Gemeente Delft. Gescand archief datum \p r VERZOWw 2 8!.PR. 281S 22 JULI 2016

Transcriptie

1 Bestuur Controlling Gemeente Delft bezoekadres: Stationsplein BV Delft IBAN NL21 BNGH t.n.v. gemeente Delft Retouradres : Postbus 78, 2600 ME Delft Gemeenteraad van Delft Behandeld door Reinoud Talsma Telefoon rtalsma@delft.nl lnternetwww.delft.nl Telefoon Gescand archief datum \p r VERZOWw 2 8!.PR. 281S 22 JULI 2016 Datum Ons kenmerk Uw brief van Onderwerp accountantsverslag 2015 Uw kenmerk Bijlage Geachte leden van de raad, Met de jaarstukken 2015 hebt u ook het verslag van bevindingen van de accountant ontvangen. Hij heeft daarbij nog geen controleverklaring afgegeven vanwege de resterende onzekerheden met betrekking tot de kosten van het sociaal domein. Deze onzekerheden liggen overigens grotendeels buiten de invloedssfeer van de gemeente. De belangrijkste post waarover in dit verband onzekerheid bestaat, betreft de kosten van persoonsgebonden budgetten (PGB s), waarover nog informatie moet worden verkregen van de Sociale Verzekeringsbank. Dit probleem speelt overigens bij alle gemeenten. De accountant heeft u in een aanbiedingsbrief bij zijn verslag over de achtergronden daarvan geïnformeerd. Hoewel de jaarrekeningcontrole daarmee formeel nog niet is afgerond, hechten wij eraan dat u nu wel het accountantsverslag bij deze jaarstukken ontvangt, zodat u zich een oordeel kunt vormen over de cijfers en het gevoerde financieel beheer. De accountant constateert dat het proces van totstandkoming van de jaarrekening is verbeterd. Daarnaast constateert hij dat de gemeente veel effort heeft gestoken in de P&Ccyclus van het sociaal domein en dat de gemeente strak stuurt op de businesscase Spoorzone en de beheersing van risico s die daarmee verband houden. Ook met betrekking tot de grondexploitaties schrijft de accountant dat er sprake is van een strakke beheersing van de risico s. College en ambtelijke organisatie hebben in de afgelopen jaren veel aandacht besteed aan het continu verbeteren van de beheersing van m.n. de risicovolle onderdelen van de gemeentelijke begroting, zoals het sociaal domein, de Spoorzone en het grondbedrijf. Wij herkennen in het accountantsverslag dat wij daarmee op de goede weg zijn, maar het is uiteraard allerminst aanleiding om tevreden achterover te leunen. Wij besteden hierna aandacht aan een aantal onderwerpen waar de accountant expliciet aandacht voor gevraagd heeft. D 2 1a

