EMCO^GROEP * INK d.d. 17/05/2016

Transcriptie

1 EMCO^GROEP D O O R W E R K N A A R W E R K * INK d.d. 17/05/2016 Abel Tasmanstraat 7 Postbus CA Emmen Tel. (0591) Fax(0591) College van Burgemeester en Wethouders van de deelnemende gemeenten Emmen, Coevorden en Borger-Odoorn Contactpersoon Doorkiesnummer Kenmerk Datum G. Prins JAM/GP 13 mei 2016 Betreft Concept Begroting 2017 Geacht College, Bijgaand treft u de concept begroting 2017 van de EMCO-groep aan (in tweevoud), met het verzoek deze op een door u gelegen moment aan de Raden voor de leggen, teneinde hen in de gelegenheid te stellen hun gevoelen hierover kenbaar te maken. Ik verzoek u er rekening mee te houden dat de definitieve vaststelling van de begroting 2017 door het Algemeen Bestuur gepland staat op 13 juli en dat de begroting vóór 1 augustus bij de Provincie Drenthe binnen moet zijn. Volledigheidshalve vermeld ik hierbij dat eventuele inhoudelijke vragen over de begroting gesteld kunnen worden aan de heer H. Rozema (Directeur Finance & Control), tel HooaaGhtenth C. Bijl Voorzitter Dagelijks Bestuur Businesspost O

2 Begroting 2017 Emmen, april 2016

3 EMCO^GROEP Inhoudsopgave Pag. 1. Bericht van het bestuur Programmaplan door de algemeen directeur. 3. Financiering 3.1 Weerstandsvermogen 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen 3.3 Algemeen 3.4 Treasury-beheer 3.5 Kasgeldlimiet 3.6 Renterisiconorm 3.7 Financiering 3.8 Verbonden partijen 3.9 Opmerkingen 4. Begroting. 4.1 Financiële positie 4.2 Programmabegroting 5. Toelichting op de programmabegroting Risicoparagraaf Meerjarenraming Toelichting meerjarenraming Vaststelling van de begroting Begroting 2017 EMCO-groep 2

4 Hoofdstuk 1 Bericht van het Bestuur Onlangs heeft een projectgroep waarin de gemeenten Borger Odoorn, Coevorden en Emmen vertegenwoordigd waren en waaraan de EMCO-groep als adviseur was toegevoegd haar advies gepresenteerd. Deze notitie 'Leerwerkstructuur Zuid-Oost Drenthe' beschrijft een nieuwe uitvoeringsstructuur voor werk en participatie in Zuid-Oost Drenthe. Kern van het advies van de werkgroep is om de afdeling Leren en Werken van de gemeente Emmen op afstand van de gemeente Emmen te plaatsen in een zogeheten Werkleerbedrijf en die vervolgens praktisch te integreren met de GR EMCO-groep. Emmen zal 100% eigenaar zijn van dit Werkleerbedrijf, de EMCO-groep blijft bestuurd door de drie BOCE-gemeenten. Naar verwachting zullen de gemeenteraden van de drie gemeenten eind juni een beslissing nemen over dit advies. Alhoewel voorgesteld wordt om de GR EMCO-groep volledig in tact te laten zal deze ontwikkeling toch grote consequenties kunnen gaan hebben. De afdeling Personeel en Arbeidsintegratie zal vergaand geïntegreerd worden in het Werkleerbedrijf. Huisvesting van het Werkleerbedrijf zal (deels) binnen de gebouwen van de EMCO-groep plaatsvinden. Daarnaast is vorig jaar binnen het DB afgesproken dat ook de EMCO-groep zelf in 2017 zal gaan reorganiseren. De consequentie van de invoering van de participatiewet per 1 januari vorig jaar is, dat er geen nieuwe instroom meer is van WSW-medewerkers, waardoor het bedrijf, vanwege natuurlijk verloop, per jaar met gemiddeld 50 fte medewerkers kleiner wordt. Het is dan niet meer dan logisch dat er dit jaar plannen gemaakt worden om de infrastructuur aan te passen aan de kleiner wordende doelgroep om zo de kosten van de uitvoering op termijn te kunnen verlagen. Beide ontwikkelingen hebben grote betekenis voor de toekomst van de EMCO-groep, maar zijn nu nog onvoldoende praktisch uitgewerkt om invloed te hebben op voorliggende begroting. Deze gaat dus noodgedwongen nog uit van bestendig beleid en is dus een overgangsbegroting, waarbij natuurlijk wel rekening gehouden is met een langzame krimp van de organisatie. Het negatieve bedrijfsresultaat 2017, zoals in eerdere meerjarenbegroting vermeld, is fors verbeterd, met name als gevolg van de invoering van het Lage Inkomens Voordeel (LIV), en komt uit op een tekort van ,- ongeveer ,- meer dan in de gewijzigde begroting 2016, maar aanzienlijk beter dan in de oorspronkelijke meerjarenraming. Dit tekort wordt met name veroorzaakt door het grote negatieve subsidieresultaat van ,- tegenover een positief bedrijfsresultaat van ,-. Het mag duidelijk zijn dat ervoor ons allen, gemeenten, bestuur, directie en medewerkers nog een zware opgave en een grote uitdaging ligt om tot een Participatiewet bestendige organisatie te komen. De plannen zijn hoopgevend en vooruitstrevend, de realisatie ervan zal van alle betrokkenen veel daadkracht, samenwerking en creativiteit vragen. C. Bijl Voorzitter Algemeen Bestuur Begroting 2017 EMCO-groep 3

