Jaarverantwoording 2012 Alle zorginstellingen Inclusief wijzigingen

Transcriptie

1 Jaarverantwoording 2012 Alle zorginstellingen Inclusief wijzigingen

2 Jaarverantwoording zorginstellingen 2012 Model-Jaardocument Dit jaardocument is op onderdelen gewijzigd. De wijzigingen ten opzichte van verslagjaar 2011 en ten opzichte van het document 2012 zoals dat is vastgesteld door de Minister op 1 oktober 2011 (verslagjaar 2012) zijn geel gemarkeerd. Gebruikt u dit document om aan uw verantwoordingsverplichting verslagjaar 2012 te voldoen. Alle wijzigingen zijn opgenomen in onderdeel E van dit Model-Jaardocument. Dit jaardocument bevat alle vragen voor verschillende soorten organisaties. U kunt via de website een op uw organisatie toegesneden jaardocument bestellen of samenstellen via DigiMV. 2

3 Inhoudsopgave Inleiding Wat is het jaardocument? 7 Voor wie geldt het jaardocument? 8 Waaruit bestaat het jaardocument? 9 Het niveau van verantwoording 10 I Maatschappelijk verslag 11 II Jaarrekening 12 III DigiMV 14 A DigiMV Profiel van de organisatie 16 A.1 Nadere typering van het concern 16 A.1.1 Typering concern 16 A.1.2 Nadere typering medisch specialistische instellingen PAAZ en PUK 17 A.1.3 Bijzondere concernonderdelen 18 A.1.4 Specialismen medisch specialistische instellingen 18 A.1.5 Nadere typering GGZ-instellingen en forensische zorg 19 A.1.6 Nadere typering GHZ-instellingen 19 A.1.7 AWBZ-functies 19 A.1.8 Overige AWBZ-functies 19 A.1.9 Doelgroepen AWBZ 20 A.1.10 Private zorg- of dienstverlening 20 A.1.11 Uitbestede zorg en zorg in onderaanneming 20 A.2 Kerngegevens: productie, personeel en opbrengsten 21 A.2.1 Bedrijfsopbrengsten naar financieringsvorm 21 A.2.2 Productie, personeel UMC s, ziekenhuizen en ZBC s (exclusief 22 revalidatiecentra en traumacentra, exclusief PAAZ en PUK)) A.2.3 Productie en personeel PAAZ en PUK 23 A.2.4 Productie en personeel revalidatiecentra 24 A.2.5 Productie per ziekenhuislocatie 25 A.2.6 Spoedeisende hulp 25 A.2.7 Wet bijzondere medische verrichtingen: vergunningen 26 A.2.8 Wet bijzondere medische verrichtingen: aanwijzingen 27 A.2.9 Traumacentrum 27 A.2.10 Onderzoek en ontwikkeling UMC s en Nederlands Kanker Instituut 28 Antoni van Leeuwenhoek Ziekenhuis A.2.11 Enquête beeldvormende diagnostiek 29 A.2.12 Productie en personeel GGZ inclusief forensische zorg en exclusief 29 PAAZ en PUK A.2.13 Productie en personeel gehandicaptenzorg inclusief forensische 31 3

4 zorg A.2.14 Particuliere FPC s, tbs-plaatsen in FPK s en Trajectum 32 A.2.15 Productie en personeel verpleging, verzorging en thuiszorg 32 (exclusief Wmo, jeugdgezondheidszorg en kraamzorg) A.2.16 Meerbedskamers verpleeghuizen 33 A.2.17 Productie en personeel kraamzorg 33 A.2.18 Productie en personeel jeugdgezondheidszorg 34 A.3 Personeelsinformatie 34 B DigiMV Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering 36 B.1 Governancecode 36 B.2 Bestuursstructuur 36 B.3 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur 36 B.3.1 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur: algemeen 36 B.3.2 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur: stichting of 37 vereniging met meer dan 50 werknemers B.3.3 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur stichting of 37 vereniging: statutenwijziging B.3.4 Wettelijke transparantie-eisen bedrijfsvoering 37 B.3.5 Samenstelling toezichthoudend orgaan 38 B.3.6 Cliëntenraad (met uitzondering van particuliere FPC s) 38 C DigiMV Beleid, inspanningen en prestaties 39 C.1 Klachten 39 C.2 Verloop personeel 40 C.3 Ziekteverzuim 40 C.3.1 Ziekteverzuim alle sectoren met uitzondering van UMC s 40 C.3.2 Ziekteverzuim UMC s 40 C.4 Vacatures 40 C.5 Beloning leden Raad van Bestuur / Directie 40 C.6 Beloning / Vergoeding Raad van Toezicht / Raad van 42 Commissarissen / Raad van Beheer C.7 Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens 42 D DigiMV Hoofdposten uit de Jaarrekening 43 D.1 Jaarrekening: balans 43 D.2 Jaarrekening: resultatenrekening 44 D.3 Kasstroomoverzicht 45 D.4 Toelichting op balans: materiële vaste activa 46 D.5 Toelichting op balans: financiële vaste activa 46 D.6 Toelichting op balans: vorderingen en overlopende activa 47 D.7 Toelichting op balans: kortlopende schulden en overlopende passiva 47 4

5 D.8 Toelichting op balans: specificatie financieringsverschil 47 D.9 Toelichting op de resultatenrekeni ng: niet gebudgetteerde 48 zorgprestaties (exclusief DBC B -segment; inclusief Wmo-hulp bij huishoudelijke hulp) D.10 Toelichting op de resultatenrekening: subsidies (exclusief Wmo - 49 huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) D.11 Toelichting op de resultatenrekening: omzet DBC B-segment 49 D.12 Toelichting op de resultatenrekening: overige bedrijfsopbrengsten 50 D.13 Toelichting op de resultatenrekening: personeelskosten 50 D.14 Toelichting op de resultatenrekening: overige bedrijfskosten 50 D.15 Bevestiging 51 E Wijzigingen ten opzichte van verslagjaar 2011 en/of jaardocument IV Achtergrondinformatie 58 F Toelichting DigiMV: teksten regelgeving, begripsomschrijving en 59 afkortingenlijst F.1 Toelichting en definities Profiel van de organisatie 59 F.1.1 Kerngegevens alle sectoren 59 F.1.2 Kerngegevens UMC s, Ziekenhuizen en ZBC s 60 F.1.3 Kerngegevens PAAZ/PUK 60 F.1.4 Kerngegevens Revalidatiecentra 61 F.1.5 Aanvullende kerngegevens particuliere FPC s en tbs-plaatsen in 62 FPK s en Trajectum F.1.6 Spoedeisende hulp 65 F.1.7 Wet bijzondere medische verrichtingen 66 F.1.8 Traumacentra 66 F.1.9 Ontwikkeling, Innovatie en topreferente zorg 66 F.1.10 Kerngegevens GGZ 67 F.1.11 Kerngegevens gehandicaptenzorg 69 F.1.12 Kerngegevens verpleging, verzorging e n thuiszorg 70 F.1.13 Kerngegevens bij hulp bij het huishouden, maatschappelijke 71 opvang en vrouwenopvang Wmo F.1.14 Personeelsinformatie 72 F.2 Toelichting en definities bestuur, toezicht, medezeggenschap en 76 bedrijfsvoering F.2.1 Normen voor goed bestuur 76 F.2.2 Toezichthouders (Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen / 76 Raad van Beheer) F.2.3 Wettelijke transparantie-eisen 77 F.2.4 Cliëntenraden 79 F.3 Toelichting Beleid, inspanningen en prestaties 79 F.3.1 Meerjarenbeleid 80 5

