Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes TS ROTTEVALLE. Jaarrekening 2014

Transcriptie

1 Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2014

2 Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes TS ROTTEVALLE Jaarrekening 2014 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Rapport 1.1 Verklaring Resultaatvergelijking 4 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa

3 1. RAPPORT - 2 -

4 Afdeling Friesland `96 het bestuur de Fintsjes TS ROTTEVALLE Referentie: Betreft: jaarrekening 2014 Harlingen, Geachte directie, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2014 van uw onderneming. De balans per 31 december 2014, de winst- en verliesrekening over 2014 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2014 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Verklaring Ontbreken van de samenstellingsverklaring Aangezien de werkzaamheden in het kader van het samenstellen van de jaarrekening nog niet zijn afgerond, is in deze concept-jaarrekening nog geen verklaring opgenomen. Na afronding van onze werkzaamheden zal een samenstellingsverklaring worden afgegeven. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Administratiekantoor De Kade VOF G. Ploeg - 3 -

5 1.2 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Inkoopwaarde van de omzet ,8% ,1% Bruto bedrijfsresultaat ,2% ,9% Overige personeelskosten ,1% ,7% Afschrijvingen materiële vaste activa ,3% ,8% Kosten vluchten ,5% ,9% Verkoopkosten ,8% ,7% Vervoerskosten ,2% ,0% Kantoorkosten 786 0,2% ,6% Algemene kosten ,2% ,4% Som der bedrijfskosten ,3% ,1% Bedrijfsresultaat ,9% ,2% Rentelasten en soortgelijke kosten ,6% ,7% Som der financiële baten en lasten ,6% ,7% Resultaat ,5% ,5% Het resultaat 2014 is ten opzichte van 2013 gestegen met 6.551,--. De ontwikkeling van het resultaat 2014 ten opzichte van 2013 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Daling van: Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Exploitatiekosten Autokosten Kantoorkosten Algemene kosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Verkoopkosten 350 Rentelasten en soortgelijke kosten Stijging resultaat

6 2. JAARREKENING - 5 -

7 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Vervoermiddelen Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

8 2.1 Balans per 31 december 2014 (Na resultaatbestemming) 31 december december 2013 PASSIVA Eigen vermogen Bestemmingsreserve Overige reserves Kortlopende schulden Overlopende passiva Totaal passivazijde

9 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Mutatie voorraad Bruto bedrijfsresultaat Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Kosten vluchten Verkoopkosten Vervoerskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

10 2.3 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Afdeling Friesland `96, statutair gevestigd te Gytsjerk, bestaan voornamelijk uit: - het bevorderen en doen bevorderen van postduivenliefhebberij en de wedstrijdsport met postduiven in de ruimste zin van het woord. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs of vervaardigingskosten, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. De materiële vaste activa waarvan de onderneming krachtens een financiële lease-overeenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële lease-overeenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd ten laste van het resultaat gebracht. Afschrijvingspercentages: Vervoermiddelen 8 % Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraden gereed product en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. De voorraden zijn gewaardeerd tegen de getaxeerde waarde opgegeven door de directie. Er heeft geen inventarisatie plaatsgevonden. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen

11 2.3 Toelichting op de jaarrekening Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten van het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd of de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het verslagjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van de vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Boekwinsten echter alleen voor zover deze niet in mindering zijn gebracht op investeringen. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

12 2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Vervoermiddelen Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Gereed product en handelsgoederen Voorraad Vorderingen Overige vorderingen Rente deposito Overlopende activa Te vorderen bedragen Liquide middelen Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening

13 2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Bestemmingsreserve transportmiddelen Bestemmingsreserve transportmiddelen Algemene reserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Algemene reserve KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva Accountantskosten Diverse kosten Te betalen rente

14 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Opbrengst vrachtgelden Opbrengst kartonnen e.d Contributies Sponsorbijdragen/advertenties Inkoop kosten van de omzet Vrachtkosten Mutatie voorraad Mutatie voorraad Overige personeelskosten Onkosten convoyeurs Bestuurskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Vervoermiddelen Kosten vluchten Reken- en uitslaggelden Lossingsvergunningen Kosten voer en ontsmetting Kosten feestavond en prijzen Inkoop materialen Onkosten vluchten Uitslagen Omrop Fryslan Contributies NPO Verkoopkosten Jeugdpromotie Vervoerskosten Reparatie en onderhoud Verzekeringen Stallingskosten Vlasman

15 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening Kantoorkosten Drukwerk Portikosten Internetkosten Accountantskosten, incl. loonadministratie Algemene kosten Reis- en vergaderkosten Overige algemene kosten Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten Rente spaartegoeden

16 3. BIJLAGEN

17 3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot Materiële vaste activa Investeringen 2014 Desinvesteringen 2014 Aanschaffingen t/m Vervoermiddelen Container Aanhanger Aanhanger, Containers en afzetbakken Aanhangers Container AHW Waddenvliegers

18 Afschrijvingen Afschrijvingen tot Afschrijvingen 2014 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m Boekwaarde per Residuwaarde Afschrijvingspercentage % , , , , , ,