5 Hoofdstuk 2: PROGRAMMAPLAN De voorliggende begroting 2017 komt uit op een tekort van ,-. Dit is ongeveer ,- meer dan in de gewijzigde begroting 2016, maar aanzienlijk minder dan in de oorspronkelijke meerjarenraming. In de begroting wordt uiteraard wel rekening gehouden met de gevolgen van de invoering van de Participatiewet (krimp), maar is verder nog uitgegaan van ongewijzigd beleid in afwachting van de realisatie van de nieuwe Leerwerkstructuur. Het bedrijfsresultaat is, ondanks de dalende omzet als gevolg van het afnemend aantal medewerkers, nog vrijwel hetzelfde en komt uit op een tekort van ruim 1 miljoen. Het subsidieresultaat is vergeleken met de oorspronkelijke begroting 2016 ruim vijf ton verbeterd als gevolg van de invoering van het Lage Inkomens Voordeel (LIV), maar is desalniettemin nog ,- negatief en daarmee nog steeds bepalend voor het negatieve eindresultaat. Aangezien de begroting, zoals gebruikelijk, van een uitvoerige toelichting is voorzien, zal deze hier slechts in hoofdlijnen worden toegelicht. De netto-opbrengsten zijn evenals in voorgaande jaren berekend door de gemiddelde opbrengst per fte uit het voorgaande jaar te vermenigvuldigen met het werkelijk aantal fte in het betreffende jaar, waardoor rekening wordt gehouden met de optredende krimp. Daarnaast is een onderbouwde taakstelling van ,- opgenomen en zijn we ervan uitgegaan dat we de krimpende werkzaamheden in Coevorden voor Philips door extra commerciële inspanningen op kunnen lossen. Voorts is de bijdrage van de gemeente Emmen voor het TDC, ten bedrage van 1.8 miljoen, ongewijzigd opgenomen. Het negatieve subsidieresultaat is, vooral als gevolg van de LIV, die EMCO ,- oplevert, fors verbeterd, waarbij het nog steeds zo is dat de uiteindelijke omvang van de Rijkssubsidie een onzekere factor is; eind mei ontstaat pas duidelijkheid over de definitieve subsidie 2016, die weer een belangrijke basis vormt voor de jaren daarna. De bedrijfs- en financieringslasten zijn zo goed mogelijk geschat, waarbij rekening is gehouden met de aflopende formatie, het werkelijk niveau over 2015 en de recente prijsontwikkelingen. De meerjarenraming is noodgedwongen nog gebaseerd op bestendig beleid; uiteraard is wel de afname van het aantal SE's en de daarmee gepaard gaande daling van de omzet meegenomen. Zoals ook al eerder aangegeven, gaan de kosten niet evenredig mee omlaag, omdat de toekomstige organisatie nog niet uitgekristalliseerd is en dit bovendien gepaard zal gaan met de nodige frictiekosten. Overigens geeft het verloop van de meerjarenraming wat dit betreft wel een duidelijk signaal af. Johan Mug Algemeen Directeur Begroting 2017 EMCO-groep 4

6 Hoofdstuk 3: FINANCIERING 3.1 Weerstandsvermogen Het Algemeen Bestuur van de EMCO-groep heeft de jaarrekening van 2015 vastgesteld. Het exploitatieverlies was ,-. De gewijzigde begroting over 2016 sluit met een tekort van ,-. De verwachting is dat de EMCO-groep het boekjaar 2017 zal afsluiten met een verlies van ,-. Aangezien EMCO-groep niet over een weerstandvermogen kan beschikken moeten de aangesloten gemeenten dit verlies financieren op basis van voorschotten. De SW-sector zal de komende jaren worden afgebouwd, waarbij er sinds 1 januari 2015 geen nieuwe instroom meer is in de SW-bedrijven en waarbij de huidige populatie zoveel mogelijk bij reguliere werkgevers moet worden geplaatst. Dit zal grote gevolgen hebben binnen de organisatie van de EMCO-groep. Op dit moment worden er op gemeenteniveau plannen gemaakt om een nieuw leerwerkbedrijf op te starten. Het is de bedoeling dat de sociale dienst van de gemeente Emmen dan nauw zal gaan samenwerken met het TDC van de EMCO-groep waardoor er besparingen gerealiseerd kunnen worden. Aangezien de plannen nog niet definitief zijn en ook niet zijn doorgerekend is hiermee geen rekening gehouden. Ook is het niet duidelijk hoe hoog de rijkssubsidie in 2017 en de jaren erna zal uitkomen. De subsidie wordt vastgesteld op basis van T-1 (=voorgaande jaar) maar aangezien de subsidie voor 2016 op dit moment niet bekend is moeten de bedragen worden geschat op basis van Daarnaast heeft het ministerie aangekondigd dat het verdeelmodel zal worden gewijzigd waardoor er nog meer onzekerheid is ontstaan. Wel is inmiddels bekend dat het Lage Inkomensvoordeel (LIV) zal worden ingevoerd. Dit betekent dat er een bijdrage aan de werkgevers in Nederland wordt betaald die werknemers in dienst hebben met lonen tussen % van het minimum loon en % van het minimumloon. De bijdrage zal respectievelijke 2.000,- en 1.000,- per jaar bedragen (op basis van een werkweek van 38 uur). Voor de EMCO-groep betekent dit in 2017 een financiële meevaller van Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud aan de kapitaalgoederen van de EMCO-groep wordt door de onderhoudsdienst deels in eigen beheer uitgevoerd en deels uitbesteed aan externe bedrijven of specialisten. Het onderhoud kan worden uitgesplitst naar diverse vormen: - werktuigbouwkundig onderhoud; elektrotechnisch onderhoud; bouwkundig onderhoud. Voor registratie en herkenning van productiemiddelen wordt een middelenbeheersysteem gehanteerd. Middels dit systeem worden onder meer onderhoudsfrequenties, wettelijke keuringen, inspecties en machinegegevens geregistreerd. Begroting 2017 EMCO-groep 5

