyn. Begin 2009 is dit voorgenomen besluit ter instemming voorgelegd aan de Gemeenschappelijke medezeggenschapsraad. De bedrijfsarts houdt spreekuur in het pand waar het bestuursbureau van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is gevestigd. Op deze wijze kan de afstemming tussen de Arbodienst en de afdeling Personeel en Organisatie nog beter verlopen. De kamer bevindt zich wel op een andere etage. Personeelsleden die daarvoor een motief hebben kunnen desgewenst op een andere locatie een afspraak maken met de bedrijfsarts. De Alliantie Voortgezet Onderwijs kent een Arbocommissie die adviseert (en signaleert) over het arbobeleid voor het bestuur en de scholen. Kaders voor het beleid zijn vastgelegd in het Arbobeleidsplan. De Arbocommissie heeft aandacht gevraagd voor ontruimingsoefeningen, calamiteitenplannen, introductie van arbobeleid bij nieuw personeel, eenduidige registratie van incidenten en de aanschaf van defibrillatoren (AED s) op iedere schoollocatie. Verder is afgesproken het takenpakket van de schoolarbocoördinator nog eens kritisch tegen het licht te houden. Arbeidsvoorwaarden, employeebenefits Uitvoering van de regeling extra beloning medewerkers vmbo kreeg in 2008 minder aandacht dan in de jaren daarvoor. In de Alliantie Voortgezet Onderwijs is de regeling gekoppeld aan teamprestaties. De nieuwe bedrijfssportregeling, die in 2007 is geïntroduceerd, blijft succesvol. De regeling geeft de medewerkers een aanzienlijk financieel voordeel bij het beoefenen van bedrijfsfitness. In 2008 maakten 20% meer collega s gebruik van deze regeling en steeg het aantal deelnemers naar 183. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2007 een specifieke eindejaarsactie Reiskosten versus eindejaarsuitkering geïntroduceerd. De belastingwetgeving geeft namelijk de mogelijkheid om bruto eindejaarsgeld om te zetten naar netto reiskosten. Ook in 2008 heeft deze actie ondanks het extra werk op de salarisadministratie weer plaats gevonden. Evenals vorig jaar maakten ongeveer 780 collega s gebruik van dit aanbod en genoten hiervan financieel voordeel. In 2006 is de levensloopregeling geïntroduceerd. Van deze regeling wordt nog maar beperkt gebruik gemaakt. Hoewel het aantal deelnemers in 2008 steeg, gaat het in het totaal om 75 collega s die deze regeling benutten. Dit is ongeveer 6,25 % van het totaal aantal medewerkers van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Eigen risicodragerschap Per 1 juli 2007 is de Alliantie Voortgezet Onderwijs WGA ERD geworden. Dat betekent dat de Alliantie voor bijna alle werknemersverzekeringen (WW/ZV/WAO/WGA) eigen risicodrager werd. In 2008 is een nieuwe meting gedaan of het voordeel van dit risicodragerschap nog steeds verantwoord is. Op basis van de meest recente cijfers werd deze vraag positief beantwoord. Medezeggenschap De wetgeving rond de medezeggenschap is veranderd en vastgelegd in de Wet Medezeggenschap Scholen (WMS). Medio 2007 zijn de gesprekken met de GMR gestart over de nieuwe reglementen die de WMS vraagt. Eind 2007 is een onderhandelaarakkoord afgesloten dat erop is gericht de nieuwe reglementen met ingang van het nieuwe schooljaar in te voeren. ID-banen Jaarverslag van 263

30 De gemeente Nijmegen continueerde ook dit jaar de subsidiëring van ID-banen. Bovendien zijn met regiogemeenten afspraken gemaakt over het doorbetalen van ID-krachten bij een verhuizing binnen de regio. Jaarverslag van 263

31 Salarissysteem In het afgelopen jaar is gewerkt aan verbetering van het aan het nieuwe salarissysteem van Merces gekoppelde HRM-registratiesysteem dat in het gebruik problemen opleverde. Met Merces is de afspraak gemaakt dat de problemen aan het eind van het schooljaar 2008 / 2009 zullen zijn verholpen. We zullen de implementatie nauwlettend en kritisch blijven volgen. Financiën/Middelen Accountant en advies BTW Ook in 2008 is de samenwerking met het accountantskantoor Deloitte voortgezet. In de beleidsuitvoering is op basis van het advies van de accountant extra aandacht besteed aan de BTW-problematiek en het Europees aanbesteden. Voor het Europees aanbesteden is een heldere procedure binnen de administratieve organisatie vastgelegd. Voor de BTW-aanpak is een apart traject uitgezet, waarbij Deloitte de Alliantie Voortgezet Onderwijs adviseert. Deze problematiek blijkt dermate complex dat het nog niet mogelijk was om ons beleid in 2008 definitief vast te stellen. De accountant heeft een voorlopig advies uitgebracht. De planning is er op gericht deze zaak voor 1 juli 2009 af te ronden. Cyclus begroting, jaarrekening, kwartaaloverzichten In de begroting- en jaarrekeningcyclus worden aan de hand van de kengetallen die Cfi adviseert ten aanzien van rentabiliteit, solvabiliteit, liquiditeit en weerstandvermogen - de uitkomsten van de scholen helder in beeld gebracht. Hiernaast zijn nog enkele andere kengetallen ontwikkeld, die in de begroting en jaarrekening worden gepresenteerd. Voorts zijn in het kader van Vensters Voor Verantwoording indicatoren die rond de bedrijfsvoering zijn vastgesteld, uitgewerkt. De begroting van 2008 is op basis van het Alliantiebrede format vastgesteld. Dit format is voor het kalenderjaar 2009 zo bijgesteld dat de formatieplanning integraal onderdeel uitmaakt van de begroting en de driemaandelijkse rapportage. In 2008 is een driemaandelijks financieel overzicht van alle scholen en het bestuursbureau opgeleverd. Dit bleek een prima instrument voor schoolleiding en bestuur om tijdig (on)gewenste ontwikkelingen te signaleren en daar waar nodig het beleid bij te stellen. In 2008 konden ook de drie scholen, die betrokken waren bij campusvorming een adequate financiële huishouding presenteren. Het meerjarenperspectief in de meerjarenbegroting wordt als signaleringsinstrument gebruikt, doordat niet structurele inkomsten niet zondermeer worden meegenomen. Indien de begrotingen van de scholen bij ongewijzigd beleid een groeiend tekort toonden is in overleg met de rectoren gewerkt aan passende maatregelen. Schatkistbankieren Eind 2007 is na een zorgvuldig offertetraject - de beslissing genomen om te gaan schatkistbankieren bij het ministerie van financiën. De directe aanleiding was de doordecentralisatie van de onderwijshuisvesting. Om een goed en effectief beheer van de liquide middelen mogelijk te maken is de renteontwikkeling nauwlettend in de gaten gehouden. De bankrekeningstructuur (en de daaraan gekoppelde afspraken met de huisbankier) blijkt dusdanig ingericht dat een effectief en efficiënt beheer van liquide middelen mogelijk bleef, ook op decentraal niveau. In 2008 is tijdig gekozen om een deel van de liquide middelen bij het ministerie van financiën voor twaalf maanden vast te zetten tegen een voor deze tijd aantrekkelijk rentepercentage. Europese aanbesteding schoolboeken In 2008 heeft de aanbesteding van de gratis schoolboeken plaats gevonden. Bij de VOscholen is vanaf het begin grote aarzeling geweest bij de haalbaarheid en uitvoerbaarheid van dit plan. De aarzelingen waren ingegeven door drie beweegredenen. Enerzijds bestond de angst dat het budget ontoereikend zou zijn; de financiële risico s zouden dan vervolgens bij de scholen komen te liggen. In het verlengde hiervan bestond de vrees dat het beperkte budget zou leiden tot inperking van de keuzevrijheid van docenten voor schoolboeken. In de derde plaats waren de scholen bang dat de uitvoering van het plan zou leiden tot een grotere administratieve druk mede vanwege de verplichte Europese aanbesteding - bij de school. Vanwege de genoemde aarzelingen en risico s is bij de uitvoering van de regeling gekozen voor regionale samenwerking. Uitgangspunt hierbij was het overeind houden van de vrije keuze voor de teams / secties bij de keuzes van de boeken en het realiseren van een voor de scholen zo n laag mogelijke kostenniveau voor aankoop, distributie en beheer. Samen met zes andere schoolbesturen is gekozen Jaarverslag van 263

32 voor een gezamenlijke Europese aanbesteding. Door deze samenwerking werd een stevige marktpartij gerealiseerd die leerlingen vertegenwoordigde. Bij de aanbesteding werd gekozen voor een gefaciliteerd boekenfonds om de levering en distributie van schoolboeken te organiseren. Bij een gefaciliteerd boekenfonds zijn de boeken eigendom van de school maar wordt het beheer en de distributie uitbesteed. Er werd voor een gefaciliteerd boekenfonds gekozen omdat op deze wijze de kosten transparant zijn (kosten voor aankoop en kosten voor beheer en distributie) en je mag verwachten dat je als grote partij een scherpe inkoopprijs kunt bedingen. Bovendien zou de school door eigenaar te worden zelf kunnen bepalen hoe met de afschrijving van boeken kan worden omgegaan. Nadat deze keuzes waren gemaakt kon de aanbesteding vanaf juni 2008 worden voorbereid. Daarbij ging het om de aanbesteding van het beheer en distributie van het gefaciliteerde boekenfonds. De Europese aanbesteding is juridisch begeleid door een gespecialiseerd bureau (Pro Mereor, dat is gelieerd aan de VOS/abb). De aanbesteding is rond 1 september gepubliceerd. Het aanbestedingsproces is uiterst moeizaam verlopen. Dit kwam vooral door de opstelling van de belangstellende boekenhuizen. Deze opstelling werd nog sterker toen de staatssecretaris van OCW een convenant sloot met alle partijen, waardoor het mogelijk werd gemaakt het proces met een jaar uit te stellen. Uiteindelijk heeft geen van de uitgenodigde partijen geoffreerd. Vanuit de boekenhuizen gezien is deze opstelling verklaarbaar omdat ze op basis van het convenant in feite nog een jaar op de oude voet kunnen doorgaan. Dit betekende dat in januari 2009 moest worden geconcludeerd dat het Europese aanbestedingstraject zonder succes moest worden afgesloten. Sparen en beleggen In 2007 hebben verkenningen plaats gevonden voor de inrichting van een bovenschoolse beleggingsportefeuille. Deze verkenningen hebben vooralsnog niet geleid tot bevredigende mogelijkheden voor een goed renderende beleggingsportefeuille op langere termijn, waarvan duidelijke meeropbrengsten zijn te verwachten. Aan het eind van het jaar 2007 is gekozen voor het schatkistbankieren. Gezien de huidige onrust in de bank- en beleggingswereld en de huidige rentepercentages voor de uitgezette reserves zal het beleid niet zijn gericht op uitbreiding van de beleggingsportefeuilles. De treasurycommissie zal de ontwikkelingen nauwlettend blijven volgen. Inkoopbeleid In 2008 is het beleid op het terrein van het gemeenschappelijk inkoopbeleid niet gewijzigd. De terreinen waarop collectieve inkoop is gerealiseerd, betreffen energie (collectief via de Besturenraad), huisbankier, huisaccountant, huisadvocaat, arbodienst, meerjaren onderhoudsplanning, provider voor internet, personeelswerving (gezamenlijke advertenties), detacheringen, verschillende scholingstrajecten en verzekeringen. In 2008 zijn daar geen nieuwe activiteiten bij gekomen. Het ROC Nijmegen heeft een eigen inkoopafdeling ingericht; in 2008 is kennis genomen van deze opzet. In 2009 zal worden onderzocht of deelname lucratief en wenselijk is. Inrichting administratieve organisatie De in paragraaf 2.4 genoemde beschrijving van de administratieve organisatie en de bijbehorende interne controle, gericht op de procesbeheersing is van wezenlijk belang voor zowel personeel alsook financiën. Vooral het goed analyseren van de risico s en het nemen van besluiten voor passende oplossingen is van groot belang. De beschrijving is in 2008 geactualiseerd en aangevuld. Verantwoorden en kwaliteitszorg Vensters voor verantwoording Het bestuur en de rectoren van de Alliantie Voortgezet Onderwijs zien het verantwoording afleggen aan de bij de scholen betrokken partijen (leerlingen, ouders, toeleverend en afnemend onderwijs, maatschappelijke instanties, decentrale overheden) als een belangrijke mogelijkheid om de betrokkenheid bij de scholen te vergroten en het maatschappelijk draagvlak te versterken voor ons onderwijs. Daarom wordt naast het verplichte jaarverslag ook een publieksjaarverslag gepubliceerd. In 2008 heeft het project Vensters voor Verantwoording van de VO-raad forse voortgang geboekt. De set van twintig kengetallen/kerngegevens die zijn ontwikkeld ten behoeve van de horizontale verantwoording (zie jaarverslag 2007) zijn definitief vastgesteld. Ook bleek de inspectie en het ministerie van OCW bereid tot medewerking. In 2008 vond in twee prepilots operationalisering van de set van kengetallen plaats. Een van de twee prepilots vond plaats Jaarverslag van 263

33 bij onze Alliantiescholen. Alle scholen hebben zeer actief geparticipeerd in het project. Enerzijds kon in de prepilots ervaring worden opgedaan met de verantwoordingsset. Anderzijds kon ook worden begonnen met het daadwerkelijk opvullen van de indicatoren. De voortgang was dermate positief dat mag worden verwacht dat alle Alliantiescholen rond de zomervakantie de indicatorenset op hun site kunnen plaatsen. Het Maaswaal College zal als eerste school vanaf 1 mei de indicatorenset op de website hebben geplaatst. De verantwoordingsset is geen doel op zich maar een middel om je als school(bestuur) te kunnen verantwoorden. De gegevens kunnen de basis vormen voor gesprekken met docenten, leerlingen, ouders, inspectie, overheden en andere maatschappelijke instellingen. De gegevens van de scholen zullen ook zijn te vinden op een landelijke site van de VOscholen ( Gebruikers, zoals bijvoorbeeld ouders kunnen op de site de scholen met elkaar vergelijken. De twintig kerngegevens / indicatoren zijn ondergebracht in vier domeinen. De planning is erop gericht dat iedere school en het bestuur via hun website de gevraagde gegevens beschikbaar gaan stellen. Het betreft de volgende kerngegevens: Onderwijsprestaties 1 Aantal leerlingen per schoolsoort (instroom) 2 Slaagpercentages 3 Gemiddeld examencijfer (centraal- en schoolexamen) 4 Cohort rendement 5 Ongediplomeerd schoolverlaten Effectief onderwijsbeleid 1 Schoolplan (innovatie) 2 Structurele samenwerkingsverbanden 3 Kenmerken leerlingen (LGF, LPA, tto, lwoo) 4 Keuzepatroon: profiel- en sectorkeuze 5 Zorgplan Kwaliteitszorg 1 Tevredenheid leerlingen 2 Tevredenheid ouders 3 Tevredenheid toeleverend en afnemend onderwijs 4 Resultaten externe audits (d.m.v. een link ) 5 Schoolklimaat en veiligheid Bedrijfsvoering 1 Marktaandeel/werkgebied 2 Lesuitval/onderwijstijd 3 Personeel: gemiddelde leeftijd, leeftijdsopbouw, man-vrouw, ziekteverzuim, scholingsuitgaven 4 Financiën: solvabiliteit, rentabiliteit, weerstandvermogen, budget per leerling, schoolkostenmonitor 5 Overhead (in FTE en percentage van het budget) Tevredenheidsonderzoeken en posioneringsonderzoek Tevredenheidsonderzoeken: Vanaf 2007 maken alle Alliantiescholen gebruik van kwaliteitsscholen.nl en wordt een gemeenschappelijke set vragen gehanteerd. Hierdoor is interne benchmarking mogelijk geworden. Het betreft tevredenheidonderzoeken onder medewerkers, leerlingen en ouders. De medewerkertevredenheidsonderzoeken zullen om de twee jaar in dezelfde periode plaatsvinden. De belangrijkste resultaten worden meegenomen in Vensters Voor Verantwoording. Positioneringsonderzoek: In 2008 zijn de resultaten van het positionerings- en omgevingsonderzoek gepresenteerd. Aan dit onderzoek is door alle partijen goed deelgeno- Jaarverslag van 263

34 ICT men. Vooral de deelname vanuit de basisscholen was heel goed te noemen. Dit onderzoek leert ons welk beeld directie, medewerkers, leerlingen en po-scholen hebben van de school. Met de resultaten kunnen wij toetsen of dit beeld overeenkomt met het (gewenste) profiel van de school. De beleidsgroep ICT heeft een aantal gezamenlijke plannen en ontwikkelingen gerealiseerd: Uitwisseling en afstemming van het beleid ten aanzien van hard- en software en netwerkbeheer. In het ICT-beleid blijft het een voorwaarde een goed afgestemd administratief netwerk binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs te hanteren. In 2008 is een voorstel ontwikkeld om te komen tot een goede vergelijking van de ICTkosten (inclusief personeel) tussen de scholen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Tevens wordt onderzocht of meer gemeenschappelijke voorzieningen en meer personele samenwerking zou kunnen leiden tot kwaliteitsverbetering, kostenbesparing en effectiever werken. Ook zullen de ervaringen op het terrein van de elektronische leeromgeving (ELO) beter worden uitgewisseld. Deze uitwisseling moet leiden tot het scherp krijgen van kritische succesfactoren voor het elektronisch leren In 2008 is besloten aan het ICT-project van de VO-raad deel te nemen. Eén van de belangrijke doelstellingen van dit project is het ontwikkelen van gezamenlijk lesmateriaal dat tegen kostprijs (elektronisch) aan de deelnemende scholen beschikbaar wordt gesteld. Huisvesting Doordecentralisatie in Nijmegen en inrichting Onderwijshuisvesting Nijmegen De onderwijshuisvesting in Nijmegen is per 1 januari 2008 doorgedecentraliseerd. Hiermee is Nijmegen de eerste gemeente waar het eigendom van de schoolgebouwen is overgedragen aan de besturen voor primair en voortgezet onderwijs. Het Citadel College is buiten de doordecentralisatie gehouden. Om de financiën van de onderhuisvesting Nijmegen helder in beeld te krijgen en te houden is Onderwijshuisvesting Nijmegen binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs een aparte bedrijfskolom (kostenplaats) geworden met een eigen begroting en eigen jaarrekening. De directeur financiën en huisvesting van het Maaswaal College, Henk Peters, vervult voor twee dagen in de week de bijbehorende taken. De beleidsvorming wordt voorbereid door een werkgroep die bestaat uit de bestuurder, de controller, Henk Peters en Ed Peters (rector Dominicus College). De werkgroep Onderwijshuisvesting Nijmegen bereidt het meerjarenhuisvestingsplan voor. De planning is er op gericht dit plan voor de zomervakantie van 2009 te kunnen presenteren. Nieuwbouwprojecten In 2008 is bij het Dominicus College op de locatie Energieweg een start gemaakt met de bouw van de nieuwe sportvoorziening én nieuwbouw voor de Monnikskap. De rector van het Dominicus College heeft naast de beschikbare middelen extra externe middelen weten te verwerven voor deze nieuwbouw; de school draagt ook bij vanuit de eigen reserve. Doordat de Monnikskap nu bij de hoofdlocatie wordt gevestigd zijn meer integrale en gezamenlijke activiteiten voor leerlingen en docenten mogelijk. Vanaf augustus 2008 konden de leerlingen van het vmbo in Wijchen hun onderwijs volgen in het splinternieuwe gebouw aan de Oosterweg. De school biedt alle leerlingen van het vmbo (van vmbo-b tot en met vmbo-t) onderdak. Hiermee ging de lang gekoesterde wens om weer over een volledige vmbo-aanbod (onder- en bovenbouw) in Wijchen te beschikken in vervulling. Het gebouw biedt zowel de beroepsgerichte leerwegen als de theoretische leerweg een heel eigentijdse en stimulerende leeromgeving. De voorbereidingen voor de bouw van de nieuwe vmbo-locatie van het Mondial College in Lindenholt Noord zijn in 2008 verder gegaan. Doordat de combinatie van woningbouw, sportveldrenovatie en scholenbouw door de economische ontwikkelingen niet meer haalbaar bleek (het woningbouwprogramma is geschrapt) heeft een korte herorientatie plaats gevonden. Er is besloten om op dezelfde locatie de plannen voor de school verder te ontwikkelen. Het is de bedoeling dat de plannen voor 1 juni 2009 aan Jaarverslag van 263

