STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) JAARREKENING 2015

Transcriptie

1 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) JAARREKENING 2015 JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 1

2 INHOUD de balans 3 de functionele exploitatierekening 4 grondslagen van waardering en resultaatbepaling 6 toelichting afwijkingen begroting en resultaat 7 toelichting op de balans 9 toelichting op de functionele exploitatierekening 12 Overige gegevens resultaatbestemming 16 model III prestaties 17 model IV speellijst 19 model V aanluiting prestaties en baten 55 investeringen en afschrijvingen 56 controleverklaring van de onafhankelijke accountant JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 2

3 DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA vaste activa materiële vaste activa totaal vaste activa vlottende activa vorderingen liquide middelen totaal vlottende activa totale ACTIVA PASSIVA eigen vermogen algemene reserve bestemmingsreserve FPK overige bestemmingsreserves totaal eigen vermogen kortlopende schulden kortlopende schulden nog te besteden subsidie FPK totaal kortlopende schulden totale PASSIVA JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 3

4 DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN 2015 FPK * DMO** 2014 publieksinkomsten publieksinkomsten binnenland recette uitkoop partage publieksinkomsten binnenland publieksinkomsten buitenland totaal publieksinkomsten sponsoring overige inkomsten vergoeding coproducent overige inkomsten totaal overige inkomsten TOTAAL DIRECTE OPBRENGSTEN indirecte opbrengsten overige bijdragen uit private middelen particulieren bedrijven private fondsen overige private bijdragen totaal ov. bijdragen uit private middelen TOTAAL EIGEN INKOMSTEN structurele subsidie FPK structurele subsidie Amsterdam*** overige subsidies uit publieke middelen TOTALE PUBLIEKE SUBSIDIES EN BIJDRAGEN TOTALE BATEN eigen inkomensquote 36,63% 30,87% 31,63% 31,38% andere inkomensquote 67,59% 67,55% 63,65% 64,76% * begroting FPK betreft de oorspronkelijk ingediende begroting voor de meerjarensubsidie ** begroting DMO betreft het basisjaar 2013 van de meerjarenbegroting : gekozen is om het basisjaar 2013 aan te houden in plaats van 2015, aangezien in de meerjarenbegroting rekening was gehouden met een jaarlijks inflatiepercentage van 2,5%, hetgeen achteraf gezien een onjuiste inschatting was. *** structurele subsidie Amsterdam is na de beschikking van het FPK verlaagd naar JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 4

5 DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING begroting begroting LASTEN 2015 FPK DMO 2014 beheerlasten personeelskosten materiële lasten totaal beheerlasten activiteitenlasten personeelskosten voorbereiding uitvoering totaal personeelskosten materiële lasten voorbereiding uitvoering marketing educatieve activiteiten totaal materiële lasten totaal activiteitenlasten TOTALE LASTEN SALDO uit gewone bedrijfsvoering saldo rentebaten en -lasten bijzondere baten en lasten EXPLOITATIERESULTAAT personele bezetting (beheer + activiteiten) fte fte fte uitvoerend 17,41 13,85 16,59 niet-uitvoerend 3,39 7,00 4,76 totaal personele bezetting 20,80 20,85 21,36 waarvan in vaste dienst 8,82 7,00 7,39 waarvan in tijdelijke dienst 11,98 13,85 13,97 totaal personele bezetting 20,80 20,85 21,36 bedrag aan honoraria (zonder fte) JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 5

