Technisch rapport Pensioentekort Berekening 2016/ NAW-gegevens Partner Pensioen. Adres Tingietersweg 2

Transcriptie

1 BOX 1 Pensioenrapport NAW-gegevens Naam Peter Pensioen Naam partner Partner Pensioen Adres Tingietersweg 2 Woonplaats 2031 ES Haarlem Algemeen Geboortedatum pensioengerechtigde (man) Geboortedatum partner (vrouw) Berekeningsdatum Pensioendatum Berekeningsgrondslagen Constructie Salaris , Volgens uw opgave ambieert u een oudedagsvoorziening van 70% van het laatstverdiende salaris, zijnde een jaarlijkse uitkering ter grootte van , Op basis van deze oudedagsvoorziening is een pensioentekort geconstateerd. Dit tekort gaat in per De benodigde uitkering duurt levenslang De uitkering gaat voor 70% over op het leven van de vrouw De nabestaandenuitkering duurt levenslang Grondslagen actuarieel Sterftetafel GBM/GBV terugstelling op mannentafel 5 jaar terugstelling op vrouwentafel 6 jaar Uitbetaling pensioen(en) per maand Betaling vindt plaats achteraf Rekenrente 3% pagina 1 van 7

2 Opgebouwde rechten Te ontvangen AOW Soort pensioen Uitkering Vanaf Tot AOW man en vrouw Zonder partnertoeslag AOW levenslang man en vrouw Te ontvangen pensioenen Soort pensioen Uitkering Vanaf Tot Overgang BPF levenslang 70% naam: metaal en techniek (BPMT) regeling: beschikbare premie pensioenrecht via: uitkering ( 8.835, ) BPF levenslang 70% naam: gezondheid, geestelijke en maatschappelijke belangen (PGGM) regeling: middelloon pensioenrecht via: uitkering ( , ) pagina 2 van 7

3 Oudedagsvoorziening Benodigd kapitaal Uitgaande van de ambitie-uitkering groot , zijnde 70% van het laatstverdiende salaris en rekening houdend met de imputatie van bovengenoemde uitkeringen exclusief uitkeringen uit de extra premie(s) resteert als gevolg van het gemis aan AOW-uitkering een tijdelijk tekort (AOW-hiaat) van tot van een jaarlijkse periodieke uitkering groot , en een levenslang tekort van een jaarlijkse periodieke uitkering groot 9.205, vanaf Teneinde dit tekort aan uitkeringen die per maand zullen worden uitbetaald te financieren, dient er op een kapitaal aanwezig te zijn van , Met ingang van 1 januari 2006 is de Wet fiscale behandeling VUT/prepensioen en introductie levensloopregeling in werking getreden. Als gevolg hiervan is de overbruggingslijfrente komen te vervallen. Indien in de periode tussen de 60 en 67-jarige leeftijd een pensioentekort ontstaat vanwege het gemis aan AOW-uitkering is het vanaf 1 januari 2006 niet mogelijk dit tekort te beperken respectievelijk op te heffen via een overbruggingslijfrente. Indicatie van de premie Teneinde dit kapitaal te financieren is jaarlijks (tot aan de pensioendatum) een bruto premie verschuldigd van 6.836, pagina 3 van 7

4 Lijfrente Aftrek Berekening Algemeen Jaar van belastingaftrek 2016 Inkomen Inkomen , Jaarruimte Inkomen (I) , Totale pensioenaanspraken (A) 0, Toegestane aftrek jaarruimte: 13,8% * (I - / ) - /- F - /- 6,5 * A - /- S is 13,8 % * ( / ) - /- 0 - /- 6,5 * 0 - /- 0 bedraagt 4.604, Totale aftrek Jaarruimte 4.604, Reserveringsruimte 0, Totaal 4.604, De mogelijke aftrek op grond van de uitgevoerde aftrekberekening is lager dan de berekende indicatieve premie die nodig is om het pensioentekort aan te vullen. Bij de aftrekberekening is geen gebruik gemaakt van een mogelijke aftrek op grond van de reserveringsruimte. Wellicht dat deze aanvullende aftrek nog extra mogelijkheden biedt. Nu op basis van bovenstaande gegevens de lijfrente-aftrek niet voldoende mogelijkheden toestaat, kan het pensioentekort en de daarbij behorende financieringslast wellicht in een pensioen-excedentregeling worden ondergebracht. De financieringslast kan dan voor 100% worden afgetrokken door de werknemer. pagina 4 van 7

5 Grafische weergave Te ontvangen inkomen Leeftijd AOW OP BPR BPF OPF Lijfrente Uitkering uit stamrecht Uitkering uit kapitaal Pensioen uit extra premie Gew enst pensioen/wettelijke norm Pensioentekort Leeftijd Pensioentekort pagina 5 van 7

