Jaarrekening Stichting Trajectum Novum

Transcriptie

1 Jaarrekening 2014 Stichting Trajectum Novum

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Staat van baten en lasten over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting & grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de staat van baten en lasten over Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 30

3 5.1 JAARREKENING

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-13 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van subsidies Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Eigen vermogen 5 Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van subsidies Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 Begroting Realisatie Realisatie Ref OPBRENGSTEN: Subsidies jeugdzorg Overige opbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten LASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Pagina 2

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van subsidies 2 en kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen lening Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3

7 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Gegevens rechtspersoon Stichting Trajectum Novum is statutair gevestigd te Zeist en heeft haar feitelijke (hoofd)vestiging op de Verlengde Slotlaan 109 te Zeist. Activiteiten Stichting Trajectum Novum houdt zich bezig met het verlenen van jeugdzorg, in het bijzonder medisch orthopedagogische kinderen jeugdzorg ten behoeve van kinderen en jeugdigen die ernstig in hun ontwikkeling gestoord zijn of bedreigd worden. Groepsverhoudingen Stichting Trajectum Novum vormt per 3 oktober 2013 samen met de Stichting Maatschapij Zandbergen te Amersfoort het Stichting Youké Sterke Jeugd-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Youké Sterke Jeugd te Zeist. De jaarrekening van Stichting Trajectum Novum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Youké Sterke Jeugd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Hoofdstuk 640, Organisatie-zonder-winststreven (aangepast 2010). Hierbij is tevens rekening gehouden met subsidiebepalingen zoals opgenomen in de 'Subsidieverordening jeugdzorg provincie Utrecht 2004' alsmede de 'Verordening jeugdzorg Gelderland 2005'. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Stichting Trajectum Novum en Stichting Maatschappij Zandbergen zijn per januari 2015 gefuseerd en Stichting Youké Sterke Jeugd is een feit. Per 1 januari 2015 is de Jeugdwet van kracht. Contracten met de provincie zijn beëindigd en gemeenten zijn integraal verantwoordelijk voor alle zorg voor jeugd. Gemeenten richten de zorg opnieuw in, met verschillen per gemeente of gemeentelijke regio. De transitie in het jeugdstelsel loopt samen met meerdere maatschappelijke transities waarin gemeenten meer bevoegdheden krijgen of hebben gekregen. Denk daarbij aan de Participatiewet (arbeidsintegratie), de overgang AWBZ naar de WMO 2015, de Jeugdwet en de Wet langdurige zorg (Wlz), en de Wet passend onderwijs In 2014 heeft Youké Sterke Jeugd maatregelen getroffen om haar bedrijfsvoering aan te passen aan de inkomstendaling per De bedrijfsvoering in 2015 is (financieel) gezond en de portfolio is aangepast aan de inkomstendaling van ca. 20%. De organisatie moet zo flexibel mogelijk zijn en blijven met het aanbod om in te kunnen spelen op veranderingen in de gemeentelijke vraag naar zorgproducten. Het nieuwe matrix-organisatiemodel van Youké is hier op ingericht en ingedeeld in vier clusters met zorgproducten op leeftijd. Youké-medewerkers zijn flexibel inzetbaar en werken daar waar de inzet van hun expertise wordt gevraagd. Youké heeft zich in 2014 voorbereid op een toekomst waarin budgetgaranties niet meer bestaan. Daarbij past het sturen op een flexibele schil in de formatie, een proactieve opstelling van onze accounthouders naar ontwikkelingen in de markt, snelle en accurate informatievoorziening en korte lijnen in de besluitvorming. De formatie en overige kosten zijn in 2014 in evenwicht gebracht met de opbrengsten vanaf Voor 2015 is de verwachting dat de gesloten en nog te sluiten (aanvullende) contracten met gemeenten dekkend zijn voor de kosten van de organisatie. Onzekerheid hierin betreft de door ons mee begrote OVA compensatie, hierover bestaat veel onduidelijkheid. Ondanks veel onzekerheden door de momenteel volatiele markt in de jeugdzorg is Youké goed in voorbereiding op de contractering met de gemeentelijke regio s voor Op grond van de eerste ervaringen met onze nieuwe opdrachtgevers krijgt een professionele verkooporganisatie binnen Youké inmiddels vorm. Inzet voor 2016 is het (minimaal) behouden van het voor 2015 gecontracteerde bedrag, het verlagen van structurele kosten (w.o. huisvesting) en het verdergaand innoveren op kwaliteit van zorg. De kans van slagen achten wij groot gezien de positieve signalen uit de markt over Youké en de behaalde resultaten in de contracteringsperiode voor Het afstoten van huisvesting / vastgoed verloopt succesvol. Mocht zich desondanks nog een krimp aankondigen, dan is Youké voldoende financieel gezond (voldoende vermogen en liquiditeit) om dit op te vangen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Er hebben zich gedurende het verslagjaar geen schattingswijzigingen voorgedaan. Vergelijking met de begroting De in de jaarrekening opgenomen begrotingscijfers zijn gebaseerd op de 4 december 2013 door de Raad van Bestuur vastgestelde en op 4 december 2013 door de Raad van Toezicht goedgekeurde begroting Pagina 4

