Overzicht incidenteel / structureel

Transcriptie

1 1. Zorgvuldig ruimtegebruik, borgen en bevorderen van ruimtelijke kwaliteit voor steden en platteland. Overzicht incidenteel / structureel 2017 Inleiding Het overzicht van incidentele & structurele baten en lasten toont per budget de specifieke eigenschappen. Het laat zien of een budget een incidenteel of structureel karakter heeft. Dat is ook waar het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties toezicht op houdt. Zij toetsen het duurzaam financieel evenwicht van de en meerjarenraming van provincies. Duurzaam financieel evenwicht betekent dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten: de baten dienen dus gelijk of hoger te zijn. Hieronder staat het overzicht van incidentele & structurele baten en lasten, gepresenteerd op subtotaal voor incidenteel en structureel. De lezer van de 2017 kan indien gewenst meer detailinformatie opvragen. Hiervoor bestaan de volgende mogelijkheden: - Selectie incidenteel / structureel - Selectie baten / lasten - Selectie kerntaken Een selectie toont een dwarsdoorsnede waarin de volledige informatie gefilterd wordt volgens de instellingen van de lezer. Op die manier wordt enkel de gevraagde informatie gepresenteerd. De kijklijnen kunnen desgewenst ook gecombineerd worden, waardoor bijvoorbeeld alleen de incidentele budgetten van kerntaak 1 geselecteerd worden. Spelregels Het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties houdt toezicht op het duurzaam financieel evenwicht van de en Meerjarenraming van provincies. Eén van de toetspunten is het duurzaam financieel evenwicht. Dit betekent dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De structurele baten dienen dus gelijk of hoger te zijn dan de structurele lasten. Het beleid voor incidentele / structureel bevat hoofdregels en uitzonderingen. Deze zijn vastgesteld bij de Kerntakenbegroting 2013 (PS/2012/759). De provincie Overijssel heeft voor dit onderdeel aanvullende spelregels geformuleerd, zie hieronder: Hoofdregels 6. Het karakter van baten en lasten bepalen we vooraf. Deze hoofdregel zorgt ervoor dat de gehele looptijd bij de bepaling van het karakter in ogenschouw wordt genomen. 7. Het karakter van baten en lasten wijzigt gedurende de looptijd niet. Deze hoofdregel voorkomt dat er ongewenste verschuivingen tussen incidentele en structurele lasten en baten optreden in de loop van de tijd. 8. Incidentele lasten en baten doen zich niet langer dan vier begrotingsjaren voor. Deze hoofdregel is de invulling van het begrip incidenteel. Afwijkend van de suggestie in de toelichting op het BBV is gekozen voor vier jaar. Hierdoor vallen lasten en baten die slechts voor één bestuursperiode worden toegekend binnen de definitie van incidenteel. 9. Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves en de met onttrekkingen samenhangende lasten zijn incidenteel. Deze hoofdregel is de invulling van het gestelde in het Gemeenschappelijk financieel toezichtskader. Dit omdat Provinciale Staten op elk gewenst moment de bestemming van reserves kan wijzigen. 10. De opbrengsten van dividenden worden als incidenteel aangemerkt. Deze hoofdregel is bedoeld om recht te doen aan de onzekerheid over of en welke bedragen ontvangen worden.

2 Uitzonderingen g. Kapitaallasten kunnen slechts als incidenteel aangemerkt worden als geen vervangingsinvesteringen voorzien zijn. Deze uitzondering op de hoofdregel zorgt ervoor dat kapitaallasten van investeringen die binnen de termijn van vier jaar worden afgeschreven maar wel vervangen worden, niet als incidenteel worden aangemerkt. Door de vervangingsinvesteringen blijven de lasten wel doorlopen. h. Onttrekkingen aan reserves ter dekking van kapitaallasten worden als structureel aangemerkt als de bijbehorende kapitaallasten ook als structureel aangemerkt zijn. Deze uitzondering op de hoofdregel is de invulling van het gestelde in het Gemeenschappelijk financieel toezichtskader. i. Van gegarandeerde dividenden wordt 60% als structureel aangemerkt. Indien er geen onduidelijkheid over de verwachte dividendstromen bestaat, dan wordt 60% van de verwachte dividendstroom als structureel opgenomen. De resterende 40% blijft de hoofdregel volgen en wordt als incidenteel gekenmerkt. j. Bijdragen van derden en de bijbehorende lasten worden als incidenteel aangemerkt voor zover deze zich gedurende een bepaalde tijd voordoen. Deze uitzondering op de hoofdregel zorgt ervoor dat in de tijd beperkte bijdragen van derden en de bijbehorende lasten niet leiden tot structurele lasten en baten die voortvloeien uit de bedrijfsvoering van de provincie. k. De jaarlijkse toevoegingen aan de Uitvoeringsreserve EHS in de periode worden als structureel aangemerkt. Gelet op de lange periode en het feit dat de jaarlijkse toevoegingen uit het structurele saldo zijn gefinancierd, worden deze als structureel aangemerkt. De eenmalige toevoeging van 69 miljoen in 2015 ten laste van de algemene dekkingsreserve blijft als incidenteel aangemerkt. l. Toevoegingen en onttrekkingen aan de algemene reserve egalisatie plafond BCF worden als structureel aangemerkt. Deze uitzondering op de hoofdregel zorgt ervoor dat mutaties in de structurele algemene uitkering in het Provinciefonds als gevolg van het plafond in het BTW-compensatiefonds niet leiden tot schommelingen in het structurele en incidentele saldo. Overzichtstabel Jaarrekening Totaal baten waarvan incidentele baten waarvan structurele baten Totaal lasten waarvan incidentele lasten waarvan structurele lasten Saldo na bestemming (baten -/- lasten)

