bijlage 2 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE NOORD HOLLAND JAARREKENING 2004

Transcriptie

1 bijlage 2 FONDS NAZORG GESLOTEN STORTPLAATSEN PROVINCIE NOORD HOLLAND JAARREKENING 2004

2 1 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

3 Inhoudsopgave 1. Jaarverslag Algemeen Reserve geopende stortplaatsen Beleggingsresultaat Risico s Reserve gesloten stortplaatsen Nazorgplannen Stand van de goedgekeurde nazorgplannen 5 2. Balans per 31 december Exploitatierekening over Toelichting algemeen Gehanteerde Waarderingsgrondslagen en Verdeelsleutels Beheerkosten Rentebaten 8 5. Toelichting op de balans Activa Passiva Toelichting op de exploitatierekening Baten Exploitatieresultaat Bijlagen Tarieventabel Specificatie Reserves geopende stortplaatsen (Doelvermogens) Accountantsverklaring 14 2 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

4 1. Jaarverslag Algemeen Hierbij bieden wij de jaarrekening 2004 van het Fonds aan. De begroting 2004 is vastgesteld bij besluit van PS van 7 oktober 2003 (Voordracht 81/2003). Voor een toelichting op de jaarrekening 2004 wordt verwezen naar bijgaande voordracht. Het Fonds nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland is bij besluit van Gedeputeerde Staten van 21 december 1999 opgericht (1999/30499). De aanleiding tot het oprichten van het Fonds is het volgende: In de Wet milieubeheer (Wm) is een regeling opgenomen voor de nazorg van operationele stortplaatsen (stortplaatsen waar het storten van afvalstoffen niet voor 1 september 1996 is beëindigd). Deze regeling is op 1 april 1998 in werking getreden. De provincie wordt hierdoor financieel en bestuurlijk verantwoordelijk voor de nazorg van de in de provincie gelegen stortplaatsen die op of na 1 september 1996 zijn of worden gesloten. Artikel verplicht Gedeputeerde Staten een fonds op te richten. In het fonds worden de belastingopbrengsten verantwoord, die door de provincie zijn geïnd. Hiertoe hebben Provinciale Staten op 29 maart 1999, Voordracht 19, de Verordening op de heffing en invordering van de nazorgheffing stortplaatsen provincie Noord Holland 1999 vastgesteld. Het fonds is op grond van artikel Wm een rechtspersoon en Gedeputeerde Staten zijn belast met het beheer ervan. Gedeputeerde Staten hebben op 8 maart 2001 het reglement Fonds nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland vastgesteld en op 9 maart 2004 (2004/4623) besloten twee wijzigingen in het reglement door te voeren. De jaarrekening van het Fonds is voor zover van toepassing ingericht volgens het Burgerlijk Wetboek. Omdat het Fonds een apart publiekrechtelijk rechtspersoon is valt het niet onder het Besluit Begroting en Verantwoording provincie en gemeenten (BBV), dat per 1 januari 2004 in werking is getreden. Deze BBV treed in plaats van de Comptabiliteitsvoorschriften, waarmee de laatste is komen te vervallen Reserve geopende stortplaatsen In bijlage 2 is de stand van de reserve per geopende stortplaats per ultimo 2004 berekend. De middelen in deze reserve bestaan uit de in de tarieventabel (Verordening nazorgheffing stortplaatsen provincie Noord Holland 1999) over de jaren 1999 tot en met 2004 door de provincie geïnde en aan het Nazorgfonds overgemaakte heffingen, alsmede de aan de reserve 3 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

5 toegerekende rente berekend aan de hand van het door het fonds over die jaren bereikt beleggingsresultaat. De tarieventabel (zie bijlage 1) wordt per jaar opgesteld. Het in de tabel opgenomen doelvermogen wordt berekend volgens het IPO model 2.02 op basis van goedgekeurde nazorgplannen en indien niet aanwezig op globale kengetallen. In de tabel wordt ook het laatste jaar van heffing aangegeven. Belangrijk is dat, als een stortplaats in de nazorgfase (de fase na exploitatie en afwerking van de stortplaats) komt en de sluitingsverklaring is afgegeven, in het fonds het bedrag van het doelvermogen aanwezig is. Bij het afgeven de sluitingsverklaring zal een financiële eindafrekening worden opgesteld om een tekort of overschot ten opzichte van het doelvermogen te kunnen vereffen op het moment van overdracht van de stortplaats. De geplande sluiting van de stortplaats De Poel heeft dit jaar niet plaats gevonden omdat nog niet voldaan is aan de Wet milieubeheer vergunning met betrekking tot de kwaliteit van de bovenlaag. De verwachting is dat de sluiting in 2005 gaat plaats vinden. Er is tot de balansdatum geen sluitingsverklaring voor een stortplaats afgegeven Beleggingsresultaat Met betrekking tot de beleggingen is paragraaf 2 van het Financieringsstatuut Verordening financieel beheer Noord Holland 2003 van toepassing. Gezien de onzekerheid op de financiële markten is er de laatste jaren slechts belegd in deposito s met looptijden korter dan één jaar. In het boekjaar is overgegaan tot de aanschaf van een obligatie voor een bedrag van 3 miljoen euro met uitbetaling van 10 miljoen euro in Over de gehele looptijd geeft dat een rendement van 5,2%. In 2005 zullen bij een gunstige rente ontwikkeling meer obligaties worden aangeschaft Risico s De provincie draagt het financiële risico indien in het fonds onvoldoende vermogen aanwezig is om de eeuwigdurende nazorg te kunnen bekostigen. In het beleidsplan van de provincie wordt hier uitvoerig op ingegaan. Een niet toerijkend fondsvermogen kan onder meer ontstaan door: te weinig rendement op belegd vermogen; een exploitant die niet in staat is de heffingen te voldoen; wijziging van het fiscale regime. het hoger uitvallen van de kosten van de nazorg en het aansprakelijk stellen van de provincie door derden. Daarnaast kunnen de kosten positief worden beïnvloed door technische ontwikkelingen in de toekomst. 4 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