2 Wij zijn met de accountant van mening dat het jaarrekeningproces nog verder kan worden verbeterd. Wij streven ernaar om het aantal correcties verder te verminderen. Een verdere verbetering van de verhuuradministratie van het vastgoed en van de erfpachtadministratie zijn daarbij aandachtspunten. Daarnaast zal de auditfunctie verder worden versterkt. In de professionalisering van het auditteam zijn al stappen gezet, met de inrichting van een auditcomité en een auditstatuut. Om de 'countervailing power van de auditfunctie verder te versterken zijn de functieprofielen in het auditteam verstevigd. De versterking van het auditteam, op basis van deze zwaardere functieprofielen, is nu in gang gezet. De accountant beveelt aan om tijdig met de zorginstellingen in overleg te gaan hoe de verantwoording van de geleverde zorg kan worden verbeterd. Dit overleg is reeds gaande waarbij ook in beschouwing wordt genomen in hoeverre de systematiek van de H10 voor de jeugdzorg kan worden gevolgd bij andere terreinen van de zorg. De accountant heeft ook een opmerking gemaakt over het feit dat in Delft onttrekkingen aan de reserves plaatsvinden op basis van het begrote bedrag, in plaats van op basis van de gerealiseerde kosten. Wij zullen deze handelswijze, conform zijn aanbeveling, evalueren en het resultaat daarvan betrekken bij de opstelling van de nieuwe nota Reserves, Voorzieningen en Investeringen. Wij verwachten die voor het zomerreces aan uw raad aan te bieden. De accountant kan instemmen met het feit dat de gemeente geen voorziening heeft gevormd voor pensioenverplichtingen van wethouders maar beveelt aan om de verwachte verplichtingen en kosten te monitoren. Wij zijn doende deze verplichtingen en kosten te actualiseren en zullen het resultaat daarvan verwerken in de conceptbegroting De accountant heeft bij de jaarrekening van Werkse!, zijnde de gemeentelijke dienst, als Werkse Holding B.V. een goedkeurende verklaring verstrekt. Wel plaatst de accountant kritische kanttekeningen bij de administratieve organisatie van Werkse! Wij hebben daarover inmiddels tijdens de aandeelhoudersvergadering gesproken met de directie en de Raad van Commissarissen. Daarbij is afgesproken dat Werkse! een verbeterplan opstelt, dat voor het zomerreces beschikbaar moet zijn. Vanzelfsprekend zullen wij met directie, RvC en accountant van Werkse! periodiek in gesprek blijven over de realisatie van dit verbeterplan. De accountant zal een eerste toets uitvoeren op de voortgang tijdens zijn interimcontrole bij Werkse!, die dit najaar zal plaatsvinden. Hoogachtend, het college van burgemeester en wethouders van Delft, 2/2

3 eindparaaf Bestuur Controlling Gemeente Delft bezoekadres: Stationsplein BV Delft IBAN NL21 BNGH t.n.v. gemeente Delft Behandeld door Reinoud Talsma Retouradres : Postbus 78, 2600 ME Delft Gemeenteraad van Delft Telefoon rtalsma@delft.nl lnternetwww.delft.nl Telefoon Datum Ons kenmerk Uw brief van Onderwerp accountantsverslag 2015 Uw kenmerk Bijlage Geachte leden van de raad, Met de jaarstukken 2015 hebt u ook het verslag van bevindingen van de accountant ontvangen. Hij heeft daarbij nog geen controleverklaring afgegeven vanwege de resterende onzekerheden met betrekking tot de kosten van het sociaal domein. Deze onzekerheden liggen overigens grotendeels buiten de invloedssfeer van de gemeente. De belangrijkste post waarover in dit verband onzekerheid bestaat, betreft de kosten van persoonsgebonden budgetten (PGB s), waarover nog informatie moet worden verkregen van de Sociale Verzekeringsbank. Dit probleem speelt overigens bij alle gemeenten. De accountant heeft u in een aanbiedingsbrief bij zijn verslag over de achtergronden daarvan geïnformeerd. Hoewel de jaarrekeningcontrole daarmee formeel nog niet is afgerond, hechten wij eraan dat u nu wel het accountantsverslag bij deze jaarstukken ontvangt, zodat u zich een oordeel kunt vormen over de cijfers en het gevoerde financieel beheer. De accountant constateert dat het proces van totstandkoming van de jaarrekening is verbeterd. Daarnaast constateert hij dat de gemeente veel effort heeft gestoken in de P&Ccyclus van het sociaal domein en dat de gemeente strak stuurt op de businesscase Spoorzone en de beheersing van risico s die daarmee verband houden. Ook met betrekking tot de grondexploitaties schrijft de accountant dat er sprake is van een strakke beheersing van de risico s. College en ambtelijke organisatie hebben in de afgelopen jaren veel aandacht besteed aan het continu verbeteren van de beheersing van m.n. de risicovolle onderdelen van de gemeentelijke begroting, zoals het sociaal domein, de Spoorzone en het grondbedrijf. Wij herkennen in het accountantsverslag dat wij daarmee op de goede weg zijn, maar het is uiteraard allerminst aanleiding om tevreden achterover te leunen. Wij besteden hierna aandacht aan een aantal onderwerpen waar de accountant expliciet aandacht voor gevraagd heeft.