6 F.3.2 Algemeen beleid 80 F.3.3 Algemeen kwaliteitsbeleid 81 F.3.4 Kwaliteitsbeleid ten aanzien van patiënten/cliënten 81 F.3.5 Klachten 82 F.3.6 Personeelsbeleid 83 F.3.7 Financieel beleid 85 F.4 Afkortingenlijst 88 G Accountantscontrole 92 G.1 Algemene Inleiding 92 G.1.1 Wettelijk kader 92 G.1.2 Doel controleprotocol 93 G.1.3 Procedure 93 G.1.4 Kleine zorginstellingen 93 G.2 Onderzoeksaanpak 94 G.2.1 Algemeen 94 G.2.2 Jaarrekening 94 G.2.3 Jaarverslag 94 G.2.4 Overige onderdelen 95 G.3 Accountantsproducten 95 G.3.1 Algemeen 95 G.3.2 Model Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 96 G.3.3 Model Beoordelingsverklaring 98 G.3.4 Model Samenstellingsverklaring 99 H Dataprotocol 100 H.1 Inleiding 100 H.2 Definities 101 H.3 Partijen 102 H.4 Wettelijke basis 103 H.5 Invoer van gegevens 103 H.6 Beheer van gegevens 103 H.7 Gebruik van gegevens 104 H.8 Eigendom en zeggenschap 105 H.9 Vaststellen en wijzigen dataprotocol 105 H.10 Bijlage: procedure uitlevering niet-publieke informatie 105 6

7 Inleiding Dit jaardocument gaat over het verslagjaar Het omvat alle mogelijke verplichte verantwoordingsvragen voor zorginstellingen. Dit betekent niet dat alle vragen op uw organisatie van toepassing zijn. Dit is afhankelijk van het type zorginstelling en de geboden zorg. Wanneer u uw kerngegevens invult in DigiMV kunt u een jaardocument op maat laten uitprinten waarin alleen de vragen opgenomen zijn die u voor uw organisatie hoeft in te vullen. In onderdeel E zijn de wijzigingen ten opzichte van het vorig jaar overzichtelijk weergegeven. Tot slot is het streven om de nacalculatie van de NZa in 2012 geïntegreerd uit te vragen. Dit staat onderaan de paragraaf waarin wordt toegelicht waaruit het jaardocument bestaat. Het jaardocument 2012 is vastgesteld door de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport (VWS) op grond van de Regeling Verslaggeving WTZi. Met ingang van verslagjaar 2007 zijn alle zorgaanbieders die onder de reikwijdte van deze regeling vallen, verplicht om het jaardocument te gebruiken voor hun jaarverantwoording. Met ingang van verslagjaar 2010 vallen ook kraamzorgaanbieders onder de reikwijdte van de Regeling Verslaggeving WTZi. Het jaardocument 2012 biedt ook het kader voor de jaarverslagen zoals bedoeld in artikel 8 van de wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen (WMCZ) en artikel 2 lid 7 van de wet klachtrecht cliënten zorgsector (WKCZ). De gegevens uit het jaardocument worden verzameld, beheerd en uitgeleverd door het CIBG, een agentschap van het Ministerie van VWS. Het jaardocument dient ingevuld te zijn vóór 1 juni Wat is het jaardocument? Het jaardocument is een vragenset aan de hand waarvan zorgaanbieders zich verantwoorden over hun prestaties in het verslagjaar. Met het jaardocument zijn vroegere verplichte verantwoordingsdocumenten vervallen, waardoor de administratieve lasten zijn verlicht. Uitgangspunt van het jaardocument is: éénmaal aanleveren, meermalen gebruiken. Daarmee wordt bedoeld dat het jaardocument gebruikt kan worden voor de verantwoording aan meerdere belanghebbenden. Denk aan interne belanghebbenden zoals de patiënten/cliëntenraad of ondernemingsraad, en aan externe belanghebbenden zoals de Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ), zorgverzekeraars, het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS), het Ministerie van Veiligheid en Justitie en het Ministerie van VWS. Meer dan twintig partijen, waaronder de 7

8 brancheorganisaties van zorgaanbieders, zijn betrokken bij het jaardocument en willen zoveel mogelijk via het jaardocument in hun informatiebehoefte voorzien. Het jaardocument bevat verantwoording over belangrijke onderwerpen als kwaliteit, goed bestuur, financiële prestaties, productie en personeel. Partijen werken eraan om in de komende jaren nog meer verantwoordingsdocumenten overbodig te maken en op die manier de administratieve lasten verder te beperken. Het jaardocument vraagt gegevens die op grond van een wettelijke verplichting moeten worden aangeleverd. Daarnaast zijn een aantal duidelijk onderscheiden vragen toegevoegd die instellingen vrijwillig kunnen beantwoorden. Het jaardocument heeft drie functies. In de eerste plaats voldoet u door gebruik van het document aan jaarlijkse verantwoordingsverplichtingen. De tweede functie is die van de maatschappelijke verantwoording. U kunt met het jaardocument de buitenwereld een integraal beeld geven van uw organisatie. De derde functie is het bevorderen van transparantie van de zorgsector. Een belangrijk adres: een website van het CIBG. Hier vindt u alle informatie over het jaardocument. U kunt er ook jaardocumenten van voorgaande jaren inzien. Via de website kunt u ook de helpdesk bereiken. Voor wie geldt het jaardocument? Niet iedere zorginstelling in Nederland hoeft zich te verantwoorden met het jaardocument maatschappelijke verantwoording. In de WTZi, het Uitvoeringsbesluit WTZi, de Regeling Verslaggeving WTZi en de handleiding planning & control van DJI van het Ministerie van Veiligheid en Justitie is aangegeven wie zich moeten verantwoorden. Instellingen die de volgende categorieën van zorg leveren waarop aanspraak bestaat op grond van artikel 6 van de AWBZ of op grond van artikel 1 van de zorgverzekeringswet moeten zich verantwoorden met het jaardocument (artikel 2.1, lid 5 Uitvoeringsbesluit WTZi): medisch specialistische zorg persoonlijke verzorging verpleging begeleiding behandeling kraamzorg Daarnaast heeft het Ministerie van Veiligheid en Justitie vastgelegd dat ook instellingen die forensische zorg leveren zich moeten verantwoorden met het jaardocument (Hoofdstuk 7.3, Handleiding inkoop overige forensische zorg 2011). 8

9 Waaruit bestaat het jaardocument? Er zijn twee onderdelen van het jaardocument die u dient aan te leveren bij het CIBG: de jaarrekening; de kwantitatieve gegevens. De jaarrekening levert u digitaal aan en deponeert u in pdf. De variabelen die u in de jaarrekening opneemt moeten aansluiten bij de meest recente modeljaarrekeningen, zoals uitgelegd op de site De jaarrekening wordt met de accountants-/controleverklaring op de website gezet en is openbaar. De kwantitatieve gegevens levert u aan via de webapplicatie DigiMV. In DigiMV wordt ook een aantal hoofdposten uit de jaarrekeningen opgevraagd. Deze gegevens levert u aan door het uploaden van uw jaarrekening naar DigiMV. Een aantal gegevens, met name de prestatie/kwaliteitsindicatoren, wordt op een andere manier verzameld en daarna overgezet naar DigiMV. Meer informatie vindt u op De gegevens die u in DigiMV invoert, worden in een databank opgeslagen. Vanuit deze databank krijgen de instanties aan wie u verantwoording moet afleggen, hun gegevens automatisch aangeleverd. De meeste gegevens zijn openbaar. Uitgezonderd van openbaarheid zijn nadere gegevens over personeel en gegevens over uitbesteding en onderaanneming. Verder biedt het jaardocument de mogelijkheid om u te verantwoorden over enkele activiteiten die niet onder de Regeling Verslaggeving WTZi vallen. Als u besluit van deze mogelijkheden gebruik te maken, zijn de aangeleverde gegevens openbaar. Deze vrijwillig in te vullen gegevens zijn herkenbaar aan de blauwe kleur. U dient zich bij de NZa te verantwoorden over het wettelijk budget aanvaardbare kosten (de nacalculatie). Dit betreft voor een deel informatie die ook in het jaardocument wordt uitgevraagd, zij het soms op een meer gedetailleerd niveau. De informatie die in het kader van de nacalculatie wordt uitgevraagd, kunt u vinden op De handleiding bevat naast de in te vullen onderdelen van het jaardocument: een overzicht van de belangrijkste wijzigingen van het jaardocument 2012 ten opzichte van het jaardocument 2011; een toelichting met daarin relevante teksten uit wet- en regelgeving en definities van gebruikte begrippen; een accountantsprotocol dat informatie geeft over inhoud en reikwijdte van de accountantscontrole; een dataprotocol waarin afspraken zijn vastgelegd over beheer en gebruik van de verzamelde gegevens. 9

