Jaarrekening

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Inkomsten Inkomsten totaal totaal Eigen Eigen fondsenwerving fondsenwerving Subsidie Subsidie ministerie ministerie van van OCW OCW Nationale Nationale Postcode Postcode Loterij Loterij Europees Europees Vluchtelingenfonds Vluchtelingenfonds Subsidie Subsidie overheid overheid overig overig Overig Overig Uitgaven Uitgaven totaal totaal Fin. Fin. ondersteuning ondersteuning vluchtelingstudenten vluchtelingstudenten Studentenbegeleiding Studentenbegeleiding Begeleiding Begeleiding naar naar werk werk Projecten Projecten Werving Werving Communicatie Communicatie en samenwerking en samenwerking Beheer Beheer en administratie en administratie In 2014 hebben we ruim meer uitgegeven dan we aan baten hebben ontvangen. In de begroting hadden we gerekend op een tekort van De hogere uitgaven zijn volledig besteed aan de doelstelling en passen binnen het beleid om tot 2020 een deel van onze reserves daarvoor in te zetten. Het aantal donateurs daalde in 2014 van naar ; in totaal meldden donateurs zich af en werden donateurs geworven. De opbrengst uit eigen fondsenwerving was slechts 2,9% lager dan begroot. Ten opzichte van 2013 was de opbrengst lager doordat de opbrengst uit nalatenschappen in dat jaar bijzonder hoog was. Ruim 84% van de lasten is direct besteed aan de doelstelling. 10% is uitgegeven aan werving en 6% aan administratie en beheer. UAF jaarverslag

2 JAARREKENING 2014 Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA I MATERIËLE VASTE ACTIVA 31 december 31 december Gebouwen en terreinen Inventaris Automatisering II FINANCIËLE VASTE ACTIVA Vorderingen op (ex-)cliënten Voorziening oninbaarheid III VORDERINGEN Studiefinancering DUO Toegezegde bijdragen Rekening courant SUS Premies sociale verzekeringen en pensioenen Overige vorderingen en overlopende activa IV EFFECTEN V LIQUIDE MIDDELEN Deposito's en spaarrekeningen Banken en overige geldmiddelen TOTAAL BEZITTINGEN UAF jaarverslag 2014

3 PASSIVA VI RESERVES EN FONDSEN 31 december 31 december Stichtingskapitaal Continuïteitsreserve Reserve meerjarig beleidsplan Reserve speciale projecten Reserve leningen u/g i.h.k.v. de doelstelling Totaal kapitaal en bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen VII VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud VIII KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Premies sociale verzekeringen en pensioenen Bijdragen en doelsubsidies Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL SCHULDEN EN EIGEN VERMOGEN UAF jaarverslag

4 JAARREKENING 2014 Staat van baten en lasten 2014 BATEN I BATEN EIGEN FONDSENWERVING Werkelijk 2014 Begroot 2014 Werkelijk 2013 A Bijdragen uit regulier programma B Projectprogramma Totaal baten eigen fondsenwerving II BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN III SUBSIDIES VAN OVERHEDEN IV RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN TOTAAL BATEN LASTEN V BESTEED AAN DOELSTELLINGEN A Financiële ondersteuning studerenden B Intake en begeleiding C Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen D Voorlichtingskosten E Job Support F Projecten Totaal besteed aan doelstellingen VI WERVING BATEN VII BEHEER EN ADMINISTRATIE TOTAAL LASTEN EXPLOITATIERESULTAAT RESULTAATBESTEMMING Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen UAF jaarverslag 2014

5 ALGEMENE TOELICHTING OP DE JAARREKENING 2014 Algemeen Stichting Vluchteling-Studenten UAF (hierna UAF) is gevestigd in Nederland. Het adres van de statutaire zetel van de organisatie is Wilhelminapark 38 te Utrecht. Deze jaarrekening bevat de financiële informatie van de stichting. De voornaamste activiteiten van de stichting bestaan uit (financiële) ondersteuning van hoger opgeleide vluchtelingstudenten. Verslaggevingsperiode Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van een verslaggevingsperiode van een kalenderjaar. Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform Richtlijn 650 voor Fondsenwervende Instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. De cijfers over 2013 zijn opnieuw gerubriceerd om vergelijking met 2014 mogelijk te maken. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteïtsveronderstelling. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA ALS OOK DE RESULTAATBESTEMMING Algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Opbrengsten en kosten worden voor zover redelijkerwijs mogelijk toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management zich oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De gebouwen en terreinen, andere vaste middelen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa en niet aan het productieproces dienstbare materiële vaste activa worden, tenzij andere vermeld, gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur rekening houdend met de restwaarde. Op terreinen en op materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. UAF jaarverslag