7 3.3 Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet Financiering Lagere Overheden (Wet FILO) vervangen door de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO). Beide wetten hebben de treasury van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van financiële vermogenswaarden, alsmede het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële posities en de hieraan verbonden risico's. Wettelijk is de EMCO-groep verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een zogenaamde treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasury-beleid wordt afgelegd. 3.4 Treasury-beheer De EMCO-groep heeft een laag risicoprofiel, doordat de rentepercentages van vrijwel alle langlopende leningen voor een lange tijd vastliggen en geen gebruik wordt gemaakt van derivaten. Wel worden er indien nodig kasgeldleningen afgesloten om tijdelijke tekorten af te dekken. 3.5 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend door een (vastgesteld) percentage van de totale begrote bedrijfslasten van de EMCO-groep te nemen. De netto vlottende schuld per kwartaal is het gemiddelde van de standen van deze schuld op de eerste en laatste dag van het desbetreffende kwartaal. In het volgende overzicht wordt de werkelijke omvang van de kasgeldlimiet getoetst aan de wettelijke norm overeenkomstig de Wet FIDO. Omschrijving (Bedragen x 1.000) e kw 2 e kw 3 e kw 4 e kw Omvang van de begroting per 1 januari (= grondslag) Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag 8,2% 8,2% 8,2% 8,2% In een bedrag Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar - Overige gelden niet zijnde vaste schuld - 3. Vlottende middelen Contante gelden in kas 5 5 Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets 4. Kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld (2-3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (1-(2-3)) Begroting 2017 EMCO-groep 6

8 3.6 Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend door een (vastgesteld) percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal van de EMCO-groep. Het doel is het beheersen van de renterisico's op de vaste schuld. Dit renterisico heeft betrekking op het totaal van de begroting van enig jaar. Hieronder wordt het renterisico over de komende vier jaren gerapporteerd. Omschrijving (Bedragen x 1.000) Basisgegevens 1a Renteherziening op vaste schuld o/g 1 b Renteherziening op vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening op vaste schuld (1a-1b) a Nieuw aangetrokken vaste schuld b Nieuw verstrekte lange leningen -. \ : SS ; Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) Aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5) Renterisico op vaste schuld (2+6) Renterisiconorm 8 Omvang begroting Het bij Min. Regeling vastgesteld % 20% 20% 20% 20% 10 Renterisiconorm berekend (8*9) Toets renterisiconorm 11 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-) (10-7) Financiering Door middel van het onderstaande overzicht wordt inzicht gegeven in de samenstelling, de grootte en de rentegevoeligheid van de opgenomen leningen. Omschrijving (bedragen x 1.000) Bedrag Gemiddelde rente Stand per 1 januari 2017 Nieuwe leningen Aflossingen Stand per 31 december % % Begroting 2017 EMCO-groep 7

9 EMCO^GRO 3.8 Verbonden partijen De EMCO-groep is enig aandeelhouder van M-Flex BV. In deze BV wordt ongesubsidieerd personeel, dat bij de EMCO-groep werkzaam is, verloond. De salariskosten worden 1 op 1 doorberekend aan de EMCO-groep. Daarnaast wordt er in het kader van het gemeentelijk arbeidsmarktbeleid aan een aantal inwoners een leerwerktraject aangeboden. M-Flex stuurt hiervoor een factuur aan de betreffende gemeente. De directie en het Dagelijks Bestuur van de EMCO-groep vormen ook de directie en het Dagelijks Bestuur van de Stichting RAP. De Stichting RAP heeft echter een eigen begroting en jaarrekening. De EMCO-groep brengt de uitvoeringskosten van de werkzaamheden die ze voor de stichting verricht in rekening bij de Stichting RAP. Stichting RAP sluit hierdoor af met een exploitatiesaldo van ongeveer nihil. 3.9 Opmerkingen Bovenstaande cijfers zijn gebaseerd op het gegeven dat de beoogde subsidiebedragen, welke sinds van de deelnemende gemeenten worden ontvangen, per de 15 e iedere maand op de bankrekening van de EMCO-groep staan. van Voor oktober 2016 is een lening van ,- en ook voor december 2017 is een nieuwe langlopende lening van ,- geprognosticeerd. Voor de jaren daarna wordt aangenomen dat, gezien de te verwachten bedrijfsresultaten die ten laste van de deelnemende gemeenten zullen komen, er alleen nieuwe leningen aangetrokken hoeven te worden ter hoogte van de aflossingen op de lopende leningen. Begroting 2017 EMCO-groep 8