3 incidenteel / structureel Lasten / Baten Saldo2017 Saldo2018 Saldo2019 Saldo2020 Prestatie 02: Milieu en energie Uitvoeren vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu en veiligheid Incidenteel Baten : Mobiliteit Stimuleren fietsgebruik Incidenteel Baten Educatie en voorlichting verkeersveiligheid Incidenteel Baten : Gebiedsontwikkelingen Grondzaken Incidenteel Baten : Financiering en dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Incidenteel Baten Reserve Verkeer en Vervoer West Overijssel Incidenteel Baten Reserve Europese programma's Incidenteel Baten Reserve Provinciale infrastructuur Incidenteel Baten Reserve afrekening pmjp / ILG Incidenteel Baten Reserve Bodemsanering Incidenteel Baten Uitvoeringsreserve EHS Incidenteel Baten Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel Incidenteel Baten : Ruimtelijke ontwikkeling en waterbeheer Sturen op balans op de woningmarkt Structureel Baten Zoetwatervoorziening Oost Nederland Structureel Baten Waarborgen kwaliteit drinkwater en grondwater Structureel Baten Uitvoering vergunningverlening, toezicht en handhaving water Structureel Baten : Bedrijfsvoering Verminderen juridische risicoæs Structureel Baten ICT Structureel Baten Facilitaire zaken Structureel Baten : Milieu en energie Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie Structureel Baten Financieren van projecten door Energiefonds Overijssel Structureel Baten Uitvoeren vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu en veiligheid Structureel Baten Beheer nazorgfonds stortplaatsen Structureel Baten : Vitaal platteland Uitvoering vergunningverlening, toezicht en handhaving natuur en landschap Structureel Baten : Mobiliteit Concessie- en contractmanagement van trein, bus en Regiotaxi Structureel Baten Uitvoeren beheer en onderhoud provinciale infrastructuur Structureel Baten : Regionale economie Innovatie basisinfrastructuur Structureel Baten : Kwaliteit openbaar bestuur

4 7.2.3 Kennisontwikkeling en -deling Structureel Baten Relatiebeheer en lobby Structureel Baten Bevorderen gebruik beleidsinformatie ten behoeve van beleidsontwikkeling Structureel Baten : Gebiedsontwikkelingen Grondzaken Structureel Baten : Financiering en dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Structureel Baten : Ruimtelijke ontwikkeling en waterbeheer Stimuleren en faciliteren goede ruimtelijke ordening en ruimtelijke kwaliteit Incidenteel Lasten Sturen op balans op de woningmarkt Incidenteel Lasten Ondergrond: driedimensionale ordening van de ruimte Incidenteel Lasten Implementatie Omgevingswet Incidenteel Lasten Stimuleren en faciliteren ontwikkelen met kwaliteit in het landelijk gebied Incidenteel Lasten Waterveiligheid Incidenteel Lasten IJssel-Vechtdelta Incidenteel Lasten : Milieu en energie Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie Incidenteel Lasten Financieren van projecten door Energiefonds Overijssel Incidenteel Lasten Uitvoeren vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu en veiligheid Incidenteel Lasten Sanering en beheersing spoedeisende en overige bodemlocaties Incidenteel Lasten Sanering met asbest verontreinigde bodemlocaties Incidenteel Lasten Sanering Olasfaterrein Incidenteel Lasten : Vitaal platteland Uitvoering vergunningverlening, toezicht en handhaving natuur en landschap Incidenteel Lasten Soortenbescherming in samenhang met ruimte voor economische ontwikkeling Incidenteel Lasten Beheer natuurterreinen Incidenteel Lasten Beheer natuurwaarden in agrarisch gebied Incidenteel Lasten Beheer landschap Incidenteel Lasten Optimalisatie uitvoering Programmatische Aanpak Stikstof Incidenteel Lasten Afronding natuuropgave pmjp-projecten Incidenteel Lasten Milieu-innovatie in de landbouw Incidenteel Lasten Verbetering van de verkaveling van de landbouw Incidenteel Lasten : Mobiliteit Herijking openbaar vervoer Incidenteel Lasten Concessie- en contractmanagement van trein, bus en Regiotaxi Incidenteel Lasten Spoor Vechtdallijnen Incidenteel Lasten Spoor Zwolle - Enschede Incidenteel Lasten Spoor Zwolle - Kampen Incidenteel Lasten