6 JAARREKENING 2014 De afschrijvingspercentages bedragen: Panden Wilhelminapark inclusief verbouwingen 3,33-20 Inventaris Hardware en software Er is geen verplichting tot herstel na afloop van het gebruik van activa. Financiële vaste activa Waardering van de vorderingen op (ex-)cliënten vindt plaats tegen de nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens vermoedelijke oninbaarheid. Bijzondere waardeverminderingen Voor vaste activa wordt op balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat deze activa onderhevig zijn aan bijzondere waardeverminderingen. Als dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief geschat. De realiseerbare waarde is de hoogste van de bedrijfswaarde en de opbrengstwaarde. Voorraden Deze post is met ingang van 2014 opgenomen onder de overige vorderingen, de vergelijkende cijfers zijn overeenkomstig aangepast. Vorderingen De vorderingen op de studiefinanciering van DUO zijn gebaseerd op de voorschotten die aan cliënten op grond van hun studiefinancieringsrecht zijn verstrekt. Het UAF zorgt voor verdere doorbetaling van deze gelden. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen beurswaarde per balansdatum. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de staat van baten en lasten verwerkt, zowel bij verkoop als per balansdatum de ongerealiseerde waardevermeerdering/vermindering. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. De voorziening groot onderhoud wordt opgebouwd door jaarlijkse dotaties, gebaseerd op de in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud aan de panden Wilhelminapark 37, 38, 40 en 41 op basis van een onderhoudsplan voor tien jaar. Gemaakte kosten voor groot onderhoud worden bestreden uit deze voorziening. Pensioenen Het UAF kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling, ondergebracht bij Pensioenfonds Zorg & Welzijn (PFZW). Werknemers die hiervoor in aanmerking komen, hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen afhankelijk van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Het UAF heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioen regeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. Baten eigen fondsenwerving De baten uit eigen fondsenwerving worden verantwoord voor het door de instelling ontvangen bedrag zonder dat de door de eigen organisatie gemaakte kosten in mindering zijn gebracht. Bijdragen die zijn ontvangen van sponsors, zijnde bijdragen waar geen evenredige tegenprestatie voor de geleverde goederen of diensten tegenover 6 UAF jaarverslag 2014

7 staat, zijn verantwoord als baten uit eigen fondsenwerving. Baten uit door sponsors opgezette acties waarover de instelling zelf geen risico loopt, zijn verantwoord als baten uit acties van derden. Donaties en giften Donaties en giften worden verantwoord in het jaar waarin zij worden ontvangen, met uitzondering van ontvangsten die kunnen worden toegerekend aan een periode waarin een bepaalde mailingactie heeft plaatsgevonden. Giften van een zaak in natura worden gewaardeerd tegen de reële waarde in Nederland. Baten uit nalatenschappen De opbrengst van legaten en erfenissen wordt genomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Verkrijgingen belast met vruchtgebruik worden pas in de staat van baten en lasten verantwoord bij het einde van het vruchtgebruik of bij eerdere verkoop van de blote eigendom. Baten uit acties van derden De ontvangen bijdragen uit nationale loterijen, puzzelacties van bladen en dergelijke en bijdragen van andere fondsenwervende instellingen worden als baten uit acties van derden verantwoord voor het door de instelling ontvangen bedrag. Verwerking vindt plaats in het jaar waarin de bate uit de actie van derden is ontvangen of door die derde is toegezegd. Kosten, die de instelling eventueel heeft betaald in het kader van een actie van derden, worden in de staat van baten en lasten onder kosten van acties derden verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de organisatie zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden, wordt de subsidie als bate verantwoord. Subsidies ter compensatie van door de organisatie gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Rentebaten en baten uit beleggingen Dit betreft de rente over het boekjaar, die van derden is ontvangen of wordt ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde en te betalen rente. Studiefinanciering / verstrekkingen De kosten van de diverse regelingen zijn gebaseerd op de daadwerkelijk in het boekjaar aan cliënten betaalde vergoedingen of, in het geval van collegegelden, op de bedragen die door het UAF middels machtigingen aan de onderwijsinstellingen zijn afgegeven en door de onderwijsinstellingen zijn geïncasseerd. Operationele lease Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. UAF jaarverslag

8 JAARREKENING 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA I MATERIËLE VASTE ACTIVA GEBOUWEN EN TERREINEN Grond Wilhelminapark Panden Wilhelminapark Verbouwingen AUTOMATISERING Inventaris Hardware Software Totaal 1 januari 2014 Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Investeringen Afschrijvingen december Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Het UAF bezit de panden Wilhelminapark 37, 38 en 41 te Utrecht. De gezamelijke WOZ-waarde is De belangrijkste investeringen in het boekjaar bestaan uit servers voor het interne ict-netwerk en meubilair dat geschikt is voor flexwerken. Als zekerheid voor een rekening courant kredietfaciliteit is aan de ING een hypotheek gegeven op de panden Wilhelminapark 37/38 ter grootte van De rekening courant kredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING bedraagt Ultimo 2014 is geen gebruik gemaakt van dit krediet. 8 UAF jaarverslag 2014