6 1. Toelichting Pensioenrapport Hierbij doen wij jullie het BOX 1 pensioenrapport toekomen. Dit rapport heeft betrekking op jullie inkomen uit werk en woning, het BOX I inkomen. Er wordt geen rekening gehouden met jullie vermogen (BOX 3). Hierin staan de opgebouwde en nog op te bouwen pensioenrechten en de AOW voor jullie beiden als basis pensioeninkomen. We toetsen dit aan de in Nederland gangbare pensioennorm, waarbij het uitgangspunt is dat jullie pensioen 70% bedraagt van het laatst genoten salaris ( ,-) ofwel ,- per jaar. Jouw pensioenrecht bij Pensioenfonds Metaal en Techniek is een mooi opgebouwd (vast) pensioenrecht en samen met jouw zelfstandige AOW recht zit je dan op ,-: dat is 57% van jouw huidige inkomen en 41% van jouw toekomstige inkomen ( ,-), welk inkomen het vertrekpunt is in dit rapport. Jouw partner bouwt bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn ook mooie rechten op, waarbij we deze rechten vanaf 67 jaar hebben verhoogd met haar pensioenrechten van jaar (via uitruil), zodat er vanuit de standaard pensioenleeftijd van 67 jaar één totaalplaatje ontstaat. Haar pensioen bedraagt dan ,- per jaar en incl. AOW ( 9.714,-), komt jouw partner dan uit op ,- per jaar, ofwel 84% van haar inkomen. Dan wordt meteen duidelijk als jullie een pensioenprobleem hebben waar die zit..bij jou omdat je nu geen pensioen opbouwt en ook 4 jaar als zelfstandig ondernemer hebt gewerkt en toen ook geen pensioen hebt opgebouwd. Verderop komen we hierop terug % of 75% Norm De oude Nederlandse pensioennorm is dat 70% van het laatst genoten inkomen volstaat voor een volwaardig pensioen, ofwel in jullie situatie ,- per jaar. Inmiddels is de nieuwe pensioennorm vanaf 2015 in Nederland dat je 75% van jullie gemiddelde salaris pensioen opbouwt. Eindloon is nl. niet meer de norm in Nederland maar middelloon. Wij gaan echter uit van 70% van jullie huidige/toekomstige salaris. Deze pensioennorm is gebaseerd op een verschil in de te betalen inkomstenbelasting voor en na 67 jaar. Voor 67 jaar betaal je over de eerste ,- aan Box I inkomen 38% inkomstenbelasting en na 67 jaar betaal je slechts 21% inkomstenbelasting over dit bruto inkomen. Daarboven betaal je tot een box I inkomen van ,- 42% inkomstenbelasting en vervolgens 52% inkomstenbelasting over het BOX I komen daarboven. Het verschil in inkomstenbelasting voor/na 67 jaar over deze 2 tariefschijven komt omdat in de tarieven voor de inkomstenbelasting vòòr 67 jaar de AOW premies zitten die je betaalt en vanaf 67 jaar betaal je (op dit moment) geen AOW premies meer. Het is fiscaal aantrekkelijk om tot ,- BOX I pensioeninkomen op te bouwen. Je kunt niet zelf in Nederland tegen het fiscale voordeel (42% aftrek/ 21% belast uitkeringsfase/onbelast rendement in opbouwfase) sparen in BOX 3 (spaargelden 1,2% belast). Hierbij moet je wel bedenken: wat je investeert in jouw pensioen haal je er alleen uit als pensioen. Wat je in BOX 3 investeert is en blijft jouw geld en daarover kun je altijd (ook tussentijds) beschikken. 3. AOW Iedereen in Nederland heeft zelfstandig recht op een AOW uitkering van 9.714,- per jaar (2016), indien je van jouw 15 e tot 67 e jaar onafgebroken in Nederland woont en als je vanaf het moment dat je AOW ontvangt samenwoont met een fiscale partner. Per jaar bouw je 2% AOW op zodat je in 50 jaar 100% AOW opbouwt. Jouw partner heeft ook recht op dezelfde zelfstandige AOW, maar die rechten gaan dus pas in op haar AOW gerechtigde leeftijd. Als je onverhoopt alleen bent vanaf de AOW gerechtigde leeftijd dan ontvang je een bruto AOW uitkering van ,- per jaar (70% minimumloon gebruteerd). Omdat de financiering van de AOW (omslagstelsel) en overheidsfinanciën sterk onder druk staan én door de stijgende levensverwachting moet iedereen langer doorwerken en gaat de AOW later in. De overheid verhoogt de AOW met geleidelijke stapjes van 3 en 6 maanden tot 67 jaar en baseert vanaf 2022 de pagina 6 van 7