8 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Verbonden rechtspersonen Als verbonden partij worden aangemerkt: alle rechtspersonen waarover de Stichting overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan uitoefenen; alle rechtspersonen die overwegende zeggenschap in de Stichting kunnen uitoefenen; alle statutaire directieleden en andere sleutelfunctionarissen in het management van de Stichting of de moedermaatschappij van de Stichting en hun nauwe verwanten. De verbonden partijen zijn: Stichting Youké Sterke Jeugd Stichting Maatschappij Zandbergen Transacties van betekenis met verbonden partijen, niet zijnde transacties tussen dochtermaatschappijen die geheel in eigendom zijn van een of meer leden van de groep, worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Er hebben geen transacties met verbonden rechtspersonen plaatsgevonden die niet zijn gebaseerd op zakelijke gronden Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar onderstaande paragraaf Bijzondere waardeverminderingen vaste activa. Overige vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. De vervaardigingsprijs bestaat uit de aanschaffingskosten van grond- en hulpstoffen en kosten die rechtstreeks toerekenbaar zijn aan de vervaardiging inclusief installatiekosten. Rentelasten gedurende de bouw worden niet geactiveerd. De volgende afschrijvingspercentages (in procenten van de aanschafwaarde minus eventuele restwaarde) worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,5% en 10%. Machines en installaties : 5%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 20% en 33,3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze gepassiveerd onder de kortlopende schulden. Pagina 5

9 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Bijzondere waardeverminderingen vaste activa Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Stichting Trajectum Novum heeft heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar vastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Als kasstroomgenererende eenheid zijn de 3 eigendomspanden aangemerkt (Zevenster, Molenhorst en Kinabu).De realiseerbare directe opbrengstwaarden van vaste activa waarvan het voornemen bestaat deze te verkopen, zijn ontleend aan taxatierapporten van een extern taxateur Bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen is in verband met de onzekerheden over de toekomstige opbrengsten en contracten met gemeenten, de definitieve uitwerking van de beleidsvoornemens, de temporisering van de maatregelen, de gevolgen daarvan voor de omvang van de cliëntenpopulatie zijn de volgende uitgangspunt gekozen: - krimp van 20% op de opbrengsten vanaf continuering van de huur- en pachtopbrengsten - rentevoet van 4,5% (gemiddelde rentevoet van Stichting Trajectum Novum) - restwaarde van de grond en pand (met uitzondering van de Molenhorst in verband met erfpacht) op basis van de rapportage van de extern taxateur. De door Stichting Trajectum Novum uitgevoerde analyse heeft als uitkomst dat in 2014 geen impairment noodzakelijk is. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde van de tegenprestatie, en na eerste verwerking tegen de geamortiseerde kostprijs. Dit is in het algemeen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt per individuele post bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Binnen het eigen vermogen wordt onderscheid gemaakt tussen Kapitaal, Algemene reserve, Bestemmingsreserves en Bestemmingsfondsen. Kapitaal Onder kapitaal is opgenomen het bij oprichting van de Stichting ingebracht kapitaal. Algemene reserve Onder Algemene reserve is opgenomen dat deel van het eigen vermogen, waarover de bevoegde organen binnen de statutaire doelstellingen van de Stichting vrij kunnen beschikken. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn reserves waaraan door de bevoegde organen van de Stichting een beperktere bestedingsmogelijkheid is aangebracht dan op grond van de statuten zou bestaan. Aanwending van bestemmingsreserves Uitgaven die worden gedekt uit bestemmingsreserves worden in de resultatenrekening verantwoord, en via de resultaatbestemming ten laste van de betreffende reserve gebracht. Wijzigingen in de beperking van de bestemming van reserves welke door de daartoe bevoegde organen of instanties worden aangebracht, worden als overige mutatie binnen het eigen vermogen verwerkt. Pagina 6