9 II FINANCIËLE VASTE ACTIVA Vorderingen op (ex-)cliënten Saldo per 1 januari % leningen % leningen Verrekening studiefinanciering (40% en 100%) Rente Correcties Aflossingen in boekjaar Afboekingen Kortingen Saldo per 31 december Voorziening oninbaarheid Saldo per 1 januari Afgeboekt in boekjaar Dotatie/vrijval in boekjaar Saldo per 31 december Totaal financiële vaste activa per 31 december De berekeningssystematiek voor de voorziening is met ingang van het boekjaar 2013 als volgt: 75% van dubieuze vorderingen en 25% van de niet-dubieuze vorderingen worden als voorziening opgenomen. Dit is gebaseerd op een analyse van de oninbaarheid van dubieuze vorderingen en de verhouding van de dubieuze versus de niet-dubieuze vorderingen. UAF jaarverslag

10 JAARREKENING 2014 III VORDERINGEN 31 december december 2013 Studiefinanciering DUO WSF-gelden DUO TS-gelden DUO Toegezegde bijdragen Te ontvangen erfenissen en legaten Toegezegde bijdragen en doelsubsidies Te ontvangen van het ministerie van OCW Rekening-courant SUS Premies sociale verzekeringen en pensioenen Vooruitbetaald aan pensioenfonds Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde en te ontvangen organisatiekosten Te ontvangen rente/dividend Voorschotten personeel Waarborgsommen Voorraad brochures Totaal vorderingen Met ingang van het boekjaar 2014 wordt de voorraad brochures niet meer apart opgenomen onder een post voorraden, maar onder de diverse vorderingen. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. IV EFFECTEN 31 december december 2013 Aandelenfonds ASN Obligatiefonds ASN Totaal effecten Beleggingen zijn in het kader van twee fondsen op naam. Voor fondsen op naam geldt een beleggingsmix van 75% aandelen in een obligatiefonds en 25% aandelen in een wereldwijd beleggingsfonds. Belegd wordt in de huisfondsen van de ASN Bank. Hiermee voorkomt het UAF beleggingen in sectoren die de organisatie niet wil ondersteunen, zoals in sectoren/bedrijven en organisaties waarbij sprake is van schending van mensenrechten, dwang- of kinderarbeid, discriminatie, aantasting van natuur, milieu en klimaat, productie en levering van wapensystemen. 10 UAF jaarverslag 2014

11 V LIQUIDE MIDDELEN 31 december december 2013 Deposito's en spaarrekeningen Spaarrekening ING Van Lanschot termijn spaarrekening Van Lanschot termijn depositorekening Banken en overige geldmiddelen Banken rekening courant Kas Totaal liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. In 2014 is de termijndeposito bij Van Lanschot omgezet naar een spaarrekening. PASSIVA VI RESERVES EN FONDSEN v.j Stichtingskapitaal per 31 december Continuïteitsreserve Saldo per 1 januari Onttrokken Vervallen dekking door een op te nemen hypotheek op panden Saldo per 31 december De continuïtsreserve dient als een buffer voor slechte tijden, mochten de inkomsten sterk verminderen of de lasten sterk stijgen. De omvang van de reserve is door het bestuur op 16 september 2010 vastgesteld op 25% van de exploitatiekosten. De omvang berust op een analyse van de riscio s die het UAF loopt op korte en lange termijn. In een analyse is geconstateerd dat de kans dat zowel diverse specifieke inkomsten (eigen fondsenwerving, subsidies, bijdrage derden) als diverse kostensoorten (reiskosten, taalcursussen, enzovoorts) veranderen kleiner is dan 10% elk. Bij elkaar is dat minder dan 20%. Met 25% kan de organistie één jaar en drie maanden ongewijzigd haar activiteiten voortzetten en maatregelen nemen. Op de langere termijn kan door de aanpassingen de exploitatie weer een sluitend resultaat bereikt worden. Ook hiervoor is de reserve voldoende groot. De maximale, conform de CBF-richtlijn toegestane grootte van de continuïteitsreserve, bedroeg in UAF jaarverslag

12 JAARREKENING Reserve speciale projecten Saldo per 1 januari Toegevoegd Saldo per 31 december De reserve speciale projecten is bedoeld voor innovatieve projecten in het kader van de doelstelling. De noodzakelijke omvang is door het bestuur bepaald op de hoogte van de co-financiering van het UAF voor een boekjaar van de projecten Reserve leningen u/g i.h.k.v de doelstelling Financiële vaste activa per 1 januari Mutatie financiële vaste activa Saldo per 31 december De reserve leningen u/g betreft het bedrag van de uitgegeven leningen aan studenten minus de voorziening tegen oninbaarheid. Dit vermogen ligt vast in de leningen. Pas na aflossing kan het geld door het UAF opnieuw gebruikt worden Reserve doelstelling meerjarig beleidsplan Saldo per 1 januari Naar continuïteitsreserve Naar reserve speciale projecten Van/naar reserve leningen u/g Uit resultaatbestemming Saldo per 31 december Dit bedrag is door het bestuur bestemd voor financieringen in navolgende jaren van activiteiten in het kader van het Meerjarig beleidsplan en zoals vastgelegd in de meerjarenraming. In 2014 is een aanpassing van het reservebeleid doorgevoerd. Dit betekent dat de komende zeven jaar ongeveer 2,4 miljoen extra besteed kan worden aan de doelgroep. Door naar het jaar 2020 afnemende tekorten te begroten wordt deze reserve binnen een beperkte periode gestructureerd ingezet. Totaal kapitaal en bestemmingsreserves per 31 december UAF jaarverslag 2014