35 de school en buurt kunnen worden gepresenteerd. Een speciaal vmbo-team is bezig met het gewenste concept en de architectonische uitwerking. In de Waalsprong zal voor het Citadel College nieuwbouw voor de vmbo-t/havo havo vwo locatie worden gerealiseerd. In 2008 zijn concrete plannen uitgewerkt op een locatie aan de Graaf Allardsingel. Op dezelfde locatie moet ook een sporthal en brandweerkazerne worden gebouwd. In 2008 was nog geen absolute duidelijkheid of deze combinatie op de beoogde locatie zou kunnen gebouwd. De inzet van het bestuur van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is er op gericht geen extra vertraging te laten ontstaan omdat de nieuwbouw gezien de groei van het leerlingenaantal per 1 augustus 2011 noodzakelijk is. Verbouwingen en aanpassingen Op het Pax Christi College is de vmbo-afdeling op de hoofdlocatie grondig verbouwd. Na de zomervakantie konden de vmbo-leerlingen een mooie, nieuw ingerichte leeromgeving in gebruik nemen. De praktijkruimtes zijn eigentijds ingericht met bijbehorende leeren instructieruimtes. Voor het vmbo-t is een leerplein met computers ingericht. Bovendien heeft er een beperkte uitbreiding van lokalen plaats gevonden. In 2008 hebben vier Alliantiescholen de subsidie die in 2007 was ontvangen om de lokalen voor de bètavakken eigentijdser in te richten (sciencelabs) verzilverd. Het Mondial college en het Pax Christi College hebben de werkzaamheden in 2008 uitgevoerd. Voor de vmbo-t afdeling van het Mondial College die was gehuisvest aan de Dennenstraat is tijdelijke adequate huisvesting gevonden in het voormalige CBB-pand van het ROC Nijmegen aan de Energieweg 35. De verhuizing heeft in de kerstvakantie rond de jaarwisseling 2007 / 2008 plaatsgevonden. Het voormalige gymlokaal is weer helemaal gerenoveerd en het schei/natuurkundelokaal is nieuw ingericht. Tot de zomervakantie werd het pand ook gebruikt door de AKA-opleiding van ROC Nijmegen. Na 1 augustus stond het pand vrijwel geheel ter beschikking aan de vmbo-t opleiding. Voor het Mondial College, locatie Leuvensbroek is in 2008 een plan ontwikkeld om het pand aan te passen aan het Technasiumconcept. De bètalokalen zullen op de begane grond zo worden gesitueerd dat zij voor de nodige uitstraling zullen zorgen. Hiernaast zullen de ingang, hal en aula worden aangepast aan de eisen van deze tijd. De verbouwing moet in de zomer van 2009 gaan plaatsvinden. Na de realisatie van de nieuwbouw van de vmbo-locatie wil het Maaswaal College ook de locatie Veenseweg meer aanpassen aan de eisen die het onderwijs nu aan een schoolgebouw stelt. Er zullen meer werkruimten voor het personeel worden gerealiseerd. waarmee ook de toegangshal van karakter zal veranderen. Bovendien zal een tweede mediatheek worden gerealiseerd. Verder krijgt de klimaatbeheersing de nodige aandacht. In oktober 2007 kon de tijdelijke locatie van het Citadel College worden geopend. De school is gevestigd in het voormalige bedrijfspand van Hortimea (beter bekend als de Lentse Potgrond) aan de Dijkstraat. Naast de noodzakelijke nieuwbouw voor de havo / vwo afdeling dient de huidige locatie te worden uitgebreid om de praktijklokalen voor het vmbo te realiseren en de leerlingenstroom tot augustus 2011 te kunnen opvangen. Omdat inmiddels duidelijk is geworden dat deze locatie tot ongeveer 2016 dienst zal doen wordt met de gemeente overlegd om de noodzakelijke aanpassingen in één keer in de zomer van 2009 te realiseren. In 2008 is de locatie Hatertseweg 400 aangepast om in het kader van de ontwikkeling van het Flex College mede plaats te kunnen bieden aan de AKA-opleiding. Er zijn praktijkruimtes gerealiseerd voor de horeca-opleiding en economieopleidingen. Bovendien is een huiskameropvang gemaakt voor de opvang van leerlingen die tijdelijk niet in de lesgroep kunnen functioneren. Ook op de Krekelstraat heeft een aantal aanpassingen plaats gevonden. Bestuursbureau Ook in 2008 vervulde het bestuursbureau een belangrijke rol in het initiëren, ontwikkelen en vastleggen van de gekozen beleidsontwikkelingen, de ondersteuning van beleidsgroepen en de ondersteuning van Alliantiebrede projecten als Partners in opleiden en Novia. Op 1 juni 2008 is het bestuursbureau verhuisd. Mede omdat aan tijdelijke projectmedewerkers ook huisvesting moet worden geboden, bleek de oude kantoorruimte niet meer te voldoen. Op de nieuwe locatie aan de Scherpenkampweg 21 in Nijmegen werd voor drie jaar Jaarverslag van 263

36 passende tijdelijke huisvesting gevonden. Ook scholen kunnen voor beperkte bijeenkomsten en vergaderingen gebruik maken van de nieuwe huisvesting van het bestuursbureau. De schoolmaatschappelijk werkers worden meegenomen in de formatie van het bestuursbureau. Hierdoor is een eenduidige aansturing vanuit het hoofd P&O mogelijk. De schoolmaatschappelijk werkers verrichten hun werk wel hoofdzakelijk op de scholen, waarvoor zij werkzaam zijn. Zij worden in functioneel opzicht ook aangestuurd door de schoolleiding. De beschrijving van de administratieve organisatie (AO) op het terrein van financiën en personeel wordt jaarlijks geactualiseerd en uitgebreid. De beschrijving is via de interne website voor alle betrokken schoolmedewerkers en schoolleiders toegankelijk. Helaas hebben wij in 2007 moeten constateren dat het succesvol benutten van het brede scala van HRM-registratiefuncties van het nieuwe personeelssalarissysteem nog onvoldoende functioneerde. In 2008 is door alle partijen hard gewerkt om hierin verbetering te brengen. Eind 2008 hebben we geconstateerd dat veel is verbeterd maar dat wij alert moeten blijven op de zorgvuldige weergave van de gewenste gegevens en de kwaliteit van het systeem. In 2008 is verder gewerkt aan het elektronisch inrichten van het archief. Door de verhuizing van het bestuursbureau en wisselingen op het secretariaat is de voortgang enigszins vertraagd. In 2008 hebben enkele medewerkers van het bestuursbureau extra ondersteuning verleend aan de locaties H400 en K8 van het Flex College (personeel en financiën) en het Citadel College (personeel en financiën). Jaarverslag van 263

37 2.7 Vensters voor verantwoording Algemeen Zoals in de inleiding van het bestuursverslag is vermeld staat meer dan in de afgelopen jaren ook de verantwoording van de scholen centraal. De Alliantie Voortgezet Onderwijs is een van de voortrekkers van de ontwikkeling van Vensters Voor Verantwoording. Een project dat erop gericht is om op basis van twintig belangrijke indicatoren verantwoording af te leggen aan de bij onze scholen betrokken partijen (ouders, leerlingen, collega s) en instellingen (toeleverend en afnemend onderwijs, gemeenten, provincie, hulpverleningsinstellingen e.d.). Deze verantwoordingswijze zal binnen drie jaar door alle VO-scholen worden ingevoerd, zodat de resultaten op landelijk niveau vergelijkbaar zijn. In het afgelopen jaar is hard gewerkt om de gegevens van alle scholen op deze wijze in kaart te brengen. Hoewel dat nog niet voor alle indicatoren op dezelfde wijze is gelukt, is het resultaat van voldoende niveau om de overzichten in dit verslag te presenteren. In de navolgende paragrafen worden de beschikbare indicatoren behandeld. NB. In 2008 is besloten het Alliantie-deel van het Flex College voor de verslaggeving te ontvlechten van het Mondial College. In de navolgende overzichten is waar mogelijk het Flex College separaat weergegeven. Waar dit niet het geval is, maakt het Flex College deel uit van het Mondial College. Bij een aantal indicatoren staan vestigingsnummers van de scholen vermeld. In de onderstaande tabel is aangegeven welke vestiging bij welk vestigingsnummer van de school hoort. School Vestigingsnr Vestiging Maaswaal College 0 Veenseweg 2 Streekweg (tot ) 3 Oosterweg 8 Citadel College Pax Christi College 0 Hoofdvestiging + Junior College Druten 1 Junior Coollege Beneden Leeuwen Mondial College 0 Lindenholt 1 Streekweg 2 Flex College - Hatertseweg 3 Nijmegen West 4 Eigenwijs 5 Flex College - Krekelstraat Domein 1, Onderwijsprestaties Overzicht leerlingenaantallen Jaarverslag van 263

38 Scholen toename SSgN Dominicus College Lindenholt College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College TS Jonkerbosch Stedelijk gymnasium Alliantie Jaarverslag van 263

39 Slaagpercentages Percentage geslaagde kandidaten Landelijk vmbo-b vmbo-k vmbo-gl/tl havo vwo Dominicus College vmbo - TL havo vwo Maaswaal College vmbo - B vmbo-k vmbo - TL havo vwo Pax Christi College vmbo - B vmbo-k vmbo-g vmbo-t havo vwo Mondial College - locatie Lindenholt (incl. Nijmegen West) vmbo-t havo vwo Mondial College - locatie Streekweg vmbo - B 100 vmbo-k 97 vmbo - TL 100 Stedelijk Gymnasium vwo SSgN vmbo-t havo vwo Flex College vmbo-b Jaarverslag van 263

40 Gemiddeld examencijfer Maaswaal College Havo Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Maaswaal College Gemiddelde: ,4 6,2 0,2 Maaswaal College Gemiddelde: ,3 6,3 0,1 Maaswaal College Gemiddelde: ,4 6,6-0,2 Maaswaal College Gemiddelde: 6,4 6,4 0,0 Maaswaal College VMBO-T Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Maaswaal College Gemiddelde: ,5 6,5 0,1 Maaswaal College Gemiddelde: ,5 6,5 0,0 Maaswaal College Gemiddelde: ,7 6,5 0,1 Maaswaal College Gemiddelde: 6,5 6,5 0,0 Maaswaal College VWO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Maaswaal College Gemiddelde: ,9 6,3 0,4 Maaswaal College Gemiddelde: ,7 6,1 0,5 Maaswaal College Gemiddelde: ,7 6,4 0,3 Maaswaal College Gemiddelde: 6,8 6,3 0,4 Dominicus College Ath Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Dominicus College Gemiddelde: ,6 6,2 0,3 Dominicus College Gemiddelde: ,6 6,2 0,4 Dominicus College Gemiddelde: ,8 6,5 0,2 Dominicus College Gemiddelde: 6,6 6,3 0,3 Dominicus College GYM Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Dominicus College Gemiddelde: ,0 6,8 0,1 Dominicus College Gemiddelde: ,0 6,4 0,3 Dominicus College Gemiddelde: ,0 6,7 0,2 Dominicus College Gemiddelde: 7,0 6,6 0,2 Dominicus College HAVO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Dominicus College Gemiddelde: ,2 6,1 0,2 Dominicus College Gemiddelde: ,3 6,3 0,0 Dominicus College Gemiddelde: ,3 6,3 0,0 Dominicus College Gemiddelde: 6,3 6,2 0,1 Jaarverslag van 263

41 Pax Christi College HAVO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Pax Christi College Gemiddelde: ,5 6,0 0,4 Pax Christi College Gemiddelde: ,6 6,3 0,2 Pax Christi College Gemiddelde: ,7 6,3 0,2 Pax Christi College Gemiddelde: 6,6 6,2 0,3 Pax Christi College VMBO b Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Pax Christi College Gemiddelde: ,9 6,9 0,1 Pax Christi College Gemiddelde: ,1 6,7 0,3 Pax Christi College Gemiddelde: ,9 6,6 0,3 Pax Christi College Gemiddelde: 7,0 6,7 0,2 Pax Christi College VMBO (g)t Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Pax Christi College Gemiddelde: ,9 6,6 0,2 Pax Christi College Gemiddelde: ,6 6,4 0,1 Pax Christi College Gemiddelde: ,7 6,5 0,1 Pax Christi College Gemiddelde: 6,7 6,5 0,1 Pax Christi College VMBO k Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Pax Christi College Gemiddelde: ,7 6,8-0,2 Pax Christi College Gemiddelde: ,6 6,5-0,1 Pax Christi College Gemiddelde: ,7 6,5 0,1 Pax Christi College Gemiddelde: 6,7 6,6 0,0 Pax Christi College VWO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Pax Christi College Gemiddelde: ,8 6,1 0,5 Pax Christi College Gemiddelde: ,1 6,4 0,6 Pax Christi College Gemiddelde: ,0 6,2 0,8 Pax Christi College Gemiddelde: 7,0 6,2 0,6 Stedelijk gymnasium GYM Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Stedelijk gymnasium Gemiddelde: ,0 6,6 0,3 Stedelijk gymnasium Gemiddelde: ,1 6,7 0,3 Stedelijk gymnasium Gemiddelde: ,0 6,5 0,3 SSgN HAVO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil SSgN Gemiddelde: ,5 5,8 0,7 SSgN Gemiddelde: ,6 6,1 0,5 SSgN Gemiddelde: 6,6 5,9 0,6 SSgN VMBO (g)t Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil SSgN Gemiddelde: ,8 6,2 0,5 SSgN Gemiddelde: ,7 6,3 0,3 SSgN Gemiddelde: 6,8 6,3 0,4 SSgN VWO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil SSgN Gemiddelde: ,1 6,3 0,7 SSgN Gemiddelde: ,1 6,1 0,9 SSgN Gemiddelde: 7,1 6,2 0,8 Jaarverslag van 263

42 Mondial College HAVO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde ,4 6,1 0,2 Mondial College Gemiddelde ,5 6,4 0,1 Mondial College Gemiddelde ,4 6,1 0,2 Mondial College Gemiddelde 6,4 6,2 0,1 Mondial College VMBO-T Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde ,6 6,3 0,2 Mondial College Gemiddelde ,6 6,3 0,2 Mondial College Gemiddelde ,6 6,2 0,3 Mondial College Gemiddelde 6,6 6,3 0,2 Mondial College VWO Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde ,9 6,5 0,4 Mondial College Gemiddelde ,7 6,3 0,3 Mondial College Gemiddelde ,5 6,2 0,3 Mondial College Gemiddelde 6,7 6,3 0,3 Mondial College VMBO b Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde: ,6 6,5 0,1 Mondial College VMBO (g)t Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde: ,7 5,8 0,8 Mondial College VMBO k Jaar Cijfer SE Cijfer CE Verschil Mondial College Gemiddelde ,4 6,2 0, Cohort Rendement Opbrengstenkaart 2008 Naar lj 3 zonder doubleren in % Van lj 3 naar diploma zonder vertraging in % School Vest. vmbo b vmbo k vmbo (g)t havo vwo vmbo b bbvmbo k bb vmbo (g)t bhavo bb vwo bb Maaswaal College Maaswaal College Dominicus College Pax Christi College Stedelijk gymnasium SSgN Mondial College Mondial College Mondial College 2 91 Opbrengstenkaart 2009 Naar lj 3 zonder doubleren in % Van lj 3 naar diploma zonder vertraging in % School Vest. vmbo b vmbo k vmbo (g)t havo vwo vmbo b bbvmbo k bb vmbo (g)t bhavo bb vwo bb Maaswaal College Maaswaal College Dominicus College Pax Christi College Stedelijk gymnasium SSgN Mondial College Mondial College Mondial College Jaarverslag van 263

43 Ongediplomeerd schoolverlaten Stedelijk gymnasium Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / / VWO 1% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 0% 3 VWO 3% 2% 1% 2% 2% 1% 0% 1% 2E LEERJAAR 0% 0% 2% 2% 1% 0% 1% 2% 6 VWO 5% 2% 7% 5% 2% 1% 1% 0% 1E LEERJAAR 0% 1% 1% 1% 0% 1% 0% 0% 4 VWO 1% 2% 0% 1% 1% 1% 0% 0% Dominicus College Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / /2008 2E LEERJAAR 1% 0% 2% 0% 0% 0% 1% 0% 4 HAVO 0% 0% 5% 0% 1% 1% 4% 0% 5 VWO 0% 0% 1% 0% 0% 0% 1% 0% 4 VWO 0% 0% 1% 0% 1% 1% 1% 1% 3 HAVO 2% 2% 10% 4% 1% 0% 8% 3% 6 VWO 1% 6% 8% 6% 2% 3% 2% 1% 3 VMBO_gt 0% 2% 9% 1% 1% 7% 5 HAVO 0% 9% 14% 16% 4% 6% 8% 7% 1E LEERJAAR 0% 0% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 4 VMBO_gt 2% 0% 7% 0% 2% 5% 3 VWO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% Pax Christi College Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / / HAVO 1% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 0% 4 VMBO_gt 1% 0% 0% 3% 1% 2% 2% 1% 5 VWO 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 6 VWO 0% 0% 6% 8% 3% 3% 1% 2% 3 HAVO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 3 VMBO_b 0% 0% 0% 0% 2% 1% 1% 1% 3 VMBO_gt 0% 1% 0% 0% 1% 0% 1% 1% 3 VMBO_k 0% 2% 0% 2% 1% 1% 1% 2% 5 HAVO 3% 4% 4% 8% 2% 0% 1% 1% 3 VWO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 2E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4 VMBO_k 1% 1% 2% 0% 2% 1% 1% 2% 4 VWO 1% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 4 VMBO_b 0% 1% 2% 0% 5% 3% 2% 3% SSgN Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / / VWO 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 2E LEERJAAR 1% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 6 VWO 2% 4% 5% 7% 1% 1% 0% 2% 3 HAVO 1% 2% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 4 HAVO 1% 0% 1% 1% 1% 1% 0% 0% 3 VMBO_gt 1% 1% 5% 8% 0% 0% 4% 6% 5 HAVO 2% 5% 9% 13% 3% 1% 3% 5% 4 VWO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 3 VWO 0% 1% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 4 VMBO_gt 0% 1% 1% 1% 2% 0% 1% 1% 1E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Jaarverslag van 263

44 Mondial College Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / / HAVO 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 0% 2E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4 VMBO_b 4% 1% 0% 2% 5 VWO 0% 2% 0% 0% 0% 2% 0% 0% 3 HAVO 0% 0% 1% 0% 1% 1% 0% 1% 3 VMBO_gt 0% 5% 3% 0% 1% 4% 2% 1% 3 VMBO_b 3% 2% 1% 1% 5 HAVO 0% 3% 1% 9% 4% 0% 5% 0% 3 VWO 0% 2% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 6 VWO 0% 0% 0% 4% 3% 3% 5% 1% 4 VMBO_k 0% 3% 3% 1% 4 VMBO_gt 1% 0% 2% 2% 1% 2% 1% 0% 3 VMBO_k 1% 2% 0% 1% 1E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4 VWO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% Maaswaal College Niet bevorderde schoolverlaters Verschil met Landelijk Schoolsoort leerjaar 2004/ / / / / / / /2008 2E LEERJAAR 1% 1% 0% 0% 1% 0% 0% 0% 3 HAVO 0% 1% 1% 0% 1% 1% 0% 1% 6 VWO 3% 2% 7% 5% 0% 1% 1% 1% 4 HAVO 1% 0% 0% 0% 0% 1% 1% 0% 3 VMBO_gt 2% 1% 1% 0% 1% 0% 0% 1% 5 HAVO 7% 2% 2% 7% 3% 2% 3% 2% 3 VMBO_b 2% 1% 0% 1% 0% 1% 3 VWO 0% 1% 0% 1% 1% 0% 1% 0% 3 VMBO_k 0% 0% 0% 1% 1% 1% 4 VWO 0% 0% 0% 0% 1% 1% 1% 1% 4 VMBO_b 2% 3% 4% 1% 4 VMBO_gt 0% 4% 0% 0% 2% 3% 3% 2% 1E LEERJAAR 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4 VMBO_k 4% 2% 1% 0% 5 VWO 0% 1% 0% 0% 0% 1% 0% 0% Jaarverslag van 263