10 EMCO-GROEP Hoofdstuk 4: BEGROTING 4.1 Financiële positie Balans (x 1.000) Activa Passiva Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Eigen vermogen Bestemmingsreserve Tuinbouw Voorzieningen Vlottende activa Vaste passiva Voorraden Leningen o/g Uitzettingen Liquide middelen Vlottende passiva Overlopende activa Kortlopende schulden Overige schulden Liquide middelen 0 0 Overlopende passiva Totaal Het verlies ad ,- is niet opgenomen in de balans omdat dit gedurende het jaar door de deelnemende gemeenten wordt vergoed. Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen vaste activa Afschrijvingen vaste activa Veranderingen in werkkapitaal Voorraden Uitzettingen 119 Overlopende activa Bestemmingsreserve tuinbouw -150 Voorzieningen -85 Overige/kortlopende schulden Overlopende passiva : Kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasgeld 0 Opname leningen o/g Aflossingen leningen o/g Aflossingen financiële vaste activa Mutatie liquide middelen -95 Liquide middelen Stand per 1 januari 2017 Stand per 31 december 2017 Mutatie liquide middelen Begroting 2017 EMCO-groep 9

11 EMCO 4.2 Overzicht van baten en lasten (x 1.000) Omschrijving begroting begroting realisatie Omzet Kosten grondstoffen Bruto bedrijfsopbrengsten Verhuur onroerend goed Totaal netto opbrengsten Overige personeelskosten WSW Salariskosten ambtelijk personeel Uitzendkrachten Afschrijvingskosten activa Dienstverlening derden Overige bedrijfskosten Rentelasten Bedrijfs- en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten Bedrijfsresultaat Rijksbijdrage Lonen incl. soc. Lasten WSW Lage Inkomensvoordeel (LIV) 931 Kosten begeleid werken Subsidieresultaat Gerealiseerd saldo van baten en lasten Onttrekking bestem, reserve.tijd.contr. Onttrekking bestem.reserve.tuinbouw Toevoeging bestem.reserve.tijd. contr. Uitkering subsidie transformatie SW Gerealiseerd resultaat Gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd resultaat na gemeentelijke bijdrage o o o Begroting 2017 EMCO-groep 10

12 Hoofdstuk 5: TOELICHTING OP DE PROGRAMMABEGROTING (x 1.000) EMCOQGROEP begroting begroting realisatie Netto opbrengsten Vestiging Emmen Vestiging Coevorden Groen en Infra Tuinbouw Trajecten Bruto opbrengsten Verhuur onroerend goed Totale netto opbrengsten Bruto opbrengsten per fte (excl. Begeleid Werken) Aantal fte Opbrengst per fte De totale opbrengsten laten ten opzichte van de begroting 2016 een daling zien van ,- ofwel 2,6%. Ten opzichte van de realisatie 2015 is de daling ,- ofwel 5,8%. Deze behoorlijke daling ten opzichte van de realisatie over 2015 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er vanaf 2015 geen nieuwe instroom van SVV medewerkers meer is. De populatie loopt naar verwachting in 2017 ten opzichte van 2015 terug met 111 fte. Aangezien het beleid is om de beter renderende werksoorten zoveel mogelijk op niveau te houden nemen de opbrengsten per fte ten opzichte van de realisatie in 2015 toe met een bedrag van 295,- per fte. In de industriële vestiging in Coevorden werd voor een relatief hoog bedrag, ,- in 2014, en tegen een hoge opbrengst van 15,- per uur gewerkt voor Industria/Philips. Philips heeft het besluit genomen om de vestiging in Emmen per 1 oktober 2016 te sluiten en de productie over te brengen naar Polen. In 2015 werd hierdoor al minder werk bij de EMCO-groep uitbesteed waardoor de opbrengst in 2015 al was teruggelopen naar ,-. In 2016 zal de fabriek dicht gaan waardoor er naar verwachting in 2017 geen werk meer voor Philips zal worden uitgevoerd. In de begroting is er rekening mee gehouden dat er een vervangende klant voor deze werkzaamheden zal worden gevonden, maar of dit zal gaan lukken is zeer de vraag. Onder Groen en Infra vallen de groen vestigingen in Emmen en Coevorden, parkeerbeheer en de brugbediening. De opbrengst van Groen en Infra is ten opzichte van de begroting 2016 ongeveer op hetzelfde niveau gehouden. Zoals hierboven is aangegeven zullen we de gaten die gaan ontstaan door het teruglopende aantal medewerkers als gevolg van de uitstroom moeten aanvullen met medewerkers uit andere vestigingen. Daarnaast zullen er net als in 2016 uitzendkrachten ingehuurd moeten worden, al of niet afkomstig, uit het TDC om de opbrengsten te kunnen realiseren. Door de teruglopende aantallen SVV werknemers is in Begroting 2017 EMCO-groep 11