10 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij het effect van de tijdswaarde van te verwaarlozen betekenis is. Als disconteringsvoet voor de contantmaking is de marktrente van hoogwaardige ondernemingsobligaties gehanteerd. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening wordt gevormd voor verwachte kosten inzake wachtgeldregeling voor personeel. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Voor zover niet anders is vermeld, komt dit overeen met de nominale waarde. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de staat van baten en lasten als interestlast verwerkt. Pagina 7

11 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overheidssubsidies (anders dan als vergoeding voor zorgverlening) Exploitatiesubsidies worden als baten verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden opgenomen onder de kortlopende schulden. Al naar gelang de afschrijving valt het subsidie vrij ten gunste van het resultaat. Subsidies jeugdzorg Onder subsidies jeugdzorg worden de baten verantwoord uit hoofde van geleverde prestaties op het gebied van verleende jeugdzorg. Als realisatiemoment geldt het moment waarop de betreffende prestaties op grond van de geldende voorschriften of richtlijnen gedeclareerd kunnen worden bij de subsidiegever. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen worden verdeeld in opbrengsten voor het leveren van goederen en opbrengsten voor het leveren van diensten. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Opbrengsten uit het verlenen van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. Pagina 8

12 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Personeelskosten Periodiek betaalbare beloningen Lonen en salarissen en andere personeelslasten worden verantwoord in de periode waarin personeel op grond van de arbeidsvoorwaarden het recht op beloning verkrijgt. Sociale lasten worden toegerekend aan dezelfde periode als de lonen en salarissen waaraan deze sociale lasten direct kunnen worden toegerekend. Pensioenen De Stichting heeft één (enkele) pensioenregeling(en). De belangrijkste kenmerken hiervan zijn: Bedrijfstakpensioenfonds. De Stichting heeft voor bijna al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM Zorg en Welzijn. De Stichting betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. De Stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de Stichting. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de opbrengsten. Boekverliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa en de terugname hiervan worden onder deze rubriek verantwoord. Zie verder de toelichting op deze post in paragraaf Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. Pagina 9