45 Domein 2, Effectief onderwijsbeleid Schoolplan (innovatie) Niet in dit verslag opgenomen (beschikbaar via de (website van de ) school) Structurele samenwerkingsverbanden (nog) niet beschikbaar Kenmerken leerlingen Leerweg Ondersteunend Onderwijs LWOO per vestiging School Vest Maaswaal College 00 4 Maaswaal College Maaswaal College Maaswaal College Totaal alle vestigingen School Vest Mondial College Mondial College Mondial College Totaal alle vestigingen School Vest Pax Christi College Pax Christi College Totaal alle vestigingen Leerlingen uit Armoede Probleem Cumulatie gebieden APC % van Jaar School Tot. leerl Maaswaal College 9% 2005 Dominicus College 34% 2005 Pax Christi College 0% 2005 SSgN 31% 2005 Mondial College 17% 2006 Maaswaal College 9% 2006 Dominicus College 32% 2006 Pax Christi College 0% 2006 Stedelijk gymnasium 11% 2006 SSgN 30% 2006 Mondial College 16% Jaarverslag van 263

46 Leerlingen met Leerling Gebonden Financiering LGF % van jaar School Aantal Tot. leerl Maaswaal College 35 1,7% 2009 Dominicus College 48 6,0% 2009 Pax Christi College 16 0,7% 2009 Stedelijk gymnasium 0 0,0% 2009 SSgN 9 0,7% 2009 Mondial College 27 1,4% Peildatum Keuzepatroon: profiel- en sectorkeuze Maaswaal College Aantal % OB HAVO Cultuur en Maatschappij 48 35,3% OB HAVO Economie en Maatschappij 42 30,9% OB HAVO Natuur en Gezondheid 25 18,4% OB HAVO Natuur en Techniek 19 14,0% OB HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 2 1,5% OB HAVO Cultuur en Maatschappij 22 21,0% OB HAVO Economie en Maatschappij 37 35,2% OB HAVO Economie en Maatschappij / Cultuur 10 9,5% OB HAVO Natuur en Gezondheid 6 5,7% OB HAVO Natuur en Techniek 8 7,6% OB HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 22 21,0% Dominicus College Aantal % NQ HAVO Cultuur en Maatschappij 14 21,9% NQ HAVO Economie en Maatschappij 26 40,6% NQ HAVO Natuur en Gezondheid 13 20,3% NQ HAVO Natuur en Techniek 11 17,2% NQ HAVO Cultuur en Maatschappij 11 23,4% NQ HAVO Economie en Maatschappij 16 34,0% NQ HAVO Natuur en Gezondheid 14 29,8% NQ HAVO Natuur en Techniek 6 12,8% Jaarverslag van 263

47 Pax Christi College Aantal % IR HAVO Cultuur en Maatschappij 48 46,6% IR HAVO Economie en Maatschappij 26 25,2% IR HAVO Natuur en Gezondheid 22 21,4% IR HAVO Natuur en Techniek 6 5,8% IR HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 1 1,0% IR HAVO Cultuur en Maatschappij 21 18,3% IR HAVO Economie en Maatschappij 12 10,4% IR HAVO Economie en Maatschappij / Cultuur 14 12,2% IR HAVO Natuur en Gezondheid 42 36,5% IR HAVO Natuur en Techniek 4 3,5% IR HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 21 18,3% IR HAVO Overige profielcombinaties 1 0,9% SSgN Aantal % EO HAVO Cultuur en Maatschappij 69 44,5% EO HAVO Economie en Maatschappij 39 25,2% EO HAVO Natuur en Gezondheid 28 18,1% EO HAVO Natuur en Techniek 12 7,7% EO HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 7 4,5% EO HAVO Cultuur en Maatschappij 31 29,8% EO HAVO Economie en Maatschappij 46 44,2% EO HAVO Natuur en Gezondheid 9 8,7% EO HAVO Natuur en Techniek 4 3,8% EO HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 14 13,5% Mondial College lokatie Lindenholt Aantal % SK HAVO Cultuur en Maatschappij 23 24,2% SK HAVO Economie en Maatschappij 49 51,6% SK HAVO Natuur en Gezondheid 15 15,8% SK HAVO Natuur en Techniek 6 6,3% SK HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 2 2,1% SK HAVO Cultuur en Maatschappij 23 17,7% SK HAVO Economie en Maatschappij 60 46,2% SK HAVO Economie en Maatschappij / Cultuur 8 6,2% SK HAVO Natuur en Gezondheid 20 15,4% SK HAVO Natuur en Techniek 5 3,8% SK HAVO Natuur en Techniek / Natuur en Gezo 14 10,8% Maaswaal College Aantal % OB03 VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,0% OB03 VMBO BL lj 4 Economie 4 2,5% OB03 VMBO BL lj 4 Zorg & Welzijn 10 6,1% OB03 VMBO KL lj 4 Economie 9 5,5% OB03 VMBO KL lj 4 Zorg & Welzijn 21 12,9% OB03 VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,0% Jaarverslag van 263

48 Pax Christi College Aantal % IR VMBO BL lj 4 Economie 13 4,4% IR VMBO BL lj 4 Techniek 38 13,0% IR VMBO BL lj 4 Zorg & Welzijn 19 6,5% IR VMBO GL lj 4 Economie 5 1,7% IR VMBO GL lj 4 Techniek 8 2,7% IR VMBO GL lj 4 Zorg & Welzijn 7 2,4% IR VMBO KL lj 4 Economie 13 4,4% IR VMBO KL lj 4 Techniek 31 10,6% IR VMBO KL lj 4 Zorg & Welzijn 48 16,4% IR VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,9% IR VMBO BL lj 4 Economie 12 4,3% IR VMBO BL lj 4 Techniek 49 17,4% IR VMBO BL lj 4 Zorg & Welzijn 26 9,3% IR VMBO GL lj 4 Economie 9 3,2% IR VMBO GL lj 4 Techniek 6 2,1% IR VMBO GL lj 4 Zorg & Welzijn 2 0,7% IR VMBO KL lj 4 Economie 16 5,7% IR VMBO KL lj 4 Techniek 25 8,9% IR VMBO KL lj 4 Zorg & Welzijn 34 12,1% IR VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,3% Mondial College Aantal % SK VMBO BL lj 4 Economie 33 9,5% SK VMBO BL lj 4 Techniek 69 19,9% SK VMBO BL lj 4 Zorg & Welzijn 36 10,4% SK VMBO KL lj 4 Economie 28 8,1% SK VMBO KL lj 4 Techniek 12 3,5% SK VMBO KL lj 4 Zorg & Welzijn 28 8,1% SK VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,6% SK VMBO BL lj 4 Economie 32 10,4% SK VMBO BL lj 4 Techniek 51 16,5% SK VMBO BL lj 4 Zorg & Welzijn 22 7,1% SK VMBO KL lj 4 Economie 26 8,4% SK VMBO KL lj 4 Techniek 20 6,5% SK VMBO KL lj 4 Zorg & Welzijn 14 4,5% SK VMBO TL lj 4 Theoretische Leerweg ,6% Jaarverslag van 263

49 Maaswaal College Aantal % OB VWO Cultuur en Maatschappij 12 13,6% OB VWO Economie en Maatschappij 24 27,3% OB VWO Natuur en Gezondheid 29 33,0% OB VWO Natuur en Techniek 21 23,9% OB VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 2 2,3% OB VWO Cultuur en Maatschappij 5 6,8% OB VWO Economie en Maatschappij 34 45,9% OB VWO Natuur en Gezondheid 22 29,7% OB VWO Natuur en Techniek 8 10,8% OB VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 5 6,8% Dominicus College Aantal % NQ VWO Cultuur en Maatschappij 16 23,2% NQ VWO Economie en Maatschappij 19 27,5% NQ VWO Natuur en Gezondheid 11 15,9% NQ VWO Natuur en Techniek 23 33,3% NQ VWO Cultuur en Maatschappij 12 16,0% NQ VWO Economie en Maatschappij 18 24,0% NQ VWO Natuur en Gezondheid 26 34,7% NQ VWO Natuur en Techniek 19 25,3% Pax Christi College Aantal % IR VWO Cultuur en Maatschappij 18 27,3% IR VWO Economie en Maatschappij 20 30,3% IR VWO Natuur en Gezondheid 20 30,3% IR VWO Natuur en Techniek 8 12,1% IR VWO Cultuur en Maatschappij 16 27,1% IR VWO Economie en Maatschappij 12 20,3% IR VWO Natuur en Gezondheid 17 28,8% IR VWO Natuur en Techniek 7 11,9% IR VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 7 11,9% SSgN Aantal % EO VWO Cultuur en Maatschappij 13 21,3% EO VWO Economie en Maatschappij 22 36,1% EO VWO Natuur en Gezondheid 15 24,6% EO VWO Natuur en Techniek 2 3,3% EO VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 9 14,8% EO VWO Cultuur en Maatschappij 20 27,4% EO VWO Economie en Maatschappij 14 19,2% EO VWO Natuur en Gezondheid 27 37,0% EO VWO Natuur en Techniek 2 2,7% EO VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 10 13,7% Mondial College lokatie Lindenholt Aantal % SK VWO Cultuur en Maatschappij 6 11,8% SK VWO Economie en Maatschappij 20 39,2% SK VWO Natuur en Gezondheid 18 35,3% SK VWO Natuur en Techniek 2 3,9% SK VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 5 9,8% SK VWO Cultuur en Maatschappij 12 20,3% SK VWO Economie en Maatschappij 16 27,1% SK VWO Natuur en Gezondheid 24 40,7% SK VWO Natuur en Techniek 2 3,4% SK VWO Natuur en Techniek / Natuur en Gezondheid 5 8,5% Jaarverslag van 263

50 Stedelijk Gymnasium % CI VWO Natuur en Techniek 5,1% CI VWO Natuur en Gezondheid 33,6% CI VWO Economie en Maatschappij 27,6% CI VWO Cultuur en Maatschappij 15,9% CI VWO N & T / N & G 17,8% CI VWO E & M / C & M CI VWO Natuur en Techniek 6,7% CI VWO Natuur en Gezondheid 36,7% CI VWO Economie en Maatschappij 19,4% CI VWO Cultuur en Maatschappij 16,1% CI VWO N & T / N & G 20,6% CI VWO E & M / C & M 0,6% Zorgplan Niet in dit verslag opgenomen (beschikbaar via de (website van de ) school). Jaarverslag van 263

51 Domein 3, Kwaliteitszorg Tevredenheid leerlingen Citadel College Er zijn geen gegevens beschikbaar. Dominicus College Domein Deelnemers 85 Informatie en communicatie 6,1 Leerlingzorg en -begeleiding 7,0 Onderwijsleerproces 6,3 Schoolklimaat 7,2 Maaswaal College, locatie Oosterweg Domein Deelnemers 28 Informatie en communicatie 6,3 Leerlingzorg en -begeleiding 6,4 Onderwijsleerproces 6,1 Schoolklimaat 7,2 Maaswaal College, locatie Veenseweg Domein Deelnemers 107 Informatie en communicatie 6,5 Leerlingzorg en -begeleiding 7,5 Onderwijsleerproces 6,2 Schoolklimaat 7,4 Mondial College Nijmegen, locatie Lindenholt Domein Deelnemers 167 Informatie en communicatie 6,3 Leerlingzorg en -begeleiding 7,1 Onderwijsleerproces 6,0 Schoolklimaat 7,4 Mondial College Nijmegen, Locatie Nijmegen -West Domein Deelnemers 31 Informatie en communicatie 6,5 Leerlingzorg en -begeleiding 6,6 Onderwijsleerproces 6,1 Schoolklimaat 7,0 Mondial College Nijmegen, locatie Streekweg Domein Deelnemers 44 Informatie en communicatie 6,4 Leerlingzorg en -begeleiding 7,4 Onderwijsleerproces 6,5 Schoolklimaat 7,1 Pax Christi College Er zijn geen gegevens beschikbaar. Stedelijk Gymnasium Nijmegen Domein Deelnemers 46 Informatie en communicatie 7,1 Leerlingzorg en -begeleiding 6,6 Onderwijsleerproces 6,6 Schoolklimaat 8,0 Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Domein Deelnemers 20 Informatie en communicatie 7,5 Leerlingzorg en -begeleiding 8,0 Onderwijsleerproces 7,3 Schoolklimaat 7,9 Jaarverslag van 263

52 Tevredenheid ouders Citadel College Er zijn geen gegevens beschikbaar. Dominicus College Domein Deelnemers 67 Imago van de school 7,8 Informatie en communicatie 7,2 Leerlingzorg en -begeleiding 7,2 Onderwijsleerproces 7,0 Schoolklimaat 8,0 Dominicus College De Monnikskap Er zijn geen gegevens beschikbaar. Maaswaal College, locatie Oosterweg Domein Deelnemers 40 Imago van de school 7,5 Informatie en communicatie 6,9 Leerlingzorg en -begeleiding 7,0 Onderwijsleerproces 6,8 Schoolklimaat 7,4 Maaswaal College, locatie Veenseweg Domein Deelnemers 74 Imago van de school 7,1 Informatie en communicatie 6,8 Leerlingzorg en -begeleiding 7,2 Onderwijsleerproces 6,7 Schoolklimaat 7,8 Mondial College Nijmegen, locatie Lindenholt Domein Deelnemers 61 Imago van de school 7,6 Informatie en communicatie 7,5 Leerlingzorg en -begeleiding 7,0 Onderwijsleerproces 7,1 Schoolklimaat 8,0 Mondial College Nijmegen, Locatie Nijmegen -West Domein Deelnemers 8 Imago van de school 5,9 Informatie en communicatie 6,4 Leerlingzorg en -begeleiding 7,4 Onderwijsleerproces 7,2 Schoolklimaat 7,6 Mondial College Nijmegen, locatie Streekweg Domein Deelnemers 6 Imago van de school 6,2 Informatie en communicatie 5,7 Leerlingzorg en -begeleiding 6,6 Onderwijsleerproces 7,0 Schoolklimaat 7,3 Pax Christi College Er zijn geen gegevens beschikbaar. Stedelijk Gymnasium Nijmegen Domein Deelnemers 48 Imago van de school 8,3 Informatie en communicatie 7,1 Leerlingzorg en -begeleiding 7,0 Onderwijsleerproces 7,6 Schoolklimaat 8,1 Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Domein Deelnemers 27 Imago van de school 7,3 Informatie en communicatie 7,1 Leerlingzorg en -begeleiding 7,0 Onderwijsleerproces 7,0 Schoolklimaat 7,9 Jaarverslag van 263

53 Tevredenheid toeleverend en afnemend onderwijs (Nog) niet beschikbaar Resultaten externe audits (Nog) niet beschikbaar Schoolklimaat en veiligheid (Nog) niet beschikbaar. Jaarverslag van 263

54 Domein 4, Bedrijfsvoering Marktaandeel/werkgebied Herkomst lln naar woonplaats School Aantal AFFERDEN GLD Dominicus 1 AFFERDEN GLD Mondial College 1 AFFERDEN GLD Pax Christi College 92 ALBLASSERDAM Dominicus 1 ALPHEN GLD Pax Christi College 43 ALTFORST Dominicus 1 ALTFORST Mondial College 1 ALTFORST Pax Christi College 34 ALTFORST Stedelijk Gymnasium 2 AMSTERDAM Dominicus 1 AMSTERDAM Stedelijke SGM Nijmegen 1 ANDELST Stedelijk Gymnasium 5 APELDOORN Dominicus 1 APELDOORN Stedelijk Gymnasium 1 APPELTERN Dominicus 5 APPELTERN Mondial College 1 APPELTERN Pax Christi College 50 APPELTERN Stedelijk Gymnasium 1 ARNHEM Dominicus 1 ARNHEM Mondial College 1 ARNHEM Stedelijke SGM Nijmegen 7 ARNHEM Stedelijk Gymnasium 12 BALGOIJ Maaswaal College 31 BALGOIJ Stedelijk Gymnasium 1 BATENBURG Dominicus 1 BATENBURG Maaswaal College 7 BATENBURG Pax Christi College 21 BEEK UBBERGEN Dominicus 1 BEEK UBBERGEN Maaswaal College 3 BEEK UBBERGEN Stedelijke SGM Nijmegen 2 BEEK UBBERGEN Stedelijk Gymnasium 25 BEERS NB Stedelijke SGM Nijmegen 3 BEERS NB Stedelijk Gymnasium 1 BEMMEL Dominicus 1 BEMMEL Maaswaal College 37 BEMMEL Mondial College 2 BEMMEL Stedelijke SGM Nijmegen 2 BEMMEL Stedelijk Gymnasium 43 BENEDEN-LEEUWEN Dominicus 7 BENEDEN-LEEUWEN Mondial College 2 BENEDEN-LEEUWEN Pax Christi College 334 BENEDEN-LEEUWEN Stedelijke SGM Nijmegen 5 BENEDEN-LEEUWEN Stedelijk Gymnasium 4 BENNEKOM Stedelijke SGM Nijmegen 1 BERG EN DAL Dominicus 1 BERG EN DAL Stedelijke SGM Nijmegen 1 BERG EN DAL Stedelijk Gymnasium 19 BERGHAREN Maaswaal College 23 BERGHAREN Mondial College 2 BERGHAREN Pax Christi College 87 BERGHAREN Stedelijke SGM Nijmegen 1 BEUGEN Stedelijke SGM Nijmegen 1 BEUGEN Stedelijk Gymnasium 1 BEUNINGEN GLD Dominicus 244 BEUNINGEN GLD Maaswaal College 45 BEUNINGEN GLD Mondial College 500 BEUNINGEN GLD Pax Christi College 100 BEUNINGEN GLD Stedelijke SGM Nijmegen 100 Jaarverslag van 263

55 Herkomst lln naar woonplaats School Aantal BEUNINGEN GLD Stedelijk Gymnasium 73 BOVEN-LEEUWEN Mondial College 1 BOVEN-LEEUWEN Pax Christi College 101 BOVEN-LEEUWEN Stedelijke SGM Nijmegen 3 BOVEN-LEEUWEN Stedelijk Gymnasium 2 BOXMEER Dominicus 1 BOXMEER Stedelijke SGM Nijmegen 1 BOXMEER Stedelijk Gymnasium 12 BRUMMEN Maaswaal College 1 CUIJK Dominicus 2 CUIJK Stedelijke SGM Nijmegen 2 CUIJK Stedelijk Gymnasium 13 DEEST Mondial College 1 DEEST Pax Christi College 96 DODEWAARD Pax Christi College 1 DODEWAARD Stedelijke SGM Nijmegen 1 DODEWAARD Stedelijk Gymnasium 11 DOETINCHEM Dominicus 1 DOORNENBURG Dominicus 1 DOORNENBURG Maaswaal College 2 DOORWERTH Stedelijke SGM Nijmegen 2 DREUMEL Dominicus 2 DREUMEL Pax Christi College 162 DRIEL Stedelijk Gymnasium 1 DRUTEN Dominicus 24 DRUTEN Mondial College 6 DRUTEN Pax Christi College 567 DRUTEN Stedelijke SGM Nijmegen 7 DRUTEN Stedelijk Gymnasium 20 ECHTELD Pax Christi College 4 ELST GLD Dominicus 2 ELST GLD Maaswaal College 56 ELST GLD Mondial College 1 ELST GLD Stedelijke SGM Nijmegen 6 ELST GLD Stedelijk Gymnasium 106 ERLECOM Stedelijk Gymnasium 1 ESCHAREN Dominicus 1 ESCHAREN Maaswaal College 8 ESCHAREN Mondial College 2 ESCHAREN Stedelijk Gymnasium 5 EWIJK Dominicus 17 EWIJK Maaswaal College 2 EWIJK Mondial College 87 EWIJK Pax Christi College 55 EWIJK Stedelijke SGM Nijmegen 11 EWIJK Stedelijk Gymnasium 6 GENDT Maaswaal College 3 GENDT Stedelijk Gymnasium 7 GENNEP Stedelijke SGM Nijmegen 20 GENNEP Stedelijk Gymnasium 4 GRAVE Dominicus 2 GRAVE Maaswaal College 87 GRAVE Mondial College 3 GRAVE Stedelijke SGM Nijmegen 4 GRAVE Stedelijk Gymnasium 20 GROESBEEK Dominicus 5 GROESBEEK Mondial College 3 GROESBEEK Stedelijke SGM Nijmegen 21 GROESBEEK Stedelijk Gymnasium 15 HAALDEREN Maaswaal College 2 Jaarverslag van 263