13 31 december december 2013 Bestemmingsfondsen Fondsen op naam Overige bestemmingsfondsen Totaal Fondsen op naam Goede Burenfonds Jacoba Felicie Fonds Bob Vlake Fonds Phoenix fonds Totaal 2014 Saldo per 1 januari Uit resultaatbestemming Ontvangen gelden Behaald rendement boekjaar Bestede gelden Saldo per 31 december Het Goede Burenfonds richt zich specifiek op ondersteuning van mbo-onderwijs en toeleiding naar de arbeidsmarkt. Het Jacoba Felicie Fonds richt zich op het ondersteunen van (vrouwelijke) geneeskunde studenten. Het Bob Vlake Fonds richt zich op de exploitatie van dit huis in Amsterdam voor kunstenaars. Het Phoenix Fonds biedt ondersteuning bij het starten of voortzetten van de studie aan hoger opgeleide vluchtelingen afkomstig uit Irak en Syrië of andere delen van het Midden-Oosten. Naast bovengenoemde fondsen op naam werden nog bijdragen ontvangen in vijf andere fondsen op naam. Deze bedragen werden in het verslagjaar geheel besteed. Overige fondsen op naam 2014 Dorrie Stoop Fonds Annette Bogtstra Taalfonds U Studiefonds Sadeq Hedayat Fonds Popp-Snijders Talenfonds UAF jaarverslag

14 JAARREKENING 2014 Overige bestemmingsfondsen Subsidie Stichting Student en Gezondheid Peter Baehr Prijs Totaal 2014 Saldo per 1 januari Uit resultaatbestemming Ontvangen gelden Bestede gelden Saldo per 31 december De gelden van de Subsidie Stichting Student en Gezondheid zijn bestemd voor medische voorzieningen van vluchtelingstudenten. De gelden van de Peter Baehr Prijs zijn bestemd voor een onderzoekbeurs. VII VOORZIENINGEN Voorziening groot onderhoud Saldo per 1 januari Dotatie boekjaar Onttrekking ter zake van groot onderhoud Saldo per 31 december In verband met de huur van pand Wilhelminapark 40 is de jaarlijkse dotatie aan de voorziening voor groot onderhoud met verhoogd. In 2014 zijn de kosten voor het aanbrengen van een ventilatiesysteem in de kelder en het aanbrengen van afvoergoten voor het regenwater ten laste van de voorziening gebracht. 14 UAF jaarverslag 2014

15 VIII KORTLOPENDE SCHULDEN 31 december december 2013 Crediteuren Verplichtingen ten aanzien van crediteuren Termijnverplichtingen collegegeld Premies sociale verzekeringen en pensioenen Loonheffing / sociale verzekeringen Reservering vakantiegeld Tegoed verlofdagen Pensioenfonds Te betalen salaris Reservering eindejaarsuitkering Bijdragen en doelsubsidies Vooruit ontvangen doelsubsidies Vooruit ontvangen bijdragen Overige schulden en overlopende passiva Accountantskosten Organisatiekosten Waarborgsommen huren Totaal kortlopende schulden Alle schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Deze post bestaat voornamelijk uit collegegeldverplichtingen voor onze cliënten, vooruit ontvangen projectsubsidies, sociale lasten en pensioenverplichtingen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De rekening courant kredietfaciliteit die het UAF heeft bij de ING bedraagt Als zekerheid is aan de ING een hypotheek gegeven op de panden Wilhelminapark 37 en 38 ter grootte van De lening is bedoeld om het rekening courant verkeer te versoepelen. Op 31 december 2014 is er geen gebruik gemaakt van dit krediet. Nalatenschappen die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze met vruchtgebruik belaste nalatenschappen bedraagt per 31 december 2014 circa (2013: nihil). Voor het boekjaar 2015 is een bedrag van circa aan schenkingsakten toegezegd. UAF jaarverslag

16 JAARREKENING 2014 Per 1 april 2012 is een kantoorpand gehuurd op Wilheminapark 40 te Utrecht voor een huursom van per jaar. De looptijd van het contract is vijf jaar. Het UAF heeft een all-in contract afgesloten bij Veenman voor vier kopieermachines en zeven printers. Het contract ingaande 1 september 2010 heeft een looptijd van 75 maanden. Het contract heeft een omvang van minimaal per jaar. SPECIFICATIE EN VERDELING KOSTEN NAAR BESTEMMING Financiële ondersteuning Begeleiding en intake DOELSTELLING Werk voor vluchtelingen Voorlichting Job Support Projecten DIRECTE KOSTEN Financiële ondersteuning studerenden Begeleiding en intake Participatie (internationaal) werk voor vluchtelingen Voorlichting (publiciteit en communicatie) Job Support Projecten Eigen fondsenwerving TOEGEREKENDE KOSTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten en algemene kosten Afschrijvingen Totaal Gemiddeld aantal personeelsleden (in fte's) 2014 Begroting Tijdelijk dienstverband 5,5 13,9 15,3 Vast dienstverband 53,1 40,7 42,9 58,6 54,6 58,2 16 UAF jaarverslag 2014