13 5.1.4 ALGEMENE TOELICHTING & GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen segmentatie van de resultatenrekening gemaakt omdat alle activiteiten provinciaal gefinancierd zijn Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Bedrijfsgebouwen en terreinen Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Machines en installaties Totaal Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Gehanteerde afschrijvingspercentages 0-2, ,33 2 Toelichting: In 2014 heeft een verkoop van de terreinen en opstallen Bethanië, Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg, plaatsgevonden. In 2014 is semipermanente huisvesting geplaatst in de wijk Dorrestein te Amersfoort. 2. Vorderingen uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Provincie Utrecht inz. klachtencommissie Provincie Zuid-Holland De post Provincie Utrecht inz. klachtencommissie is als volgt te specificeren: 2014 Stand 1 januari Kosten extern adviseur Af: bijdrage provincie Utrecht Af: bijdrage provincie Utrecht Af: verrekening tekort 2013 en 2014 met zorgaanbieders Stand 31 december 0 Provincie Zuid-Holland: Nog te ontvangen volgens subsidiebeschikkingen: PZH /PZH /PZH De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde. Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Fietsenplan Stichting Vrienden van Trajectum Stichting Maatschappij Zandbergen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Te ontvangen ziekengeld Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa: Overige Totaal vorderingen en overlopende activa Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan 1 jaar. De Stichting Vrienden van het Trajectum heeft als doel fondsen te werven die aangewend kunnen worden voor hulpverlening aan kinderen tot circa 12 jaar voorzover hierin niet wordt voorzien door reguliere overheidssubsidie. De mutatie van de Stichting Vrienden van Trajectum is als volgt weer te geven: 2014 Stand 1 januari Algemene kosten 140 Stand 31 december De reële waarde van de vordering wijkt niet significant af van de boekwaarde. 4. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Gelden onderweg Totaal liquide middelen Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Stichting. Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves De specificatie en het verloop van de algemene reserve is als volgt weer te geven: Saldo per Resultaat- Saldo per 1-jan-2014 bestemming 31-dec-2014 Vrije algemene reserve Provincie Utrecht Provincie Gelderland Bestemmingsreserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per De specificatie en het verloop zijn als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Informatisering- en automatiseringsprojecten Ombouw zorgprogramma's en transitie inkoop zorg Totaal bestemmingsreserves Toelichting: Voor de realisatie van een aantal informatisering- en automatiseringsprojecten is een bestemmingsreserve gevormd voor de eenmalige kosten die verband houden met de realisatie van deze projecten. De uitvoering van deze projecten staan voor de komende jaren gepland. De ombouw zorgprogramma's zal plaatvinden om de beweging van zorg in de wijk, dicht bij gezin en sociale netwerk te kunnen bewerkstelligen. Daarnaast zal op 1 januari 2015 de financiering van de geboden Jeugdzorg overgaan van provincies naar gemeenten. Voor de projectkosten die verbonden zijn aan de ombouw van de zorgprogramma's en de transitie van de zorginkoop is een bestemmingsreserve gevormd. Van het saldo van de bestemmingsreserve op 1 januari 2014 is toe te wijzen aan de provincie Gelderland. Voor wat betreft de totale afname van de bestemmingsreserve in 2014 met is een bedrag van toe te wijzen aan de provincie Gelderland. Het aandeel van de provincie Gelderland in de bestemmingsreserve komt hiermee op 31 december 2014 uit op 360. Pagina 13

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening voor: - groot onderhoud reorganisatie Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) 0 Toelichting per categorie voorziening: Het aandeel van de voorziening voor groot onderhoud bedraagt voor de provincie Gelderland Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een gedetailleerd schema van de langlopende schulden: zie paragraaf Toelichting: De reële waarde van de langlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Pagina 14

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Schulden uit hoofde van subsidies De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Provincie Utrecht incidentele middelen Nog te besteden projectgelden Kiekeboe Provincie Zuid-Holland Subsidie ministerie VWS Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Provincie Utrecht incidentele middelen: Subsidie 2014 "weg met de wachtlijsten" Besteed in Nog te besteden in Het subsidie "weg met de wachtlijsten" is otvangen voor cliënten die zijn ingestroomd in het 4e kwartaal van Voor deze cliënten zal geen subsidie worden ontvangen van de gemeenten. De post nog te besteden projectgelden Kiekeboe is als volgt te specificeren: Stand 1 januari Terugbetaling gemeente Veenendaal Terugbetaling provincie Utrecht Opbrengsten 2014: Ontvangen subsidie provincie Utrecht Ontvangen subsidie gemeente Veenendaal Ontvangen CIZ vergoeding Vergoeding procesdiagnostiek Kosten 2014: Personeel Huisvesting 56 Apparaat Stand 31 december Onder de kortlopende schulden is een subsidie van het Ministerie van VWS in het kader van de bouwimpuls verantwoord. De hoofdsom van het subsidie bedraagt Het subsidie zal worden aangewend voor de dekking van de jaarlijkse afschrijvingslast van de gerealiseerde projecten in het kader van de bouwimpuls. De reële waarde van de kortlopende schulden wijkt niet significant af van de boekwaarde. Pagina 15