56 Herkomst lln naar woonplaats School Aantal HAALDEREN Pax Christi College 2 HAALDEREN Stedelijke SGM Nijmegen 1 HAPS Stedelijke SGM Nijmegen 1 HAPS Stedelijk Gymnasium 1 HEEREWAARDEN Pax Christi College 19 HEEREWAARDEN Stedelijk Gymnasium 3 HEILIG LANDSTICHTING Stedelijk Gymnasium 8 HERNEN Maaswaal College 6 HERNEN Mondial College 1 HERNEN Pax Christi College 16 HERNEN Stedelijk Gymnasium 2 HERPEN Stedelijk Gymnasium 1 HERVELD Mondial College 1 HERVELD Stedelijk Gymnasium 4 HEUMEN Maaswaal College 1 HEUMEN Mondial College 2 HEUMEN Stedelijke SGM Nijmegen 9 HEUMEN Stedelijk Gymnasium 2 HILVARENBEEK Dominicus 1 HORSSEN Dominicus 9 HORSSEN Mondial College 3 HORSSEN Pax Christi College 115 HORSSEN Stedelijk Gymnasium 1 HUISSEN Stedelijk Gymnasium 4 HUIZEN Dominicus 1 IJZENDOORN Stedelijk Gymnasium 1 KATWIJK NB Stedelijke SGM Nijmegen 1 KEKERDOM Stedelijk Gymnasium 2 KERKRADE Dominicus 1 LENT Dominicus 4 LENT Maaswaal College 20 LENT Mondial College 1 LENT Stedelijke SGM Nijmegen 10 LENT Stedelijk Gymnasium 18 LEUR Maaswaal College 10 LEUR Stedelijke SGM Nijmegen 1 LEUR Stedelijk Gymnasium 1 LEUSDEN Dominicus 1 LEUTH Maaswaal College 3 LEUTH Stedelijke SGM Nijmegen 1 LEUTH Stedelijk Gymnasium 2 LIENDEN Stedelijk Gymnasium 1 LINDEN Stedelijke SGM Nijmegen 1 LINDEN Stedelijk Gymnasium 2 LOBITH Stedelijk Gymnasium 2 LUNTEREN Stedelijke SGM Nijmegen 2 MAASBOMMEL Pax Christi College 12 MALDEN Dominicus 6 MALDEN Maaswaal College 2 MALDEN Mondial College 3 MALDEN Stedelijke SGM Nijmegen 87 MALDEN Stedelijk Gymnasium 78 MIDDELAAR Stedelijke SGM Nijmegen 7 MIDDELAAR Stedelijk Gymnasium 3 MILLINGEN AAN DE RIJN Maaswaal College 3 MILLINGEN AAN DE RIJN Mondial College 5 MILLINGEN AAN DE RIJN Stedelijke SGM Nijmegen 7 MILLINGEN AAN DE RIJN Stedelijk Gymnasium 19 MILSBEEK Stedelijk Gymnasium 8 Jaarverslag van 263

57 Herkomst lln naar woonplaats School Aantal MOLENHOEK LB Mondial College 1 MOLENHOEK LB Stedelijke SGM Nijmegen 31 MOLENHOEK LB Stedelijk Gymnasium 17 MOOK Dominicus 1 MOOK Mondial College 5 MOOK Stedelijke SGM Nijmegen 27 MOOK Stedelijk Gymnasium 13 NAARDEN Dominicus 1 NEDERASSELT Maaswaal College 24 NEDERASSELT Mondial College 2 NEDERASSELT Stedelijk Gymnasium 1 NIFTRIK Maaswaal College 21 NIFTRIK Mondial College 1 NIJMEGEN Dominicus 376 NIJMEGEN Maaswaal College 19 NIJMEGEN Mondial College 1012 NIJMEGEN Pax Christi College 1 NIJMEGEN Stedelijke SGM Nijmegen 771 NIJMEGEN Stedelijk Gymnasium 564 OCHTEN Stedelijk Gymnasium 1 ODILIAPEEL Mondial College 1 OEFFELT Stedelijke SGM Nijmegen 1 OOIJ Stedelijke SGM Nijmegen 4 OOIJ Stedelijk Gymnasium 7 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN Dominicus 1 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN Maaswaal College 20 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN Mondial College 2 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN Stedelijke SGM Nijmegen 8 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN Stedelijk Gymnasium 20 OOSTERHOUT GLD Dominicus 1 OOSTERHOUT GLD Maaswaal College 29 OOSTERHOUT GLD Mondial College 4 OOSTERHOUT GLD Stedelijk Gymnasium 6 OPHEUSDEN Stedelijk Gymnasium 2 OSS Dominicus 1 OSS Stedelijke SGM Nijmegen 1 OSS Stedelijk Gymnasium 2 OTTERSUM Mondial College 1 OTTERSUM Stedelijke SGM Nijmegen 1 OTTERSUM Stedelijk Gymnasium 1 OVERASSELT Dominicus 4 OVERASSELT Maaswaal College 31 OVERASSELT Mondial College 4 OVERASSELT Stedelijke SGM Nijmegen 30 OVERASSELT Stedelijk Gymnasium 12 OVERBERG Dominicus 1 OVERLOON Mondial College 1 PLASMOLEN Stedelijk Gymnasium 3 PUIFLIJK Dominicus 2 PUIFLIJK Pax Christi College 82 PUIFLIJK Stedelijke SGM Nijmegen 2 PUIFLIJK Stedelijk Gymnasium 3 RANDWIJK Stedelijk Gymnasium 1 RAVENSTEIN Maaswaal College 6 RAVENSTEIN Stedelijke SGM Nijmegen 1 RAVENSTEIN Stedelijk Gymnasium 9 REEK Maaswaal College 1 REEK Stedelijk Gymnasium 1 RENKUM Mondial College 2 RESSEN Stedelijk Gymnasium 2 Jaarverslag van 263

58 Herkomst lln naar woonplaats School Aantal ROSSUM GLD Dominicus 1 ROTTERDAM Mondial College 1 ROTTERDAM Stedelijke SGM Nijmegen 1 'S-GRAVENHAGE Stedelijke SGM Nijmegen 1 'S-HERTOGENBOSCH Mondial College 1 SINT ANTHONIS Stedelijk Gymnasium 1 SINT MICHIELSGESTEL Dominicus 1 SLIJK EWIJK Maaswaal College 4 STEVENSBEEK Stedelijk Gymnasium 1 TIEL Mondial College 1 TIEL Stedelijke SGM Nijmegen 1 TILBURG Dominicus 1 UDEN Dominicus 1 UTRECHT Dominicus 1 VALBURG Maaswaal College 3 VALBURG Stedelijk Gymnasium 3 VEENENDAAL Stedelijk Gymnasium 1 VEGHEL Dominicus 1 VELDHOVEN Dominicus 1 VELP GLD Stedelijk Gymnasium 1 VELP NB Dominicus 1 VELP NB Maaswaal College 10 VELP NB Stedelijk Gymnasium 3 VENRAY Stedelijke SGM Nijmegen 2 VENRAY Stedelijk Gymnasium 4 VIANEN NB Stedelijk Gymnasium 4 VIERLINGSBEEK Stedelijk Gymnasium 1 VINKEL Stedelijke SGM Nijmegen 1 VORTUM-MULLEM Stedelijk Gymnasium 1 WAALWIJK Dominicus 1 WAGENINGEN Stedelijke SGM Nijmegen 2 WAGENINGEN Stedelijk Gymnasium 1 WAMEL Dominicus 4 WAMEL Pax Christi College 123 WAMEL Stedelijke SGM Nijmegen 2 WAMEL Stedelijk Gymnasium 5 WELL LB Stedelijk Gymnasium 1 WEURT Dominicus 11 WEURT Maaswaal College 1 WEURT Mondial College 28 WEURT Pax Christi College 8 WEURT Stedelijke SGM Nijmegen 32 WEURT Stedelijk Gymnasium 4 WIJCHEN Dominicus 49 WIJCHEN Maaswaal College 1512 WIJCHEN Mondial College 192 WIJCHEN Stedelijke SGM Nijmegen 98 WIJCHEN Stedelijk Gymnasium 79 WINSSEN Mondial College 31 WINSSEN Pax Christi College 69 WINSSEN Stedelijke SGM Nijmegen 17 WINSSEN Stedelijk Gymnasium 13 ZEELAND Stedelijk Gymnasium 3 ZETTEN Stedelijk Gymnasium 11 ZEVENAAR Stedelijke SGM Nijmegen 1 ZZ_Duitsland Dominicus 1 ZZ_Duitsland Stedelijke SGM Nijmegen 2 ZZ_elders buiten Nederland Dominicus 1 ZZ_elders buiten Nederland Maaswaal College 2 ZZ_elders buiten Nederland Stedelijke SGM Nijmegen 4 ZZ_elders buiten Nederland Stedelijk Gymnasium 6 ZZ_geen vaste woon- of verblijfsplaats Maaswaal College 1 ZZ_geen vaste woon- of verblijfsplaats Stedelijke SGM Nijmegen 1 Jaarverslag van 263

59 Alliantie lln totaal naar woonplaats Aantal AFFERDEN GLD 94 ALBLASSERDAM 1 ALPHEN GLD 43 ALTFORST 38 AMSTERDAM 2 ANDELST 5 APELDOORN 2 APPELTERN 57 ARNHEM 21 BALGOIJ 32 BATENBURG 29 BEEK UBBERGEN 31 BEERS NB 4 BEMMEL 85 BENEDEN-LEEUWEN 352 BENNEKOM 1 BERG EN DAL 21 BERGHAREN 113 BEUGEN 2 BEUNINGEN GLD 1062 BOVEN-LEEUWEN 107 BOXMEER 14 BRUMMEN 1 CUIJK 17 DEEST 97 DODEWAARD 13 DOETINCHEM 1 DOORNENBURG 3 DOORWERTH 2 DREUMEL 164 DRIEL 1 DRUTEN 624 ECHTELD 4 ELST GLD 171 ERLECOM 1 ESCHAREN 16 EWIJK 178 GENDT 10 GENNEP 24 GRAVE 116 GROESBEEK 44 HAALDEREN 5 HAPS 2 HEEREWAARDEN 22 HEILIG LANDSTICHTING 8 HERNEN 25 HERPEN 1 HERVELD 5 HEUMEN 14 HILVARENBEEK 1 HORSSEN 128 HUISSEN 4 HUIZEN 1 IJZENDOORN 1 KATWIJK NB 1 KEKERDOM 2 KERKRADE 1 LENT 53 Jaarverslag van 263

60 Alliantie lln totaal naar woonplaats Aantal LEUR 12 LEUSDEN 1 LEUTH 6 LIENDEN 1 LINDEN 3 LOBITH 2 LUNTEREN 2 MAASBOMMEL 12 MALDEN 176 MIDDELAAR 10 MILLINGEN AAN DE RIJN 34 MILSBEEK 8 MOLENHOEK LB 49 MOOK 46 NAARDEN 1 NEDERASSELT 27 NIFTRIK 22 NIJMEGEN 2743 OCHTEN 1 ODILIAPEEL 1 OEFFELT 1 OOIJ 11 OOSTERHOUT GEM NIJMEGEN 51 OOSTERHOUT GLD 40 OPHEUSDEN 2 OSS 4 OTTERSUM 3 OVERASSELT 81 OVERBERG 1 OVERLOON 1 PLASMOLEN 3 PUIFLIJK 89 RANDWIJK 1 RAVENSTEIN 16 REEK 2 RENKUM 2 RESSEN 2 ROSSUM GLD 1 ROTTERDAM 2 'S-GRAVENHAGE 1 'S-HERTOGENBOSCH 1 SINT ANTHONIS 1 SINT MICHIELSGESTEL 1 SLIJK EWIJK 4 STEVENSBEEK 1 TIEL 2 TILBURG 1 UDEN 1 UTRECHT 1 VALBURG 6 VEENENDAAL 1 VEGHEL 1 VELDHOVEN 1 VELP GLD 1 VELP NB 14 VENRAY 6 VIANEN NB 4 VIERLINGSBEEK 1 VINKEL 1 VORTUM-MULLEM 1 Jaarverslag van 263

61 Alliantie lln totaal naar woonplaats Aantal WAALWIJK 1 WAGENINGEN 3 WAMEL 134 WELL LB 1 WEURT 84 WIJCHEN 1930 WINSSEN 130 ZEELAND 3 ZETTEN 11 ZEVENAAR 1 ZZ_Duitsland 3 ZZ_elders buiten Nederland 13 ZZ_geen vaste woon- of verblijfsplaats Lesuitval/onderwijstijd (Nog) niet beschikbaar Gegevens personeel Gemiddelde leeftijd Voor de gemiddelde leeftijd wordt verwezen naar de kengetallenoverzichten die opgenomen zijn in paragraaf Leeftijdsopbouw Leeftijdsopbouw per < > aantal Jaarverslag van 263

62 Aantal medewerkers 13% 20% 12% Medewerkers % 2% 10% 3% 20% 18% BB CC DC FC MWC MC PCC SGN SSgN Aantal man/vrouw per categorie Aantal M/V per categorie 31/12/ Dir Oop OP man vrouw totaal Jaarverslag van 263

63 Ziekteverzuim verzuim% 0,8 4,6 4,7 3,4 4,6 4,0 4,1 4,3 MC SSgN SGN PCC MWC CC DC Alliantie Onderstaande tabel geeft meldingsfrequentie van het ziekteverzuim weer. 100% 80% % 40% 20% 0% Alliantie totaal Citadel Dominicus Maas Waal Mondial Pax Christi Sted.Gym SSGN nulverzuim 1 t/m 3 x 4 of meer Financiën Overhead Voor een analyse van de financiële positie per school, alsmede een kengetallen analyse per school wordt verwezen naar paragraaf (Nog) niet beschikbaar. Jaarverslag van 263

64 2.8 Financiële paragraaf Analyse van het exploitatiesaldo De uitkomsten over 2008 zijn in vergelijking met 2007 en de interne begroting 2008 als volgt samen te vatten versus versus Begroting Begroting EUR EUR EUR EUR EUR Baten Rijks- en overheidsbijdragen Overige baten Rentebaten en overige financiële baten Lasten Personele lasten Afschrijving Huisvesting Overige instellingslasten Rentelasten Totaal De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft in 2008 een positief exploitatieresultaat behaald van De baten zijn ten opzichte van de begroting met 7,9% toegenomen (o.a. als gevolg van bekostigingsaanpassingen als gevolg van cao aanpassingen en andere prijsstijgingen). De lasten zijn eveneens gestegen, namelijk met 6,7% ten opzichte van de begroting, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat. In onderstaande tabel is de opbouw van het resultaat per school weergegeven. Begroting SSgN Dominicus college Lindenholt College Flex College Mondial College Pax Christi college Maaswaal college Citadel College TS Jonkerbosch Stedelijk gymnasium Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Totaal Jaarverslag van 263

65 Uit de eerder vermelde tabel is af te leiden dat het positiever dan begrote resultaat als volgt is opgebouwd: versus begroting 2008 Verwijzing SSgN Dominicus college A Lindenholt College - Flex College B Mondial College C Pax Christi college D Maaswaal college E Citadel College F TS Jonkerbosch - Stedelijk gymnasium G Bestuursbureau H Onderwijshuisvesting Nijmegen I Totaal Hieronder zullen de belangrijkste oorzaken van de afwijkingen ten opzichte van de begroting op hoofdlijnen worden besproken. A Dominicus College De baten zijn gestegen met 15,8% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 11,1%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 254K. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: Door de overdracht van het vmbo-t van het Dominicus College in 2007 aan het Mondial College is het Domincus College voor de bekostiging in een andere bekostigingscategorie komen te vallen (van schoolsoort 3 naar schoolsoort 2), waardoor een hogere lumpsumvergoeding (personeel) wordt gerealiseerd (201K). Aan doelsubsidies is 202K meer vrijgevallen dan begroot (o.a. kwaliteitsgelden, maatschappelijke stages, leerplusarrangement en LGF). Hier staat voor 82K ook extra lasten tegenover in de vorm van de afgesproken overdracht van de subsidie leerplusarrangement aan het Mondial College (verantwoord onder de overige materiële lasten). De opbrengst interne leveringen laat een hoger dan begrote bate zien (50K), met name als gevolg van hoger dan begrote baten uit het dieptepilot project. De overige personele lasten laten een overschrijding zien, met name als gevolg van meer uitgaven voor studiekosten dan begroot (71K), met name als gevolg van externe begeleiding voor MT en teamvorming. De huisvestingslasten zijn 84K hoger dan begroot, met name als gevolg van een hogere dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud dan begroot (a.g.v. actualisering dotatieregime, 70K). Ook zijn er niet begrote lasten voor huur van een sporthal. De energielasten vallen lager uit door toegepaste verrekeningen met vorige jaren (-24K). Het resultaat uit financiële lasten is 33K lager dan begroot, met name als gevolg van extra investeringen. B Flex College De baten zijn gestegen met 6,1% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 2,1%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 87K. De hoger dan begrote baten in 2008 worden met name verklaard door het volgende: Er is aan niet geoormerkte doelsubsidies in K meer vrijgevallen dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door incidentele vrijval van nietgeoormerkte doelsubsidies (met name Arbeidsmarktknelpunten (47K) en Leerplus arrangement (98K)) als gevolg van de gewijzigde verslaggevingsvoorschriften per Jaarverslag van 263