10 De branchespecifieke gegevens zijn geen onderdeel van het jaardocument, maar zijn wel aan te leveren via DigiMV. Dit zijn gegevens die de brancheorganisaties van hun leden vragen. De levering is niet wettelijk verplicht, maar de brancheorganisaties hebben de gegevens nodig voor de uitoefening van hun taken. Wij verzoeken u dan ook met klem deze aan te leveren. Over de openbaarheid van deze gegevens beslissen de brancheorganisaties, maar herleidbaarheid tot individuele instellingen wordt in alle gevallen voorkomen. Het Ministerie van Veiligheid en Justitie is aangesloten bij het jaardocument. Het gaat dan om de jaarverantwoording van instellingen bij wie het ministerie zorg inkoopt. Deze module is geïntegreerd in dit jaardocument. Hetzelfde geldt voor het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap. Het gaat hier om de jaarverantwoording van gehandicaptenzorginstellingen die door het ministerie bekostigd onderwijs leveren aan hun patiënten/cliënten. Deze module is geïntegreerd in dit jaardocument. Voor gehandicaptenzorginstellingen die zowel zorg als onderwijs bieden, maar waarvoor de onderwijsfunctie het grootste bedrijfsonderdeel is, gelden de inrichtingsvereisten van OCW, waarbij uiteraard segmentatie wordt aangebracht tussen de verschillende bedrijfsonderdelen. Zie voorts hieronder. Het niveau van verantwoording U verantwoordt zich in principe op het niveau van het concern, het hoogste organisatorische niveau. In het jaardocument is een concern gedefinieerd als de houder van de rechtspersoon die verantwoording aflegt. Een concern kan een grote maar ook een kleine organisatie zijn. Als dat wettelijk verplicht is, of als de situatie in onderdelen van uw concern duidelijk afwijkt van die in andere onderdelen, geeft u informatie op lagere organisatorische niveaus. In het jaardocument wordt dit aangegeven. Bij de opstelling van het jaarverslag van gehandicaptenzorginstellingen met door het Ministerie van OCW bekostigd onderwijs, wordt rekening gehouden met de afspraken, die zijn vastgelegd in het schrijven AD/ van 15 mei Daarin staat onder andere dat in het jaarverslag een afzonderlijke beschouwing wordt gewijd aan de onderwijscomponent op het niveau van de organisatorische eenheden die voor de gebruikers, waaronder leerlingen en studenten, herkenbaar zijn. Dat betekent dat de informatie naar gelang de behoefte van de belanghebbenden gesegmenteerd wordt naar geografisch gescheiden eenheden (vestigingen) en naar qua inhoud gescheiden eenheden (veelal opleidingen of groepen van verwante opleidingen). De mate van aandacht die er in het jaarverslag aan wordt besteed is afhankelijk van de ontwikkelingen en risico s die er in de gescheiden eenheden aanwezig zijn. In de bovengenoemde brief staan ook aanwijzingen ingeval al dan niet sprake is van concernverhoudingen en consolidatie, over de rechtmatigheidsverklaring bij de bekostigingsgegevens. 10

11 I Maatschappelijk verslag Het maatschappelijk verslag vervalt als onderdeel van het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording. 11

12 II Jaarrekening De jaarrekening kan vanaf verslagjaar 2012 rechtstreeks geüpload worden in DigiMV. U dient daarna nog wel de geüploade informatie te controleren. Voorwaarde voor een succesvolle upload is dat u de modeljaarrekeningen gebruikt zoals die gepubliceerd worden op Indien u geen gebruik wilt maken van het rechtstreeks uploaden kunt u net als voorgaande jaren uw gegevens ook handmatig invoeren. 12

13 De jaarrekening moet voldoen aan richtlijn 655 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening kunt u opstellen met behulp van de modeljaarrekeningen op Deze voldoet aan de geldende richtlijnen. In onderdeel G zijn de vereisten voor de accountantscontrole opgenomen. In DigiMV wordt ook een aantal hoofdposten uit de jaarrekeningen opgevraagd. Voor de UMC s en het NKI-AVL bevat de jaarrekening ook de verantwoording van de subsidie voor de uitvoering van de academische functie, bestaande uit topreferente zorg en innovatie en ontwikkeling. Deze verantwoording wordt in een bijlage opgenomen. Over het exacte format voor 2012, waarvoor het format 2011 het uitgangspunt vormt, worden nadere afspraken gemaakt. 13

14 III DigiMV 14

15 DigiMV is het deel van het jaardocument dat kwantitatieve/feitelijke gegevens bevat, die zich lenen voor aanlevering in tabelvorm. DigiMV is ook de naam van de invoertool die u voor de aanlevering gebruikt. Het aanleveren van de DigiMV-gegevens uit het jaardocument is verplicht, tenzij uitdrukkelijk anders vermeld. DigiMV kunt u daarnaast gebruiken voor de verantwoording van hulp bij het huishouden en maatschappelijke opvang op basis van de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Het aanleveren van deze gegevens is in het kader van het jaardocument niet verplicht; DigiMV is hier uitsluitend bedoeld om aanlevering te faciliteren indien u tot aanlevering besluit. DigiMV is ook beschikbaar voor het aanleveren van branchespecifieke gegevens. Dat zijn gegevens die de brancheorganisaties van zorgaanbieders vragen om hun belangenbehartigende taak beter te kunnen uitvoeren. Aanleveren van deze gegevens is niet verplicht, maar wel gewenst. U levert alleen aan de brancheorganisatie waarvan u lid bent. Alle gegevens uit DigiMV zijn openbaar met uitzondering van de tabel Personeelsformatie, de vragen over onderaanneming en eventuele gegevens over activiteiten die niet onder de Regeling verslaggeving WTZi vallen. Over de openbaarheid van de branchespecifieke gegevens beslissen de brancheorganisaties, maar bij openbaarmaking zijn deze niet tot individuele instellingen herleidbaar. De jaarrekening en de gegevens uit DigiMV vormen samen de maatschappelijke verantwoording. Het jaardocument berust op de Regeling Verslaggeving WTZi. Sommige gegevens zullen echter altijd betrekking hebben op het gehele concern, ook als het zorg of diensten biedt die niet onder deze Regeling vallen. Voorbeelden zijn de governance-eisen en de financiële ratio s. Andere gegevens hebben weer betrekking op specifieke onderdelen van het concern. Denk aan de prestatie/ kwaliteitsindicatoren van de IGZ, die expliciet worden opgevraagd voor de WTZi-zorg, vaak per organisatieonderdeel. Om misverstanden te voorkomen, is daarom steeds aangegeven op welk niveau de verantwoording wordt gevraagd. 15

16 A DigiMV Profiel van de organisatie Gevraagd wordt naar de situatie per einde verslagjaar, tenzij anders aangegeven. Alle gegevens in hoofdstuk A worden op concernniveau aangeleverd, tenzij anders aangegeven. A.1 Nadere typering van het concern A.1.1 Typering concern Deze tabel toont het keuzemenu dat u in DigiMV dient in te vullen. Het keuzemenu bepaalt welke tabellen u krijgt voorgelegd. Het is dus van groot belang het keuzemenu zorgvuldig in te vullen. Typering concern Typering Universitair Medisch Centrum Algemeen Ziekenhuis Categoraal Ziekenhuis Revalidatiecentrum Zelfstandig behandelcentrum Indien UMC of ziekenhuis, revalidatie of ZBC: Vergunning of aanwijzing Wet Bijzondere Medische Verrichtingen Indien UMC of ziekenhuis: Traumacentrum Geestelijke gezondheidszorg Maatschappelijke Opvang (MO) en vrouwenopvang (VO) Gehandicaptenzorg Indien gehandicaptenzorg: Onderwijsinstelling vallend onder rechtspersoon die WTZi-zorg verleent Forensische zorg Verpleging, verzorging en thuiszorg Kraamzorg Omvang concern kleiner dan 10 fte personeel Ja / Nee U kunt zich in DigiMV ook verantwoorden over Wmo-zorg. Typering Hulp bij het huishouden in het kader van de Wmo Maatschappelijke Opvang in het kader van de Wmo Vrouwenopvang in het kader van de Wmo Indien ja, wilt u voor de verantwoording van Wmo-zorg DigiMV gebruiken Ja / Nee 16