4 Wij zijn met de accountant van mening dat het jaarrekeningproces nog verder kan worden verbeterd. Wij streven ernaar om het aantal correcties verder te verminderen. Een verdere verbetering van de verhuuradministratie van het vastgoed en van de erfpachtadministratie zijn daarbij aandachtspunten. Daarnaast zal de auditfunctie verder worden versterkt. In de professionalisering van het auditteam zijn al stappen gezet, met de inrichting van een auditcomité en een auditstatuut. Om de countervailing power van de auditfunctie verder te versterken zijn de functieprofielen in het auditteam verstevigd. De versterking van het auditteam, op basis van deze zwaardere functieprofielen, is nu in gang gezet. De accountant beveelt aan om tijdig met de zorginstellingen in overleg te gaan hoe de verantwoording van de geleverde zorg kan worden verbeterd. Dit overleg is reeds gaande waarbij ook in beschouwing wordt genomen in hoeverre de systematiek van de H10 voor de jeugdzorg kan worden gevolgd bij andere terreinen van de zorg. De accountant heeft ook een opmerking gemaakt over het feit dat in Delft onttrekkingen aan de reserves plaatsvinden op basis van het begrote bedrag, in plaats van op basis van de gerealiseerde kosten. Wij zullen deze handelswijze, conform zijn aanbeveling, evalueren en het resultaat daarvan betrekken bij de opstelling van de nieuwe nota Reserves, Voorzieningen en Investeringen. Wij verwachten die voor het zomerreces aan uw raad aan te bieden. De accountant kan instemmen met het feit dat de gemeente geen voorziening heeft gevormd voor pensioenverplichtingen van wethouders maar beveelt aan om de verwachte verplichtingen en kosten te monitoren. Wij zijn doende deze verplichtingen en kosten te actualiseren en zullen het resultaat daarvan verwerken in de conceptbegroting De accountant heeft bij de jaarrekening van Werksel, zijnde de gemeentelijke dienst, als Werkse Holding B.V. een goedkeurende verklaring verstrekt. Wel plaatst de accountant kritische kanttekeningen bij de administratieve organisatie van Werkse! Wij hebben daarover inmiddels tijdens de aandeelhoudersvergadering gesproken met de directie en de Raad van Commissarissen. Daarbij is afgesproken dat Werkse! een verbeterplan opstelt, dat voor het zomerreces beschikbaar moet zijn. Vanzelfsprekend zullen wij met directie, RvC en accountant van Werkse! periodiek in gesprek blijven over de realisatie van dit verbeterplan. De accountant zal een eerste toets uitvoeren op de voortgang tijdens zijn interimcontrole bij Werkse!, die dit najaar zal plaatsvinden. Hoogachtend, het college van burgemeester en wethouders van Delft,, burgemeester ïftf. drs. G.A.A. Verkerk, secretaris drs. T.W. Andr/essen l.s 2/2

