Introductie Cost Management CBS. Leny Werkhoven Directeur Centrale Bedrijfsvoering

Transcriptie

1 Introductie Cost Management CBS Leny Werkhoven Directeur Centrale Bedrijfsvoering september 2007

2 A G E N D A CBS Aanleiding Doelstelling Uitgangspositie Theoretisch kader Waar staat CBS nu Vervolgstappen Eindsituatie Aandachtspunten Vragen/discussie

3 M I S S I E C B S samenstellen en publiceren van onbetwiste samenhangende actuele statistische informatie die relevant is voor praktijk, beleid en wetenschap

4 Feiten CBS ZBO (sinds 2004) Taak bij wet vastgesteld Twee bestuursorganen Directeur-Generaal CBS (bestuurder/uitvoerder) Centrale Commissie Statistiek (bestuurder/toezichthouder)

5 Feiten (vervolg) Baten Lasten 165 mln. bijdrage EZ 10 mln. werk voor derden 170 mln. Resultaat 10 mln. (incl. rentebaten) 2400 medewerkers (Voorburg/Heerlen)

6 Aanleiding (waarom) EXTERN Minister van Economische Zaken wenst inzicht in kostprijs INTERN Noodzaak van CBS om te sturen op output

7 Doelstelling (wat) Ontwikkelen Kostprijsmodel (introductie Cost Management) Beter financieel inzicht in CBS producten, projecten en organisatie-onderdelen Basis voor uitwerking sturingsmodel waarbij transparant sturen op resultaten (output) mogelijk wordt

8 Uitgangspositie ontwikkeling Kostprijsmodel (nov 06) Input budgettering door EZ (meerjarenprogramma) Kostprijs t.b.v. werk voor derden (niet integraal) Projectadministratie (beperkte kwaliteit) Bedrijfseconomische attitude (onvoldoende/beperkt)

9 Theoretisch kader Kostprijscalculatie maakt samenhang kosten beslissingen over productieomvang en - samenstelling expliciet Kostprijs is spil in kosten/baten-vergelijking

10 Waar staat CBS nu? TOEREKENINGSMODEL Bedrijfseconomische principes Normering Opslag INPUT bronsystemen Aannames/ veronderstellingen Wet- en regelgeving OUTPUT kostprijzen OUTPUT normering kostprijzen TARIEVEN 2007 (apr) 2007 (jun) 2007/

11 Kostentoerekeningsmodel Eerste inzicht in kostprijzen van CBS (productgroepen en thema s) Herziene tarievenlijst (o.b.v. hoofdactiviteiten en personeelsgroepen) Handvatten voor doorontwikkeling (operationeel) kostprijsmodel/ output sturing Enthousiasme in organisatie

12 Opbouw toerekeningsmodel GROOTBOEK BES CTF SRS CBV MSP CFB DMK CPO ITS CBO BES SRS MSP DMK ITS MANAGEMENT & hoger pers SENIOR pers. (hoog/laag) JUNIOR pers. (hoog/laag) BES SRS MSP DMK ITS BES SRS MSP DMK ITS BES SRS MSP DMK ITS CBS PROJECTEN Strategisch Onderzoek Ontwikkeling Vernieuwing Waarnemen Bewerken Analyseren Publiceren Database Statistiek Maatwerk Statistiek Blaise Nat. berekeningen

13 Aandachtspunten tussenstand Zorg voor commitment bij topmanagement Voorkom dat het speeltje van Bedrijfsvoering/ Financiën is Betrek lijnmanagement vroegtijdig Stel vast wat men er mee wil (opzet/toepassingsmogelijkheden) Bewaar balans tussen nauwkeurigheid en hanteerbaarheid

14 Vervolgstappen Uitwerken metamodel Tot op (detail)activiteitenniveau Aanzet tot normering activiteiten Opbouwen kennis en ervaring Starten van pilots bij divisies en (her)inrichting projectadministratie

15 2007 (2e helft) 2008 (1e helft) 2008 (2e helft) 2009 (1e helft) werkstromen Programma: totaal Verbetering & Implementatie str. kostprijsmodel Inrichten en implementeren Projectadministratie, systemen en controles Beheer Strategisch kostprijsmodel 1 1 (her)inrichten systemen en controles (strategisch lange termijn) Update tarieven(beleid) 5 5 Operationeel Cost Management Pilot MSP (sector MCB) Pilot SRS (sector SDV) Pilot ITS Verdieping en verbreding CBS 4 Pilot DMK / O&O Planning & Control Budgettering 2008 uitvoeren 3 3 Training on the job Toepassing nieuw instrumentarium Operationele KPI s definieren Budgettering 2009 opzetten Strategische KPI s definieren Budgettering 2009 uitvoeren Reporting 2009 inrichten (BSC) Reporting 2009 uitvoeren

16 Aandachtspunten Werk van grof naar fijn Focus eerst op het model (bedr.econ.principes en aansluiting praktijk) daarna uitkomsten (resultaten) Neem ruimte voor uitgebreide validatie model en uitkomsten met de organisatie Bedrijfsvoering/financiën spil bij uitvoering (zoveel mogelijk zelf doen/leren) Kies een kansrijke pilot

17 Eindsituatie Volledig inzicht in kostenstructuur projecten, producten en organisatieonderdelen Sturen o.b.v. dit financieel inzicht Begroting en rapportages o.b.v. output Sturen op efficiency en kosten van de organisatie Heldere keuzes mogelijk (doen, laten, laten doen)

18 Cost Management

19 Vragen / discussie