66 o 1 januari 2008 (niet geoormerkte doelsubsidies vallen automatisch vrij naar het resultaat, tenzij een bestedingsplan aanwezig is voor de toekomst). Niet begrote gemeentelijke subsidie voor onderwijsachterstanden beleid in 2008 (28K). Hoger dan begrote baten voor verhuur onroerend goed (35K), met name als gevolg van de verrekening van de huur van de AKA-opleiding van het ROC (dat gevestigd is op de H400). De stijging van de baten wordt beperkt door ten opzichte van de begroting gedaalde overige baten (-43K), voor een belangrijk deel te verklaren uit ten opzichte van de begroting gedaalde baten voor zorgbudgetten (37K), waarbij de realisatie een reëel beeld geeft. De verhouding tussen personele lasten en de personele lumpsum is ten opzichte van de begroting verslechterd (97K), met name als gevolg van een betaalde afkoopsom voor een vertrekkende medewerker Verder zijn de volgende afwijkingen ten opzichte van de begroting te constateren: Afschrijvingslasten (-26K), met name als gevolg van een later dan geplande verbouwing, alsmede een andere boekhoudkundige verwerkingswijze dan begroot. Huisvestingslasten (-33K), met name als gevolg van: o Huurlasten (16K), met name als gevolg van gestegen lasten voor huur van sportvoorzieningen (door de doordecentralisatie). o Schoonmaaklasten (20K), als gevolg van een uitbreiding van schoonmaakdiensten. Deze lastenstijgingen worden gecompenseerd door een daling van de dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud. Dit hangt samen met het voornemen om de Hatertseweg over enige jaren af te stoten. Tot die tijd zal alleen beperkt (calamiteiten-) onderhoud worden uitgevoerd. Overige materiële lasten (-46K). Onderling zijn er veel kleine verschillen. De grote verschillen zijn klein onderhoud gebouwen. Hier is minder besteed dan begroot (-10K). De kosten van de automatisering zijn hoger dan begroot. Dit komt doordat de kosten voor dit personeel onder ingeleend personeel geboekt zou worden (zie 4.1) (25K). De deelnemerslasten zijn t.o.v. de begroting lager uitgevallen, met name minder kosten voor excursies, boekenfonds (anders geboekt in 2008) zorgen voor dit verschil (-46K). Tevens zijn er minder kosten voor de kantine gemaakt en projectactiviteiten (-12K) Financiële baten en lasten (-15K). Er zijn minder rentebaten ontvangen dan begroot (-22K). Daarentegen is er door waarderingsverschillen een positief resultaat geboekt door een herwaardering van de effecten. (17K). De effecten zijn sinds dit jaar gewaardeerd tegen reële waarde, ipv nominale waarde / lagere marktwaarde, dit is conform de richtlijnen van de RJ indien het doel is ze niet tot het einde is deze vast te houden. C Mondial College De baten zijn gestegen met 10,3% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 8,3%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 261K. Het resultaat over 2008 kenmerkt zich door de vele perikelen die een fusie (vorming Mondial College) en een ontvlechting (afsplitsing van het Flex College van het Mondial College) met zich meebrengt. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: Aan doelsubsidies is 379K meer vrijgevallen dan begroot. Het betreft met name de vrijval van enkele doelsubsidies die al geruime tijd op de balans stonden. Er is nadrukkelijk sprake van incidentele vrijval aan baten. Hoger dan begrote gemeentelijke bijdragen voor onderwijs achterstandenbeleid (07-08, 142K). Incidenteel is een bedrag ontvangen van 51K voor de opstart van het Mondial College. De doorberekening van de huisvestingslasten aan Kristallis is verantwoord als overige baten, waardoor de huurlasten een lager beeld laten zien dan begroot en de overige baten voor die waarde een hoger beeld. Jaarverslag van 263

67 De afschrijvingslasten overschrijden de begroting (115K), met name als gevolg van extra afschrijvingslasten voor gebouwen/verbouwingen. Hierin zit (o.a.) een versnelde afschrijvingslast voor de Streekweg verdisconteerd als gevolg van het voornemen de Streekweg over enige jaren te verlaten. De huisvestingslasten laten een overschrijding van de begroting zien (380K), met name veroorzaakt door de volgende posten: o Overige huisvestingslasten (258K), met name als gevolg van lasten voor het gebruiksklaar maken van de (tijdelijke) locatie energieweg 35. o Huur (168K), met name als gevolg van niet begrote huur voor de locatie Energieweg 35. o Hogere lasten voor energie en water (20K). o Verder laten de dotatie aan de onderhoudsvoorziening (-21K, als gevolg van verminderde dotatie t.b.v. de Streekweg) en de post klein onderhoud en exploitatie (-51K) een lager dan begroot resultaat zien. De overige materiële lasten laten een overschrijding van de begroting zien (54K), met name veroorzaakt door de volgende posten: o Om het Mondial College goed in de markt te zetten is 99K meer uitgegeven dan begroot. o De reprokosten laten een overschrijding van de begroting zien (-61K). Binnen het Mondial College was in 2008 een overschot aan dure apparatuur. o De kantoorbenodigdheden laten een overschrijding van 18K ten opzichte van de begroting zien. o De automatiseringslasten laten een overschrijding van 44K ten opzichte van de begroting zien. Dit wordt met name veroorzaakt door aanschaf van nieuwe licenties voor de Streekweg. o De kosten voor het boekenfonds (deelnemerlasten) zijn lager dan begroot (264K). Ditzelfde geldt echter ook voor de baten (deelnemerbaten). De financiële baten en lasten laten een positief verschil ten opzichte van de begroting zien van 124K. Dit wordt met name veroorzaakt door de gunstige liquiditeitspositie in 2008 gecombineerd met een relatief hoog tarief voor de korte rente in D Pax Christi College De baten zijn gestegen met 8,6% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 9,6%, hetgeen leidt tot een slechter dan begroot resultaat van 115K. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: Aan doelsubsidies is 75K meer vrijgevallen dan begroot, met name als gevolg van. vrijval van niet-geoormerkte doelsubsidies (met name Kwaliteitsgelden VO en maatschappelijke stage) als gevolg van de gewijzigde verslaggevingsvoorschriften per 1 januari 2008 (niet geoormerkte doelsubsidies vallen automatisch vrij naar het resultaat, tenzij een bestedingsplan aanwezig is voor de toekomst). Daarnaast is de vrijval van investeringssubsidies (141K, zie de relatie met de afschrijvingslasten) begroot onder de doelsubsidies, terwijl in de realisatie deze wordt opgenomen als minpost onder de afschrijvingen, waardoor het resultaat op doelsubsidies eigenlijk 216K bedraagt. De overige baten zijn 134K hoger dan begroot. In de begroting zijn geen opbrengsten voor kopieren opgenomen (33K). Daarnaast zijn enkele grote bedragen ontvangen zoals Diettrich gelden (38K), gelden van het Samenwerkingsverband VO. voor zorgbudgetten (53K) en gelden van het Platform Beta techniek (10K). De kosten voor ingeleend personeel zijn aanzienlijk hoger dan begroot (34K). Dit komt door de inhuur van een bureau ter vervanging en ondersteuning van de roostermakers. De overige personele lasten laten een overschrijding zien ten opzichte van de begroting van 260K. Dit wordt met name veroorzaakt door het volgende: o Studiekosten overschrijden de begroting met 106K (o.a. Mentortrainingen via CPS, begeleiding door NOA, scholing toezichthouders aan het ROC en kosten HAN voor zij-instromers. o De kosten voor bedrijfsgezondheid zijn 10K hoger dan begroot vanwege het door de Arbodienst uitgevoerde RI&E onderzoek. o De kosten voor personeelsactiviteiten en jubilea zijn 25K hoger dan begroot (o.a. a.g.v. niet gepland afscheid rector). Jaarverslag van 263

68 o Verder is in verband met een afkoop van een vertrekkend personeelslid uitgaven gedaan in de vorm van een afkoopsom en advocaatkosten (111K). De afschrijvingslasten zijn lager dan begroot met name als gevolg van de opname van de vrijval van investeringssubsidies als minpost op de afschrijvingen. Deze vrijval was begroot onder de doelsubsidies. De huisvestingslasten zijn hoger dan begroot (76K), met name als gevolg van hogere lasten voor klein onderhoud en exploitatie (28K, als gevolg van allerlei incidentele kosten die gemaakt zijn in verband met de diverse nieuwbouwprojecten), hogere lasten voor schoonmaak (37K, als gevolg van een naverrekening voor vervanging van eigen personeel door het schoonmaakbedrijf alsmede extra kosten voor vloerbehandeling) en hogere lasten dan begroot voor woz-heffingen (18K, met name als gevolg van stijging woz-waarde Klepperheide). De overige materiële lasten laten een overschrijding van 203K ten opzichte van de begroting zien. Met name de volgende posten dragen hieraan bij: o Administratie- en beheerslasten (22K). Hierin zitten zowel besparingen als overschrijdingen. Grootste besparing betreft de post representatiekosten. Er werd in de begroting rekening gehouden met kosten die gepaard zouden gaan met de opening van de verbouwde B-vleugel. Er is echter niet gekozen voor een grootse opening, waardoor er op representatiekosten met 45K wordt bespaard. Grootste post in de overschrijdingen betreft de post Public Relations. Er is in K meer uitgegeven aan PR dan wat er begroot was. o o o o Aan leermiddelen is 33K meer uitgegeven dan begroot. De kosten voor interne leveringen laten een overschrijding zien van 20K a.g.v. stijging van de lumpsum en daardoor hogere afdracht aan bestuursbureau. De automatiseringslasten laten een overschrijding zien van 56K. Dit komt deels door de kosten van Teletop. die niet begroot waren. Analyse van de automatiseringslasten leert ons dat deze te laag begroot zijn. Overige materiële lasten (46K). Met name als gevolg van verrichte dyslexie onderzoeken (14K) en niet begrote projectactiviteiten (23K). E Maaswaal College De baten zijn gestegen met 10,7% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 9,6%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 127K. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: Het resultaat voor toedeling van het resultaat uit financiële baten en lasten is in de realisatie nagenoeg gelijk aan de begroting. Op niveau van baten en lasten is een aantal afwijkingen tussen realisatie en begroting, die elkaar compenseren: o De lumpsum materieel is 71K hoger dan begroot, met name als gevolg van loon- en prijsbijstelling en het gebruik van een foutieve elementcode in de begroting. o o o o o Aan doelsubsidies in 88K meer vrijgevallen dan begroot. De overige baten zijn 143K meer dan begroot. 87K heeft dit een directe samenhang met lastenstijging (zie deelnemerlasten). De opbrengst interne leveringen is 16K hoger dan begroot als gevolg van hoger dan begrote baten voor het dieptepilot project. Verder laten de overige baten een afwijking zien van 38K, voornamelijk als gevolg van meer dan begrote ontvangsten voor zorgbudgetten, alsmede enkele overige niet begrote baten (vergoeding materiële schades en ontvangen lerarenbeurzen). De afschrijvingslasten zijn, zonder rekening te houden met vrijvallende investeringssubsidies, 23K hoger dan begroot (ondanks dat de eigen bijdrage van de nieuwbouw nog niet volledig is geactiveerd), met name omdat de investeringen in de nieuwbouw hoger zijn uitgevallen dan begroot. Aan huisvestingslasten is 92K meer uitgegeven dan begroot, met name als gevolg van schoonmaaklasten voor de nieuwe lokatie Oosterweg 189 (54K) en advieskosten voor de geplande verbouwing (in 2009) van de lokatie Veenseweg. De overige materiële lasten laten een afwijking ten opzichte van de begroting zien van 513K. Hiervan is 243K te verklaren uit boekverlies uit desin- Jaarverslag van 263

69 vestering van noodunits aan de Oosterweg 12 en de Leemweg 121. Hier staat echter onder de investeringssubsidies onder de afschrijvingslasten een vrijval tegenover (per saldo dus resultaatsneutraal). Verder vallen de volgende afwijkingen op: Inventaris en apparatuur (108K), voornamelijk als gevolg van inventaris voor de nieuwe lokatie Oosterweg 189. Ook de automatiseringslasten laten een overschrijding zien (33K) als gevolg van extra lasten voor de nieuwe lokatie Oosterweg189. De deelnemerlasten zijn hoger dan begroting (86K), voornamelijk als gevolg van gerealiseerde reizen. Hier staat tegenover dat de deelnamerbijdragen voor dezelfde omvang ook hoger zijn. De financiële baten en lasten laten een hoger resultaat dan begroot zien (127K). Dit wordt met name veroorzaakt door een hoger dan begrote rentevergoeding zowel op deposito s als rekening courant gelden. Het schatkistbankieren, dat in 2008 is gestart, heeft hier positief aan bijgedragen. o F Citadel College De baten zijn gestegen met 23,9% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 20,3%. Omdat het lastenniveau in absolute zin het batenniveau overstijgt, leidt dit ondanks dat de baten harder zijn gestegen dan de lasten, tot een negatiever dan begroot resultaat van 40K. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: De verhouding tussen de personele lumpsum en de personele lasten levert ten opzichte van de begroting een negatiever beeld op (27K). Dit wordt met name veroorzaakt door meer formatie als gevolg van een hoger leerlingaantal per 1 augustus De begroting heeft als uitgangspunt 160 leerlingen terwijl dit er 193 zijn op peildatum 1 oktober De lumpsum materieel is 28K lager dan begroot en wordt met name verklaard doordat in de begroting ten onrechte is gerekend met een vaste voet voor de lumpsum materieel. De overige subsidies OCW (doelsubsidies) zijn lager dan begroot, omdat in de realisatie een andere toerekening plaatsvindt van de subsidie betavakken De overige baten zijn hoger dan begroot (37K) als gevolg van het realiseren van een aantal projectsubsidies. Onder de huisvestingslasten en de overige materiële lasten vallen de volgende afwijkingen met name op: o Huurlasten (120K), baten en lasten zijn niet separaat begroot, wel separaat gerealiseerd (zie relatie met gemeentelijke bijdragen). o Klein onderhoud- en exploitatie (-28K). Veel lasten zijn als 1 e inrichting verantwoord. o De energielasten zijn te laag begroot (27K). o Leermiddelen (-39K). Veel lasten zijn deels onder de eerste inrichting gebracht. Daarnaast is minder aangeschaft dan begroot. Verder laten de automatiseringslasten een hoger dan begroot saldo zien (9K, met name als gevolg van aanschaf softwarepakketten) en de overige materiële lasten een lager dan begroot beeld (-12K, met name als gevolg van beperkter dan begroot ingekochte diensten voor rugzakleerlingen). De rentekosten als gevolg van de financiering van de opstartende school zijn niet separaat begroot (-27K) G Stedelijk Gymnasium De baten zijn gestegen met 9,6% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 8,8%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 54K. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: De verhouding tussen de personele lumpsum en de personele lasten levert ten opzichte van de begroting een negatiever beeld op (-130K). Dit wordt met name veroorzaakt door vorming van meer klassen dan begroot. Aan doelsubsidies (overige subsidies OCW) is 97K meer vrijgevallen dan begroot. Dit wordt in belangrijke mate veroorzaakt door de vrijval van de subsidie voor kwaliteit VO. Jaarverslag van 263

70 In verband met sterk oplopende kosten is besloten de ouderbijdrage 08/09 te verhogen, waardoor de verhouding tussen deelnemerbaten en deelnemerlasten met 69K in gunstige zin ten opzichte van de begroting wordt beïnvloed. Verder later de overige overige baten een beter dan begroot beeld zien (41K), voornamelijk als gevolg van hoger dan begrote subsidie voor het dieptepilot project (16K)en ontvangen zorgbudgetten (17K). De huisvestinglasten laten een slechter dan begroot resultaat zien (-31K), voornamelijk als gevolg van ten opzichte van de begroting gestegen lasten voor energie en water (33K) en gestegen lasten voor schoonmaak (13K). Deze begrotingsoverschrijdingen worden beperkt gecompenseerd door een daling van de dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud (-26K, met name als gevolg van schrappen van kosten voor renovatie uit de dotatie (deze komen ten laste van Onderwijshuisvesting Nijmegen). Verder laten de overige materiële lasten een overschrijding van de begroting zien van 50K, voornamelijk veroorzaakt door: o Administratie- en beheersasten (12K, diverse kleinere afwijkingen). o Leermiddelen (20K, als gevolg van meer overige kosten onderwijssecties (hier staan echter subsidies tegenover)). o Deelnemerlasten (29K, met name als gevolg van extra lesmateriaal en gestegen lasten voor de mediatheek). o Verder vallen de kosten voor projectactiviteiten lager uit dan begroot (-20K, met name uitwisselingsproject met de universiteit en lager dan begrote lasten voor de diploma-uitreiking). H Bestuursbureau De baten zijn gestegen met 49,2% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gestegen ten opzichte van de begroting en wel met 44,3%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 70K. De relatief hoge stijging van baten en lasten hangt samen met het dieptepilot project (opleiden in de school). Gezien de onzekere omvang van externe baten en lasten en het feit dat baten en lasten gelijk aan elkaar zijn worden deze niet separaat begroot. Het beeld van de exploitatie van het bestuursbureau wordt vervuild doordat baten en lasten van het schoolmaatschappelijk werk in de exploitatie van het bestuursbureau verwerkt. Ook de met het dieptepilot project samenhangende baten en lastenstromen vervuilen het beeld van het bestuursbureau. Met name de volgende zaken beïnvloeden de afwijking ten opzichte van de begroting: o De rentebaten vallen hoger uit dan begroot (32K), met name als gevolg van de relatief hoge korte rente in o Het budget voor de Raad van Toerzicht is beperkt aangesproken (-21K). o De huisvestingslasten zijn lager dan begroot (-27K), met name als gevolg van latere verhuizing en een lagere huurvergoeding dan begroot. o De bijdrage van de scholen aan de financiering van het bestuursbureau is gestegen als gevolg van prijspeilaanpassingen van de lumpsum van de scholen (88K). o In de personele lasten zit een aantal afwijkingen die elkaar deels compenseren en deels gecompenseerd worden door de inkomstenstijging als gevolg van prijsaanpassingen in de lumpsum, zoals gestegen cao-lonen, een niet ingevulde vacature voor een beleidsmedewerker, een opgenomen verplichting voor opgebouwde vakantiedagen, hoger dan begrote kosten voor invulling van het secretariaat, een beperkt aangesproken budget voor studiekosten en een uitkering voor een zwangere medewerker. o Verder laten de administratie- en beheerslasten een overschrijding van de begroting zien (20K), als gevolg van hoger dan begrote representatiekosten, hoger dan begrote accountantskosten (voorn. a.g.v. btw-onderzoek) en projectkosten. Jaarverslag van 263

71 I Onderwijshuisvesting Nijmegen (+115K) De baten zijn gedaald met 3,2% ten opzichte van de begroting. Ook de lasten zijn gedaald ten opzichte van de begroting en wel met 7,2%, hetgeen leidt tot een beter dan begroot resultaat van 115K. De daling van de baten wordt veroorzaakt door een daling van de jaarlijkse gemeentelijke vergoeding voor de doorgedecentraliseerde onderwijshuisvesting. Dit wordt veroorzaakt door het verlies van twee vaste voeten (TS Jonkerbosch en Maaswaal College-Streekweg) in de berekening als gevolg van de vorming van het Mondial College per 1 augustus Ook is een daling van leerlingen die een relatief hoge vergoeding kennen te constateren. Dit negatieve effect wordt gedeeltelijk gecompenseerd door een toegepaste indexering van de gemeentelijke vergoeding (1,5%) ten opzichte van het begrote batenniveau. De daling van de baten wordt verder beperkt gecompenseerd door hoger dan begrote rentebaten (12K). Deze stijging wordt veroorzaakt door een hogere rente dan begroot, gecombineerd met gunstiger liquiditeitsverloop dan begroot. De daling van de lasten wordt met name veroorzaakt door: Lagere personele lasten dan begroot (-33K). Begroot was een huisvestingsfunctionaris voor 0,8FTE. In de realisatie is besloten te werken met een projectteam, hetgeen leidt tot een lagere inzet van FTE ten laste van de onderwijshuisvesting. Afschrijvingen (-65K). In de begroting is rekening gehouden met een overname waarde van de gebouwen van K. De overname betreft gebouwen met een variërende ouderdom. Deze overnamesom wordt in 25 jaar afgeschreven. In de realisatie wordt de overnamesom van de gemeente Nijmegen ad K afgeschreven met een afschrijvingstermijn van 25 jaar en de overnamesom van de nieuwbouw aan de Energieweg 93 (van het Dominicus College) ter grootte van 3.800K met een afschrijvingstermijn van 40 jaar. De overige lasten (16K) laten een hoger dan begroot beeld zien. Dit wordt met name veroorzaakt door niet begrote lasten in verband met het vervallen van de compensatie van rijksgegarandeerde leningen door de gemeente Nijmegen. De huurlasten (-18K, a.g.v. lagere kosten voor noodlokalen) en de verzekeringen (-17K, a.g.v. vervallen glasverzekering) een lager dan begroot beeld zien. De rentelasten laten een lager dan begroot beeld zien (-111K). Dit wordt met name veroorzaakt doordat de lening bij het Ministerie van Financiën tegen een lager percentage kon worden afgesloten dan begroot (4,58% versus 5%). Daarnaast is een gedeelte van de financiering van de overname van de onderwijshuisvesting intern gefinancierd, tegen de interne rentevoet (geldmarkttarief), die in 2008 lager lag dan de langlopende financieringsrente van het Ministerie van Financiën. Jaarverslag van 263

72 2.8.2 Analyse van de financiële positie en kengetallenanalyse Alliantie Voortgezet Onderwijs - geconsolideerd Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten ,0% -3,0% -4,0% -5,0% -6,0% -1,0% Begroting ,0% ,2% 2008 Rentabiliteit 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% Saldo baten en lasten ,0% 40,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% Solvabiliteit 60,0% 32,3% 70,0% BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% ,0% 60,0% 0,0% 27,7% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 1,9 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