6 1.5. Reserve gesloten stortplaatsen Na het afgeven van de sluitingsverklaring en de overdracht van de stortplaats zal het vermogen (doelvermogen) van de desbetreffende stortplaats vanuit de Reserve geopende stortplaatsen overgeheveld worden naar de Reserve gesloten stortplaatsen. Vanaf dit moment is de provincie verantwoordelijk voor de eeuwig durende nazorg van deze gesloten stortplaats. De kosten voor de nazorg en in stand houden van de voorzieningen van de stortplaats zal vanuit deze reserve moeten worden bestreden. Bij tegenvallende rendementen of hoger kosten dan voorzien en/of ingeschat zal er een beroep moeten worden gedaan op de algemene middelen van de provincie om dit aan te zuiveren. Er is tot balansdatum geen sluitingsverklaring voor een stortplaats afgegeven. Hierdoor is nog geen vermogen in de Reserve gesloten stortplaatsen aanwezig Nazorgplannen In de als bijlage 1 bij deze jaarrekening opgenomen tarieventabel 2004 zijn de doelvermogens gebaseerd op door Gedeputeerde Staten goedgekeurde nazorgplannen met uitzondering van de Stortplaats GP Groot en een rekenrente van 5% bij een inflatie van 2%. De stortplaats G.P. Groot is vastgesteld op globale kengetallen Op 7 oktober 2003 (Voordracht 81/2003) hebben Provinciale Staten besloten de rekenrente in het IPO nazorgmodel vast te stellen op 5% bij een inflatie van 2%. Op 28 juli 2004 hebben Gedeputeerde Staten het nazorgplan van de stortplaats GP Groot vastgesteld. Vanaf 1 januari 2005 zijn alle doelvermogens vastgesteld op basis van door Gedeputeerde Staten goedgekeurde nazorgplannen Stand van de goedgekeurde nazorgplannen Nummer beschikking Datum beschikking Doelvermogen ( ) Start nazorg 1. Nauerna Hollandse Brug Schoteroog CAW GP Groot De Poel Amerikahaven Aʹdam De aanpassing van een goedgekeurd nazorgplan is geregeld in artikel 8.49, vierde lid van de Wet Milieubeheer. 5 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

7 2. Balans per 31 december ( ) 2003 ( ) ACTIVA Vaste activa Obligaties Vlottende activa Liquide middelen Overlopende activa Totaal activa PASSIVA Vaste passiva Reserve geopende stortplaatsen Vlottende passiva Overlopende passiva Totaal passiva Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

8 3. Exploitatierekening over 2004 Baten Resultaat 2004 ( ) Begroting 2004 ( ) Resultaat 2003 ( ) Opbrengst Nazorgheffing Rentebaten Totaal baten Lasten Beheerkosten geopende stortplaatsen: a. Financieringskosten b. Apparaatskosten c. Accountantskosten Nazorgkosten gesloten stortplaats Beheerkosten gesloten stortplaatsen: a. Financieringskosten b. Apparaatskosten c. Accountantskosten Totaal lasten Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat is conform artikel 8 van het Reglement van het Fonds toegevoegd aan de Reserve geopende stortplaatsen. 7 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

9 4. Toelichting algemeen 4.1. Gehanteerde Waarderingsgrondslagen en Verdeelsleutels Voor de resultaten is uitgegaan van de historische kosten. De op de balans opgenomen activa en passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen Beheerkosten De beheerskosten, zoals bedoeld in artikel 15.47, zevende lid, onder b van de Wet milieubeheer, zie Staatsblad 1997 nr. 532, worden direct ten laste van de doelvermogens gebracht. Dit is geregeld in artikel 8 van het Reglement Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland Rentebaten De rentebaten worden verdeeld over de individuele Reserves geopende stortplaatsen (Doelvermogens) naar rato van de omvang van deze reserves. Hierbij is uitgegaan van de gemiddelde omvang van deze reserves. Verwezen wordt naar artikel 8 van het Reglement van het Fonds. 8 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