17 Het keuzemenu vraagt verder naar: het aantal locaties, instellingen of organisatorische eenheden binnen uw concern; het aantal leden van de Raad van Bestuur in uw concern; het aantal personen op wie de WOPT van toepassing is. Deze gegevens worden gevraagd opdat DigiMV het juiste aantal tabellen kan aanmaken voor gegevens die moeten worden verantwoord per instelling/locatie/organisatorische eenheid, per lid van de Raad van Bestuur of Raad van Toezicht of per persoon op wie de WOPT van toepassing is. Nadere typering Maatschappelijke Opvang en Vrouwenopvang in het kader van de AWBZ en Forensische zorg. Typering Forensische zorg (begeleiding) zonder verblijf Forensische zorg (begeleiding) met verblijf Kleinschalig wonen (voorheen: beschermd wonen) Begeleid Zelfstandig Wonen / ambulante begeleiding Dagactiviteiten Ja / Nee Toelichting: Bij kleinschalig wonen, begeleid zelfstandig wonen / ambulante begeleiding en dagactiviteiten zijn vervolgens de tabellen van toepassing zoals bij de GGZ sector. Instellingen die naast MO/VO ook GGZ behandeling of verslavingszorg aanbieden, moeten ook een ja zetten bij de sector Geestelijke gezondheidszorg. A.1.2 Nadere typering medisch specialistische instellingen, PAAZ en PUK Nadere typering medisch specialistische instellingen Typering Universitair Medisch Centrum Algemeen Ziekenhuis Revalidatiecentrum Dialysecentrum Brandwondencentrum Astmacentrum Abortuskliniek Epilepsiecentrum Integraal Kankerinstituut Radiotherapeutisch centrum Traumacentrum Sanatorium Militair Ziekenhuis Zelfstandig Behandel Centrum Ziekenhuiszorg > 365 dagen PAAZ en PUK Ja / Nee 17

18 Overig A.1.3 Bijzondere concernonderdelen Bijzondere concernonderdelen Onderdeel Audiologisch Centrum Ambulancedienst en/of Centrale Post Ambulancevervoer (CPA) Trombosedienst Medisch laboratorium en/of huisartsenlaboratorium Erfelijkheidscentrum Apotheek Huisartsenpost Gezondheidscentrum Ja / Nee A.1.4 Specialismen medisch specialistische instellingen Specialismen medisch specialistische instellingen Specialisme Anesthesiologie Cardiologie Cardio-thoracale chirurgie Dermatologie Heelkunde Interne geneeskunde Keel-, Neus- en Oorheelkunde Kindergeneeskunde Klinische genetica Klinische geriatrie Longziekten en tuberculose Maag-, darm-, leverziekten Medische microbiologie Mondziekten en kaakchirurgie Neurochirurgie Neurologie Nucleaire geneeskunde Obstetrie en gynaecologie Oogheelkunde Orthopedie Pathologie Plastische chirurgie Psychiatrie Radiologie Radiotherapie Reumatologie Aanvinken 18

19 Revalidatiegeneeskunde Urologie A.1.5 Nadere typering GGZ-instellingen en forensische zorg Nadere typering GGZ-instellingen 1 Typering Behandeling zonder verblijf Behandeling met verblijf Forensische behandeling zonder verblijf Forensische behandeling met verblijf Indien ja: justitieel FPC dan wel FPK met tbs-plaatsen Kleinschalig wonen (voorheen: beschermd wonen) Begeleid Zelfstandig Wonen / ambulante begeleiding Dagactiviteiten Verslavingszorg Ja / Nee A.1.6 Nadere typering GHZ-instellingen Nadere typering instellingen voor gehandicaptenzorg: forensische zorg Typering Forensische zorg in het kader van een contract met het Ministerie van Veiligheid en Justitie Ja / Nee A.1.7 AWBZ-functies AWBZ-functies geleverd door het concern Functie Persoonlijke verzorging Verpleging Begeleiding Behandeling Verblijf op grond van de AWBZ Ja / Nee A.1.8 Overige AWBZ-functies Overige AWBZ-prestaties geleverd door het concern Prestatie Uitleen verpleegartikelen Ja / Nee 1 Bijgaande typeringen gelden ook voor zorg geleverd voor het Ministerie van Veiligheid en Justitie, indien met het Ministerie van Veiligheid en Justitie een contract is gesloten. 19

20 Advies, instructie en voorlichting A.1.9 Doelgroepen AWBZ Doelgroepen patiënten/cliënten AWBZ-zorg Doelgroep Somatische aandoening of beperking Psychogeriatrische aandoening of beperking Psychiatrische aandoening Lichamelijke handicap Verstandelijke handicap Zintuiglijke handicap of communicatieve stoornis Ja / Nee A.1.10 Private zorg- of dienstverlening Privaat gefinancierde zorg- of dienstverlening Heeft u in 2012 zorg of diensten verleend die zijn gefinancierd vanuit niet-publieke middelen? Ja / Nee A.1.11 Uitbestede zorg en zorg in onderaanneming De gegevens uit onderstaande tabel over onderaanneming zijn niet openbaar. Doel van de gegevens is om uit te zoeken hoe een landelijke en niet tot individuele concerns herleidbare correctie voor dubbeltellingen kan worden aangebracht op landelijke totalen. De stuurgroep maatschappelijke verantwoording zal afspraken hierover vastleggen en publiceren op Uitbesteding en onderaanneming Onderaanneming Hebt u in 2012 WTZi-zorgverlening uitbesteed aan een onderaannemer Hoeveel kosten waren met deze uitbesteding gemoeid (betaling aan onderaannemers)? Aan welke zorgaanbieders hebt u zorg uitbesteed? Hebt u in 2012 WTZi-zorg verleend als onderaannemer? Hoeveel opbrengsten waren met deze uitbesteding gemoeid (betaling door hoofdaannemer)? Voor welke zorgaanbieders hebt u zorg in onderaanneming verleend? Hoe ziet u toe op de kwaliteit van de uitbestede zorg, zoals die door de door u genoemde onderaannemer(s) is geleverd? KvK nummer(s) van de hoofd- of onderaannemer(s) Antwoordcategorie Ja / Nee Bedrag in euro s Tekstveld Ja / Nee Bedrag in euro s Tekstveld Tekstveld Tekstveld + KvK nummer(s) 20

