Cijferberoepers en boordtabellen: Jean-Michel Willems Marijke Speeckaert. ook onze job?!

Transcriptie

1 Cijferberoepers en boordtabellen: Jean-Michel Willems Marijke Speeckaert ook onze job?!

2 Het buikgevoel 2

3 Succes van de onderneming Succes = beheersen van : management factoren (intern) planning organisatie motivatie controle factoren eigen aan de onderneming (intern) omgevingsfactoren (extern) Deze factoren evolueren permanent 3

4 MANAGEMENT = Systematisch proces gericht op het behalen van resultaten MANAGEMENT SYSTEEM IS COHERENT EVENWICHT TUSSEN VIER FUNCTIES IN EEN KADER VAN BEPERKINGEN 4

5 5

6 Structuur Clarificatie van de gewenste resultaten en de beperkingen Analyse en evaluatie van Bestaand plan-bereikt resultaat Externe beïnvloedingsfactoren Interne beïnvloedingsfactoren Inventaris SWOT Studie strategie keuze Bedrijfsproject Doelstellingen Actieprogramma 6

7 Clarificatie van de gewenste resultaten en beperkingen Waar willen we naartoe? Met welke middelen? 7

8 Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren Bestaand plan? bereikt resultaat? nodige correctieve acties? 8

9 Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren Markt Concurrentie Direct Indirect Omgeving = maatschappelijk Externe middelen Arbeidsmarkt Logistiek, Externe factoren 9

10 Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren Klantenanalyse Portfolio Oorsprong Captiviteit Marketing Mix pppp Evaluaties Logistiek Materiële middelen Globale resultaatanalyse Interne factoren 10

11 Interne factoren Marketing Mix : PRODUCT 11

12 Interne factoren Marketing Mix : PRIJS Prijsbepaling Prijsperceptie Prijselasticiteit 12

13 Interne factoren Marketing Mix : PLAATS Invloed van de ligging 13

14 Interne factoren Marketing Mix : PROMOTIE in detail wat + invloed op resultaat Publiciteit Mailing PR intern en extern Promotionele acties Sales en prospectie Andere : gidsen, sponsering 14

15 Interne factoren Evaluatie medewerkers : Kwalitatief : QZD Kwantitatief Evaluatie management 15

16 Interne factoren Logistieke ondersteuning Intern Extern (groep) Materiële middelen Lijst gewenste investeringen 16

17 Interne factoren Globale resultaatanalyse management tool voor elke te nemen beslissing. 17

18 Analyse van interne en externe beïnvloedingsfactoren Interne factoren Omzet / kosten / opbrengsten / afschrijvingen / investeringen / ratio s 18

19 SWOT analyse Intern en extern Laag risico Hoog risico 19

20 Studie Strategiekeuze Bedrijfsproject Bedrijfsvisie en filosofie : Bedrijf = voor en door iedereen toe te passen! OOK WIJ???!!! 20

21 Studie Strategiekeuze Management Financiën Marketing Klant HRM Verkoop Logistiek IT 21

22 Studie Strategiekeuze Anders dan de anderen Productiekosten Uniek voor veel kopers USP In zijn Segment goedkoop Uniek in een Niche markt 22

23 Doelstellingen Extern Intern Strategie bepaalt hoe doelen moeten bereikt worden 23

24 Actieprogramma's Acties Brengen geld op Kosten geld 24

25 Bedrijfsrapportering Overzicht 1. Wat? 2. Doel? 3. Vereisten? 4. Waarom? 5. Valstrikken/ fouten bij de uitwerking 6. Gevolgen van het niet doen 7. Concreet 25

26 Boordtabellen 1. Wat? Rapport Waar komen we vandaan? Vandaag? Waar gaan we naar toe? 26

27 Boordtabellen 2. Doel? Beheer en controle Orde in de chaos Determinerende factoren Opvolging beleidsbeslissingen Beoordelen prestaties 27

28 Boordtabellen 3. Vereisten Overzicht Periodiek Uniform Synthese Actueel Toekomstgericht Juistheid Vergelijkend Budget Tijd Concurrent Norm 28

29 Boordtabellen 4. Waarom? Het buikgevoel?? De klant Banken Enquête BIBF 20% wel 80% niet 29

30 Boordtabellen 5. Valstrikken/ fouten bij de uitwerking Bij het vastleggen van de doelstellingen link? Gaan geen eeuwigheid mee Niet als sanctie middel Bij het vastleggen van de structuur 1 voor iedereen? 1 bron Bij het vastleggen van de indicatoren Aantal? Relevantie? Tijd van bijwerking 30

31 Boordtabellen 6. Gevolgen van het niet-doen Stuurloos We blijven ter plaatse trappelen (in het beste geval) Medewerkers Communicatie 31

32 Boordtabellen 7. Concreet 32

33 Actuals : overzicht van de kosten: 1. boekhouding: standaard overzicht 33

34 34

35 35

36 Actuals : overzicht van de kosten: 2. Gegroepeerd : - voertuigen -gebouwen - administratie - commercieel -overige - personeel -gerelateerd 36