13 2016 een pilot gestart om met 9 mensen uit het TDC, die via een uitzendbureau worden verloond, een klus klaarte krijgen die anders niet uitgevoerd zou kunnen worden. De brutomarge van de tuinbouwvestiging De Kwakel is ten opzichte van de begroting 2016 met ,- naar beneden bijgesteld, omdat ook hier het aantal SW medewerkers zal afnemen. De trajectenopbrengst is net als in 2016 begroot op ,-. In dit bedrag zit de bijdrage van de gemeente Emmen ten bedrage van ,-. Op dit moment worden er plannen gemaakt om een nieuw werkleerbedrijf op te gaan starten. Het huidige TDC zal onderdeel uitmaken van dit nieuwe bedrijf. Aangezien op dit moment nog niet bekend is hoe dit nieuwe werkleerbedrijf eruit zal komen te zien is in de begroting de bijdrage van de gemeente Emmen ongewijzigd opgenomen. begroting begroting realisatie Overige personeelskosten WSW Aantal fte Overige personeelskosten per fte (in euro's) 6_ Hieronder vallen onder andere kosten collectief vervoer ( ,-), reiskosten woonwerkverkeer ( ,-), Bedrijfsgeneeskundige Zorg ( ,-), studiekosten ( ,-), kosten BHV/Arbo etc. ( ,-), kosten voor werkkleding ( ,-), vakbondsbijdrage ( ,-) en kosten voor een kerstpakket ( ,-). In 2017 zullen er minder medewerkers worden geschoold waardoor de Subsidie Praktijkleren, die in deze post als opbrengst is opgenomen, ook lager zal uitvallen. Salariskosten Ambtelijk personeel begroting 2017 begroting 2016 realisatie 2015 Salariskosten ambtelijk personeel Overige personeelskosten ambtelijk Totaal salariskosten ambt. personeel Aantal fte Salariskosten per fte (in euro's) Aan het einde van 2016 zal 1 ambtelijke medewerker de pensioengerechtelijke leeftijd bereiken. De huidige CAO voor gemeenteambtenaren loopt af op 1 mei 2017 waarbij er voor 1 januari 2017 een loonsverhoging van 0,4 % is afgesproken. In de begroting voor 2017 is rekening gehouden met een totale loonsverhoging van 1,5 %. Begroting 2017 EMCO-groep 12

14 Met ingang van 1 januari 2017 zal het Individueel Keuze Budget (1KB) worden ingevoerd. Dit betekent dat het vakantiegeld dat per kalenderjaar is opgebouwd ook daadwerkelijk moet worden uitbetaald. Voor 2017 is dit een extra last van omdat er door deze regeling over 7 maanden extra vakantiegeld moet worden betaald. De overige personele kosten betreffen onder andere de kosten van woon- werkverkeer, opleidingskosten en de FPU-regeling voor ambtelijk personeel. begroting begroting realisatie Uitzendkrachten Onder deze post vallen de kosten van werknemers (12,0 fte) die een arbeidsovereenkomst hebben binnen M-Flex BV. Daarnaast worden ook de kosten van personeel dat extern wordt ingehuurd onder deze post verantwoord. Dit betreft voornamelijk kosten voor directievoering en inhuur meewerkende voormannen in de groenvoorziening en voor het eerst in 2016 uitzendkrachten die via het TDC worden ingehuurd om een pilot project in de groenvoorziening uit te voeren. begroting begroting realisatie Afschrijvingskosten De afschrijvingskosten zijn gebaseerd op de huidige staat van afschrijvingen, het resterende investeringsprogramma 2016 en de voorgenomen investeringen van ,- in Het investeringsplan voorziet slechts in vervangingsinvesteringen. begroting begroting realisatie Diensten derden Deze kosten bestaan voornamelijk uit de kosten van uitbesteding salarisadministratie, uitbesteding van incassoactiviteiten en inhuur van juridische hulp. Begroting 2017 EMCO-groep 13

15 begroting begroting realisatie 2017 ' EMCO-GROEP Overige bedrijfskosten Huur-en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten Totale overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn begroot op basis van het werkelijk verwachte niveau over 2015 en de verwachting voor 2016, met daarbij een indexering voor prijsverhogingen. Ten opzichte van de begroting 2016 dalen de kosten met ,-. Dit wordt onder andere veroorzaakt door het afnemende aantal fte. begroting begroting realisatie Rentelasten De begrote rentelasten zijn voor 2017 gebaseerd op de lasten van de vaste geldleningen en rentekosten in relatie tot het rekening-courantkrediet. Sinds enkele jaren financiert de EMCO-groep haar liquiditeitstekort, veroorzaakt door aflossing van langlopende leningen, door het aantrekken van kasgelden via de BNG bank. De rente voor kasgeldleningen varieert tussen 0,0% en 0,2%. In de begroting is gerekend met een rekenrente van 2 % omdat de kans aanwezig is dat de rente op de geldmarkt kan gaan oplopen waardoor er dan via de kapitaalmarkt leningen aangetrokken moeten worden. In de berekening van de rentekosten is uitgegaan van een nieuwe langlopende lening per oktober 2016 van ,-. Zoals uit het kasstroomoverzicht (hoofdstuk 4.1) blijkt ligt het in de planning om in 2017 een nieuwe lening aan te trekken ter hoogte van ,- dit omdat er een aflossingsverplichting is op de huidige leningen ten bedrage van ,- Begroting 2017 EMCO-groep 14