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Stichting Steunfonds Trajectum Novum Nog te betalen kosten: Accountant Intrest langlopende leningen Diverse nog te betalen kosten Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een verwachte resterende looptijd van minder dan een jaar. De Stichting Steunfonds Trajectum Novum heeft als doel het verwerven van fondsen voor het verwezenlijken van het doel van Stichting Trajectum. De mutatie van de Stichting Steunfonds Trajectum Novum is als volgt weer te geven: Stand 1 januari Bij: verschuldigde rente over lening Af: bijdragen Stand 31 december Pagina 16

20 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Onderhanden trajecten jeugdzorg Er is eind 2014 geen sprake meer van een Onderhanden-werk positie met betrekking tot de provinciale financiering van de jeugdzorg. De financiering van de jeugdzorg is met ingang van 2015 overgegaan naar de gemeenten. Op grond van regelgeving zijn de gemeenten verantwoordelijk voor de continuïiteit van de zorg van cliënten die eind 2014 in zorg zijn. Huurverplichtingen De Stichting heeft de volgende meerjarige financiële verplichtingen uit hoofde van lopende contracten en overeenkomsten. betaalbaar binnen betaalbaar betaalbaar Totaal 1 jaar 1-5 jaar na 5 jaar 31-dec-14 Looptijd tot Huur onroerend goed diverse Huur printers juli Pagina 17

21 5.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Totale looptijd Soort lening Werkelijke rente Restschuld 31 december 2013 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Rest looptijd in jaren eind 2014 % Schulden aan kredietinstellingen Bank Nederlandse Gemeenten 15-nov jaar hypothecair 3,75% lineair Stichting Steunfonds Trajectum Novum 1-jan jaar onderhands 9,00% ineens 0 Nederlandse Waterschapsbank 21-feb jaar hypothecair 5,41% lineair Bank Nederlandse Gemeenten 15-feb jaar hypothecair 7,75% lineair Bank Nederlandse Gemeenten 2-mrt jaar hypothecair 2,67% lineair ING 1-feb jaar hypothecair 3,46% lineair Rabobank 15-dec jaar hypothecair 2,95% lineair Rabobank 15-dec jaar hypothecair 2,95% lineair Rabobank 8-sep ,8 jaar hypothecair 4,60% lineair Rabobank 31-jan jaar hypothecair 2,85% lineair Totaal ,75% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Deze lening is op 15 november 1990 opgenomen bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds tegen een nominale grootte van In 2002 heeft het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds de lening gecedeerd aan de Rabobank International, welke bank op haar beurt de lening heeft gecedeerd aan de Bank Nederlandse Gemeenten. De aflossing geschiedt in 40 jaarlijkse gelijke termijnen van groot. De rente bedraagt met ingang van 15 november ,75%. De gemeente Utrecht staat onvoorwaardelijk borg voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 9% - lening o/g Stichting Steunfonds Trajectum Novum Op 1 januari 1990 is een bedrag van opgenomen. De lening dient uiterlijk per 1 januari 2030 te zijn afgelost. Vervroegde aflossing is boetevrij toegestaan. De rente bedraagt 9%. Er zijn geen zekerheden overeengekomen. 5,41% - lening o/g Nederlandse Waterschapsbank De per 21 februari 2001 opgenomen lening bij de Nederlandse Waterschapsbank is nominaal groot De aflossing geschiedt in 18 gelijke jaarlijkse termijnen van De rente bedraagt voor de gehele looptijd 5,41% per jaar. Tot nakoming van al hetgeen uit genoemde lening voortvloeit hebben het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport en het Ministerie van Financiën zich onvoorwaardelijk garant verklaard. 7,75% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Op 15 februari 1983 is een lening afgesloten bij de Bank Nederlandse Gemeenten van nominaal De aflossing geschiedt in 40 gelijke jaarlijkse termijnen van De rente bedraagt per 15 februari ,75%. Renteherziening is mogelijk op 15 februari De gemeente Veenendaal staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. Met de Bank Nederlandse Gemeenten is overeengkomen om het restant van de hoofdsom van deze lening in 2015 volledig af te lossen. Aflossingswijze Aflossing 2015 Pagina 18