21 A.2 Kerngegevens: productie, personeel en opbrengsten De kerngegevens omvatten productie, personeel en opbrengsten. De vragen zijn toegespitst op zorg die valt onder de Regeling Verslaggeving WTZi, per zorgsector. Als u zorg verleent in meerdere sectoren, krijgt u meerdere tabellen voorgelegd. De bedoeling is dat u de personeelsleden en opbrengsten vermeldt die op deze zorg betrekking hebben. Het totale aantal personeelsleden en de totale opbrengsten van uw concern komen in de personeelstabel A.4 respectievelijk de jaarrekening naar voren. A.2.1 Zorgtype (en overige activiteiten) Bedrijfsopbrengsten naar financieringsvorm Bedrijfsopbrengsten naar financiersvorm ZVW budget (excl. Subsidies) AWBZ-budget (excl. Subsidies PGB s ZVW en AWBZ: niet gebudgetteerde zorg en PGB s Gemeenten (incl. Wmo) Min. V en J Min. OCW Andere overheden 3 Overige financiers 4 Totaal Ziekenhuiszorg in: Algemene ziekenhuizen (excl. PAAZ) Revalidatiecentra UMC s (excl. PUK) PAAZ en en PUK en Categorale ziekenhuizen Zelfstandige behandelcentra Overige curatieve zorg in: Integrale kankercentra Laboratoria, Bloedbanken, Trombosediensten Astmacentra Audiologische centra Dialysecentra Centra voor erfelijkheidsonderzoek Radiotherapeutische centra Ambulancediensten en Centrale Posten Abortusklinieken Huisartsenposten Apotheken Geestelijke gezondheidszorg (incl. forensische zorg) Gehandicaptenzorg (incl. forensische zorg) Verpleging, verzorging, thuiszorg (excl. HH, JGZ, Kraamzorg) Kraamzorg Hulp bij het huishouden (HH) Jeugdgezondheidszorg (JGZ) 2 Inclusief omzet DBC B-segment en opbrengsten kraamzorg 3 Andere overheden: Min. VWS, overig rijk (geen VenJ, OCW), provincies 4 Overige financiers omvat: aanvullende zorgverzekeringen, eigen betalingen cliënten, instellingen en bedrijven 21

22 Jeugdzorg (jeugd en opvoedhulp) Maatschappelijke en vrouwenopvang (incl. forensische zorg) Kinderopvang Welzijnswerk Overige activiteiten Totaal volgens jaarrekening A.2.2 Productie, personeel UMC s, ziekenhuizen en ZBC s (exclusief revalidatiecentra en traumacentra, exclusief PAAZ en PUK)) Kerngegevens UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen en ZBC s; exclusief revalidatiecentra en traumacentra Kerngegevens Capaciteit beschikbare bedden/plaatsen voor klinische capaciteit en dag/deeltijdbehandeling per einde verslagjaar Waarvan wiegen voor gezonde zuigelingen Waarvan plaatsen voor cytostaticabehandeling en dialyses Waarvan plaatsen voor overige dag-/deeltijdbehandeling Productie in verslagjaar geopende DOT zorgproducten (ontleend aan ZIS) Waarvan medisch specialistische zorg, uitgesplitst in: in A-segment (tarieven NZa) in B-segment (vrije prijzen) in verslagjaar gesloten DBC s/dot zorgproducten (ontleend aan ZIS) Waarvan medisch specialistische zorg, uitgesplitst in: in A-segment (tarieven NZa) in B-segment (vrije prijzen) in verslagjaar aan verzekeraar in rekening gebrachte overige en ondersteunende producten O(V)P s-, waaronder verrichtingen op verzoek van de eerste lijn in verslagjaar aan verzekeraar in rekening gebrachte overige trajecten en verrichtingen in verslagjaar uitgevoerde operatieve verrichtingen in curatieve zorg (= som van zorgactiviteiten in DBC-zorgactiviteitentabel behorende tot zorgprofielklasse operatieve verrichtingen; ontleend aan ZIS) klinische opnamen exclusief interne overnamen in verslagjaar patiënten/cliënten met minimaal 1 afgesloten DBC/DOT-zorgproduct in verslagjaar Waarvan medisch specialistische zorg, uitgesplitst in: in A-segment (tarieven NZa) in B-segment (vrije prijzen) eerste polikliniekbezoeken in verslagjaar overige polikliniekbezoeken in verslagjaar dagverplegingsdagen (normaal en zwaar) of deeltijdbehandelingen in Antwoordcategorie 22

23 verslagjaar (exclusief cytostaticabehandelingen en dialyses) cytostaticabehandelingen dialyses klinische verpleegdagen in verslagjaar (inclusief verkeerde bed) Waarvan verkeerde-bed-dagen beschikbare operatiekamers Personeel personeelsleden in loondienst exclusief medische specialisten per einde verslagjaar FTE personeelsleden in loondienst exclusief medisch specialisten per einde verslagjaar medisch specialisten loondienst medisch specialisten inhuur medisch specialisten vrij beroep FTE medisch specialisten loondienst FTE medisch specialisten inhuur FTE medisch specialisten vrij beroep Innovatie Bestedingen aan innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten A.2.3 Productie en personeel PAAZ en PUK Kerngegevens PAAZ/PUK Totaal aantal patiënten/cliënten waaraan GGZ wordt verleend patiënten in zorg in PUK/PAAZ op 1 januari van verslagjaar (a) nieuw ingeschreven patiënten in PUK/PAAZ in verslagjaar (b) Totaal aantal patiënten in zorg in PUK/PAAZ in verslagjaar (c = a + b) uitgeschreven patiënten in PUK/PAAZ in verslagjaar (d) (was aantal ontslagen patiënten in verslagjaar) patiënten/cliënten in zorg/behandeling in PUK/PAAZ op 31 december van verslagjaar (e = c d) Capaciteit bedden/plaatsen in PUK/PAAZ dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames of verblijf plaatsen deeltijdbehandeling Productie openstaande DBC s op 1 januari verslagjaar in verslagjaar geopende DBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) in verslagjaar gesloten DBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) openstaande DBC s op 31 december van verslagjaar Omzet gefactureerde DBC s (exclusief verrekende bedragen met verzekeraars) klinische opnamen exclusief interne overnamen in verslagjaar eerste polikliniekbezoeken in verslagjaar overige polikliniekbezoeken in verslagjaar 23

24 psychiatrische deeltijdbehandelingen in PAAZ en PUK klinische verpleegdagen in PAAZ en PUK Personeel patiëntgebonden personeelsleden in loondienst in PAAZ en PUK op 31 december van verslagjaar niet patiëntgebonden (overige) personeelsleden in loondienst in PAAZ en PUK op 31 december van verslagjaar patiëntgebonden personeelsleden in FTE op 31 december van verslagjaar niet patiëntgebonden (overige) personeelsleden in FTE op 31 december van verslagjaar psychiaters in loondienst op 31 december van verslagjaar psychiaters in FTE op 31 december van verslagjaar Innovatie Bestedingen aan innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten A.2.4 Productie en personeel revalidatiecentra De volgende tabel gaat over revalidatiecentra en vervangt voor deze instellingen de tabel productie, personeel en opbrengsten UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen en ZBC s. Kerngegevens revalidatiecentra Kerngegevens Capaciteit beschikbare klinische bedden per einde verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen beschikbare poliklinische behandelplaatsen per einde verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen Productie klinische verpleegdagen in verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen eerste consulten in verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen klinische revalidatiebehandeluren in verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen poliklinische revalidatiebehandeluren in verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen klinische opnamen in verslagjaar Waarvan voor kinderen tot 18 jaar Waarvan voor volwassenen in verslagjaar gesloten DBC/DOT zorgproducten ontleent aan 24

25 informatiesysteem instelling in verslagjaar geopende DOT zorgproducten ontleent aan informatiesysteem instelling Personeel personeelsleden in loondienst exclusief medisch specialisten per einde verslagjaar FTE personeelsleden in loondienst exclusief medisch specialisten per einde verslagjaar medisch specialisten (loondienst + inhuur + vrij beroep) per einde verslagjaar FTE medische specialisten (loondienst + inhuur + vrij beroep) per einde verslagjaar Innovatie Bestedingen aan innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten A.2.5 Capaciteit per ziekenhuislocatie Deze tabel wordt ingevuld per ziekenhuislocatie. UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: capaciteit per locatie Type capaciteit beschikbare bedden voor klinische capaciteiten dag-/deeltijdbehandeling per einde verslagjaar (inclusief plaatsen voor cytostaticabehandelingen en dialyses) Waarvan bedden voor hartbewaking Waarvan bedden voor intensive care met mogelijkheid voor beademing Waarvan bedden voor intensive care zonder mogelijkheid voor beademing A.2.6 Spoedeisende hulp Deze tabel wordt ingevuld per ziekenhuislocatie. UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: spoedeisende hulp per locatie De locatie beschikt over een afdeling spoedeisende hulp per einde verslagjaar De afdeling spoedeisende hulp is een 7x24-uursafdeling van minimaal het basisziekenhuisniveau Ja / Nee 25