5 Gemeente Delft Raadsvoorstel Aan de gemeenteraad Van Datum Pfh. Steller tel.nr. Programma Registratie nr. college van B&W A. Hekker L. van LeddenVredenbregt Alle doelstellingen Onderwerp : Jaarstukken 2015 Gevraagde beslissing: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2015 van de gemeente Delft vaststellen met een positief resultaat van 90,7 miljoen. 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening met bestemmingsreserves Vpprpt [pn,tot,efreh&nina van h*t jaarfe Naar hoofdstuk n doetsh rftrr&m.n.ry. 11 aum Slertte economie \ES! Doorgroeigebcuw onttrekking reserve Kapiteallasten Stad participatie 3JB Sterke samenleving Bodemsanering ISV3 storting reserve Investeringspian Wijral voorzieningen sport storting reserve beleid en uïvoering Aantrekkelijke stad Voorziening Bacinol storting in reserve Beleid en uitvoering bankoop kunstwerken Onttrekking reserve Erfgoed Delft Frictiekosten Taalen Cultuur Centrum en de cocperatie V4KVT storting Reserve VAK Xfeomening VAK storting reserve VAK Bereikbare en gastvrije stad Resultaatvastgoedbedrijf onttrekking reserve Vastgoed Niet activeerbare kosten HNK onttreklgng reserve Gemeentelijke huisvesting Resultaat gesloten circuit omgevingsvergunningen Egalisatiereserve omgewngsvergunningen Aanleg steiger Nieuwe haven onttrekking uit reserve Investeringsplan Goede openbare ruimte Resultaatgesloten circuit Reiniging onttrekking uit reserve Reiniging Resultaatgesloten circuit Riolering onttrekldng uit reserve Riolering Duurzame stag \botaening REM storting in reserve Beleid en uitvoering JI Regie gemeente ICT Knooppunt HNK Onttrekking reserve Raadsonderzoeken DRK storting Algemene reserve «0 ' z r 13C

6 3. Instemmen om het restant rekeningresultaat 2015 ad 90,2 miljoen ten gunste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; 4. Akkoord gaan met de 11e begrotingswijziging 2016 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2015 wordt verwerkt; 5. Akkoord gaan met het opheffen van de voorzieningen: Voorziening Toezeggingen REMgelden Voorziening Instandhouding subsidies monumenten Voorziening Warmtebedrijf Voorziening Bodemsanering Technopolis Voorziening Grondwateronttrekking Voorziening Bruidsschat Grotius Voorziening Bacinol 2 Voorziening Doe weer mee Voorziening Onderhoud zwembad Kerkpolder Voorziening Renovatie sportvelden Voorziening Gebiedsontwikkeling spoorzone Voorziening Spoorzone Voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten Naar aanleiding van de controle op de jaarstukken, dienen deze voorzieningen te worden opgeheven. De saldi van deze voorzieningen zijn, indien aanwezig, vrijgevallen in het rekeningresultaat Kennisnemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) Instemmen met het samenvoegen van de Algemene reserve weerstandscapaciteit gebiedsontwikkeling en de algemene reserve Weerstandscapaciteit en het opheffen van de algemene reserve Gebiedsontwikkeling 8. Akkoord te gaan met het opheffen van de volgende bestemmingsreserves wegens het ontbreken van een saldo: Reserve Spoorzone Reserve Vervanging Stadswinkel Reserve Dienstverlening Reserve Riskmanagement Reserve Parkeercontrole 9. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2015 ingestelde voorziening VOM. Deze voorziening is ingesteld voor het mogelijke verlies bij verkoop van panden waarvoor de gemeente garant staat.