73 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 2,06 1,88 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 44,8% 32,3% Financiële weerstandsvermogen 32,2% 27,7% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -0,4% -1,0% 0,2% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 91,7% 85,7% 87,3% Overige overheidsbijdragen / totale baten 2,2% 6,7% 6,7% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,2% 0,1% 0,1% Overige baten / totale baten 6,0% 7,5% 5,9% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 81,8% 76,9% 78,0% Afschrijvingen / totale lasten 2,6% 4,8% 4,0% Huisvestingslasten / totale lasten 6,7% 6,7% 7,2% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 8,9% 11,6% 10,8% Materiële lasten / totale lasten 18,2% 23,1% 22,0% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 961,8257 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 41,5 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,3% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 3,2 4,5 5,9 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 10,3 7,1 7,1 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 6,1 6,0 6,3 Energie en water per m2 BVO 10,2 9,0 9,6 Schoonmaakkosten per m2 BVO 12,1 11,3 12,5 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 2,2 5,5 8,2 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 43,9 43,4 49,7 Jaarverslag van 263

74 Toelichting Alliantie Voortgezet Onderwijs Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van de Alliantie laat een score zien die binnen de signaalgrenzen valt. Het weerstandsvermogen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs is gedaald van 32,2% per ultimo 2007 naar 27,7% per ultimo Het weerstandvermogen legt een relatie tussen het aanwezige eigen vermogen en de baten. De belangrijkste oorzaken voor de daling van het weerstandsvermogen zijn: 1) Eigen vermogen (-384K) Het eigen vermogen laat in 2008 een daling zien van 384K. Deze daling is een combinatie van een positief resultaat van 141K, gecombineerd met een negatieve rechtstreekse vermogensmutatie (-526K). Deze rechtstreekse vermogensmutatie is het gevolg van enerzijds de vorming van een voorziening voor jubileumuitkeringen (als gevolg van gewijzigde verslaggevingsvoorschriften, -565K) en een andere waarderingsgrondslag voor effecten (ook als gevolg van gewijzigde verslaggevingsvoorschriften, +39K) 2) Baten (+9.228K) Deze stijging wordt met name veroorzaakt door: 1) 3.1 Rijksbijdragen (5.152K) Dit wordt veroorzaakt door enerzijds prijsaanpassingen in de bekostiging (lumpsum vergoeding) als gevolg van prijsstijgingen in de lasten (loonkostenstijging als gevolg van cao-maatregelen alsmede stijging van materiële lasten). Anderzijds zijn door met name de wijziging in de verslaggevingsvoorschriften meer niet-geoormerkte doelsubsidies in 2008 vrijgevallen dan begroot (824K). Dit laatste is een eenmalig effect in ) 3.2 Overige overheidsbijdragen en subsidies (3.454K) Deze stijging wordt met name veroorzaakt door de jaarlijkse gemeentelijke vergoeding voor de doordecentralisatie van de huisvesting in 2008 (nieuw vanaf 2008, 3.108K). Ook de gemeentelijke vergoeding voor de huur van het pand van het Citadel College laat een stijging zien van 80K ten opzichte van Solvabiliteit De Solvabiliteit van de Alliantie laat een score zien die binnen de signaalgrenzen valt. De solvabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs daalt (fors) van 44,8% ultimo 2007 naar 32,3% ultimo De solvabiliteit legt en relatie tussen het aanwezige eigen vermogen en het totaal aanwezige vermogen in de organisatie. De belangrijkste oorzaken voor de daling van de solvabiliteit zijn: 3) Eigen vermogen (-384K) Het eigen vermogen laat in 2008 een daling zien van 384K. Deze daling is een combinatie van een positief resultaat van 141K, gecombineerd met een negatieve rechtstreekse vermogensmutatie (-526K). Deze rechtstreekse vermogensmutatie is het gevolg van enerzijds de vorming van een voorziening voor jubileumuitkeringen (als gevolg van gewijzigde verslaggevingsvoorschriften, -565K) en een andere waarderingsgrondslag voor effecten (ook als gevolg van gewijzigde verslaggevingsvoorschriften, +39K) 4) Totaal vermogen ( K) Deze stijging wordt met name veroorzaakt door een stijging van de langlopende schulden (18.869K) met name als gevolg van het aantrekken van een langlopende lening voor de financiering van de van de gemeente Nijmegen overgenomen onderwijshuisvesting in De stijging van het eigen vermogen wordt beperkt afgevlakt door een daling van de kotlopende schulden (-2.573K). Deze daling van de kortlopende schulden wordt met name veroorzaakt door: Daling van het saldo crediteuren (-1.200K), met name als gevolg van een daling van het crediteurensaldo bij het Pax Christi College en het Maaswaal College. Beide met name als gevolg van een relatief hoog crediteurensaldo als gevolg van lopende (ver-) bouwprojecten ultimo 2007 Jaarverslag van 263

75 Liquiditeit Daling van het saldo vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt (-2.836K), met name als gevolg van inzet van de geoormerkte doelsubsidie praktijkgerichte leeromgeving ten behoeve van verbouwingen bij het Flex College en het Pax Christi College Deze dalingen van de kortlopende worden beperkt gecompenseerd door een stijging van de kortlopende schulden aan kredietinstellingen (611K) als gevolg van de aflossing in 2009 op de in 2008 afgesloten lening bij het Ministerie van Financiën. Ook de overige kortlopende schulden laten een stijging zien ten opzichte van 2008 (632K). Met name een post Af te dragen salarissen (+342K, als gevolg van uitbetaling van cao-afspraken die betrekking hebben op 2008 in 2009) en een stijging van het WW-fonds (+333K, als gevolg van dotaties, waarbij bij het ministerie een achterstand in de inning van ww-lasten is ontstaan) dragen hieraan bij. De Liquiditeit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs daalt van 2,06 ultimo 2007 naar 1,88 ultimo Het netto werkkapitaal daalt van K ultimo 2007 naar K ultimo De daling van de liquiditeit wordt in belangrijke mate veroorzaakt door een daling van de liquide middelen (-6.902K). De daling van de liquide middelen wordt in beperkte mate gecompenseerd door een daling in de kortlopende schulden (-/ K, zie toelichting bij solvabiliteit). Voor een analyse van de kasstromen in 2008 leidend tot de mutatie in de liquide middelen verwijzen wij kortheidshalve naar het kasstroomoverzicht (3.2.3). Rentabiliteit Te constateren valt dat de rentabiliteit van de Alliantie Voortgezet Onderwijs over 2008 binnen de signaalgrenzen valt. Jaarverslag van 263

76 SSgN Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten ,0% -4,0% -5,0% -2,0% -6,0% -1,0% 0,0% ,1% Begroting 2008 Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% ,0% 49,2% 70,0% Solvabiliteit BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% ,0% 60,0% 0,0% 20,8% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden Voorzieningen Langlopende schulden - - 1,0 2, ,0 5,0 2.5 Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 2,6 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

77 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 2,22 2,55 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 54,5% 49,2% Financiële weerstandsvermogen 23,8% 20,8% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -1,8% -0,1% -0,1% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 91,4% 93,3% 92,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 1,9% 1,4% 1,7% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,1% 0,1% 0,1% Overige baten / totale baten 6,5% 5,3% 6,3% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 79,5% 79,6% 79,1% Afschrijvingen / totale lasten 3,5% 3,8% 3,3% Huisvestingslasten / totale lasten 7,1% 6,9% 7,5% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 9,9% 9,7% 10,1% Materiële lasten / totale lasten 20,5% 20,4% 20,9% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 115,9918 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 41,5 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,7% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 7,1 6,8 6,7 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 6,9 10,5 11,9 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 10,6 6,8 11,3 Energie en water per m2 BVO 8,2 7,5 11,2 Schoonmaakkosten per m2 BVO 17,4 17,8 17,5 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 1,9 1,0 0,7 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 52,1 50,4 59,3 Jaarverslag van 263

78 Toelichting SSgN Bovenstaand dashboard laat zien dat de SSgN alleen voor de solvabiliteit een score laat zien boven de bovenste signaalgrens. Wanneer we de aanwezige reservepositie echter relateren aan de exploitatie (weerstandsvermogen), kunnen we concluderen dat dit resulteert in een score binnen de signaalgrenzen. Jaarverslag van 263

79 Dominicus College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten ,0% -4,0% -5,0% -2,0% -6,0% -1,0% 2007 Begroting ,0% 1,6% 2008 Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% 60,0% ,8% 70,0% Solvabiliteit BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% ,0% 60,0% 0,0% 48,1% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva , ,9 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

80 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 0,27 3,91 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 55,2% 65,8% Financiële weerstandsvermogen 49,0% 48,1% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -2,8% -2,5% 1,6% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 91,2% 92,6% 92,2% Overige overheidsbijdragen / totale baten 2,3% 1,4% 1,3% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 6,5% 6,0% 6,5% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 82,2% 82,0% 79,3% Afschrijvingen / totale lasten 2,5% 4,1% 3,9% Huisvestingslasten / totale lasten 5,8% 4,9% 5,7% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 9,5% 8,9% 11,1% Materiële lasten / totale lasten 17,8% 18,0% 20,7% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 88,7647 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 41,6 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,1% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 0,4-4,1 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 5,6 1,9 10,7 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 4,1 3,7 4,6 Energie en water per m2 BVO 13,9 12,7 9,7 Schoonmaakkosten per m2 BVO 17,2 16,5 15,3 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 6,6 1,4 2,5 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 47,9 36,2 46,7 Jaarverslag van 263

81 Toelichting Dominicus College Zowel het weerstandsvermogen als de solvabiliteit laten scores zien boven de bovenste signaalgrenzen. Deze scores worden veroorzaakt door een incidenteel gerealiseerd resultaat in 2006 uit verkoop van grond dat juridisch en economisch in eigendom was van het bestuur van het Dominicus College. De liquiditeit van het Dominicus College is in 2008 sterk verbeterd als gevolg van de geplande overdracht in 2008 van de in 2007 gerealiseerde nieuwbouw van het Dominicus College aan de bovenschoolse onderwijshuisvesting voorziening Nijmegen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Jaarverslag van 263

82 Flex College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten ,0% -3,0% -5,0% -2,0% -6,0% -1,0% ,0% Begroting ,2% Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% ,0% 52,7% 70,0% Solvabiliteit BALANS 30% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% 10,0% ,0% 0,0% 65,3% Weerstandsvermogen 70,0% Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 3,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 9,5 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

83 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 5,14 9,53 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 51,8% 52,7% Financiële weerstandsvermogen 0,0% 65,3% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -12,4% -8,2% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 54,2% 57,1% Overige overheidsbijdragen / totale baten 21,9% 22,6% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,1% 0,0% Overige baten / totale baten 23,7% 20,2% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 66,2% 70,3% Afschrijvingen / totale lasten 8,2% 7,0% Huisvestingslasten / totale lasten 14,8% 13,2% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 10,9% 9,5% Materiële lasten / totale lasten 33,8% 29,7% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 34,4 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 45,8 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak Niet beschikb. Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 0,5 2,2 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 12,0 6,3 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 6,5 6,0 Energie en water per m2 BVO 11,8 10,8 Schoonmaakkosten per m2 BVO 7,0 9,3 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 3,1 2,8 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 40,9 37,4 Jaarverslag van 263

84 Toelichting Flex College De rentabiliteit van het Flex College laat een score ver beneden de onderste signaalgrens, hetgeen volgens de gestelde definities van de signaalgrenzen betekent dat teveel geld wordt uitgegeven. De solvabiliteit en het weerstandsvermogen laten scores zien boven de bovenste signaalgrenzen. Dit laatste wordt met name veroorzaakt door overdracht van vermogen van Stichting Jonkerbosch aan de voormalige Technische School Jonkerbosch in Gezien het niveau van de negatieve exploitatie van het Flex College, wat naar verwachting niet op korte termijn zal groeien naar een sluitende exploitatie, is het niveau van de reserves als niet te hoog te kwalificeren. Jaarverslag van 263

85 Mondial College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten ,0% -4,0% -5,0% -2,0% -6,0% -1,0% Begroting ,0% 0,0% 2008 Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% ,0% 50,7% 70,0% Solvabiliteit BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% ,0% ,0% 60,0% 0,0% 27,3% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 4,1 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

86 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 3,45 4,10 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 51,2% 50,7% Financiële weerstandsvermogen 25,6% 27,3% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -1,0% -1,9% 0,0% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 87,5% 91,2% 90,6% Overige overheidsbijdragen / totale baten 5,1% 1,9% 3,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,1% 0,1% 0,1% Overige baten / totale baten 7,4% 6,8% 6,1% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 74,9% 77,7% 75,8% Afschrijvingen / totale lasten 4,6% 3,7% 4,2% Huisvestingslasten / totale lasten 7,5% 6,8% 8,8% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 13,0% 11,8% 11,3% Materiële lasten / totale lasten 25,1% 22,3% 24,2% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 203,1594 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 40,4 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,6% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 3,6 6,3 13,3 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 7,4 5,0 4,2 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 3,9 6,9 4,7 Energie en water per m2 BVO 8,1 7,4 8,3 Schoonmaakkosten per m2 BVO 8,4 10,4 10,5 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 1,5 4,1 15,0 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 32,8 40,2 56,0 Jaarverslag van 263

87 Toelichting Mondial College Bovenstaand dashboard laat zien dat het Mondial College alleen voor de solvabiliteit een score laat zien boven de bovenste signaalgrens. Wanneer we de aanwezige reservepositie echter relateren aan de exploitatie (weerstandsvermogen), kunnen we concluderen dat dit resulteert in een score binnen de signaalgrenzen. Jaarverslag van 263

88 Pax Christi College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten ,0% -3,0% -4,0% -5,0% -6,0% -1,0% 0,0% ,3% Begroting Rentabiliteit 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% Saldo baten en lasten ,0% 40,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% 60,0% 34,2% 70,0% Solvabiliteit BALANS EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% ,0% ,0% 30,0% 40,0% 9,1% Weerstandsvermogen 50,0% 60,0% 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen ,0 5,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva , ,6 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

89 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 1,35 0,60 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 19,7% 34,2% Financiële weerstandsvermogen 10,3% 9,1% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering 1,4% 1,2% 0,3% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 94,5% 95,8% 95,4% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,1% 0,1% 0,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 5,3% 4,0% 4,4% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 81,2% 81,7% 82,2% Afschrijvingen / totale lasten 2,1% 3,5% 2,4% Huisvestingslasten / totale lasten 6,6% 5,3% 5,4% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 10,1% 9,6% 10,0% Materiële lasten / totale lasten 18,8% 18,3% 17,8% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 199,2172 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 42,3 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,6% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 18,3 9,9 9,9 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 3,6 4,5 5,9 Energie en water per m2 BVO 11,1 8,6 8,4 Schoonmaakkosten per m2 BVO 11,0 10,1 11,9 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 2,1 1,9 2,6 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 46,1 35,0 38,7 Jaarverslag van 263

90 Toelichting Pax Christi College Het weerstandsvermogen van het Pax Christi College is in 2008 verder onder druk komen te staan en laat een score zien onder de onderste signaalgrens. De liquiditeitspositie van het Pax Christi College is in 2008 sterk teruggelopen. Dit heeft enerzijds te maken met de omzetting van een langlopende lening naar goedkoper rekening courant krediet en anderzijds met gepleegde investeringen van enige omvang in verbouwingen. Jaarverslag van 263

91 Maaswaal College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% -3,0% -4,0% -5,0% -6,0% 20,0% 10,0% 0,0% -1,0% 0,0% Begroting ,3% Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% Solvabiliteit ,0% 6,0% 45,0% 3,0% 5,0% 4,0% 50,0% 60,0% 70,4% 70,0% BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% ,0% 60,0% 0,0% 52,9% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen ,0 5,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva , ,4 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

92 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 3,50 6,42 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 59,8% 70,4% Financiële weerstandsvermogen 45,0% 52,9% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering 3,8% 0,3% 1,3% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 92,5% 94,1% 92,5% Overige overheidsbijdragen / totale baten 0,6% 0,6% 0,5% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,2% 0,1% 0,1% Overige baten / totale baten 6,7% 5,2% 6,9% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 83,8% 85,9% 84,5% Afschrijvingen / totale lasten 1,5% 1,8% -0,7% Huisvestingslasten / totale lasten 5,6% 4,4% 4,8% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 9,1% 7,9% 11,4% Materiële lasten / totale lasten 16,2% 14,1% 15,5% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 171,8015 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 41,6 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 4,0% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 0,4 0,4 0,4 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 7,4 2,2 2,8 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 7,3 5,8 6,6 Energie en water per m2 BVO 8,4 10,0 9,3 Schoonmaakkosten per m2 BVO 8,0 7,2 10,4 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 2,1 3,5 5,0 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 33,5 29,1 34,6 Jaarverslag van 263

93 Toelichting Maaswaal College Zowel de solvabiliteit als de liquiditeit van het Maaswaal College laten scores zien boven de bovenste signaalgrens. Het Maaswaal College gaat een ingrijpende verbouwing uitvoeren van een bestaand pand (Veenseweg). De hiermee gepaard gaande lasten komen volledig voor eigen rekening. Daarnaast heeft het Maaswaal College in 2008 nieuwbouw voor vmbo gerealiseerd aan de Oosterweg 189. De eigen bijdrage (1,2 mln) komt in de vorm van afschrijvingslasten de komende jaren ten laste van de exploitatie van de school. Voor beide zaken zijn extra reserveringen getroffen. Jaarverslag van 263

94 Citadel College Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat ,0% -4,0% -5,0% -2,0% -6,0% 20,0% -1,0% Begroting ,0% ,6% Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 45,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% ,0% ,0% -310,1% 70,0% Solvabiliteit BALANS EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 40,0% 20,0% 50,0% 10,0% ,0% 0,0% -78,8% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva , ,3 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

95 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 0,13 0,27 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit -92,7% -310,1% Financiële weerstandsvermogen -140,6% -78,8% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -140,6% -50,0% -45,6% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 0,0% 88,0% 69,4% Overige overheidsbijdragen / totale baten 29,3% 4,5% 19,6% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 70,7% 7,5% 11,0% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 64,0% 73,3% 68,9% Afschrijvingen / totale lasten 0,0% 0,0% 0,0% Huisvestingslasten / totale lasten 16,1% 8,9% 17,9% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 19,9% 17,7% 13,2% Materiële lasten / totale lasten 36,0% 26,7% 31,1% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 12,9022 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 32,6 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 0,8% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 21,3-57,9 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 0,6 19,1 5,4 Energie en water per m2 BVO 7,8 7,1 20,1 Schoonmaakkosten per m2 BVO 3,5 8,9 11,2 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 0,0 4,2 - Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 33,2 39,3 94,6 Jaarverslag van 263

96 Toelichting Citadel College Het Citadel College is een school die gestart is per 1 augustus De dashboards geven dientengevolge extreme uitkomsten en hebben dan ook een zeer beperkte informatiewaarde. Jaarverslag van 263

97 Stedelijk Gymnasium Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten ,0% -4,0% -5,0% -2,0% -6,0% -1,0% ,0% -0,2% Begroting 2008 Rentabiliteit 1,0% 30,0% 40,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% ,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 0,0% Solvabiliteit 60,0% 31,3% 70,0% BALANS 30,0% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% ,0% ,0% 10,4% Weerstandsvermogen 50,0% 60,0% 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 4,6 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

98 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 4,41 4,58 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 33,6% 31,3% Financiële weerstandsvermogen 12,1% 10,4% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering -3,4% -0,9% -0,2% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 92,2% 92,7% 91,7% Overige overheidsbijdragen / totale baten 1,1% 1,2% 1,1% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,4% 0,4% 0,2% Overige baten / totale baten 6,3% 5,7% 7,0% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 81,9% 82,0% 82,5% Afschrijvingen / totale lasten 1,9% 2,2% 2,1% Huisvestingslasten / totale lasten 6,2% 6,2% 6,1% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 10,1% 9,6% 9,4% Materiële lasten / totale lasten 18,1% 18,0% 17,5% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 119,7329 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober 42,7 Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 3,4% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 1,7 1,8 1,8 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO 11,7 11,9 9,6 Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 7,2 5,0 5,8 Energie en water per m2 BVO 7,7 7,2 10,1 Schoonmaakkosten per m2 BVO 15,8 16,0 17,2 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 0,7 0,6 0,8 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 44,7 42,6 45,3 Jaarverslag van 263