17 Eigen fondsenwerving WERVING BATEN Acties derden Subsidies Beleggingen Beheer en administratie Totaal 2014 Begroting UAF jaarverslag

18 JAARREKENING 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 BATEN v.j I BATEN EIGEN FONDSENWERVING werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 A BIJDRAGE REGULIER PROGRAMMA Schenkingsakten Overige particulieren donateurs Nieuwe donateurs Fondsen op naam Particulieren Fondsen en kerkelijke instellingen Onderwijsinstellingen Bedrijven Totaal zonder nalatenschappen Nalatenschappen Totaal bijdrage regulier programma B PROJECTPROGRAMMA Vervolgde Wetenschappers II Ongekend Bijzonder Taalfonds Duurzaam & Divers (loopbaanbegeleiding) Fonds garantstelling studievergunning Innovatieproject Soroptimisten Overige bijdragen Totaal projectprogramma Totaal baten eigen fondsenwerving Het aantal donateurs daalde in 2014 van naar ; in totaal meldden donateurs zich af en werden donateurs geworven. De daling van het aantal donateurs zorgt dat het UAF meer moet investeren in verschillende manieren van draagvlakvergroting en werving. De opbrengst van de eigen fondsenwerving daalde ten opzichte van 2013 door een hoge bate uit nalatenschappen in dat jaar. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten bijna 3% lager. Opvallend zijn de hogere opbrengsten uit fondsen op naam en fondsen en kerkelijke instellingen. In 2014 is een bedrag van ontvangen voor het Phoenix Fonds hiervan is in 2014 besteed, het restant is bestemd voor 2015 en Alle stortingen die een donateur doet gedurende het eerste jaar van zijn donateurschap worden meegenomen in de post Nieuwe donateurs. De vergelijkende cijfers van 2013 zijn op dezelfde grondslag herrekend. 18 UAF jaarverslag 2014

19 In 2014 is, net als in 2013, ingezet op het werven van bijdragen onder fondsen, Charity Desks en enkele vermogende particulieren. Dit heeft geleid tot een stijging van 29% ten opzichte van de begroting. De eigen UAF-norm (en CBF-norm) kosten eigen fondsenwerving is 25%. Het gerealiseerde percentage van 18% is ruim binnen de geformuleerde norm. Er zijn projectsubsidies geworven bij Adessium en het Gieskes Strijbis Fonds voor het project Vervolgde Wetenschappers. Nalatenschappen die zijn belast met vruchtgebruik, worden niet in de balans opgenomen. De geschatte waarde van deze met vruchtgebruik belaste nalatenschappen bedraagt per 31 december 2014 circa (2013: nihil). II BATEN UIT ACTIES VAN DERDEN werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Reguliere bijdrage Nationale Postcode Loterij Nationale Postcode Loterij - project Startbaan Totaal baten uit acties van derden Het UAF ontvangt jaarlijks van de Nationale Postcode Loterij. De Nationale Postcode Loterij ondersteunt daarnaast tot en met 2015 ook het project Startbaan, een samenwerkingsproject met VluchtelingenWerk Nederland. De hogere opbrengst voor het laatstgenoemde project wordt verklaard door de bijdrage aan rugzakjes voor werkzoekenden, extra ondersteuning voor taaltrainingen en sollicitatietrajecten. III SUBSIDIES OVERHEDEN werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Bijdragen van het ministerie van OCW Bijdrage OCW afdeling HO SUS-gelden Bijdrage OCW afdeling BVE Overige ministeries (Justitie en Veiligheid) Studievisum Wederopbouw Europees Vluchtelingenfonds Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen Met Zorg UV opvangmodel Hervestiging van vluchtelingen Overigen Convenant gemeente Amsterdam Convenant gemeente Heerlen Totaal subsidie overheden UAF jaarverslag