10 5. Toelichting op de balans 5.1. Activa Liquide middelen 2004 ( ) 2003 ( ) ING bank, depositorekening ING bank, depositorekening ING bank, depositorekening ING bank, depositorekening ING bank, rekening courant ING bank, depositorekening Achmea Hypotheekbank N.V F. van Lanschot Bankiers Leaseplan Obligaties Looptijd tot Nominaal ( ) Aankoop ( ) Rente (%) Waarde 31/12/04 ( ) Balans 31/12/04 ( ) 0% Ned 1998 Hoofdsom , Overlopende activa 2004 ( ) 2003 ( ) Te vorderen rente bankrekeningen ING Te vorderen rente overige depositoʹs Te vorderen op belastingontvanger PNH Invorderingsrente Belastingontvanger PNH Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

11 5.2. Passiva Reserve geopende stortplaatsen In onderstaande tabel is het verloop van de reserve geopende stortplaatsen over het jaar 2004 weergegeven. Saldo Reserve geopende stortplaatsen per 1 januari Toevoeging resultaat Stand Reserve geopende stortplaatsen per 31 december In artikel 8 van het Reglement van het Fonds is de regeling over de reserves van het Fonds opgenomen. Een specificatie van het per geopende stortplaats beschikbare bedrag per ultimo 2004 is te vinden op bijlage 2 (Specificatie Reserves geopende stortplaatsen). Overlopende passiva 2004 ( ) 2003 ( ) Nog te betalen accountantskosten Nog met PNH te verekenen posten Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

12 6. Toelichting op de exploitatierekening 6.1. Baten Opbrengst nazorgheffing ( ) 2003 ( ) Nauerna Hollandse Brug Schoteroog CAW GP Groot De Hil Poel Voor de Tarieventabel 2004 (behorende bij de Verordening nazorgheffing stortplaatsen provincie Noord Holland 1999) wordt verwezen naar bijlage 1. De in het fonds gestorte bedragen zijn exclusief opslag monitoring. De kosten voor de monitoring worden niet in rekening gebracht omdat de exploitanten de monitoring zelf verzorgen. Op 20 maart 2003 heeft gemeente Amsterdam een verklaring ondertekend waarin zij verklaart dat de gemeente zich verbindt jegens de provincie, nadat de baggerstortplaats Amerikahaven in Amsterdam gesloten is, de uitvoering van de werkzaamheden zoals opgenomen in het alsdan geldende nazorgplan op eigen kosten zal uitvoeren. Dit houdt in dat gemeente Amsterdam geen afdracht aan het nazorgfonds zal doen zo lang zij hun verplichting nakomen. Conform artikel 8 van het Reglement is de opbrengst in de Reserve geopende stortplaatsen gestort. 11 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

13 Rentebaten Hieronder een specificatie van de renten over het boekjaar ( ) 2003 ( ) Rente rekening courant ING Depositorente ING Rente overige depositoʹs Rente provincie Noord Holland Rendement obligatie Totaal rentebaten Toerekening rentebaten Volgens artikel 8 van het Reglement van het Fonds wordt het totaal van de rentebaten verdeeld over de in het lid 1 van het artikel genoemde reserves naar rato van de omvang van deze reserves. Voor de renteberekening is uitgegaan van de gemiddelde stand van de reserves in het verslagjaar. Over 2004 is 2,44 % rente aan de reserves toegerekend ( in 2003 was dit 2,41%). Hieronder een overzicht van de verdeelde rentebaten over de reserves ( ) 2003 ( ) Nauerna Hollandse Brug Schoteroog CAW GP Groot De Poel Totaal toerekening rentebaten Exploitatieresultaat Toerekening exploitatieresultaat ( ) 2003 ( ) Nauerna Hollandse Brug Schoteroog CAW GP Groot De Poel Totaal toerekening exploitatieresultaat Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

14 7. Bijlagen 7.1. Tarieventabel 2004 Stortplaatsen Doelvermogen ( ) Verwachte laatste heffingsjaar Tarief 2004 ( ) 1. Nauerna Hollandse Brug Schoteroog CAW GP Groot De Poel Amerikahaven Aʹdam Specificatie Reserves geopende stortplaatsen (Doelvermogens) Saldo per ( ) Nazorgheffing 2004 ( ) Rente toevoeging ( ) Apparaats kosten ( ) Saldo per ( ) Nauerna Hollands Brug Schoteroog CAW GP Groot De Poel Totaal Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

15 8. Accountantsverklaring 14 Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland

16 Titel:Nota Rekeningencommissie, agendapunt 6.3. (Jaarrekening FNS 2004) Datum: Nummer: Jaarrekening 2004 Fonds Nazorg gesloten stortplaatsen provincie Noord Holland