7 Samenvatting Ter uitvoering van de artikelen 197 en 198 van de gemeentewet leggen wij u het jaarverslag en de jaarrekening 2015 voor. Hety'aarvers/ag is bedoeld om verantwoording af te leggen over het gevoerde beleid. Het jaarverslag dient inzicht te geven in de wijze waarop het gemeentelijk resultaat tot stand is gekomen. Om inzicht te kunnen geven in de totstandkoming van het resultaat wordt het resultaat door beantwoording van de 3 Wvragen toegelicht per doelstelling: 1. Wat hebben we bereikt? 2. Wat hebben we daarvoor gedaan? 3. Wat heeft het gekost? De deelresultaten van de doelstellingen vormen samen het gemeentelijk resultaat. De periode waarover verslag wordt gedaan is het boekjaar. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Bij het samenstellen van de jaarstukken is de gemeente verplicht om rekening te houden met feiten, die van invloed zijn op het resultaat of de financiële positie. De jaarrekening is vooral bedoeld om verslag te doen over de financiële positie van de gemeente per einde van het boekjaar. De balans van de gemeente is het overzicht van alle bezittingen, schulden en het eigen vermogen. In de toelichting wordt ingegaan op de waardering van de afzonderlijke onderdelen van de balans, en de feiten die van invloed zijn op de totstandkoming van de omvang van de balanspost. Het gemeentelijk resultaat sluit met een positief saldo van 90,7 miljoen. Na verwerking van voorstellen voor afrekening van het resultaat bedraagt het resultaat 90,2 miljoen. 1. Aanleiding Met het jaarverslag en de jaarrekening kan de raad invulling geven aan zijn kaderstellende en controlerende functies. Jaarlijks stelt de raad voor 15 juli de jaarstukken voor het afgelopen jaar vast. 2. Bevoegdheid Vaststelling van het jaarverslag en de jaarrekening is een raadsbevoegdheid, overeenkomstig artikel 198 Gemeentewet. 3. Historie / relatie met eerdere besluiten/ proces De jaarstukken sluiten aan op de Programmabegroting Conform het BBV omvat het jaarverslag de verantwoording per doelstelling, een verantwoording over de algemene dekkingsmiddelen en de paragrafen. De jaarrekening is opgebouwd uit de programmarekening en de balans. 4. Wat willen we bereiken? (Beoogd effect) In de jaarstukken wordt verantwoording afgelegd over de drie Wvragen. 5. Wat gaan we daarvoor doen? (Oplossingsrichtingen / kanttekeningen) n.v.t. 6. Wat mag het kosten? (Financiële paragraaf) Begin 2015 was de omvang van de weerstandscapaciteit 35,1 miljoen, waarvan 28,1 miljoen algemene weerstand en 7,0 miljoen voor gebiedsontwikkelingen.

8 Na het opmaken van de Jaarstukken 2015 heeft de Algemene reserve een positieve stand van 64,5 miljoen. In deze stand zijn de algemene weerstand en de weerstand voor gebiedsontwikkelingen samengevoegd. 7. Communicatie Over de jaarstukken wordt via de stadskrant gecommuniceerd aan de Delftse burgers. 8. Verdere procedure Na vaststelling door de raad in juli 2016 zendt het college het jaarverslag en de jaarrekening binnen twee weken, maar in ieder geval vóór 15 juli 2016, aan de provincie ZuidHolland. Bijlagen: Jaarstukken Begrotingswijzing 2016 Het verslag van bevindingen van de accountant (gaat rechtstreeks vanuit accountant) Meerjarenprogramma Grondontwikkeling Hoogachtend, Het college van burgemeester en wethouders van Delft, burgemeester. mr. J. Krul.secretaris.

9 Raadsbesluit Datum Registratie nr. Onderwerp : 30 juni 2016 : : Jaarstukken 2015 De raad van de gemeente Delft; Gelezen het voorstel van het college van 26 april 2016 BESLUIT: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2015 van de gemeente Delft vaststellen met een positief resultaat van 90,7 miljoen. 2. Instemmen met de voorstellen tot afrekening met bestemmingsreserves Voordellen totofrekening van het jaauekenlng resultaat bedragen ' '..OOO, Bestedingsplanning Storting Onttrekking Effect op weerstands UaarhooWstuk en doetstdlmg vermogen Stad van innovatie Steilte economie \ES! Ooorgroeigebouw onttrekking reserve Kapitaallasten Stad van participatie 3, Sterke samenleving Bodemsanering ISV3 storting reserve investeringsplan Wijval voorzieningen sport storting reserve beleid en uitvoering Leefbare stad Aantrekkelijke stad \foorziening Bacinol storting in reserve Beleid en uitvoering /entoop kunstwerken Onttrekking reserve Erfgoed Delft Frictiekosten Taal en Cultuur Centrum en de coöperatie VAKVT storting Reserve VA< Vd o rzie ni ng VAK stortingreserve VAK Bereikbare en gastvrije stad ResuKaatvastgoedbedrijf onttrekking reserve Vastgoed Nietactiveerbare kosten HNK onttrekking reserve Gemeentelijke huisvesting Resultaatgesloten circuit omgevingsvergunningen * Egalisatiereserve omgevingsvergunningen Aanleg steiger Nieuwe haven onttrekking uit reserve Investeringsplan Goede openbare ruimte Resultaatgesloten circuit Reiniging onttrekking uit reserve Reiniging Resultaatgesloten circuit Riolering onttrekking uitreserve Riolering Duurzame stad \foorziening REM storting in reserve Beleid en uitvoering stad en bestuur _ Regie gemeente ICTKn o oppunt HNKOnttre Wang reserve Raad 130,, 130 Raadsonderzoeken DRK storting Algemene reserve Totaal