26 A.2.7 Wet bijzondere medische verrichtingen: vergunningen UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: vergunningen op grond van artikel 2 Wet bijzondere medische verrichtingen Categorie Vergunning Ja / Nee Transplantaties a. Niertransplantatie b. Harttransplantatie c. Longtransplantatie d. Levertransplantatie e. Pancreastransplantatie f. Transplantatie van de dunne darm g. Transplantatie van de eilandjes van Langerhans h. Autologe stamceltransplantaties bij volwassenen i. Autologe stamceltransplantatie bij kinderen j. Allogene stamceltransplantatie bij volwassenen k. Allogene stamceltransplantatie bij kinderen Stamceltherapie Radiotherapie a. Radiotherapie b. Deeltjestherapie, waaronder protonentherapie Bijzondere neurochirurgie Hartinterventies Klinisch genetisch onderzoek en erfelijkheidsadvisering In vitro fertilisatie (IVF) Preïmplantatie genetische diagnostiek Neonatale intensive care unit (NICU) Mobiele intensive care unit (MICU) a. Openhartoperatie (OHO) b. Automatic implantable cardiovector defibrillator (AICD) c. Ritmechirurgie d. Percutane transluminale coronaire angioplastiek (PTCA) e. Abliaties f. Transcatheter hartklepinterventies (THI) a. Klinisch genetisch onderzoek (vergunning) b. Klinisch genetisch onderzoek in samenwerking met een centrum met een vergunning voor klinisch genetisch onderzoek Zo ja, met welke KG vergunning houdende centra a. IVF (vergunning) b. Transport IVF in samenwerking met vergunning houdende IVF centra Zo ja, met welke IVF centra a. PGD (vergunning) b. Transport PGD in samenwerking met vergunning houdend PGD centrum 26

27 Gestart cycli Follikelpuncties Embryotransfers Zwangerschappen Doorgaande zwangerschappen - eenling - tweeling - meerling IVF IVF in het ICSI Cryo Totaal kader van transport PGD Percentages en betrouwbaarheidsinterval zijn komen te vervallen A.2.8 Wet bijzondere medische verrichtingen: aanwijzingen UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: aanwijzingen op grond van artikel 8 Wet bijzondere medische verrichtingen Aanwijzing Pediatrische intensive care unit (PICU) Hemofiliebehandeling Traumazorg HIV-behandelcentra (Humaan immunodeficiëntie virus) Uitnameteams orgaandonatie Ja / Nee A.2.9 Traumacentrum Traumacentrum/helicentrum Gegevens Antwoordcategorie Toelichting Beschikt het traumacentrum over een helicentrum Tekstveld Traumacentrum exclusief helicentrum FTE per einde verslagjaar Inkomsten verslagjaar Helicentrum Tekstveld Hoeveel uur per etmaal is de helikopter beschikbaar? 1. FTE medisch coördinator per einde verslagjaar 2. FTE Mobiel Medisch Team (MMT)-arts per einde verslagjaar 3. FTE MMT-verpleegkundige per einde verslagjaar 4. FTE chauffeur/piloot/landing officer per 27

28 einde verslagjaar 5. FTE administratief personeel per einde verslagjaar Totaal aantal FTE per einde verslagjaar vlieguren in verslagjaar inzetten helikopter in verslagjaar Inkomsten verslagjaar 1. Totale personeelskosten 2. Opleidingskosten en trainingen helikopter MMT 3. Huur helikopter 4. Kosten vlieguren 5. Overige kosten Totale kosten Automatisch berekenen Automatisch berekenen A.2.10 Onderzoek en ontwikkeling UMC s en Nederlands Kanker Instituut Antoni van Leeuwenhoek Ziekenhuis Topreferente zorg (TRF) Bestedingen topreferente zorg Bedrag UMC s verantwoorden zich kwalitatief en op aandoeningsspecifiek niveau op Ontwikkelingen en Innovatie (O&I) Bestedingen ontwikkeling en innovatie Bedrag Citatiescore CPP/FCSm 2012 Ontwikkeling en innovatie publicaties citaties per artikel Citatiescore CPP/FCSm publicaties in top 1% segment en tijdschriftimpact Ontwikkeling en innovatie publicaties Tijdschriftimpact JCSm/FCSm 28

29 Medisch Ethische Toetsingscommissie (METC)-projecten, promoties, lopende octrooien en patenten Ontwikkeling en innovatie goedgekeurde METC-projecten promoties Lopende octrooien en patenten totaal Waarvan nieuw verwoorden octrooien en patenten projecten derde en vierde geldstroom Doelgroep Omzet Nederlandse organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek (NWO) Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen (KNAW) Overheid (ministerie en overige Nederlandse overheid) Europese Unie Collectebusfondsen Bedrijven (binnen- en buitenland) A.2.11 Enquête beeldvormende diagnostiek Bij beeldvormende diagnostiek wordt de patiënt/cliënt blootgesteld aan ioniserende straling, met als onbedoelde bijwerking een licht verhoogde kans op het ontstaan van kanker. Daarom dient de dosis voor de patiënt/cliënt zo laag (als redelijkerwijs) mogelijk gehouden te worden, terwijl de beeldvorming van voldoende diagnostische kwaliteit moet zijn. Beeldvormende onderzoeken, nucleaire therapie en radiotherapie vinden plaats in algemene, categorale en academische ziekenhuizen en bij enkele Zelfstandige Behandelcentra. De enquête beeldvormende diagnostiek heeft als doel, het maken van ramingen van de dosis voor patiënten/ cliënten als bedoeld in artikel 12 van Richtlijn 97/43/Euratom. Het aanleveren van deze gegevens door instellingen is verplicht ingevolge Hoofdstuk 6, Artikel 74 van het Besluit stralingsbescherming. Het RIVM gebruikt de verkregen gegevens voor het actueel houden van het Informatiesysteem Medische Stralingstoepassingen (IMS). Deze website voor professionals in de gezondheidszorg verschaft inzicht in de aard en omvang van medische stralingstoepassingen in Nederland. A.2.12 Productie en personeel GGZ inclusief forensische zorg en exclusief PAA Z en PUK De gehele tabel is gewijzigd ten opzichte van tabel verslagjaar Kerngegevens GGZ Totaal aantal patiënten/cliënten waaraan GGZ wordt verleend patiënten in zorg op 1 januari van verslagjaar (a) nieuw ingeschreven patiënten in verslagjaar (b) Totaal aantal patiënten in zorg/behandeling in verslagjaar (c = a + b) uitgeschreven patiënten in verslagjaar (d) /bedrag 29

30 patiënten/cliënten in zorg/behandeling op 31 december van verslagjaar (e = c d) Zorg Zwaarte Pakket (ZZP)-patiënten/cliënten in zorg/behandeling op 31 december van verslagjaar Capaciteit Het aantal bedden/plaatsen dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames, verblijf of voor dagbehandeling Waarvan kleinschalig wonen Productie Zorgverzekeringswet openstaande DBC s op 1 januari van verslagjaar in verslagjaar geopend DBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) in verslagjaar gesloten DBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) openstaande DBC s op 31 december van verslagjaar Omzet gefactureerde DBC s (exclusief verrekende bedragen met verzekeraars) Productie Forensische zorg (bekostigd door Ministerie van Justitie) openstaande DBBC s op 1 januari van verslagjaar in verslagjaar geopende DBBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) in verslagjaar gesloten DBBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) openstaande DBBC s op 31 december van verslagjaar Omzet gefactureerde DBBC s (exclusief verrekende bedragen met verzekeraars) ZZP-dagen in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader Productie AWBZ ZZP-dagen in verslagjaar exclusief forensische zorg in justitieel kader geleverde dagdelen dagactiviteiten in verslagjaar Personeel GGZ patiëntgebonden (ggz-)personeelsleden in loondienst op 31 december van verslagjaar (a) patiëntgebonden (ggz-) personeel in FTE op 31 december van verslagjaar (b) niet-patiëntgebonden (overige ggz-) personeelsleden op 31 december van verslagjaar (c) niet-patiëntgebonden (overig ggz-) personeel in FTE op 31 december van verslagjaar (d) Totaal aantal (ggz-)personeelsleden in loondienst op 31 december van verslagjaar (a+c) Totaal aantal (ggz-)personeel in FTE op 31 december van verslagjaar (b+d) psychiaters in loondienst op 31 december van verslagjaar psychiaters in FTE op 31 december van verslagjaar Innovatie Bestedingen aan innovatie Bedrag Bedrag Percentage van de bedrijfsopbrengsten 30