5 4.3.1 Stimuleren fietsgebruik Incidenteel Lasten Educatie en voorlichting verkeersveiligheid Incidenteel Lasten N34 Incidenteel Lasten N35 Incidenteel Lasten Uitvoeren beheer en onderhoud provinciale infrastructuur Incidenteel Lasten Vervangingsinvesteringen provinciale infrastructuur Incidenteel Lasten Stimuleren slim gebruik van bestaande netwerken door gedragsverandering Incidenteel Lasten : Regionale economie Breedband: digitale bereikbaarheid op woon- en werklocaties in het buitengebied Incidenteel Lasten Kiezen, leren en werken in de techniek Incidenteel Lasten (Grensoverschrijdende) arbeidsmobiliteit Incidenteel Lasten Kwetsbare groepen op de arbeidsmarkt Incidenteel Lasten Regionale concurrentiekracht Incidenteel Lasten Versterken ondernemerschap in Overijssel Incidenteel Lasten Gastvrij Overijssel Incidenteel Lasten Festivals en evenementen Incidenteel Lasten : Culturele infrastructuur en monumentenzorg Samen werken aan toekomstbestendig erfgoed Incidenteel Lasten Het verhaal van Overijssel vertellen Incidenteel Lasten Een basis voor cultureel aanbod Incidenteel Lasten Cultureel aanbod vernieuwen en ontwikkelen Incidenteel Lasten Cultuur is jong geleerd Incidenteel Lasten Meedoen is de kunst Incidenteel Lasten Talent heeft de toekomst Incidenteel Lasten Bibliotheek: een leven lang lezen Þn leren Incidenteel Lasten : Kwaliteit openbaar bestuur Bestuurlijke inrichting Incidenteel Lasten Interbestuurlijk toezicht Incidenteel Lasten Financieel toezicht Incidenteel Lasten (Rijks)taken Commissaris van de Koning Incidenteel Lasten Experimenten bestuursstijl Incidenteel Lasten Kennisontwikkeling en -deling Incidenteel Lasten Samenwerking Incidenteel Lasten Relatiebeheer en lobby Incidenteel Lasten Uitvoering passend communicatiebeleid Incidenteel Lasten PS / GS / Griffie Incidenteel Lasten : Gebiedsontwikkelingen Ruimte voor de Rivier IJsseldelta, fase 1 Incidenteel Lasten Ontwikkelopgave Ecologische Hoofdstructuur / Natura 2000 Incidenteel Lasten Noordoost-Twente Incidenteel Lasten Ruimte voor de Vecht Incidenteel Lasten TecBase Twente Incidenteel Lasten Grondzaken Incidenteel Lasten : Financiering en dekkingsmiddelen

6 Overige algemene dekkingsmiddelen Incidenteel Lasten Reserve Europese programma's Incidenteel Lasten Reserve Provinciale infrastructuur Incidenteel Lasten Reserve Waterwegen Incidenteel Lasten Reserve Bodemsanering Incidenteel Lasten Reserve uitvoering Kwaliteit van Overijssel Incidenteel Lasten : Ruimtelijke ontwikkeling en waterbeheer Actuele Omgevingsvisie als beleidskader voor de fysieke leefomgeving Structureel Lasten Stimuleren en faciliteren goede ruimtelijke ordening en ruimtelijke kwaliteit Structureel Lasten Sturen op balans op de woningmarkt Structureel Lasten Effectieve en efficiùnte inbreng van de Overijsselse ruimtelijke belangen bij het IPO / Rijk / Europa Structureel Lasten Stimuleren en faciliteren van de concurrentiekracht in de stedelijke netwerken Structureel Lasten Waterveiligheid Structureel Lasten Deltaprogramma Structureel Lasten Zoetwatervoorziening Oost Nederland Structureel Lasten Waterkwaliteit van oppervlakte- en grondwater Structureel Lasten Waarborgen kwaliteit drinkwater en grondwater Structureel Lasten Uitvoering vergunningverlening, toezicht en handhaving water Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Bedrijfsvoering Sturing versterken middels helder geformuleerde ambities, beleidsdoelen en prestaties Structureel Lasten Beheerste uitvoering van de beleids- en bedrijfsprocessen binnen de organisatie Structureel Lasten Transparante verantwoording op ambities, beleidsdoelen en prestaties Structureel Lasten Uitvoeren concerncontrol Structureel Lasten Digitaal zaken doen Structureel Lasten Digitale samenwerking Structureel Lasten Duurzaam toegankelijke informatie Structureel Lasten Vergroten realiserend vermogen Structureel Lasten Verminderen juridische risicoæs Structureel Lasten Inzetbaarheid van medewerkers Structureel Lasten HeroriÙntatie op arbeidsvoorwaarden en regelingen Structureel Lasten Directie Structureel Lasten P & O Structureel Lasten ICT Structureel Lasten Facilitaire zaken Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Milieu en energie Stimuleren van energiebesparende maatregelen en de opwekking van hernieuwbare energie Structureel Lasten