10 3. Instemmen om het restant rekeningresultaat 2015 ad 90,2 miljoen ten gunste te brengen van de algemene reserve weerstandsvermogen; 4. Akkoord gaan met de 11e begrotingswijziging 2016 waarmee de bestemming van het rekeningresultaat 2015 wordt verwerkt; 5. Akkoord gaan met het opheffen van de voorzieningen: Voorziening Toezeggingen REMgelden Voorziening Instandhouding subsidies monumenten Voorziening Warmtebedrijf Voorziening Bodemsanering Technopolis Voorziening Grondwateronttrekking Voorziening Bruidsschat Grotius Voorziening Bacinol 2 Voorziening Doe weer mee Voorziening Onderhoud zwembad Kerkpolder Voorziening Renovatie sportvelden Voorziening Gebiedsontwikkeling spoorzone Voorziening Spoorzone Voorziening Dekking hogere vuilverwerkingskosten Naar aanleiding van de controle op de jaarstukken, dienen deze voorzieningen te worden opgeheven. De saldi van deze voorzieningen zijn, indien aanwezig, vrijgevallen in het rekeningresultaat Kennisnemen van het Meerjarenprogramma Grondontwikkeling (MPG) Instemmen met het samenvoegen van de Algemene reserve weerstandscapaciteit gebiedsontwikkeling en de algemene reserve Weerstandscapaciteit en het opheffen van de algemene reserve Gebiedsontwikkeling 8. Akkoord te gaan met het opheffen van de volgende bestemmingsreserves wegens het ontbreken van een saldo: Reserve Spoorzone Reserve Vervanging Stadswinkel Reserve Dienstverlening Reserve Riskmanagement Reserve Parkeercontrole 9. Akkoord gaan met de bij de jaarrekening 2015 ingestelde voorziening VOM. Deze voorziening is ingesteld voor het mogelijke verlies bij verkoop van panden waarvoor de gemeente garant staat. Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 30 juni T/rr drs. G.A.ATVérkerk.burgemeester..griffier.

11 Begrotingswijziging tbv de RAAD Gemeente : Delft Provincie : Zuid Holland Begrotingsjaar : 2016 dr;r 22 iüy 2ö'{'ê 11e Wijziging In de begrotingswijziging kunt u de volgende onderdelen aantreffen: wijziging op de doelstelling wijziging op de Investerings en Financieringsstaat De Raad van de gemeente Delft besluit: De Programmabegroting voor het jaar 2016 te wijzigen. De gewijzigde meerjarenraming voor kennisgave aan te nemen. Vastgesteld door de Raad van de gemeente Delft in zijn openbare vergadering van , burgemeester, griffier 2 ex. ter kennisneming ingezonden aan gedeputeerde staten op: inclusief raadsvoorstel en besluit

12 Mjr begrotingswijziging Raad ~ Gemeente Delft Doelstelling Toelichting lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo lasten baten saldo DS01 FINANCIEEL GEZONDE GEMEENTE Mutatie via Reserve Beleid en Uitvoering Mutatie vla Reserve Dekking Kapitaallasten Mutatie via Reserve Investeringsplan Mutatie via Reserve Erfgoed Delft Mutatie via Reserve Vak Mutatie vla Reserve Vastgoed Mutatie via Reserve Gemeentelijke Huisvesting Mutatie via Egalisatiereserve Omgevingsvergunningen C Mutatie via Reserve Reiniging Mutatie via Reserve Riolering _ _ _.. _... _... _... _... Bestemming jaarrekening resultaat via: Mutatie via Reserve Weerstandscapaciteit _.. DS22 STERKE SAMENLEVING Bodemsanering isv DS31 AANTREKKELIJKE STAD Voorziening Bacinol _ Frictiekosten Vak _. Voorziening Vak DS34 DUURZAME STAD Voorziening REM DS42 REGIEGEMEENTE ICTknooppunt HNK DS44 RAAD _.. Raadsonderzoek en Delftse Rekenkamer Totaal Formulier wijziging op Programma s 22 april 2016