16 SUBSIDIERESULTAAT begroting begroting realisatie Rijksbijdrage Aantal SE.'s Rijksbijdrage per SE Deze bijdrage wordt ontvangen via de aangesloten gemeenten en de buitengemeenten. Het kabinet heeft aangekondigd om de subsidie jaarlijks af te bouwen met een efficiencykorting van 500,- per SE. Met ingang van 2015 is er een nieuw verdeelmodel geïntroduceerd. In tegenstelling tot de jaren daarvoor wordt de subsidie niet meer afgerekend per SE maar ontvangt iedere gemeente, als onderdeel van het participatiebudget, een lumpsum bedrag voor de SW. De subsidie wordt eerst in september/oktober van het voorgaande jaar voorlopig vastgesteld waarna het in april/mei definitief wordt vastgesteld. Deze definitieve vaststelling is dan gebaseerd op het werkelijk gerealiseerde aantal SE's van het voorgaande jaar (T-1). Vanaf 2015 stromen er geen nieuwe werknemers in de SW in, waardoor het aantal SE's jaarlijks terugloopt. Eind december 2015 heeft de staatssecretaris de sociale partners de toezegging gedaan (om de vastzittende cao onderhandelingen vlot te trekken) om de rijkssubsidie jaarlijks te verhogen met een percentage dat nagenoeg gelijk is aan de stijging van het minimumloon. Ze heeft daarbij de verwachting uitgesproken dat de minimumlonen in 2016 zullen stijgen met 2 %. In de berekening van de rijkssubsidie is hiermee rekening gehouden. begroting 2017 begroting 2016 realisatie 2015 Loonkosten WSW-personeel Aantal fte Loonkosten per fte (in euro's) De post WSW-loonkosten is ten opzichte van de begroting 2016 met ,- gedaald. Deze daling is voornamelijk toe te schrijven aan de daling van het aantal fte met 49. Deze daling wordt veroorzaakt doordat er vanaf 2015 geen nieuwe instroom van SW medewerkers zal zijn. In december 2015 zijn er nieuwe cao afspraken gemaakt waarbij is overeengekomen dat de lonen van de SW medewerkers jaarlijks zullen stijgen gelijk met de stijging van het minimumloon. De staatsecretaris heeft toegezegd dat deze kostenverhoging zal worden gecompenseerd in de rijkssubsidie. In de begroting is geen rekening gehouden met deze afspraak omdat deze nagenoeg kostenneutraal zal verlopen. De gemiddelde loonkosten per fte dalen ten opzichte van de begroting 2016 doordat de medewerkers die uitstromen over het algemeen een relatief hoger salaris verdienen waardoor de gemiddelde loonkosten dalen. Begroting 2017 EMCO-groep 15

17 begroting begroting realisatie 2017 " EMCO-GROEP Lage Inkomens Voordeel (LIV) Met ingang van 2017 wordt de wet Tegemoetkoming Loondomein ingevoerd. Onderdeel van deze wet is de LIV (Lage Inkomens Voordeel) die vanaf 2017 ook zal worden ingevoerd. Dit is een subsidie voor werkgevers om de drempel te verlagen om werknemers in dienst te nemen. Alle werkgevers in Nederland zullen voor medewerkers met een minimumloon van 100%-110% een subsidie ontvangen van 2.000,- en voor medewerkers met een loon van 110%-120% van het minimumloon een subsidie van 1.000,-. De genoemde bedragen zijn gebaseerd op een werkweek van 38 uur en zullen naar evenredigheid worden uitbetaald. Voorwaarde is verder dat de werknemer minimaal 24 uur per week werkt. Voor de EMCOgroep zal het voordeel naar verwachting uitkomen op een bedrag van ,-. begroting begroting realisatie Kosten Begeleid Werken EMCO-groep voert het begeleid werken zelfstandig uit. Het kabinet heeft als beleid om zoveel mogelijk werknemers bij reguliere werkgevers te plaatsen. Het beleid is erop gericht om meer mensen bij reguliere werkgevers te laten werken. Op dit moment (peildatum 31 maart 2016) zijn er 39 fte in het kader van Begeleid Werken geplaatst. De verwachting is dat door natuurlijk verloop dit aantal in 2017 zal uitkomen op 35 fte. De kosten 2017 zijn gebaseerd op de te betalen loonkostensubsidie aan externe werkgevers en incidentele externe ondersteuning. begroting begroting realisatie Onttrekking bestem.res. tuinbouw Op 21 maart 2012 is het tuinbouwcomplex in Klazienaveen gedeeltelijk afgebrand. EMCOgroep was verzekerd tegen herbouwwaarde waardoor de brandverzekering de kosten van een nieuw gebouw heeft vergoed. Het nieuwe pand heeft een hogere boekwaarde als het pand dat door brand is verwoest waardoor er een boekwinst is ontstaan. Deze boekwinst is in de exploitatie over 2013 als bestemmingsreserve in het eigen vermogen opgenomen. Aangezien het nieuwe, duurdere gebouw hogere exploitatiekosten met zich meebrengt zal vanuit de bestemmingsreserve jaarlijks een bedrag van ,- vrijvallen waardoor deze extra kosten zullen worden geëlimineerd. Begroting 2017 EMCO-groep 16