22 5.1.6 Overzicht langlopende schulden ultimo ,25% - lening o/g Bank Nederlandse Gemeenten Op 2 maart 1992 is een lening afgesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds van nominaal In 2002 heeft het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds de lening gecedeerd aan de Rabobank International, welke bank op haar beurt de lening heeft gecedeerd aan de Bank Nederlandse Gemeenten. De aflossing geschiedt in 30 gelijke jaarlijkse termijnen van De rente bedraagt per 2 maart ,25%, voorheen 8,95%. Vervroegde aflossing van de lening is niet mogelijk. De gemeente Veenendaal staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 3,457% - lening o/g ING Op 1 februari 1990 is een lening afgesloten bij de ING van nominaal De aflossing geschiedt in 29 gelijke jaarlijkse termijnen van en een laatste termijn van De rente bedraagt per 1 februari ,457% voor de rest van de looptijd van de lening. Vervroegde aflossing van deze lening is mogelijk vanaf 1 februari De Staat der Nederlanden staat onvoorwaardelijk garant voor de aflossing en rentebetaling van deze lening. 2,95% - lening Rabobank Deze lening is op 15 december 2009 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een verbouwing op het terrein van de Molenhorst gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt De looptijd van de lening bedraagt 15 jaar. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van Het rentepercentage bedraagt 2,95% per jaar en staat voor 1 jaar vast. Op 1 januari 2015 is de rente herzien naar 2,8% per jaar voor 5 jaar vast. Door Trajectum is een positieve/negatieve hypotheekverklaring afgegeven met betrekking tot de panden in Zeist, Veenendaal, Utrecht en Soesterberg. De volgende zekerheden zijn afgegeven: - Positieve/negatieve hypotheekverklaring met betrekking tot de panden aan de Verlengde Slotlaan 109 te Zeist, Grote Beer te Veenendaal, Orinocodreef 21 te Utrecht en Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg; - Solvabiliteitsratio van minimaal 5%; - Cross default; - Pari passu verklaring 2,95% - lening Rabobank Deze lening is op 15 december 2009 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een verbouwing op het terrein van Bethanië gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt De looptijd van de lening bedraagt 40 jaar. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van Het rentepercentage bedraagt 2,95% per jaar en staat voor 1 jaar vast. Op 1 januari 2015 is de rente herzien naar 2,8% per jaar voor 5 jaar vast. Door Trajectum is een positieve/negatieve hypotheekverklaring afgegeven met betrekking tot de panden in Zeist, Veenendaal, Utrecht en Soesterberg. Voor deze lening gelden dezelfde zekerheden als hierboven beschreven bij 6,2% - lening Rabobank. 4,6% lening Rabobank De lening is op 8 september 2010 opgenomen bij de Rabobank. Met deze lening wordt een deel van de nieuwbouwkosten op het terrein van Kinabu gefinancierd. De hoofdsom van de lening bedraagt De looptijd van de lening bedraagt 370 maanden. Aflossing geschiedt in vaste jaarlijkse termijnen van Het rentepercentage bedraagt 4,6% en staat voor 5 jaar vast. De volgende zekerheden zijn afgegeven: - 2 e hypotheek op terrein en opstallen Verlengde Slotlaan 109, 3707 CE Zeist; - pandrecht op alle huidige en toekomstige rechten/vorderingen en op alle huidige en toekomstige investeringen; - solvabiliteitsratio van minimaal 7%. 2,85% lening Rabobank De lening is op 31 januari 2013 opgenomen bij de Rabobank. De lening is verstrekt voor de aflossing van een lening. De lening zal in 18 jaar worden afgelost,. Aflossing geschiedt in vaste kwartaaltermijnen van Het rentepercentage bedraagt 2,85% en staat voor 3 jaar vast. De volgende zekerheden zijn afgegeven: - 2 e hypotheek op terrein en opstallen Verlengde Slotlaan 109, 3707 CE Zeist; - pandrecht op alle huidige en toekomstige rechten/vorderingen en op alle huidige en toekomstige investeringen; - solvabiliteitsratio van minimaal 6%. Pagina 19