20 JAARREKENING 2014 Het UAF ontvangt subsidie van het ministerie van OCW voor een vast ondersteuningsprogramma van vluchtelingen met een verblijfstitel die geen gebruik kunnen maken van de reguliere studiefinanciering. Daarnaast zijn er projectsubsidies, voornamelijk vanuit het Europees Vluchtelingenfonds. Van de kosten die vergoed worden door OCW stegen de kosten voor de studievoorbereiding. Als gevolg daarvan kon het UAF ongeveer niet declareren. Dit bedrag werd betaald uit het UAF-budget. Voor de kosten die gedekt worden van uit de bijdrage van de BVE subsidie (mbo-studenten) ontstond een declaratietekort van Vanuit het Europees Vluchtelingenfonds werden twee lopende projecten gesteund. Met de gemeente Amsterdam is een convenant afgesloten ter ondersteuning van in deze gemeente wonende UAF-studenten. Met de gemeente Heerlen is in 2014 een soortgelijk convenant gesloten. IV RENTEBATEN EN BATEN UIT BELEGGINGEN werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Ongerealiseerde koersverschillen effecten Gerealiseerde koersverschillen effecten Rente obligaties / dividend aandelen Rente op studieleningen Overige rentebaten en -lasten Totaal rentebaten en baten uit beleggingen Het rendement op beleggingen bedraagt in ,4%. Dit wordt verklaard door het koersherstel op de aandelen- en obligatiefondsen in de portefeuille van het UAF. Zowel de (on)gerealiseerde koersverschillen als het dividend komt ten goede aan de fondsen op naam. 20 UAF jaarverslag 2014

21 LASTEN v.j V BESTEED AAN DOELSTELLINGEN A FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Gemiddeld aantal studerende vluchtelingen en voorbereiders a Dagstudenten Aantallen UAF-studenten WSF-studenten OCW-bursalen Studenten zonder verblijfstitel Kosten UAF-studenten WSF-studenten OCW-bursalen Studenten zonder verblijfstitel Totaal dagstudenten b (Deeltijd)studenten tegemoetkoming studiekosten (TS) Aantallen DUO-TS studenten UAF-TS studenten OCW-TS studenten Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel Kosten DUO-TS studenten UAF-TS studenten OCW-TS studenten Deeltijdstudenten zonder verblijfstitel Totaal studerenden met tegemoetkoming studiekosten c Overige studerenden Aantallen Korte traject studenten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten Kosten Korte traject studenten Overigen en pas geaccepteerde aspiranten Totaal overigen UAF jaarverslag

22 JAARREKENING 2014 d werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Voorbereiders op studie Aantal Kosten Cursussen (taal, enzovoorts) Reisgeld Boekengeld Examengeld Overige kosten Kosten schakeljaar Totaal voorbereiders op studie e Overige kosten studerenden Studiekosten Flankerend Beleid Leersregeling Overige overdrachtskosten Peter Baehrprijs Incassokosten collegegeldtermijnen Kosten debiteurenadministratie Korting debiteuren Fondsen divers Correcties studieschulden Totaal overige kosten studerenden Verstrekte leningen Overige verstrekte vergoedingen (100% lening) % verrekende voorschotten studiefinanciering f Voorziening voor oninbaarheid verstrekte leningen Dotatie / vrijval boekjaar g Uitvoeringskosten Personele kosten Materiële kosten Totaal uitvoeringskosten TOTAAL FINANCIËLE ONDERSTEUNING STUDERENDEN UAF jaarverslag 2014

23 Studenten krijgen hoofdzakelijk de kosten van collegegeld, cursusgeld en boeken- en reisgeld vergoed, naast enkele andere noodzakelijke kosten. Als de kosten niet extern gefinancierd worden, is de vergoeding deels een lening (40%) en deels een gift (60%). Het bedrag van de financiële ondersteuning komt 5% hoger uit dan de begroting. Dit wordt voornamelijk verklaard door het hogere aantal voltijdsstudenten en vluchtelingen in het voorbereidingstraject. De kosten van voorbereiding op studie daalden ten opzichten van 2013 met Een deel van de kosten voor nieuwe voorbereiders wordt gefinancierd uit het persoonlijke inburgeringsbudget. Daardoor wordt minder een beroep gedaan op het UAF. In 2015 zal deze trend zich verder voortzetten. B werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 INTAKE EN BEGELEIDING Afstudeerfeest Diverse kosten Personele kosten Materiële kosten TOTAAL INTAKE EN BEGELEIDING De Admission Office voert de aspirantprocedure uit. De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. C PARTICIPATIE (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN Bijdrage European Council (ECRE) Bijdrage Commisie Meijers Participatiekosten Personele kosten Materiële kosten TOTAAL PARTICIPATIE (INTERNATIONAAL) WERK VOOR VLUCHTELINGEN D VOORLICHTINGSKOSTEN Beursbericht Momentopname Jaarverslag (Verbetering) website Afschrijving website Brochures / promotiemateriaal Audiovisuele producties Advertenties Bob Vlake Huis Jubileum Diverse voorlichtingskosten Personele kosten Materiële kosten TOTAAL VOORLICHTINGSKOSTEN UAF jaarverslag