31 A.2.13 Productie en personeel gehandicaptenzorg inclusief forensische zorg Kerngegevens gehandicaptenzorg Kerngegevens / Percentage Cliënten per einde verslagjaar cliënten in instelling op basis van een ZZP met dagbesteding (dagbesteding staat aan) cliënten in instelling op basis van een ZZP zonder dagbesteding (dagbesteding staat uit) cliënten met verblijf op basis van volledig pakket thuis (VPT) extramurale cliënten (inclusief cliënten met dagbesteding voor zover niet opgenomen in een instelling) Capaciteit beschikbare bedden/plaatsen met verblijfszorg per einde verslagjaar, inclusief vroegere gezinsvervangende tehuizen Productie AWBZ gedurende het verslagjaar dagen zorg met verblijf en dagbesteding (zie toelichting) dagen zorg met verblijf zonder dagbesteding (zie toelichting) dagen zorg op basis van volledig pakket thuis (VPT) dagdelen dagbesteding (zie toelichting) uren extramurale productie Personeel personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar FTE personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar Productie forensische zorg voor aantal openstaande DBBC s openstaande DBBC s op 1 januari van verslagjaar in verslagjaar geopende DBBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) in verslagjaar gesloten DBBC s (ontleend aan het instellingensysteem, niet uit DIS) openstaande DBBC s op 31 december van verslagjaar Omzet gefactureerde DBBC s (exclusief verrekende bedragen met Ministerie van Veiligheid en Justitie) ZZP-dagen in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader uren extramurale productie in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader dagdelen extramurale productie in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader Innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten Bestedingen aan innovatie 31

32 A.2.14 Particuliere FPC s, tbs-plaatsen in FPK s en Trajectum Kerngegevens door Justitie gecontracteerde zorg Kerngegevens / Percentage Gemiddelde bezettingsgraad patiënten/cliënten over verslagjaar Percentage Instroom, het aantal eerste opnames Doorstroom vervolgvoorziening Uitstroom per vertrekcategorie ontvluchtingen tbs-gestelden overige onttrekkingen tbs-gestelden Waarvan: onttrekking vanaf het terrein buiten de externe beveiliging Waarvan: onttrekking tijden toegestaan verlof buiten de kliniek Bijzonder voorval gegronde klachten patiënten/cliënten geweldplegingen tussen patiënten/cliënten Waarvan: aantal fysieke geweldplegingen Waarvan: aantal dreigingen met fysiek geweld Geweldplegingen tegen personeel Waarvan: aantal fysieke geweldplegingen Waarvan: aantal dreigingen met fysiek geweld recidive tijdens tbs Gemiddelde behandelduur maanden Innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten Bestedingen aan innovatie A.2.15 Productie en personeel verpleging, verzorging en thuiszorg (exclusief Wmo, jeugdgezondheidszorg en kraamzorg) Kerngegevens VVT exclusief Wmo jeugdgezondheidszorg en kraamzorg Kerngegevens / Percentage Cliënten per einde verslagjaar cliënten in instelling op basis van een ZZP cliënten met verblijf op basis van een volledig pakket thuis (VPT) extramurale cliënten (inclusief cliënten met begeleiding of dagbesteding) op basis de functies BGI en/of BGG (voor zover niet opgenomen in een instelling) Capaciteit beschikbare bedden/plaatsen met verblijfszorg per einde verslagjaar, inclusief vroegere gezinsvervangende tehuizen Productie gedurende het verslagjaar dagen zorg met verblijf (zie toelichting) dagen zorg op basis van volledig pakket thuis (VPT) dagdelen dagbesteding (op basis van de functie Begeleiding in groepsverband (BGG) (zie toelichting) 32

33 uren extramurale productie (exclusief dagbesteding op basis van de functie Begeleiding in groepsverband (BGG) en Wmo-zorg) Personeel personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar FTE personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar Innovatie Bestedingen aan innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten A.2.16 Meerbedskamers verpleeghuizen De navolgende tabel wordt ingevuld op het niveau van afzonderlijke verpleeghuizen (intramurale zorg met behandeling). kamers verpleeghuizen naar beddengrootte Type kamer kamers met één bed kamers met twee bedden (niet bestemd voor gehuwden/samenwonenden) kamers met drie bedden kamers met vier bedden kamers met vijf bedden Totaal aantal kamers A.2.17 Productie en personeel kraamzorg Kerngegevens kraamzorg Kerngegevens / Percentage Productie inschrijvingen in verslagjaar Partusassistenties in verslagjaar Partusassistentie-uren in verslagjaar Intakes aan huis in verslagjaar kraamverzorgingen in verslagjaar kraamverzorgingsuren in verslagjaar (excl. partusassistentie uren) telefonische intakes in verslagjaar Personeel FTE personeelsleden in loondienst voor kraamzorg per einde verslagjaar personeelsleden in loondienst voor kraamzorg per einde verslagjaar FTE kraamverzorgenden in loondienst per einde verslagjaar kraamverzorgenden in loondienst per einde verslagjaar leerlingen Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL) kraamverzorgenden in opleiding in verslagjaar stagiaires kraamzorg in opleiding in verslagjaar 33

34 Innovatie Bestedingen aan innovatie Percentage van de bedrijfsopbrengsten Onder personeel zijn 4 vragen over ziekteverzuim, instroom en uitstroom vervallen. A.2.18 Productie en personeel jeugdgezondheidszorg Het aanleveren van deze gegevens is facultatief. Aangeleverde gegevens zijn openbaar. Kerngegevens jeugdgezondheidszorg (JGZ) Kerngegevens Patiënten/cliënten 0-4 jarigen in JGZ in verslagjaar Productie consulten 0-4 jarigen in JGZ in verslagjaar Personeel FTE personeelsleden in loondienst voor JGZ per einde verslagjaar Kosten ingehuurd personeel niet in loondienst en zelfstandigen in verslagjaar / Bedrag Bedrag Tabel A.2.19 is komen te vervallen. A.3 Personeelsinformatie De informatie uit de tabellen is niet openbaar. De gegevens worden geleverd aan de brancheorganisaties, VWS, IGZ en het CBS. In onderstaande tabellen worden gegevens ingevuld voor het hele concern, oftewel zowel WTZi-zorg als overige activiteiten. Bij de kerngegevens in paragraaf A.2 worden gegevens over het totaal van personeel (fte s en werkzame personen) per WTZi-zorgtype (ziekenhuizen VVT, etc.) gevraagd. Personeelskosten en formatie concerns. Kleine instellingen (ca. 10 fte personeel of minder) wordt gevraagd om de gegevens zover mogelijk in te vullen. Geef duidelijk aan wanneer het voor u niet mogelijk is om bepaalde gegevens in te vullen. A) Personeel in loondienst Code rekeningschema Salarissen van personeel in loondienst in verslagjaar, in euro s 1) Personeel cliëntgebonden functies in loondienst (ecl. BBL) Verpleegkundig, verzorgend en sociaal-(ped)agogisch personeel Medisch en sociaal wetenschappelijke functies Werkzame personen per einde verslagjaar FTE s per einde verslagjaar 34

35 Overig personeel patiënt/cliëntgebonden functies in loondienst Subtotaal personeel patiënt/cliëntgebonden functies in loondienst t/m ) Leerling-verpeegkundig, verzorgend en sociaal-(ped)agogisch personeel in loondienst Leerling verpleegkundig, verzorgend en sociaal- (ped)agogisch personeel in loondienst 3) Management en ondersteunend personeel in loondienst Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel terrein- en gebouw gebonden functies Subtotaal management en ondersteunend personeel in loondienst ) Overig personeel in loondienst Overig personeel in loondienst Totaal personeel in loondienst 35