7 ingangsdatum van de AOW uitkering op de gemiddelde levensverwachting. In deze rapportage gaan we op basis van de huidige wetgeving uit van jouw AOW vanaf 67 jarige leeftijd, maar het kan voor jullie dus ook dat jullie pas vanaf 68 of 69 jarige leeftijd de AOW uitkering ontvangen. 4. Pensioentekort Er is op basis van de 70% norm van het toets inkomen van ,-, waardoor ,- als levenslang pensioeninkomen volstaat, vanaf 67 jarige leeftijd (waarop we jullie pensioen toetsen) een pensioentekort geconstateerd. Het pensioentekort bedraagt op basis van deze analyse tijdelijk vanaf 67 jaar (omdat jouw partner pas 8 maanden later haar AOW ontvangt) ,- per jaar en vanaf haar AOW gerechtigde leeftijd ( ) samen levenslang 9.205,- per jaar. Om dit tekort op basis van de 70% norm weg te werken is een extra doelkapitaal nodig op pensioendatum (67 jaar/2035) van ,-. In de opbouwfase gaan we ervan uit dat je 3% rendement maakt tot pensioendatum en dat op pensioendatum de rekenrente voor aankoop van jouw pensioen ook 3% is. Je zou dan 6.836,- per jaar moeten investeren in jouw pensioen. Op basis van onze jaarruimte berekening kun je in 2015 (NB exclusief lijfrente inhaalberekening over 7 achterliggende jaren) maximaal 4.604,- per jaar aan lijfrentepremies investeren, zodat het pensioentekort (naast inhaalruimte over de achterliggende 7 jaar/de jaarruimte is berekend op basis van jouw inkomen van 3.500,- per jaar) slechts ten dele kan worden gecompenseerd met extra pensioenopbouw via een nieuwe individuele lijfrentepolis/rekening. Zou je 1% meer rente krijgen in de opbouwfase en uitkeringsfase van jouw pensioen en lijfrente (4%) dan bedraagt het vereiste pensioenkapitaal in ,- en is een investering nodig van 5.638,- per jaar. Je ziet dat 1% rendement in de opbouw en uitkeringsfase veel scheelt. Waarom je rendement nodig hebt in de opbouwfase van een individuele lijfrente, als aanvullende pensioenvoorziening lichten we toe in de bijlage beschikbare premie pensioenregeling in de praktijk. Dit betekent dus als jullie een pensioen nastreven op basis van de 70% norm jij dus in jouw aanvullende pensioen zou moeten investeren. Voor jouzelf is een maximaal bruto BOX 1 pensioen nodig van ,- per jaar (70% toekomstige inkomen). Daarbij als je hierin wilt gaan investeren vanaf 2016 is er vanaf 2008 een hele mooi product: de bancaire lijfrente. Bij een bancaire lijfrente opbouwrekening worden nagenoeg geen kosten in rekening gebracht (100% investering van de premies) en kun je kiezen uit een variabele of vaste (deposito) rente of de premies te gaan beleggen. De bancaire rekening valt onder het Deposito Garantiestelsel (tot ,- gegarandeerd door De Nederlandsche Bank) en bij jouw onverhoopte overlijden valt 100% van het depot vrij in de nalatenschap, zodat het geld volledig voor jouw nabestaanden (dan wel erfgenamen) beschikbaar blijft. De bancaire lijfrente is populair omdat je zowel kunt sparen tegen een variabele rente (1) of gaat beleggen in de opbouwfase (2) en op enig moment stel je de opgebouwde waarde veilig via een deposito (3, vaste rente tot einde looptijd) waarbij dit interessant is bij hogere marktrentes en al deze mogelijkheden zitten in één product. Als je gaat beleggen op de bancaire rekening heb je wel te maken met de kosten van beleggen, zoals aan/verkoop/switch kosten en de jaarlijkse beheerskosten van de beleggingsfondsen. Indien je op basis van dit rapport en vanuit jouw budget (b.v. vanuit een vaste inleg per maand) op zoek wilt naar de beste bancaire lijfrente dan kunnen wij jou daartoe een voorstel doen op basis van een door te verrichten uitgebreid marktonderzoek. Wij verwijzen daartoe naar onze advieskaart voor het inkopen van een (complex) financieel product, zoals een lijfrente. Dit rapport als statusoverzicht van jullie pensioen wordt jullie als service aangeboden om jullie meer inzicht te geven in jullie BOX 1 pensioensituatie. Life Supply 2016 pagina 7 van 7