24 JAARREKENING 2014 De communicatieactiviteiten richten zich op vluchtelingstudenten en overige stakeholders. Onze studenten ontvangen tot dit jaar het blad Beursbericht. De communicatie met studenten wordt gedigitaliseerd. Er werd een aanvang gemaakt met de ontwikkeling van Mijn UAF, in de toekomst het platform voor de communicatie met studenten. In de loop van 2015 wordt de eerste versie van het systeem opgeleverd en in gebruik genomen. Er werden minder advertenties geplaatst dan begroot. E werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 JOB SUPPORT Cliëntenaantal Job Support Diverse kosten Reiskosten van vluchtelingen voor deelname bijeenkomsten Werkgeversevent Cursussen voor startende ondernemers Personeelskosten Materiële kosten TOTAAL JOB SUPPORT De kosten onder deze post zijn voornamelijk personeels- en bureaukosten. De afgestudeerden krijgen ondersteuning van een consulent. Ook zijn er kosten van bijeenkomsten en trainingen. F PROJECTEN Vervolgde Wetenschappers II Studie en Ontmoeting / Uitgenodigde Vluchtelingen Met Zorg Startbaan Taalproject Duurzaam & Divers Ongekend Bijzonder STER* Wederopbouw Verborgen Schatten (Soroptimisten) Heerlen Alumni TOTAAL PROJECTEN UAF jaarverslag 2014

25 VI werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 WERVING BATEN Kosten eigen fondsenwerving Werving Bestaande donateurs Externe advisering en ondersteuning fondsenwerving Donateurensoftware Nalatenschappen Schenkingsakten Advertenties, publiciteit en internet Overige kosten fondsenwerving Toegerekende personele kosten Toegerekende materiële kosten Overige kosten werving baten Kosten acties derden Verkrijging subsidies overheden Kosten van beleggingen TOTAAL WERVING BATEN Naast de kosten van de eigen fondsenwerving kent het UAF ook (personeels)kosten voor het verwerven van de bijdragen van subsidies, acties van derden en van beleggingen. Zie voor de kosten van de eigen fondsenwerving de paragraaf over de eigen fondsenwerving. VIII KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE Toegerekende personele kosten Toegerekende materiële kosten TOTAAL KOSTEN VAN BEHEER EN ADMINISTRATIE De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de directie en de afdelingen Management Ondersteuning en Interne Bedrijfsvoering, voor zover zij niet rechtstreeks betrekking hebben op een van de andere kostensoorten (zie de paragraaf over kosten toerekening). De kosten van administratie en beheer kwamen uit op 6% (de interne norm is maximaal 7%). UAF jaarverslag

26 JAARREKENING 2014 Toelichting op de toe te rekenen uitvoeringskosten A werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 PERSONELE KOSTEN Salarissen Doorbetaalde salarissen bij ziekte Restitutie ziektegeld / WAO-geld Vakantiegeld Uitbetaalde vakantiedagen Eindejaarsuitkering en overige bijzondere beloningen Sociale lasten Oudedags- en invaliditeitspensioenen Bijdrage ziektekostenverzekering Kosten arbodienst Reiskostenvergoeding woon-werk en zakelijk Uitzendkrachten / detachering Kantinekosten Kosten salarisadministratie Wervingskosten personeel Opleidingskosten personeel Diverse personeelskosten TOTAAL PERSONELE KOSTEN In 2014 had het UAF 59 fte (80 mensen) in dienst. Veel mensen werken parttime (inclusief flexkrachten). Een overzicht van de bezetting per afdeling staat in hoofdstuk Organisatie van het jaarverslag. De personeelskosten zijn iets hoger (4%) dan begroot ( ). Extra personeel was nodig op de afdeling Interne Bedrijfsvoering, door vervanging bij ziekte. De kosten hiervan zijn ook deels opgenomen onder de post uitzendkrachten/detachering, waardoor deze hoger uitviel. Het UAF valt wat betreft arbeidsvoorwaarden onder de CAO Welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening. De pensioenvoorziening is belegd bij de PGGM. De kosten van de directie zijn opgenomen in de jaarrekening. Voor een toelichting op deze kosten verwijzen wij naar de bijlage. B MATERIËLE KOSTEN Organisatiekosten Heffingen en retributies Reis- en verblijfskosten Documentatie en abonnementen Bestuurskosten Vergaderkosten Diverse organisatiekosten Totaal organisatiekosten UAF jaarverslag 2014

27 werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Huisvestingskosten Afschrijving panden (nummers 37, 38 en 41) Gas, water en electra panden Huur pand Wilheminapark Dotatie groot onderhoud Schoonmaakkosten Klein onderhoud Alarm panden Belastingen en verzekeringen Kleine inventaris Diverse huisvestingskosten Af: ontvangen huren Totaal huisvestingskosten Kantoorkosten Computerkosten Kantoormachines Portikosten Drukwerk Telefoonkosten Kantoorbehoeften Totaal kantoorkosten Financiële kosten Bankkosten Kosten aandelenbeheer Overige financiële kosten Totaal financiële kosten Afschrijvingen Afschrijving inventaris Afschrijving computer hardware / software Totaal afschrijvingen Algemene kosten Accountantskosten Verzekeringen algemeen Externe advieskosten Totaal algemene kosten TOTAAL MATERIËLE KOSTEN UAF jaarverslag