7 2.1.2 Financieren van projecten door Energiefonds Overijssel Structureel Lasten Uitvoeren vergunningverlening, toezicht en handhaving milieu en veiligheid Structureel Lasten Beheer nazorgfonds stortplaatsen Structureel Lasten Actueel houden Meerjarenprogramma bodemsanering Structureel Lasten Het uitvoeren van het meerjarenprogramma Externe Veiligheid (MEVO III) Structureel Lasten Stimuleren van kennisoverdracht en netwerken voor duurzame ontwikkeling Structureel Lasten Beleidsonderzoek, -ontwikkeling en -be nvloeding (landelijk en Europees) Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Vitaal platteland Uitvoering vergunningverlening, toezicht en handhaving natuur en landschap Structureel Lasten Soortenbescherming in samenhang met ruimte voor economische ontwikkeling Structureel Lasten Beheer natuurwaarden in agrarisch gebied Structureel Lasten Opstellen en actualisatie beheerplannen Natura2000 Structureel Lasten Afronding natuuropgave pmjp-projecten Structureel Lasten Versterken samenhang economie, natuur en samenleving Structureel Lasten Agro & Food beleid Structureel Lasten Uitwerking natuurvisie Structureel Lasten Beleidsonderzoek Structureel Lasten Monitoren en evaluatie Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Mobiliteit Subsidieregeling Mobiliteit Structureel Lasten Concessie- en contractmanagement van trein, bus en Regiotaxi Structureel Lasten Stimuleren fietsgebruik Structureel Lasten Goederenvervoer over Water Structureel Lasten Educatie en voorlichting verkeersveiligheid Structureel Lasten Infrastructurele maatregelen verkeersveiligheid Structureel Lasten N34 Structureel Lasten Verkenning, planstudies en realisatie provinciale wegenprojecten Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten Uitvoeren beheer en onderhoud provinciale infrastructuur Structureel Lasten Stimuleren slim gebruik van bestaande netwerken door gedragsverandering Structureel Lasten : Regionale economie Beheer bestaande participaties werklocaties Structureel Lasten Innovatie basisinfrastructuur Structureel Lasten Van idee naar marktintroductie Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten

8 06: Culturele infrastructuur en monumentenzorg Archeologische vondsten: bewaren, delen en vertellen Structureel Lasten Samen werken aan toekomstbestendig erfgoed Structureel Lasten Het verhaal van Overijssel vertellen Structureel Lasten Een basis voor cultureel aanbod Structureel Lasten Cultureel aanbod vernieuwen en ontwikkelen Structureel Lasten Talent heeft de toekomst Structureel Lasten Bibliotheek: een leven lang lezen Þn leren Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Kwaliteit openbaar bestuur Bestuurlijke inrichting Structureel Lasten Financieel toezicht Structureel Lasten (Rijks)taken Commissaris van de Koning Structureel Lasten Trendbureau Overijssel Structureel Lasten Samenwerking Structureel Lasten Relatiebeheer en lobby Structureel Lasten Bevorderen gebruik beleidsinformatie ten behoeve van beleidsontwikkeling Structureel Lasten Uitvoering passend communicatiebeleid Structureel Lasten Bezwaar en beroep Structureel Lasten PS / GS / Griffie Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Gebiedsontwikkelingen Grondzaken Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten Overijssels noaberschap Structureel Lasten Zelfstandig leven Structureel Lasten Gezond bewegen Structureel Lasten Delen en leren Structureel Lasten Toegerekende personeelsgebonden kosten Structureel Lasten : Financiering en dekkingsmiddelen Overige algemene dekkingsmiddelen Structureel Lasten : Onvoorzien Onvoorzien Structureel Lasten Eindtotaal