6 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING algemeen Deze jaarrekening is opgesteld overeenkomstig richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties zonder winststreven, het Handboek Verantwoording Meerjarige Activiteitensubsidie van het Fonds Podiumkunsten en het Handboek Verantwoording Subsidies Kunstenplan van de Gemeente Amsterdam, alsmede hetgeen in opgenomen in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi)publieke sector (WNT). De gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De vergelijkende cijfers zijn, waar nodig slechts qua rubricering voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. balans De activa en passiva worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De materiële vaste activa worden vanaf de activeringsgrens van in de balans opgenomen. De aanschaffingen onder deze activeringsgrens worden in het jaar van aanschaf ten laste van het resultaat gebracht. De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. Voor de gehanteerde afschrijvingspercentages wordt verwezen naar de bijlage investeringen en afschrijvingen. De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij, indien noodzakelijk, rekening wordt gehouden met een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. exploitatierekening De opbrengsten en de bijdragen enerzijds en de beheerlasten en de activiteitenlasten anderzijds, worden toegerekend aan de periode waarop deze baten en lasten betrekking hebben. De opbrengsten en lasten van coproducties met samenwerkingspartners worden in zijn geheel verantwoord, behalve de opbrengsten en lasten van coproducties met vaste samenwerkingspartner Ballet National Marseille (BNM). ICK en BNM stellen ieder een eigen budget op voor hun coproducties en beheren geen gezamenlijk budget en dragen geen gezamenlijk risico voor overschreidingen. De structurele subsidie FPK wordt in de baten verwerkt voor zover deze in het verslagjaar is toegerekend op basis van gerealiseerde prestaties. Zie model V aansluiting prestaties en baten onder de overige gegevens. JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 6

7 TOELICHTING AFWIJKINGEN BEGROTING EN RESULTAAT Bij het Fonds Podiumkunsten (FPK) is voor 2015 en 2016 een nieuwe beschikking aangevraagd voor een lager subsidiebedrag ( in plaats van ). Echter, omdat niet-aan-de-baten-toegerekende subsidie uit 2013 en 2014 in 2015 en 2016 alsnog aan de baten kan worden toegerekend én door het FPK additioneel subsidie voor arbeidsmarktbeleid is toegekend ( ), is de oorspronkelijk begroting (in deze jaarrekening opgenomen) voor wat betreft de FPK subsidie in 2015 nog van toepassing. De gemeente Amsterdam (DMO) heeft de structurele subsidie eind 2012 lager vastgesteld dan was aangevraagd ( in plaats van ). Bij DMO is een nieuwe begroting ingediend (in deze jaarrekening opgenomen), maar bij het FPK niet. De FPK begroting hier opgenomen gaat nog uit van het hogere subsidiebedrag van de gemeente. In onderstaande toelichting op de afwijkingen tussen resultaat en begroting wordt daarom uitgegaan van de begroting DMO. Omdat de inflatie zeer laag is geweest, is de begroting uit het basisjaar 2013 opgenomen, en niet de voor inflatie gecorrigeerde begroting. baten eigen inkomsten De in 2015 gerealiseerde publieksinkomsten ( ) zijn iets lager dan in 2014 ( ) en ook iets lager dan begroot ( ). Omdat in 2015 relatief veel speelbeurten in het buitenland plaatsvonden (62 van de 128) is het aandeel van de publieksinkomsten uit het buitenland groot. De uitkoopsommen per speelbeurt zijn in het buitenland bovendien hoger waardoor het aandeel van de inkomsten uit het buitenland zelfs groter is dan de helft. De sponsorinkomsten in 2015 ( ) liggen op hetzelfde niveau als in 2014 ( ), maar zijn nog steeds ver onder begroting ( ). ICK heeft de afgelopen jaren slechts een aantal kleine sponsors weten aan te trekken. De vergoedingen van coproducenten zijn in 2015 ( ) aanzienlijk hoger dan in 2014 ( ) en dan begroot ( ). Dit komt doordat in 2015 afrekeningen plaatsvonden met twee samenwerkingspartners: met NBprojects voor de coproductie 5:ECHO en met de Toneelmakerij voor de coproductie Macbeth. Daarnaast ontving ICK voor de coproductie Extremalism met Ballet National Marseille bijdragen van het Holland Festival, Montpellier Dance (FR) en ATER (IT). De overige inkomsten in 2015 ( ), die op nihil waren begroot, bestaan voornamelijk uit workshopinkomsten ( ) welke onder de publieksinkomsten waren begroot kostenvergoedingen voor speelbeurten en honoraria voor nietvoorstellingsgerelateerde prestaties ( ). De bijdragen uit private middelen in 2015 ( ) zijn hoger dan in 2014 ( ) en liggen nog slechts een kleine 10% onder begroting ( ). Evenals vorig jaar is door Stichting Ammodo toegekend voor de creatie voor de grote zaal van Emio Greco en Pieter C. Scholten (Extremalism) en zijn van Stichting Cinop gelden ontvangen voor het tweejarig educatieproject voor dansdocenten LEAP ( 7.130). Daarnaast zijn fondsbijdragen ontvangen voor de coproductie met Toneelmakerij (Young) Macbeth ( van VSBfonds; van Fonds 21; van Janivo Stichting). Per saldo resulteert dit in een bedrag aan eigen inkomsten in 2015 van subsidies De subsidiesystematiek van het FPK biedt ruimte om subsidie voor reeds gerealiseerde speelbeurten niet aan het betreffende boekjaar, maar aan een volgend jaar binnen de subsidieperiode toe te rekenen. ICK heeft ervoor gekozen niet alle subsidie voor gerealiseerde speelbeurten in de baten van 2015 op te nemen. Zie voor een berekening: Overige Gegevens, model V aansluiting prestaties en baten. Het (kleine) verschil tussen de structurele subsidie FPK in 2015 en de begroting is dan ook bewust gekozen; de andere baten zijn in 2015 voldoende voor een positief exploitatieresultaat. Omdat de gemeente Amsterdam geen toerekeningsystematiek kent, komt de structurele subsidie Amsterdamovereen met de begroting. De overige subsidies uit publieke middelen in 2015 ( ) zijn veel hoger dan begroot ( ) en ook hoger dan in 2014 ( ). Ze bestaan uit projectsubsidie nieuwe makers van het FPK: voor gastkunstenaarjan Martens (beschikking: , toegekend in 2013 voor een 2-jarig project) en voor de beginnende makers in samenwerking met Het Veem (beschikking: , toegekend in 2015 voor een project dat loopt tot en met 31 december 2016). Daarnaast bestaand de overige subsidies uit publieke middelen uit een aantal kleinere posten: reiskostensubsidie FPK voor Jan Martens, EU subsidie voor de projecten van de Academie LABO21 en het REFLEX en projectsubsidie Stimuleringsfonds voor het lichtsculptuur Chain Reaction van ontwerper Henk Stallinga dat deel uitmaakt van de voorstelling Extremalism (beschikking: , toegekend in 2015 voor een periode van 2 jaar). JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 7