99 Toelichting Stedelijk Gymnasium Het Stedelijk Gymnasium laat op alle kengetallen van het dashboard een score zien binnen de signaalgrenzen. Daarbij laat het weerstandsvermogen van het Stedelijk Gymnasium een score zien die dicht tegen de onderste signaalgrens aan zit. Jaarverslag van 263

100 Bestuursbureau Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten ,0% -3,0% -4,0% -5,0% -6,0% -1,0% 0,0% Begroting ,1% 2008 Rentabiliteit 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% Saldo baten en lasten ,0% 40,0% 5. Financiële baten en lasten Resultaat ,0% 45,0% 50,0% 6. Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 10,0% ,8% 0,0% 70,0% Solvabiliteit BALANS EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 40,0% 20,0% 50,0% ,0% 60,0% 0,0% 44,3% Weerstandsvermogen 70,0% 3,0 Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen , ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 1,1 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

101 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 1,04 1,06 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 4,2% 5,8% Financiële weerstandsvermogen 44,4% 44,3% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering 7,3% 0,8% 4,1% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 32,2% 6,1% 28,7% Overige overheidsbijdragen / totale baten 2,9% 7,6% 6,9% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 64,9% 86,2% 64,4% 100,0% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 50,5% 69,9% 56,4% Afschrijvingen / totale lasten 1,6% 4,2% 2,8% Huisvestingslasten / totale lasten 1,9% 7,3% 3,6% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 46,0% 18,7% 37,1% Materiële lasten / totale lasten 49,5% 30,1% 43,6% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 15,4274 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak Nvt Niet beschikb. Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling Personele lasten per leerling Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling Totale lasten per leerling Totale lasten minus totale lumpsum per leerling Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten Leermiddelen Kosten interne leveringen Deelnemerlasten Automatiseringslasten Overige Totale materiële lasten per leerling Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO 51,2 108,8 57,8 Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO 3,5 2,5 20,3 Energie en water per m2 BVO 36,3 33,3 28,4 Schoonmaakkosten per m2 BVO 12,2 8,8 16,2 Overige huisvestingslasten per m2 BVO 2,2 58,2 29,7 Totaal huisvestingslasten per m2 bvo 105,4 211,6 152,3 Jaarverslag van 263

102 Toelichting Bestuursbureau Gezien de specifieke informatiewaarde van de balans van het bestuursbureau en de kleinere exploitatieomvang van het bestuursbureau, gecombineerd met het wisselende batenniveau (als gevolg van bijvoorbeeld het project opleiden in de school ), hebben de kengetallen van het dashboard een beperkte betekenis. Hieronder worden de scores op de kengetallen kort besproken. De rentabiliteit laat een score zien boven de bovenset signaalgrens. Gezien het kleinere batenniveau ontstaat al snel een hoge score op dit kengetal. De solvabiliteit en de liquiditeit laten een magere score zien. Voor wat betreft de solvabiliteit wordt dit veroorzaakt door de relatief beperkte omvang van het eigen vermogen van het bestuursbureau ten opzichte van het balanstotaal. De liquiditeitspositie op de balans van het bestuursbureau wordt voor een zeer belangrijk deel wordt bepaald door de gelden die de scholen toebehoren. Hiertegenover staan in een vergelijkbare omvang rekening courant schulden van het bestuursbureau ten opzichte van de scholen. Derhalve geeft de magere score op de liquiditeit zeker geen reden tot zorg (zolang deze maar positief is). Het weerstandsvermogen laat een score zien die net boven de bovenste signaalgrens valt. Gezien het wisselende batenniveau van de exploitatie van het bestuursbureau kan dit kengetal van jaar tot jaar (met de ontwikkeling van het batenniveau) fluctueren. Het bestuursbureau heeft bewust beleid gevoerd om reserveringen te treffen met het oogmerk op het volgende: 1) Tegenvallers in de exploitatie zelfstandig op te kunnen vangen (aanhouden van eigen vermogen als bufferfunctie, ter afdekking van risico s). 2) Te sparen voor een definitieve huisvestingsvoorziening. Het bestuursbureau heeft momenteel voor de periode van ruim drie jaar een relatief goedkope huisvesting. Het huurcontract loopt ultimo 2011 af. De situatie daarna is onzeker. Voor toekomstige investeringen in een permanente huisvestingsvoorziening voor het bestuursbureau zijn extra reserveringen getroffen. 3) In de begroting en jaarrekening van het bestuursbureau zijn enkele gezamenlijke activiteiten (bijvoorbeeld opleiden in de school, hrm in de beroepskolom) op bestuursniveau opgenomen. Ook is het bestuursbureau verantwoordelijk voor de financiering van het schoolmaatschappelijk werk. Voor deze gezamenlijke activiteiten dient ook een financiële buffer aanwezig te zijn om risico s te kunnen opvangen. Jaarverslag van 263

103 Onderwijshuisvesting Nijmegen Dashboard STAAT VAN BATEN EN LASTEN DASHBOARD MET SIGNAALGRENZEN Begroting EUR EUR EUR 3. Baten 3.1 Rijksbijdragen OCW Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden Baten werk i.o.v. derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten ,0% -3,0% -4,0% -5,0% -6,0% -1,0% 0,0% ,0% Rentabiliteit 1,0% Begroting ,0% 6,0% 3,0% 5,0% 4,0% Saldo baten en lasten a 30,0% 40,0% 45,0% 5. Financiële baten en lasten ,0% 50,0% Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen ,0% ,0% 8. Aandeel derden in resultaat Exploitatiesaldo ,0% 1,1% 70,0% Solvabiliteit 70,0% BALANS 30% 40,0% EUR EUR Activa Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa - - Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal activa ,0% 50,0% 10,0% ,0% 10,0% Weerstandsvermogen 60,0% 70,0% Passiva 2.1 Eigen vermogen ,0 3,0 4,0 2.2 Minderheidsbelang derden Voorzieningen - - 1, ,0 2.4 Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva ,0 0,3 6,0 Liquiditeit Jaarverslag van 263

104 Kengetallen-analyse KENGETALLEN ANALYSE Kengetallen voor het meten van de financiële positie (op balansdatum) Liquiditeit (Current ratio) 0,28 Vlottende activa Kortlopende schulden Netto Werkkapitaal Solvabiliteit 1,1% Financiële weerstandsvermogen 10,0% Kengetallen over het tijdvak Begroting Rentabiliteit Rentabiliteit uit gewone bedrijfsvoering 6,2% 10,0% Analyse van de samenstelling van de baten Rijksbijdragen / totale baten 0,0% 0,0% Overige overheidsbijdragen / totale baten 98,6% 98,2% Opbr. contractactiviteiten / totale baten 0,0% 0,0% Overige baten / totale baten 1,4% 1,8% 100,0% 100,0% Inzet van doelsubsidies (tijdelijke middelen) ten behoeve van de exploitatie Inzet van doelsubsidies ten behoeve van de exploitatie - - Analyse van de samenstelling van de lasten Personele lasten / totale lasten 2,3% 1,3% Afschrijvingen / totale lasten 35,2% 35,6% Huisvestingslasten / totale lasten 17,7% 17,9% Overige materiële lasten + rentelasten / totale lasten 44,8% 45,1% Materiële lasten / totale lasten 97,7% 98,7% Kengetallen personeel Bekostiging GPL over het tijdvak Gerealiseerde GPL over het tijdvak GPL marge FTE verbruik in het tijdvak 0,4000 Gewogen gemiddelde leeftijd OP op 1 oktober Nvt Ziekteverzuimpercentage over het tijdvak 0,0% Personele lumpsum (excl. doelsubsidies) Personele lasten (inclusief projectaanstellingen) Additioneel gefinancierd Personele lumpsum per leerling - - Personele lasten per leerling - - Personele lumpsum minus pers. lasten per leerling - - Analyse van de totale lumpsum versus de totale lasten per leerling Totale lumpsum per leerling - - Totale lasten per leerling - - Totale lasten minus totale lumpsum per leerling - - Analyse van de materiële lumpsum per leerling Materiële lumpsum per leerling - - Analyse van de materiële lasten per leerling Afschrijvingslasten per leerling - - Huisvestingslasten per leerling - - Overige lasten per leerling Administratie en beheerslasten - - Leermiddelen - - Kosten interne leveringen - - Deelnemerlasten - - Automatiseringslasten - - Overige - - Totale materiële lasten per leerling - - Analyse van de huisvestingslasten per M2 BVO Huurlasten per m2 BVO - - Dotatie onderhoudsvoorziening per m2 BVO - - Klein onderhoud en exploitatie per m2 BVO - - Energie en water per m2 BVO - - Schoonmaakkosten per m2 BVO - - Overige huisvestingslasten per m2 BVO - - Totaal huisvestingslasten per m2 bvo - - Jaarverslag van 263

105 Toelichting Onderwijshuisvesting Nijmegen Onderwijshuisvesting Nijmegen is als aparte administratie gestart per 1 januari De scores op het dashboard hebben een geringe informatiewaarde. Jaarverslag van 263

106 3 Jaarrekening 3.1 Grondslagen De gehanteerde grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op: Regeling jaarverslaggeving OCW RJ-richtlijnen Titel 9 boek 2 BW Toegepaste stelselwijzigingen in 2008 De Richtlijn Jaarverslag Onderwijs is per 1 januari in werking getreden. Het Burgerlijk Wetboek Boek 2/ Titel 9 (BW 2:9) en de richtlijnen die de Raad voor de Jaarverslaglegging (RJ) uitbrengt, zijn vanaf deze datum volledig van toepassing verklaard voor alle onderwijsinstellingen. Voor de volgende zaken is als gevolg van de inwerkingtreding van de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs per 1 januari 2008 via stelselwijziging een rechtstreekse vermogensmutatie uitgevoerd: 1) Vorming van een voorziening voor (toekomstige) jubileumuitkeringen (RJ271) 2) Aanpassing van de waarderingsgrondslag voor de effectenportefeuille. Hieronder is het effect weergeven van de stelselwijzigingen per stelselwijziging en per school. (1) (2) (1) + (2) Stelsel- Stelsel- Stelselwijiziging per wijiziging per wijiziging per SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Totaal (1) = Stelselwijziging als gevolg van de vorming van een voorziening voor jubileumuitkeringen (2) = Stelselwijziging als gevolg van aanpassing waarderingsgrondslag effectenportefeuille Waardering van de activa en passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd volgens de verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs (lineaire methode), rekening houdend met eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf de maand volgend op de maand van aanschaf/ingebruikname. Investeringen met een waarde boven 1000,= worden geactiveerd. Jaarverslag van 263

107 Inventaris welke voor 1 januari 1997 is aangeschaft, is getaxeerd en is opgenomen voor de taxatiewaarde. De afschrijving hierop vindt plaats in 15 jaar. Voor het bepalen van de overige afschrijvingstermijnen is uitgegaan van de volgende geschatte gebruiksduur: De volgende materiële vaste activa rubrieken worden onderscheiden: Ontvangen investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de materiële vaste activa. Uitgaven voor groot onderhoud worden niet geactiveerd. De componentenmethode wordt aldus niet toegepast. De Alliantie Voortgezet Onderwijs heeft ervoor gekozen om voor groot onderhoud de systematiek van de egalisatievoorziening voor groot onderhoud te continueren Financiële vaste activa Effecten Overig Effecten worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten. Vorderingen uit hoofde van rijksgegarandeerde leningen onder de financiële vaste activa verantwoord Vlottende activa Voorraden Gebruiksgoederen Vorderingen Effecten Gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen inkoop- of vervaardigingsprijs, onder af trek van een (eventuele) voorziening voor incourantheid. Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van een (eventueel) noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Effecten die niet worden aangehouden tot einde looptijd worden gewaardeerd tegen de actuele waarde, waarbij waardeveranderingen worden verwerkt in de staat van baten en lasten Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt gevormd door de algemene reserve bestemmingsreserves en bestemmingsfondsen. De bestemmingsreserves zijn bedoeld voor toekomstige uitgaven c.q. kosten die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Dit omdat toekomstige middelen daartoe mogelijk tekort kunnen schieten. De bestemmingsreserves worden gevormd op basis van beleidsplannen. Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen Voorzieningen Jaarverslag van 263

108 Voorzieningen (met uitzondering van de egalisatievoorzieningen) worden opgenomen indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: de rechtspersoon heeft een verplichting (in rechte afdwingbaar of feitelijk); het is waarschijnlijk dat voor de afwikkeling van die verplichting een uistroom van middelen noodzakelijk is, en; een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De volgende voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde: (Egalisatie)voorziening voor groot onderhoud Voorziening voor spaarbapo Voorziening voor spaarverlof De volgende voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde: Voorziening voor jubileum uitkeringen Bepaling van het exploitatiesaldo Voor de bepaling van het exploitatiesaldo gelden de volgende beginselen: toerekeningbeginsel (matchingprincipe); lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben; realisatiebeginsel; baten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum gerealiseerd zijn; voorzichtigheidsbeginsel; lasten en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Jaarverslag van 263

109 3.2 A.1 Geconsolideerde jaarrekening A.1.2 Geconsolideerde balans per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

110 3.2.2 A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2008 Januari t/m december 2008 EUR Begroting Januari t/m december 2008 EUR Januari t/m december 2007 EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Personele lasten worden begroot op het prijspeil dat ten tijde van het samenstellen van de begroting van toepassing is. Dit prijspeil heeft een directe relatie met de personele bekostiging die op dat moment van toepassing is. In de realisatie wordt het prijspeil van de personele lasten beïnvloed door bijvoorbeeld CAO loonaanpassingen en premiewijzigingen. Prijspeilwijzigingen in de personele lasten worden in de regel gecompenseerd in de personele bekostiging. Dit is de reden waarom zowel personele lasten als personele inkomsten in de realisatie afwijken van de begroting. Van belang is dus de verhouding tussen de personele inkomsten (personele lumpsum) en de personele lasten te beschouwen. Voor een (uitgebreide) verschillenanalyse van de realisatie 2008 versus de begroting 2008 wordt verwezen naar paragraaf Deze verschillenanalyse is opgebouwd vanuit de verschillende resultaatsverantwoordelijke eenheden binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs. Jaarverslag van 263

111 3.2.3 A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2008 EUR 2008 EUR Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassing voor: - Netto afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Voorraden Vorderingen Effecten Kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Netto Investeringen in immateriële vaste activa - Desinvesteringen in immateriële vaste activa - Investeringen in deelnemingen en/of samenw.verbanden - Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Jaarverslag van 263

112 3.2.4 A.1.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Jaarverslag van 263

113 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Onder de investeringen vallen met name de investeringen in gebouwen en terreinen op (rubriek 1.2.1). In deze rubriek zijn (o.a.) opgenomen: 1) Een investering van Dit betreft de per 1 januari 2008 van de gemeente Nijmegen overgenomen boekwaarde van de onderwijsgebouwen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs in Nijmegen. 2) Een investering van Dit betreft de bouw van het Dominicus College aan de Energieweg 93. Voor deze waarde heeft Onderwijshuisvesting Nijmegen het gebouw overgenomen van het Dominicus College. 3) Een investering van voor verbouwingen (10 jaar). In dit bedrag is (o.a.) een bedrag van opgenomen voor verbouwingen bij het Pax Christi College (met name herinrichting vmbo-gebied aan de hoofdlocatie). De ten behoeve van de investeringen ingezette investeringssubsidies ( ) hebben met name betrekking op : De eerder genoemde investeringen in verbouwingen van het Pax Christi College ( ); Ontvangen investeringssubsidie van de gemeente Wijchen door het Maaswaal College ten behoeve van de eerste inrichting van de nieuwbouw aan de Oosterweg ( ); Ontvangen investeringssubsidies van het Citadel College ( ), met name betrekking hebbend op eerste inrichting ( , van de gemeente Nijmegen) Jaarverslag van 263

114 Een ingezette investeringssubsidie (praktijkgerichte leeromgeving) ten behoeve van een verbouwing bij het Flex College ( ) Desinvesteringen hebben plaatsgevonden bij het Mondial College (21SK) en het Maaswaal College (00OB). Hieronder worden de desinvesteringen toegelicht. Maaswaal College In het verleden zijn door het Maaswaal College hekwerken en units voor de lokatie Oosterweg 12 en units voor de Leemweg 121 aangeschaft en geactiveerd. Tegenover deze aanschaf stond een vergoeding van de gemeente Wijchen. Voor deze vergoeding is in het verleden een egalisatierekening gevormd. Door de verhuizing van het Maaswaal College naar de Oosterweg 189 zijn deze hekwerken en units overbodig geworden en zijn deze overgedragen aan de gemeente Wijchen. De boekwaarde van de betreffende activa is gedesinvesteerd. Het boekverlies is verantwoord als lasten in de rubriek in de staat van baten en lasten. Tegenover dit boekverlies staat de extra vrijval van de met deze activa samenhangende egalisatierekening (rubriek van de staat van baten en lasten). Mondial College De desinvesteringen houden verband met de verhuizing van het vmbo-t van de Dennenstraat naar de Energieweg 35. De gebouwgerelateerde activa, alsmede de activa die niet meer aanwezig waren of niet mee zijn verhuist omdat deze geen gebruikswaarde meer hadden, zijn hierbij gedesinvesteerd. Per 1 januari 2008 is de Alliantie Voortgezet Onderwijs eigenaar geworden van de onderwijsgebouwen van de Alliantie Voortgezet Onderwijs in de gemeente Nijmegen. Ter financiering van de hiermee gepaard gaande overnamesom is (o.a.) een langlopende lening aangegaan met het Ministerie van Financiën. De activa die gerubriceerd zijn onder de activastam Gebouwen dienen (deels) als onderpand voor de verkregen financiering. Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). Jaarverslag van 263

115 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

116 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - EUR EUR Jaarverslag van 263

117 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Onderscheid publieke en private reserves Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

118 Stelselwijzigingen De rechtstreekse vermogensmutaties houden verband met de inwerkingtreding per 1 januari 2008 van de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs (zie ook de paragraaf die handelt over de grondslagen). Het Burgerlijk Wetboek Boek 2/ Titel 9 (BW 2:9) en de richtlijnen die de Raad voor de Jaarverslaglegging (RJ) uitbrengt, zijn vanaf deze datum volledig van toepassing verklaard voor alle onderwijsinstellingen. Voor de volgende zaken is als gevolg van de inwerkingtreding van de Richtlijn Jaarverslag Onderwijs per 1 januari 2008 via stelselwijziging een rechtstreekse vermogensmutatie uitgevoerd: 3) Vorming van een voorziening voor (toekomstige) jubileumuitkeringen (RJ271) 4) Aanpassing van de waarderingsgrondslag voor de effectenportefeuille. Hieronder is het effect weergeven van de stelselwijzigingen per stelselwijziging en per school. (1) (2) (1) + (2) Stelsel- Stelsel- Stelselwijiziging per wijiziging per wijiziging per SSgN Dominicus College Flex College Mondial College Pax Christi College Maaswaal College Citadel College Stedelijk Gymnasium Bestuursbureau Onderwijshuisvesting Nijmegen Totaal (1) = Stelselwijziging als gevolg van de vorming van een voorziening voor jubileumuitkeringen (2) = Stelselwijziging als gevolg van aanpassing waarderingsgrondslag effectenportefeuille Voorziening voor toekomstige bapo-rechten Zuivere toepassing van de RJ271 leidt tot de vorming van een voorziening voor toekomstige BAPO-rechten. Deze voorziening voor toekomstige bapo-rechten is onderwerp geweest van uitvoerig overleg tussen OCW, de VO-raad, De Raad voor de Jaarverslaggeving en schoolbesturen. Reden hiervan is dat toepassing van de richtlijn leidt tot een, om meerdere redenen, ongewenste zeer forse daling van het eigen vermogen van schoolbesturen. In een aantal gevallen zelfs leidend tot een negatief eigen vermogen. In maart 2009 is door OCW aangegeven dat ministeriële regelgeving wordt voorbereid, die voor de jaarrekening 2008 en 2009 het volgende inhoudt: Besturen nemen in de toelichting in de jaarrekening een onderbouwde berekening op voor een BAPO-voorziening. Deze berekening maakt onderscheid tussen de toekomstige BAPO-lasten en de toekomstige BAPO-baten. Besturen vermelden bij deze berekening hoe zij voornemens zijn de toekomstige BAPOlasten te kunnen opvangen; Besturen verwerken de BAPO in hun balans en staat van baten en lasten 2008 en 2009 niet anders dan in het voorgaande verslagjaar. (bestendige gedragslijn) Op basis van een door Deloitte Accountants B.V. ontwikkeld model heeft de Alliantie Voortgezet Onderwijs een berekening gemaakt van de benodigde voorziening voor toekomstige bapo-rechten, zoals bedoeld in de RJ 271. Jaarverslag van 263