13 Mjr begrotingswijziging Raad Deelrubriek Toelichting DR ALGE 2016 lasten baten Resultaatbestemmingen jaarrekening 2015 DR RES. DEKKING KAPITAALLASTEN Yes doorgroeigebouw DR RESERVE GEMEENTELIJKE HUISVESTING Niet activeerbare kosten HNK DR RESERVE INVESTERINGSPLAN Bodemsanering isv3 Aanlegsteiger Nieuwe haven DR RESERVE VAK DR RESERVE RIOLERING Resultaat gesloten circuit riolering DR RESERVE REINIGING Resultaat gesloten circuit reiniging DR SLUITREKENING KAPITAALDIENST Resultaatbestemmingen jaarrekening «s. wv/ C april Totaal Formulier, wijziging op de Investerings en financieringsstaat Voorziening Vak Voorziening Bacinol Voorziening REM Vrijval voorzieningen sport saldo DR RESERVE BELEID EN UITVOERING saldo Aankoop kunstwerken Frictiekosten Vak DR RESERVE CULTUREEL ERFGOED DELFT lasten Gemeente Delft 2019 lasten baten saldo 2018 baten Resultaat gesloten circuit omgevingsvergunningen Resultaat Vastgoedbedrijf lasten 2017 baten DR EGALISATIERESERVE OMGEVINGSVERGUNNINGFN DR RESERVE VASTGOED saldo

14 1 ACCOUNTANTSVERSLAG 2015 PI I dinsdag28juni 2016

15 I ACCOUNTANTSVERSLAG 2015 Aan de raad van de gemeente Delft t.a.v. de heer Jeene, raadsgriffier Postbus ME DELFT Utrecht, 28 juni 2016 Kenmerk: RHB/MS/EDG/DMa/ /009 Geachte leden van de raad. Zoals afgesproken in onze opdrachtbevestiging ontvangt u hierbij ons accountantsverslag 2015 van de gemeente Delft. Dit verslag bevat onze belangrijkste bevindingen uit de controle van de jaarrekening Met dit verslag willen wij u zo goed mogelijk informeren en ondersteunen in de uitoefening van uw controlerende taak. De onderwerpen, die in dit verslag aan de orde komen, hebben onderdeel uitgemaakt van onze overwegingen bij de bepaling van de aard, het tijdstip van uitvoering en de diepgang van de controlemaatregelen die zijn toegepast bij de uitvoering van de controle van de jaarrekening. De in dit verslag opgenomen bevindingen doen geen afbreuk aan ons oordeel over de getrouwheid en rechtmatigheid van de jaarrekening Onze bevindingen en aanbevelingen hebben wij afgestemd met de verantwoordelijke wethouder, mevrouw Mekker. Een afschrift van dit verslag is toegezonden aan het college van burgemeester en wethouders. Het opstellen en controleren van de jaarrekening vraagt elk jaar weer een aanzienlijke inspanning. Bij deze willen wij alle betrokken medewerkers van de gemeente bedanken voor de constructieve en plezierige samenwerking tijdens de controle. Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid om deze rapportage nader toe te lichten. Hoogachtend, BDO Audit 6 Assurance B.V. P 2 I dinsdag 28 juni 2016 IBDO