8 TOELICHTING AFWIJKINGEN BEGROTING EN RESULTAAT lasten beheerlasten Het totaal aan beheerlasten in 2015 ( ) ligt significant lager dan het niveau van de begroting ( ). De omvang van de personeelskosten beheer in 2015 ( ) is nagenoeg zoals begroot ( ). Hierbij moet wel aangetekend worden dat een groot deel bestaat uit externe honoraria voor architecten en bouwmanagers voor de programmafase van de huisvesting van ICK in Theater de Meervaart (van voor externe advisering is uitgegeven voor het huisvestingstraject). Het subsidievoorschot voor de programmafase huisvesting van DMO ( ) is nog niet aan de baten toegerekend. In de subsidievoorwaarden is opgenomen dat dit bedrag pas wordt toegekend als aan alle verplichtingen is voldaan. De materiële beheerlasten in 2015 ( ) zijn nagenoeg gelijk aan die van 2014 ( ). Deze zijn aanzienlijk lager dan begroot ( ). Dit komt doordat de nieuwe huisvesting van ICK nog niet is gerealiseerd. activiteitenlasten De personeelskosten zijn in 2015 volgens de verhouding 50/50 verdeeld over voorbereiding en uitvoering; vorig jaar was dit nog 65/35. In 2015 heeft het toeren van de voorstellingen een groter deel van het jaar in beslag genomen. Zie verder de toelichting op de functionele exploitatierekening: personeelskosten voorbereiding en uitvoering. Het totaal van de activiteitenlasten in 2015 ( ) is bijna 17% hoger dan begroot ( ). Dit is een direct gevolg van het feit dat in 2015 twee coproducties zijn afgerekend: 5:ECHO met NBprojects en Macbeth met Toneelmakerij. JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 8

9 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA materiële vaste activa zie bijlage investeringen en afschrijvingen vorderingen debiteuren omzetbelasting nog te ontvangen subsidie EU nog te ontvangen rente borgsommen rekening courant stichting EG PC overlopende activa totaal vorderingen liquide middelen kas ING ING zakelijke spaarrekening ING totaal liquide middelen Alle bankrekeningen zijn vrij opneembaar. JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 9