23 5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN 10. Subsidies jeugdzorg Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Provinciale subsidies Gemeentelijke subsidies Totaal Realisatie Realisatie Nadere specificatie 10. Subsidies jeugdzorg Provinciale subsidies Provincie Utrecht In 2014 vooruitontvangen gelden inzake wachtlijstmiddelen die in 2015 worden besteed Provincie Gelderland Provincie Zuid-Holland Provincie Flevoland Stadgewest Rotterdam Toelichting: Provincie Utrecht: Subsidietoekenning volgens beschikking van 20 november Aanvullende subsidieafrekening over 2013 van 15 augustus Subsidie 2014 "weg met de wachtlijsten" van 27 november Realisatie 2014 Totaal Het subsidie van de provincie Utrecht heeft een structureel karakter. Het subsidie wordt jaarlijks toegekend door de provincie op basis van jaarlijks te maken prestatieafspraken. Het maximale subsidie voor 2014 bedraagt Het subsidie wordt uiteindelijk vastgesteld op basis van het aantal uitgestroomde cliënten. De subsidierelatie is met ingang van 2015 beëindigd. In 2014 vooruitontvangen gelden inzake wachtlijstmiddelen die in 2015 worden besteed: Eind 2014 is van de provincie Utrecht een aanvullende subsidiebeschikking over 2014 ontvangen. Het gaat om een bedrag van ten behoeve van het wegwerken van wachtlijsten. Eind 2014 zijn er 23 cliënten in zorg genomen. Van de subsidiebeschikking is een bedrag van aangemerkt als te verrichten zorg in Pagina 20

24 5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 Toelichting: Provincie Gelderland: Subsidietoekenning volgens beschikking van 14 januari OVA 2014 volgens beschikking van 29 juli Realisatie 2014 Totaal Het subsidie van de provincie Gelderland heeft een structureel karakter. Het subsidie wordt jaarlijks toegekend door de provincie op basis van jaarlijks te maken prestatieafspraken. Het maximale subsidie voor 2014 bedraagt Het subsidie wordt uiteindelijk vastgesteld op basis van het aantal ingestroomde cliënten. De subsidierelatie is met ingang van 2015 beëindigd. Provincie Zuid-Holland: Toekenning projectsubsidie van 16 juli af: toegerekende subsidie tot en met Toekenning projectsubsidie van 3 februari Toekenning projectsubsidie van 4 februari Totaal Het subsidie van de provincie Zuid-Holland heeft een incidenteel karakter. Voor de provincie Zuid-Holland geldt dat het subsidie wordt vastgesteld op basis van verrichte zorg voor cliënten waar een subsidietoekenning voor is verstrekt. Gemeentelijke subsidies Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Gemeente Nijkerk Pagina 21

25 5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 BATEN 11. Overige opbrengsten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Detacheringsopbrengsten Huuropbrengsten Overige opbrengsten: Subsidie stagefonds Subsidie ministerie VWS inzake bouwimpuls Overige Totaal Toelichting op de afwijking tussen realisatie en begroting: Als gevolg van de verkoop van het onroerend goed op de Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg is een aanvullend bedrag van met betrekking tot het subsidie ministerie VWS inzake bouwimpuls vrijgevallen. Onder de overige opbrengsten is het boekresultaat op de verkoop van het onroerend goed op de Amersfoortsestraat 119 te Soesterberg van verantwoord. LASTEN 12. Personeelskosten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Reorganisatievoorziening Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 4 - Provincies Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van FTE's Er zijn geen personeelsleden werkzaam buiten Nederland. Pagina 22

26 5.1.7 TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 LASTEN 13. Afschrijvingen op materiële vaste activa Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa Totaal Overige bedrijfskosten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Apparaatkosten Automatiseringskosten Huisvestingskosten Verzorgingskosten Totaal overige bedrijfskosten Financiële baten en lasten Begroting Realisatie Realisatie De specificatie is als volgt: Rentebaten Subtotaal financiële baten Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Pagina 23