37 37

38 38

39 39

40 Actuals: resultatenrekening per maand Tov voorgaand boekjaar 40

41 41

42 42

43 Voorgaande boekjaren en geprojecteerde cijfers 43

44 44

45 Budget = B Realiteit = R Budget cumul = BC Realiteit cumul = RC 45

46 46

47 47

48 48

49 Een budget zet aan tot actie! 49

50 sturen van het bedrijf naar optimale productieprocessen 50

51 51

52 52

53 Opvolgen van kosten BC RC RC -BC B R B -R sep/13 sep/13 verschil sep/13 sep/13 verschil 53

54 54

55 55

56 Boordtabel: 56

57 57

58 58

59 Simulaties Optimistisch Neutraal Pessimistisch 59

60 Niet alleen resultatenrekening Ook geprojecteerde balans! 60

61 61

62 Bedrijfskapitaal en Werkkapitaal 62

63 Netto bedrijfskapitaal: financiële gezondheid? 63

64 64

65 WCR: welke financiële middelen dagelijks nodig? 65

66 66

67 67

68 Working capital Reeel 68

69 De balans alternatieve voorstelling 3 blokken: Vaste activa Werkkapitaal Capital employed 69

70 70

71 georganiseerde processen betere resultaten 71

72 Toekomstvisie Gebudgetteerde resultatenrekening èn balans 72

73 Streefcijfers Mate van succes in het bereiken van gebudgetteerde resultaten door het definiëren van doelstellingen Goed gedefinieerd en uitdagend Goed gedefinieerd en niet uitdagend Helemaalniet succesvol (n=145) Eerderniet succesvol (n=1494) Eerder succesvol (n=817) Zeer succesvol (n=159) 16% 36% 72% 80% 20% 32% 20% 13% Niet goed gedefinieerd 65% 32% 8% 8% McKinsey Quarterly survey on organizational transformation, juli

74 Impact op de liquiditeitspositie? oorzaak van de financieringsbehoefte? duurtijd? 74

75 75

76 76

77 Kasplanning de bank Tijdig onderhandelingspositie 77

78 Cash flow analyse actuals gebudgetteerd 78

79 79

80 80

81 Beheerscontrole: Een proces van motivering om de leden van een organisatie aan te zetten hun activiteiten af te stemmen op de strategie van de organisatie, zodat deze haar doelstellingen en missie kan realiseren. 81

82 Excel en pivots 82

83 Klantenopvolging Som van Restbedrag Kolomlabels < >120 Eindtotaal Som van Restbedrag Som van Restbedrag Kolomlabels Rijlabels < >120 Eindtotaal probleem klanten advocaat arbitrage mediar wco zelf zelf op te volgen Eindtotaal

84 Som van Restbedrag Kolomlabels Rijlabels < >120 Eindtotaal probleem klanten advocaat arbitrage mediar wco zelf zelf op te volgen Eindtotaal Som van Restbedrag Kolomlabels Rijlabels < >120 Eindtotaal Antwerpse Bouwwerken N.V Jd Constructions Elektrische Installaties Gent Delta VN BVBA ALGEMENE BOUW MAES N.V Multi-Sky

85 Afdeling X Som van Loonkost Jaren Einddatum loonboeking jan feb mrt apr mei jun jul Eindtotaal jan feb mrt apr mei jun jul

86 86

87 Company web - NBB Concurrent Klant Leverancier Eigen firma 87

88 Firma naam btw nr jaar gezondheidsbarometer Company web krediet-limiet gemid FTE omzet bedrijfsresultaat aantal dagen klanten aantal dagen leveranciers liquiditeit solvababiliteit Wij , , d 77 d 96% 26,36% naam , , d 115 d 60% 29,75% naam , , d 147 d 64% 7,03% naam ,3 0 3, d 59 d 82% -6,76% naam , , d 55 d 178% 60,72% 88

89 WAAROM??? Vraag / in het belang van de klant Enquête Samenwerking Think different! 89

90 Ondernemer Bankier Cijferberoeper Sociaal secretariaat 90

91 91

92 92

93 Contact Baker Tilly Belgium Kareelstraat , B-9300 Aalst, T: Collegebaan 2c, B-9090 Melle, T: Kerkveld 17, B-9290 Berlare, T: Rue de la Clef 39, B-4633 Soumagne, T: accounting@bakertillybelgium.be auditing@bakertillybelgium.be consulting@bakertillybelgium.be 93

94 Aan de samenstelling van deze presentatie is veel zorg besteed. Baker Tilly Belgium geeft evenwel geen garanties wat volledigheid of geschiktheid voor een bepaald doel van de informatie, de gegevens of publicaties betreft. De informatie op deze presentatie is bedoeld om aan belangstellenden algemene informatie te verstrekken. De informatie is niet bedoeld als advies, noch als een bod of voorstel van contract, evenmin als een bestanddeel daarvan. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor enige directe of indirecte schade als gevolg van of in verband met het gebruik van de informatie.