10 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA algemene reserve algemene reserve per 1 januari mutatie boekjaar totaal algemene reserve bestemmingsreserve FPK overige bestemmingsreserves bestemmingsreserve platformvernieuwing per 1 januari mutatie boekjaar totaal overige bestemmingsreserve JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 10

11 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA, vervolg kortlopende schulden crediteuren nog te betalen kosten nog te betalen bedragen in verband met vermogenssplitsing nog te betalen loonheffingen pensioenpremies vooruit ontvangen subsidie FPK (nieuwe makers) vooruit ontvangen huisvestingssubsidie gemeente A'dam vooruit ontvangen subsidie Stichting CINOP (LEAP) vooruit ontvangen bedragen nog te betalen vakantietoeslag totaal kortlopende schulden nog te besteden subsidie FPK saldo per 1 januari ontvangen voorschot FPK subsidie arbeidsmarktbeleid innovatietoeslag verantwoorde subsidie baten totaal nog te besteden subsidie FPK Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De huurverplichting is stilzwijgend met 1 jaar verlengd tot 31 januari 2017 en bedraagt voor JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 11

12 TOELICHTING OP DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING BATEN overige inkomsten workshops verkoop publicaties en parfum vergoedingen totaal overige inkomsten bijdragen private fondsen Stichting Ammodo VSBfonds Fonds Janivo Stichting overige private bijdragen Stichting Cinop (IDOCDE/LEAP) structurele subsidie FPK subsidie voor voorstellingen innovatietoeslag arbeidsmarktbeleid totaal structurele subsidie FPK overige subsidies uit publieke middelen projectsubsidie FPK (nieuwe makers) projectsubsidie FPK (reiskostensubsidie) projectsubsidie Stimuleringsfonds EU subsidie (LABO21) EU subsidie (REFLEX) EU subsidie (SPAZIO) totaal overige subsidies uit publieke middelen JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 12

13 TOELICHTING OP DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING LASTEN beheerlasten: personeelskosten zakelijke staf externe advisering overige personeelskosten totaal beheerlasten: personeelskosten beheerlasten: materiële lasten huisvesting kantoorkosten algemene publiciteit afschrijvingskosten totaal beheerlasten: materiële lasten activiteitenlasten: personeelskosten voorbereiding personeel in loondienst artistieke directie artistiek kader uitvoerend personeel technisch personeel publiciteit productie overig personeel activiteiten 0 0 overige personeelskosten personeel in loondienst honoraria voorbereiding totaal activiteitenlasten: personeelskosten voorbereiding activiteitenlasten: personeelskosten uitvoering personeel in loondienst artistieke directie artistiek kader uitvoerend personeel technisch personeel publiciteit productie overig personeel activiteiten 0 0 overige personeelskosten personeel in loondienst honoraria uitvoering totaal activiteitenlasten: personeelskosten uitvoering JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 13

14 TOELICHTING OP DE FUNCTIONELE EXPLOITATIEREKENING Wet Normering Topinkomens (WNT) In het kader van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (semi) publieke sector (WNT) zijn de volgende topfunctionarissen voor de stichting geïdentificeerd: Raad van Toezicht en statutaire directie. bezoldiging leden van de Raad van Toezicht De leden van de Raad van Toezicht zijn onbezoldigd. In 2015 zijn bovendien geen kosten vergoed. Alle leden van de Raad van Toezicht worden in de gelegenheid gesteld voorstellingen bij te wonen. bezoldiging directie Emio Greco Pieter C. Scholten Benien van Berkel dienstverband onbepaalde tijd onbepaalde tijd onbepaalde tijd duur dienstverband /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/8 omvang dienstverband 2015 (in fte) 0,5 0,5 0,8 gewezen topfunctionaris? nee nee nee echte dienstbetreking? ja ja ja ontslagvergoeding niet contractueel bepaald individueel WNT-maximum bezoldiging brutoloon belastbare onkostenvergoedingen beloningen betaalbaar op termijn /- onverschuldigd betaald bedrag totaal bezoldiging gegevens 2014 duur dienstverband in /1-31/12 1/1-31/12 1/1-31/12 omvang dienstverband 2014 (in fte) 0,875 0,875 0,8 bezoldiging 2014 brutoloon belastbare onkostenvergoedingen beloningen betaalbaar op termijn totaal bezoldiging individueel WNT-maximum JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 14