18 EMCOQGROEP begroting begroting realisatie Onttrekking bestem.res. tijd.contracten In 2014 is een bestemmingsreserve gevormd om de extra kosten, bestaande uit de extra loonkosten minus de te realiseren extra opbrengst, die ontstaan door het in vaste dienst nemen van tijdelijke contracten te elimineren. Aangezien de rijkssubsidie wordt gebaseerd op T-1 zullen de extra loonkosten vanaf 2017 volledig worden gecompenseerd. begroting begroting realisatie Gemeentelijke bijdrage Het begroot tekort wordt door de gemeenten gedurende het begrotingsjaar aangevuld. Als de jaarrekening is vastgesteld worden de voorschotten verrekend met het exploitatieresultaat, waarna aan de aangesloten gemeenten een afrekening wordt gestuurd waarbij de teveel betaalde voorschotten worden terugbetaald of een aanvullende nota wordt gestuurd indien de voorschotten niet toereikend zijn gebleken. De gemeentelijke bijdrage wordt op basis van het aantal fte van de deelnemende gemeenten als volgt verdeeld. Op basis van het huidige personeelsstand zou dit voor de gemeentelijke bijdrage ongeveer het volgende beeld geven. In % Bedrag Emmen 81.9% Coevorden 13,5% lm: Borger-Odoorn 4.6% Totaal 100.0% De buitengemeenten (de gemeenten die niet deelnemen aan de Gemeenschappelijke Regeling) leveren geen bijdrage aan het exploitatietekort. Begroting 2017 EMCO-groep 17

19 Hoofdstuk 6: RISICOPARAGRAAF Om de begroting 2017 en de meerjarenraming goed te kunnen beoordelen, zijn hieronder alle zoals nu bekende risico's die in de begroting besloten liggen, weergegeven: Netto opbrengsten Van de totaal begrote netto opbrengsten wordt een gedeelte gegenereerd in de vorm van jaarcontracten. Dit geldt hoofdzakelijk voor de groenvoorziening objecten van de aangesloten gemeenten, doch ook voor een beperkt aantal langlopende contracten bij de industriële vestigingen. De resterende netto opbrengsten hebben betrekking op kortlopende orders, waarvoor telkens opnieuw acquisitie moet worden gepleegd. Een grote opdrachtgever van de industriële vestiging in Coevorden heeft aangegeven in september 2016 haar vestiging in Emmen te zullen sluiten. In de begroting over 2017 zijn de opbrengsten die van deze opdrachtgever worden gegenereerd in de exploitatie opgenomen. Indien deze opdrachtgever haar plannen daadwerkelijk doorzet en EMCO-groep is niet tijdig in staat om een andere opdrachtgever te vinden waarmee een gelijkwaardige brutomarge tegen dezelfde uur-opbrengst wordt gevonden zal er een extra tekort in de exploitatie ontstaan. De huidige economische recessie en de bezuinigingsopdrachten, waarvoor onze gemeenten staan, zetten de geraamde opbrengsten onder druk. In de begroting 2017, maar ook voor de meerjarenraming, gaan we ervan uit dat de gemeenten hun bezuinigingen niet zullen doorschuiven naar de EMCO-groep. Lonen WSW-werknemers Per 1 januari 2017 zullen de sociale premies opnieuw worden vastgesteld, waardoor de werkgeverslasten kunnen stijgen. In de begroting over 2017 is gerekend met de premies van Het pensioenfonds voor de SW (PWRI) voorziet problemen in de toekomst, omdat het aantal deelnemers zal teruglopen in verband met de Participatiewet. Hierdoor zal het pensioenfonds relatief meer kosten aan de deelnemers moeten doorberekenen, waardoor er eventueel op uitkeringen moet worden gekort. De kans is aanwezig dat deze rekening bij de SW-bedrijven zal worden neergelegd in de vorm van een pensioenpremiestijging. De loonkosten zijn gebaseerd op het aantal te verwachten aantal fte. Dit aantal wordt ingeschat door het werkelijke aantal fte van heden (april 2016) te verminderen met het aantal pensioengerechtigden. Daarbovenop komen de medewerkers die om andere reden de EMCO-groep verlaten. Indien de werkelijkheid afwijkt van de gemaakte inschatting zullen de loonkosten ook gaan afwijken. Salariskosten ambtelijk personeel De huidige CAO heeft een looptijd tot 1 mei In de begroting is rekening gehouden met een loonstijging van 1,5 % Indien er voor 2017 een andere loonsverhoging wordt overeengekomen zal dit een voor- of nadeel ten opzichte van de begroting met zich meebrengen. Net als bij de WSW-loonkosten geldt, dat er geen rekening is gehouden met veranderende sociale wetgeving per 1 januari 2017 of het stijgen van pensioenpremies bij het ABP. Begroting 2017 EMCO-groep 18