119 Deze berekening is uitgevoerd op basis van de volgende uitgangspunten: Ingeschat deelnamepercentage bapo-regeling : 80% Disconteringsvoet voor de bepaling van de contante waarde : 5% Peildatum personeelsbestand : medio december 2008 Voor personen van 47 jaar en ouder wordt een voorziening gevormd Toepassing van bovengenoemde uitgangspunten leidt tot een voorziening per 31 december Dit is de contante waarde van de toekomstige verplichtingen, zonder rekening te houden met een toerekening van toekomstige baten uit de lumpsum personeel ter bestrijding van bapo-lasten. Onderstaand is een berekening opgenomen van de contante waarde van de toekomstige baten, op basis van de volgende uitgangspunten: Uitgegaan wordt van de bruto lumpsum personeel (dus voor verrekening van collectieve uitkeringskosten), niveau bekostiging 2008 Percentage van lumpsum personeel ter bestrijding van bapo-lasten : 2% Disconteringsvoet voor de bepaling van de contante waarde : 5% Uitgangspunten: Disconteringsvoet 5% Toerekeningspercentage BAPO uit lumpsum 2% SSgN DC MC (incl. FC) PCC MWC (incl. CC) SGN Alliantie BRUTO lumpsum (Voor verr. uitk.kosten) , , , , , , ,74 47 Jaar 1 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,45 48 Jaar 2 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,05 49 Jaar 3 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,05 50 Jaar 4 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,90 51 Jaar 5 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,29 52 Jaar 6 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,85 53 Jaar 7 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,95 54 Jaar 8 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,47 55 Jaar 9 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,59 56 Jaar 10 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,57 57 Jaar 11 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,54 58 Jaar 12 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,37 59 Jaar 13 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,45 60 Jaar 14 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,52 61 Jaar 15 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,55 62 Jaar 16 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,52 63 Jaar 17 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,35 64 Jaar 18 x 0,02 x 1,05 ^ , , , , , , ,72 Totalen , , , , , , ,18 Contant gemaakte toekomstige verplichtingen uit hoofde van de bapo-regeling ,00 Netto te treffen BAPO-voorziening ,82 Geconcludeerd kan worden dat, rekening houdend met toekomstige baten op basis van bovengenoemde uitgangspunten, een netto voorziening resteert van Ter vergelijk, de huidige voorziening voor spaarbapo heeft een waarde van per De Alliantie Voortgezet Onderwijs zal de toekomstige bapo-lasten bestrijden uit de lumpsum personeel. Wel stelt de Alliantie Voortgezet Onderwijs grote vraagtekens bij de betaalbaarheid van de bapo-regeling. Berekeningen laten zien dat de bapo-lasten op dit moment al niet gedekt kunnen worden uit de vergoeding, terwijl verwacht wordt dat het bapo-gebruik alleen maar zal toenemen, als gevolg van het vervallen van de spaarbapo per 1 augustus 2009 en het langer doorwerken (versoberde FPU-regeling, uitstel AOW-leeftijd). Jaarverslag van 263

120 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

121 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

122 3.2.5 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo 2008 lopen er huurcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van , schoonmaakcontracten met een contractwaarde op jaarbasis van en contracten voor copiers en printers met een contractwaarde op jaarbasis van Overzicht verbonden partijen Er zijn geen verbonden partijen in Jaarverslag van 263

123 3.2.8 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

124 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

125 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

126 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Het honorarium van de huisaccountant (Deloitte Accountants B.V.) bedraagt voor (excl. btw). De accountantskosten zijn opgenomen in rubriek Administratieen beheerslasten Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

127 3.2.9 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en vergoedingen van toezichthouders 2008 Begroting EUR EUR EUR College van bestuur Raad van Toezicht De bezoldiging van het College van het Bestuur omvat het totaal van alle brutoloon componenten. Een lid van de Raad van Toezicht ontvangt een totale vergoeding (inclusief onkostenvergoeding) van per jaar. De voorzitter van de Raad van Toezicht ontvangt een totale vergoeding van per jaar A.1.9 Wet openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Functie Duur dienstverband in het verslagjaar Belastbaar loon Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in EUR) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in EUR) In dienst In dienst vanaf tot Totaal Binnen de Alliantie Voortgezet Onderwijs zijn geen functionarissen werkzaam die een hoger gemiddeld belastbaar loon hebben dan onze ministers Jaarverslag van 263

128 4 Overige gegevens 4.1 Gegevens over de rechtspersoon Rechtspersoon St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal Postadres Postbus GC NIJMEGEN Bezoekadres Scherpenkampweg 21 NIJMEGEN Bestuursnr Telefoon Fax Contactpersoon E. Meuleman, controller Telefoon Fax St. Alliantie Voortgezet Onderwijs voor Nijmegen en het land van Maas en Waal is een bestuurlijke fusie van de volgende scholengemeenschappen: Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Dominicus Lindenholt College Pax Christi College Maaswaal College Technische school Jonkerbosch Stedelijk Gymnasium Brinnummer 20EO 14NQ 21SK 17IR 00OB 05AN 20CI De bestuurlijke fusie is per 1 januari 2002 gerealiseerd. De volgende scholengemeenschappen vormden reeds eerder een bestuurlijke eenheid onder de naam : St. Openbaar Voortgezet Onderwijs Nijmegen Naam scholengemeenschap Stedelijke Scholengemeenschap Nijmegen Lindenholt College Stedelijk Gymnasium Brinnummer 20EO 21SK 20CI De andere scholengemeenschappen waren tot 1 januari 2002 zelfstandige eenheden. Jaarverslag van 263

129 4.2 Acccountantsverklaring Jaarverslag van 263

130 Jaarverslag van 263

131 4.3 Gebeurtenissen na balansdatum De Alliantie Voortgezet Onderwijs is op statusdatum bezig, in samenwerking met de huisaccountant en in overleg met de belastingdienst, een suppletie-aangifte op te stellen voor de btw over het tijdvak Deze suppletie-aangifte zal naar het zich nu laat aanzien tot een vordering op de belastingdienst leiden. Op statusdatum is onvoldoende helder wat de omvang van de vordering zal zijn en tot in welke mate de belastingdienst deze vordering zal honoreren. Dit zal onderwerp zijn van overleg dat nog gevoerd moet worden met de belastingdienst. In de jaarrekening 2008 is derhalve geen rekening gehouden met de suppletie-aangifte btw. 5 Bijlagen De accountantscontrole van Deloitte Accountants B.V. is uitgevoerd op de geconsolideerde jaarrekening van de Alliantie Voortgezet Onderwijs. In deze bijlagen zijn de individuele jaarrekeningen per resultaat verantwoordelijk eenheid binnen de Alliantie opgenomen. Op deze individuele jaarrekeningen is geen separate accountantscontrole uitgevoerd. Jaarverslag van 263

132 Jaarverslag van SSgN A.1.5 Balans SSgN per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

133 Jaarverslag van Staat van baten en lasten SSgN over 2008 Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2007 EUR EUR EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat

134 Jaarverslag van Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3).

135 Jaarverslag van Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden

136 Jaarverslag van Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR

137 Jaarverslag van Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen.

138 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

139 Jaarverslag van Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva

140 Jaarverslag van Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M

141 Jaarverslag van Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen

142 Jaarverslag van Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen

143 Jaarverslag van Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige

144 Jaarverslag van Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten

145 5.2 Dominicus College A.1.5 Balans Dominicus College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

146 5.2.2 Staat van baten en lasten Dominicus College over 2008 Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 EUR EUR Januari t/m december 2007 EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

147 5.2.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3) Financiële vaste activa Jaarverslag van 263

148 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

149 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen handmatig R/C Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

150 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

151 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

152 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

153 5.2.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

154 5.2.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Baten werk in opdracht van derden Jaarverslag van 263

155 Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Baten werk in opdracht van derden Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

156 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

157 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

158 5.3 Flex College A.1.5 Balans Flex College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

159 5.3.2 Staat van baten en lasten Flex College over Baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2007 EUR EUR EUR 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

160 5.3.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). Jaarverslag van 263

161 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

162 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking - - Dotatie - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

163 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

164 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

165 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

166 5.3.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

167 5.3.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

168 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

169 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

170 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

171 5.4 Mondial College A.1.5 Balans Mondial College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

172 5.4.2 Staat van baten en lasten Mondial College over 2008 Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 EUR EUR Juli t/m december 2007 EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

173 5.4.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Jaarverslag van 263

174 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). De desinvesteringen houden verband met de verhuizing van het vmbo-t van de Dennenstraat naar de Energieweg 35. De gebouwgerelateerde activa, alsmede de activa die niet meer aanwezig waren of niet mee zijn verhuisd omdat deze geen gebruikswaarde meer hadden, zijn hierbij gedesinvesteerd. Jaarverslag van 263

175 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

176 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking 8 - Dotatie - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

177 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

178 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

179 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

180 5.4.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

181 5.4.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

182 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

183 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

184 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Juli t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

185 5.5 Pax Chrsiti College A.1.5 Balans Pax Chrsiti College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

186 5.5.2 Staat van baten en lasten Pax Christi College over 2008 Januari t/m december 2008 EUR Begroting Januari t/m december 2008 EUR Januari t/m december 2007 EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

187 5.5.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). Jaarverslag van 263

188 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

189 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

190 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

191 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

192 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen wegboeken!!!! Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

193 5.5.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

194 5.5.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

195 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

196 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

197 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

198 5.6 Maaswaal College A.1.5 Balans Maaswaal College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

199 5.6.2 Staat van baten en lasten Maaswaal College over 2008 Januari t/m december 2008 EUR Begroting Januari t/m december 2008 EUR Januari t/m december 2007 EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

200 5.6.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Jaarverslag van 263

201 Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). De desinvesteringen hebben (met name) betrekking op het volgende. In het verleden zijn door het Maaswaal College hekwerken en units voor de lokatie Oosterweg 12 en units voor de Leemweg 121 aangeschaft en geactiveerd. Tegenover deze aanschaf stond een vergoeding van de gemeente Wijchen. Voor deze vergoeding is in het verleden een egalisatierekening gevormd. Door de verhuizing van het Maaswaal College naar de Oosterweg 189 zijn deze hekweren en units overbodig geworden en zijn deze overgedragen aan de gemeente Wijchen. De boekwaarde van de betreffende activa is gedesinvesteerd. Het boekverlies is verantwoord als lasten in de rubriek in de staat van baten en lasten. Tegenover dit boekverlies staat de extra vrijval van de met deze activa samenhangende egalisatierekening (rubriek van de staat van baten en lasten). Jaarverslag van 263

202 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

203 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari Onttrekking Dotatie Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

204 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

205 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

206 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

207 5.6.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

208 5.6.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

209 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

210 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

211 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

212 5.7 Citadel College A.1.5 Balans Citadel College per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

213 5.7.2 Staat van baten en lasten Citadel College over 2008 Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2007 EUR EUR EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

214 5.7.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). Jaarverslag van 263

215 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

216 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

217 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

218 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Jaarverslag van 263

219 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

220 5.7.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

221 5.7.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

222 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

223 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

224 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263

225 5.8 Stedelijk Gymnasium A.1.5 Balans Stedelijk Gymnasium per 31 december Activa Vaste activa EUR EUR 1.1 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Passiva EUR EUR 2.1 Eigen vermogen 2.1 Eigen vermogen Minderheidsbelang derden - - Totaal vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Jaarverslag van 263

226 5.8.2 Staat van baten en lasten Stedelijk Gymnasium over 2008 Januari t/m december 2008 EUR Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2007 EUR EUR 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies College-, cursus, les- en examengelden Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Belastingen Resultaat deelnemingen Resultaat na belastingen Aandeel derden in resultaat Nettoresultaat Jaarverslag van 263

227 5.8.3 Toelichting behorende tot de balans Immateriële vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Ontwikkelingskosten Consessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Goodwill Vooruitbetalingen Totaal immateriële vaste activa Materiële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Verkrijgings-prijs t/m Waardeverminderingen en afschrijvingen t/m Boekwaarde per Investeringen Des-investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per EUR Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. Voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris en apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen MVA in uitvoering - gebouwen en terreinen MVA in uitvoering - inventaris en apparatuur MVA in uitvoering - overige In uitvoering en vooruitbetalingen Subtotaal MVA voor aftrek investeringssubsidies Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Voor de van toepassing zijnde afschrijvingstermijnen verwijzen wij naar de grondslagen (paragraaf 3.1.3). Jaarverslag van 263

228 Financiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR EUR Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op andere deelnemingen Vorderingen op OCW Overige effecten Overige vorderingen Specificatie van de effecten Boekwaarde per Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en verstrekte leningen Boekwaarde per EUR EUR EUR EUR Aandelen Obligaties Overige Voorraden 1.4 Voorraden EUR EUR EUR EUR Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Af : Voorziening wegens oninbaarheid Gebruiksgoederen Vooruitbetaald op voorraden Jaarverslag van 263

229 Vorderingen 1.5 Vorderingen EUR EUR EUR EUR Debiteuren OCW Groepsmaatschappijen Andere deelnemingen Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Personeel Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige - - Overlopende activa Af: Voorziening wegens oninbaarheid Het verloop van de voorziening wegens oninbaarheid is als volgt: Stand per 1 januari - - Onttrekking - - Dotatie - - Stand per 31 december Effecten 1.6 Effecten Boekwaarde per Stelselwijziging Stand per Investeringen en waardevermeederingen Desinvesteringen en waardeverminderingen Boekwaarde per Aandelen Obligaties Overige Liquide middelen 1.7 Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito's Overige - - Totaal liquide middelen EUR EUR Jaarverslag van 263

230 Eigen vermogen Stand per Resultaat Overige Stand per 2.1 Eigen vermogen mutaties in Algemene reserve Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Personele reserve Reserve inventaris Reserve nascholing Res. Automatisering/ICT Res. Vernieuwing VMBO Reserve Huisvesting Reserve projecten VO Reserve afschrijvingen Res. ouders/schoolfonds Reserve boekenfonds Reserve Kantines Reserve Europa Res. Solidariteitsfonds Res.Korting ouderbijdrage Res.Verbouwing Aula Res Herinrichting hoofdve Res. Lustrum Viering Res.Stichting Jonkerbosch Onverdeeld resultaat Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve Bestemmingsreserve Bestemmingsfonds (publiek) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds (privaat) Bestemmingsfonds Bestemmingsfonds Herwaarderingsreserve Andere wettelijke reserves Statutaire reserves Af: Minderheidsbelang derden Het onderscheid tussen publiek en private reserves is in de jaarrekening 2008 nog niet gemaakt. De Alliantie Voortgezet Onderwijs gaat in 2009, in overleg met de huisaccountant, de splitsing aanbrengen tussen publiek en privaat vermogen. Jaarverslag van 263

231 Voorzieningen 2.3 Voorzieningen Stand per Stelsel- Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rentemutatie Stand per Kortlopende deel Langlopende deel wijiziging per < 1 jaar >1 jaar EUR EUR EUR EUR EUR EUR Personele voorzieningen Voorziening spaarverlof Voorziening BAPO Voorziening voor jubileumuitkeringen Overige Subtotaal personele voorzieningen Voorziening verlieslatende contracten Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen Overige voorzieningen Subtotaal overige voorzieningen Op basis van een onderhoudsplan zal aan de (egalisatie-) voorziening voor groot onderhoud jaarlijks gedoteerd worden, teneinde tot een gelijkmatige verdeling van de kosten van groot onderhoud te komen. Voor alle scholen heeft een extern bureau een raming van de kosten van groot onderhoud gemaakt voor de aankomende 10 tot 20 jaar. Dit plan is het uitgangspunt voor de dotaties. Jaarverslag van 263

232 Langlopende schulden 2.4 Langlopende schulden Bedrag lening leningen o/g jaar Aflossingen Bedrag lening Looptijd > 1 jaar Looptijd > 5 jaar Rentevoet EUR EUR EUR EUR Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan overige deelnemingen ING bank ,50% Coop Rabobank Nijmegen ,50% BNG ,00% Ministerie van Financiën ,58% Kredietinstellingen OCW Overige langlopende schulden Kredietinstellingen (kortlopende deel) Kortlopende schulden 2.5 Kortlopende schulden EUR EUR EUR EUR Kredietinstellingen Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren OCW Schulden aan groepsmaatschappijen Schulden aan andere deelnemingen Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden terzake pensioenen Werk door derden Overige kortlopende schulden Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen college- en lesgelden Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vooruitontvangen termijnen Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige overlopende passiva Overlopende passiva Jaarverslag van 263

233 5.8.4 Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW (RJ 660, model G) Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo Ontvangen in Lasten Investering Saldo toewijziging Doorontwikkeling VMBO BVO-04/124460M Doorontwikkeling VMBO BVO-05/211724M Doorontwikkeling VMBO BVO-06/175882M Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237889U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-05/237890U Praktijkgerichte Leeromgeving 2006 BVO-06/35261U Lokalen betavakken HAVO/VWO 2008 BVO-07/110970M Dieptepilot BGS-UBT-2006/ M Dieptepilot OND/ODB-08/62916 M Jaarverslag van 263

234 5.8.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Rijksbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lumpsum personeel Lumpsum materieel Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet geoormerkte OCW subsidies Toerekening investeringssubsidies OCW Overige subsidies OCW Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Gemeentelijke bijdrage educatie Gemeentelijke bijdrage ID-banen Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige overheidsbijdragen College-, cursus, les- en examengelden 3.3 College-, cursus, les- en examengelden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Lesgelden sector VO Examengelden Onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Vrijval onderwijsverplichtingen Jaarverslag van 263

235 Baten werk in opdracht van derden 3.4 Baten werk in opdracht van derden Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Contractonderwijs Contractonderzoek Overige Overige baten 3.5 Overige baten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Opbrengst interne leveringen Overige Overige Personele lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Personele lasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Onttrekking personele voorzieningen Vrijval personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Af : Uitkeringen Jaarverslag van 263

236 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Afschrijvingen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Verbouwingen (10 jaar) Verbouwingen (3 jaar) Gebouwen (25 jaar) Gebouwen (30 jaar) Gebouwen (40 jaar) Gebouwen en terreinen Gebouwinstallaties/machines/terreininstallaties Inventaris en app. voor 01/01/ (Kantoor)inventaris en apparatuur Schoolmeubilair Audiovisuele middelen Gereedschappen en machines Inventaris / apparatuur Transportmiddelen Hard-en software Boeken Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Investeringssubsidies Totaal materiële vaste activa Huisvestingslasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Huisvestingslasten Huur Verzekeringen Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud en exploitatie Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Jaarverslag van 263

237 Overige lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Overige materiële lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris en apparatuur Leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Kosten Raad van Toezicht Kosten interne leveringen Deelnemerslasten Automatiseringslasten Verzekeringen - niet huisvesting Overige Overige Financiële baten en lasten 5 Financiële baten en lasten Begroting Januari t/m december 2008 Januari t/m december 2008 Januari t/m december Rentebaten Overige financiële baten Waardeveranderingen financiële va en effecten Overige opbrengsten financiële va en effecten Rentelasten Jaarverslag van 263