15 OVERIGE GEGEVENS JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 15

16 RESULTAATVERDELING Het exploitatieresultaat bedraagt: De stand van de bestemmingsreserve FPK per 31 december 2015 is ongewijzigd en bedraagt Het exploitatieresultaat ( ) is als volgt verdeeld: is toegevoegd aan de algemene reserve, waarvan de stand per 31 december bedraagt; is gedoteerd aan een bestemmingsreserve platformvernieuwing De stand van het eigen vermogen per 31 december 2013 bedraagt JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 16

17 MODEL III PRESTATIEVERANTWOORDING begroting aantal activiteiten 2015 FPK 2014 producties nieuwe productie reprises productie nieuwe co-productie reprises co-productie totaal bezoekers per categorie producties bij nieuwe productie bij reprises productie bij nieuwe co-productie bij reprises co-productie totaal verdeling voorstellingen over circuits * klein 45 47,0 16 midden 35 21,0 47 groot 48 32,0 49 totaal ,0 112 verdeling bezoekers over circuits klein midden groot totaal regionale spreiding van voorstellingen ** Noord 4 2,0 1 Oost 5 6,0 3 Midden 1 1,0 2 West 11 8,0 11 Zuid 7 10,5 16 Amsterdam 29 19,5 31 Rotterdam 2 4,5 4 Den Haag 3 3,5 4 Utrecht 4 3,5 5 buitenland 62 41,0 35 totaal ,5 112 waarvan in standplaats 29 19,5 31 waarvan schoolvoorstellingen x = geen gegevens beschikbaar JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 17

18 MODEL III PRESTATIEVERANTWOORDING (VERVOLG) regionale spreiding van bezoekers Noord Oost Midden West Zuid Amsterdam Rotterdam Den Haag Utrecht buitenland totaal waarvan in standplaats waarvan schoolvoorstellingen aanvullende gegevens bezoekers reguliere voorstellingen schoolvoorstellingen totaal waarvan betalend (reguliere voorstellingen) waarvan niet-betalend (reguliere voorstellingen) totaal (reguliere voorstellingen) overige gegevens activiteiten educatieve activiteiten inleidingen en nagesprekken varia totaal * begroting volgens beschikking ** voor de verdeling over de circuits (klein, midden en groot) is een nieuwe beschikking aangevraagd (voor 100 speelbeurten gemiddeld per jaar); voor de regioverdeling niet. De regioverdeling is daarom nog gebaseerd op de beschikking van (99,5 speelbeurten gemiddeld per jaar). JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 18

19 JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 19

55 MODEL V AANSLUITING PRESTATIES EN BATEN klein middel groot circuit circuit circuit totaal bedrag gemiddeld subsidie per prestatie n.v.t. aantal subsidiabel tot en met verslagjaar aantal gerealiseerd t/m verslagjaar aantal toegerekend t/m verslagjaar aantal in baten verwerkt t/m vorig verslagjaar aantal baten verwerkt in verslagjaar baten gerealiseerde prestaties verslagjaar JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 55

56 INVESTERINGEN EN AFSCHRIJVINGEN aanschaf aanschaf afschrijving afschrijving afschrijving boekwaarde datum prijs tot t/m inventaris en automatisering keuken 25% Filemaker 33% Macbooks 33% Filemaker 33% thin clients 33% Macbook 33% totaal inventaris en automatisering techniek en décor lichttafel 33% rookvloeistofmachine 33% stagedex Rocco 33% kettinggordijn 33% werkstation Dell L'Etranger 33% projector L'Etranger 33% audio apparatuur 33% motoren Chain Reaction 33% Macbook techniek 33% totaal techniek en décor TOTAAL materiële vaste activa JAARREKENING 2015 STICHTING INTERNATIONAL CHOREOGRAPHIC ARTS CENTRE (ICK) 56