28 JAARREKENING 2014 BIJLAGEN Kostentoerekening uitvoeringskosten werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 A Toegerekende kosten in totalen Personele kosten Organisatiekosten Huisvestingkosten Kantoorkosten Financiële kosten Afschrijvingen Overige algemene kosten Materiële kosten Totaal B Kosten naar verdeling werkelijk 2014 begroot 2014 werkelijk 2013 Personeel Materieel Personeel Materieel Personeel Materieel I DOELSTELLING Financiële ondersteuning Begeleiding en intake Participatie werk voor vluchtelingen Voorlichting Job Support Projecten II WERVING BATEN Eigen fondsenwerving Acties van derden Verwerving subsidies Beleggingen III BEHEER EN ADMINISTRATIE Beheer en administratie Totaal UAF jaarverslag 2014

29 Toelichting Toerekening van de uitvoeringskosten van de organisatie wordt jaarlijks bepaald aan de hand van een analyse van de functie-inhouden. Waar mogelijk wordt gebruikt gemaakt van de richtlijn zoals vastgelegd in de Handreiking van de Vereniging voor Fondsenwervende Instellingen. Aan de projecten worden de kosten direct toegerekend aan de hand van de gewerkte uren. Voor de overige bestemmingscategorieën wordt een percentage van de kosten bepaald aan de hand van de functie-inhouden. De kosten van beheer en administratie zijn de kosten van de afdelingen Directie, Interne Bedrijfsvoering en Management Ondersteuning voorzover zij geen betrekking hebben op de overige bestemmingscategorieën: financiële ondersteuning, begeleiding, participatie werk voor vluchtelingen, Job Support, projecten en werving baten. De kosten van beheer en administratie zijn met 6% binnen de interne norm van 7% gebleven. De P&O-medewerkers en ict-medewerkers worden verdeeld naar rato, de overige naar geanalyseerde functie-inhoud. De Handreiking Verantwoord Vermogensbeheer Fondsenwervende Instellingen is leidend bij de toerekening van kosten. Toerekening geschiedt met een omslagfactor die gebaseerd is op een analyse van de functie-inhouden en de gewerkte uren per functie. Kosten aan projecten worden direct toegerekend op basis van de gewerkte uren via de urenadministratie. Risico s en de toekomst Belangrijke elementen voor de toekomst van het UAF zijn ontwikkelingen op economisch, politiek en demografisch terrein. De instroom van Syrische vluchtelingen heeft gezorgd voor een toename van het aantal aanmeldingen. Het is van belang vast te stellen wat de capaciteit is van onze dienstverlening en hoe we die kunnen afstemmen op het aanbod. Omdat de relatie tussen de vluchteling en het UAF meerdere jaren duurt, is niet alleen de korte, maar zeker ook de lange termijn ontwikkeling van grote invloed. Het sociaal leenstelsel en het aan vluchtelingen ter beschikking gestelde inburgeringsbudget, zijn van invloed op de financiering van vluchtelingstudenten, zeker als het leenstelsel ook voor 30 plussers wordt opengesteld. Het is niet zeker hoe het ministerie van OCW zich in de komende jaren zal opstellen ten aanzien van de financiering van het UAF, zowel voor de afdeling hoger onderwijs als voor het middelbaar onderwijs. Het UAF zal in de toekomst steeds meer op zoek moeten naar manieren om de inkomsten te laten groeien. We hebben een relatief vergrijsd donateurenbestand en dus een risico op lange termijn ten aanzien van de eigen fondsenwerving. Voor wat betreft de economische ontwikkeling ziet het UAF kansen door gemeenten te stimuleren een deel van de begeleiding van de vluchtelingen te financieren om te voorkomen dat zij een beroep moeten doen op de gemeente voor een bijstandsuitkering. Er is een nieuwe aanvraag gedaan bij de Nationale Postcode Loterij, om de jaarlijkse bijdrage te continueren voor de jaren 2016 tot en met Eind oktober 2015 zal daarover een besluit worden genomen. UAF jaarverslag

30 JAARREKENING 2014 Beschikbare fte volgens realisatie minus projecturen Financiële ondersteuning Begeleiding Participatie Voorlichting Job Support Fondsenwerving Interne Bedrijfsvoering 2,58 0,54-0,12 0,24 0,30 Intake en begeleiding 6,18 13,85 0, Communicatie & ,06-4,43 Fondsenwerving Management Ondersteuning - 0, Directie - - 0, ,29 Staf - 0,56 0,44 0,40 0,33 - Job Support ,07 - Studiefinanciering 1, Totaal ,69 15,64 1,38 3,58 6,64 5,02 Percentage 21,13% 30,92% 2,72% 7,07% 13,13% 9,92% 30 UAF jaarverslag 2014

31 Acties derden Subsidies overheden Beleggingen Beheer en administratie totaal fte's 0,06 0,30 0,12 1,74 5,99-0, ,30 0, , ,70 4,40 0,03 0,09-0,51 1,00-0,22-0,27 2, , ,04 1,98 0,24 1,04 0,12 6,25 50,60 0,48% 2,05% 0,24% 12,35% 100,00% UAF jaarverslag