16 INHOUDSOPGAVE 1 DASHBOARD ACCOUNTANTS CONTROLE STREKKING 2.1 STREKKING CONTROLEVERKLARING 7 CONTROLE 2.2 OVERZICHT CONTROLEVERSCHILLEN 8 VERKLARING 2.3 PROCES TOTSTANDKOMING JAARREKENING 3 TOP 5 AANDACHTSPUNTEN VOOR TRANSITIE IN HET SOCIAAL DOMEIN 4.1 TRANSITIE IN HET SOCIAAL DOMEIN UNDELIJK 4.2 TRANSITIE IN HET SOCIAAL DOMEIN DELFT UW FINANCIËLE POSITIE VERGELEKEN 5.1 RESULTAAT UW FINANCIËLE POSITIE VERGELEKEN 5.3 TOELICHTING OP UW FINANCIËLE POSITIE 15 6 BELANGRIJKSTE BEVINDINGEN BEVINDINGEN 2015 OBS / SPOORZONE 6.2 BEVINDINGEN 2015 GRONDEXPLOITATIE 6.3 OVERIGE BEVINDINGEN 6.4 RECHTMATIGHEID 20 BIJLAGEN A. BEVINDINGEN SISABIJLAGE XX B. ONZE CONTROLE XX P 3 I dinsdag 28 juni 2016 IBDO

17 . dinsdag 28 ju n i 2016 DASHBOARD ACCOUNTANTSCONTROLE P4

18 Dashboard Controleverklaring Aandachtspunten Transitie Financiële positie Bevindingen Bijlagen P 1. DASHBOARD ACCOUNTANTSCONTROLE Ons oordeel Belangrijkste bevindingen 2015 Resultaat 2015: 91 miljoen positief De jaarrekening 2015 is getrouw en rechtmatig. De belangrijkste fouten / onzekerheden hebben betrekking op: resultaat zijn: Onzekerheden doordat levering van de dekkingsmiddelen met name a.g.v. vastgesteld: afgerond 2,0 miljoen. Onzekerheden Jeugd door ontbreken 75 miljoen voordeel algemene activering eigen bijdrage aan Spoortunnel. 14 miljoen voordeel Participatie prestatielevering in het sociaal domein controleverklaringen 0,8 miljoen Samenleving, met name als gevolg van (PGB, Jeugd en Zorg in Natura). waardoor levering van zorg niet kan onvoorspelbare ontwikkelingen bij de Wij hebben geen bevindingen ten aanzien van de SiSabijlage. De belangrijkste oorzaken voor het positieve zorg voor Wmo (nog) niet kan worden > naleving Europese Aanbestedingsregels; r Onzekerheden en een onjuistheid Onzekerheden met betrekking tot PGB s voor totaal 4,2 miljoen. worden vastgesteld. Constructieve en plezierige samenwerking, Effecten businesscase Spoorzone en activering bijdrage activa eigendom van derden juist verwerkt in de jaarrekening. proces verbeterd t.o.v. voorgaand jaar, decentralisaties in het sociaal domein. Overige afwijkingen t.o.v. de begroting zijn beperkt te noemen. maar ruimte voor verbetering blijft. Transitie in het sociaal domein Top 5 aandachtspunten voor 2016 Analyse van uw financiële positie 1. Weerstandsvermogen en schuldquote significant verbeterd t.o.v Basisregistratie voor Jeugd, WMO en PGB s bij gemeente op orde. over prestaties Zorg in Natura Wmo. Informatievoorziening voor WMO in verder structureren, diverse stappen al gezet 3. Ontwikkelingen OBS / Spoorzone. Afrekenvariant toegepast voor Zorg in natura 4. Grondexploitaties, waardering en risico 300% inschatting. 200% WMO. Tijdige verantwoording zorginstellingen Onzekerheden PGB s duren vooralsnog voort a.g.v. problematiek bij de SVB. 5. Ontwikkeling financiële positie. Wijzigingen BBV en invoering vpb ingaande boekjaar Ratio weerstandsvermogen % 100% lid _ 137: 200% Begr P 5 I dinsdag 28 juni 2016 JR ' j Begr. JR [BDO

19 I 2. STREKKING CONTROLEVERKLARING