20 EMCO Rijksbijdragen Vanaf 1 januari 2015 is het nieuwe verdeelmodel voor de Rijkssubsidie ingevoerd. Voor deze datum werden de subsidiebedragen per gerealiseerde SE afgerekend. Vanaf 2015 heeft men er nu voor gekozen om de gemeenten in het Participatiebudget een lumpsum bedrag voorde SWte betalen. Per jaar worden deze budgeten vastgesteld door het macrobudget te verdelen op basis van het aantal gerealiseerde SE's waarbij iedere gemeente dan een evenredig deel krijgt. Voor de meerjarenraming wordt de Rijkssubsidie vervolgens gebaseerd op de blijfkans die een SW werknemer heeft. Deze blijfkans is berekend door Economische Onderzoekbureau S.E.O. De blijfkansen zijn in de loop van 2015 bijgesteld van 92,4% naar 94,8 %. Het is ons volkomen onduidelijk hoe men deze percentages heeft berekend en ook bij navraag wordt er geen helder antwoord geformuleerd. Om de cao onderhandelingen van de SW sector uit de impasse te halen heeft de staatssecretaris aan de gemeenten aangegeven dat ze aan het SW personeel toegezegde loonsverhogingen zal gaan compenseren in de rijkssubsidie. Er is hierbij niet aangegeven op welke wijze en hoe dit zal worden uitgevoerd. In de begroting 2017 hebben wij het verwachte bedrag wel verhoogd met 1,75 %. De Rijkssubsidie voor 2016 is ook nog niet definitief bekend. Het ministerie heeft aangekondigd om de budgeten voor dit jaar eind mei definitief vast te stellen. Hierdoor kunnen de budgeten voor 2017 ook nog fors gaan afwijken. Lage Inkomens Voordeel In de begroting 2017 is dit jaar voor het eerst de post Lage Inkomens Voordeel opgenomen. In de regelgeving staat vermeld staat dat de LIV alleen van toepassing is voor medewerkers die meer verdienen dan het minimumloon. Dit is een weeffout die inmiddels onderkent is. Wij gaan er vanuit dat de wetgeving wordt aangepast waardoor ook deze ook van toepassing is op medewerkers die exact het minimumloon verdienen. Indien de wet niet wordt aangepast is het voordeel te hoog opgenomen. Begroting 2017 EMCO-groep 19

21 : EMCO^GRO Hoofdstuk 7: MEERJARENRAMING begroting Omschrijving Bruto Marge Bijdrage TDC Totale brutomarge Verhuur onroerend goed Totale opbrengsten Overige personeelskosten WSW Salariskosten ambtelijk personeel Inhuur extern personeel Afschrijvingskosten activa Diensten derden Overige bedrijfskosten Rentelasten Bedrijfs- en financieringslasten Resultaat Overige baten en lasten 0.: : ' "W Bedrijfsresultaat Rijksbijdragen Lonen incl. soc. lasten WSW Lage Inkomens Voordeel (LIV) Kosten Begeleid Werken Subsidieresultaat Gerealiseerd saldo van baten en lasten Onttrekking bestemmingsreserve tuinbouw Gerealiseerd resultaat Gemeentelijke bijdrage Gerealiseerd resultaat na gemeentelijke bijdrage Begroting 2017 EMCO-groep 20

22 EMCO-GROEP Hoofdstuk 8: TOELICHTING OP DE MEERJARENRAMING Uitgangspunten Meer- Begroting jarenraming Aantal subsidie-eenheden Subsidie per subsidie-eenheid Aantal fte (WSW) In loondienst Begeleid Werken _ Totaal Bruto marge per fte Loonkosten SW per fte Ambtelijke formatie Formatie actief Op grond van de Gemeenschappelijke Regeling zal de verdeling plaatsvinden op basis van het geplaatste aantal fte. Buitengemeenten betalen op grond van wetgeving niet mee aan het nadelige saldo. Op basis van de huidige fte verdeling zullen de bijdragen in 2018, 2019 en 2020 ongeveer het volgende beeld geven. (bedragen x 1.000) Gemeente Percentage Gemeente Emmen 81,9% Gemeente Coevorden 13,5% Gemeente Borger-Odoorn 4,6% Totaal 100,0% Begroting 2017 EMCO-groep 21

23 EMCoQtffiOEP Hoofdstuk 9: VASTSTELLING Aldus vastgesteld en goedgekeurd in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de EMCO-groep te Emmen, gehouden op 13 juli De voorzitter, De directeur, C. Bijl J.A. Mug Begroting 2017 EMCO-groep 22