36 B DigiMV Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering Alle gegevens in hoofdstuk B hebben betrekking op het concernniveau B.1 Governancecode Governancecode Code Hanteert uw concern de zorgbrede Governancecode Zo nee, welke andere code? Nee, omdat. Antwoordcategorie Ja / Nee Tekstveld Tekstveld B.2 Bestuursstructuur Bestuursstructuur Structuur Welke bestuursstructuur is op uw concern van toepassing? Wat is de samenstelling van de Raad van Bestuur of directie Antwoordcategorie 1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht 2. Directie vallend onder eindverantwoordelijk stichtingsbestuur 3. Anders, namelijk 1. Eenhoofdig 2. Tweehoofdig met voorzitter 3. Tweehoofdig collegiaal 4. Drie- of meerhoofdig met voorzitter 5. Drie- of meerhoofdig collegiaal B.3 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur B.3.1 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur: algemeen Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur Transparantie-eis Is er een orgaan dat toezicht houdt op het beleid van de dagelijkse of algemene leiding van de instelling en deze met raad ter zijde staat? Is het toezichthoudend orgaan zodanig samengesteld dat de leden ten opzichte van elkaar, de dagelijkse en algemene leiding van de instellingen en welk deelbelang dan ook onafhankelijk en kritisch kunnen opereren? Legt het concern schriftelijk en inzichtelijk de verantwoordelijkheidsverdeling tussen het toezichthoudend orgaan en de dagelijkse of algemene leiding vast, evenals de wijze waarop interne conflicten tussen beide organen worden geregeld? Antwoordcategorie Ja / Nee Ja / Nee Ja / Nee 36

37 Heeft uw concern de rechtsvorm van stichting of vereniging (als bedoeld in artikel 344 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek)? Zo nee, welke rechtsvorm heeft uw concern? Ja / Nee Tekstveld B.3.2 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur: stichting of vereniging met meer dan 50 werknemers Bevoegdheid indienen enquêteverzoek Transparantie-eis Als uw concern de rechtsvorm van een stichting of vereniging heeft: zijn er meer dan 50 personen werkzaam (artikel 2 WOR)? Zo ja: Kent u in uw statuten aan een orgaan dat de cliënten van de instelling vertegenwoordigt, de in artikel 346, onder c van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek bedoelde bevoegdheid toe tot het indienen van een verzoek als bedoeld in artikel 345 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (dit is een verzoek tot enquête [onderzoek naar beleid] door de Ondernemingskamer van het Gerechtshof in Amsterdam)? Aan wie heeft het concern buiten het orgaan dat de cliënten vertegenwoordigt deze bevoegdheid toegekend? Antwoordcategorie Ja / Nee Ja / Nee Tekstveld B.3.3 Wettelijke transparantie-eisen bestuursstructuur stichting of vereniging: statutenwijziging Wijziging statuten Transparantie-eis Hebben er in de statuten of bedrijfsvoering belangrijke veranderingen plaatsgevonden? Zo ja, welke veranderingen betrof het (antwoord in steekwoorden)? Ja / Nee Ja / Nee Tekstveld B.3.4 Wettelijke transparantie-eisen bedrijfsvoering Wettelijke transparantie-eisen bedrijfsvoering Transparantie-eis Heeft de instelling schriftelijk vastgelegd welk orgaan/organen van de instelling welke bevoegdheden heeft/hebben ten aanzien van welk onderdeel of aspect van de bedrijfsvoering? Heeft de instelling schriftelijk (en inzichtelijk) vastgelegd hoe de zorgverlening georganiseerd wordt, van welke andere organisatorische verbanden daarbij gebruik wordt gemaakt en wat de aard is van de relaties met die andere verbanden, waaronder begrepen verantwoordelijkheden, taken en beslissingsbevoegdheden? Ten behoeve van welke instellingen heeft u investeringen gedaan (ook indien in het buitenland gevestigd)? Worden de activiteiten van de instelling waarvoor de toelating(-en) geldt/gelden, in ieder geval financieel onderscheiden van andere activiteiten Ja / Nee Tekstveld 37

38 van de instelling? Zijn in de financiële administratie van de instelling ontvangsten en betalingen duidelijk traceerbaar naar bron en bestemming, en is duidelijk wie op welk moment welke verplichtingen voor of namens de instelling is aangegaan? B.3.5 Samenstelling toezichthoudend orgaan Samenstelling toezichthoudend orgaan Naam Dhr / Mw Bestuursfunctie Nevenfuncties B.3.6 Cliëntenraad (met uitzondering van particuliere FPC s) Cliëntenraad Heeft uw organisatie een cliëntenraad? Wordt/worden de cliëntenraad/raden in financiële zin ondersteund conform de modelfinancieringsregeling, zoals afgesproken in het gezamenlijk stimuleringsprogramma medezeggenschap cliënten (uitkomsten van overleg, Actiz, BTN, FO, GGZ Nederland, LOC, LSR, NFU, NVZ van 18 juni 2009)? Zijn er het afgelopen jaar door de cliëntenraad gevraagde adviezen uitgebracht, zo ja hoeveel? Zijn er het afgelopen jaar door de cliëntenraad ongevraagde adviezen uitgebracht, zo ja hoeveel? Hebben deze adviezen tot maatregelen geleid in de instelling? Geef hier een percentage. Heeft uw concern een commissie van vertrouwenslieden ingesteld? Heeft uw concern zich aangesloten bij een landelijke commissie? Ja / Nee / % % 38

39 C DigiMV Beleid, inspanningen en prestaties De indicatorsets met kwaliteitsgegevens voor verslagjaar 2012 voor de JMV-plichtige sectoren en de wijze en het tijdstip van aanlevering worden zodra ze beschikbaar zijn gepubliceerd op Door het niet opnemen van de indicatorsets met kwaliteitsgegevens in dit onderdeel (voorheen C.1 t/m C.8) is de tabeltelling gewijzigd. Tevens worden de tabellen C.13 (Resultaatratio), C.14 (Liquiditeit) en C.15 (solvabiliteit) niet meer uitgevraagd. C.1 Klachten Op concernniveau aan te leveren: Klachtenfunctionaris Gegeven Kunnen patiënten/cliënten in uw concern terecht bij een klachtenfunctionaris Hanteert u de Algemene Voorwaarden Kraamzorg Antwoordcategorie Ja / Nee Ja / Nee U levert de gegevens aan op het niveau van organisatorische eenheden of instellingen zoals afgesproken met de IGZ. len klachten Gegeven Beschikt u overeen regeling voor de behandeling van klachten jegens de cliënt van uw instelling conform de wet klachtrecht cliënten zorgsector? Voldoet deze regeling aan de 6 gestelde eisen ingevolge deze wet? Werkt de klachtencommissie in overeenstemming met de gestelde eisen? Brengt u deze regeling bij al uw cliënten op een passende wijze onder de aandacht? klachten ingediend bij de klachtencommissie klachten als percentage van het gemiddeld aantal personeelsleden in FTE s door de klachtencommissie in behandeling genomen klachten klachten waarover de klachtencommissie advies heeft uitgebracht klachten dat gegrond is verklaard Antwoordcategorie Ja / Nee Ja / Nee Ja / Nee Ja / Nee Automatisch berekenen Leveringsvoorwaarden VV&T Gegeven Hanteert u de Algemene Voorwaarden voor zorg (met verblijf en/of zonder verblijf) van Actiz en BTN? Antwoordcategorie Ja / Nee 39

40 C.2 Verloop personeel Verloop personeel Verloop personeel personeelsleden FTE Instroom personeel in loondienst totale concern in verslagjaar Uitstroom personeel in loondienst totale concern in verslagjaar C.3 Ziekteverzuim C.3.1 Ziekteverzuim alle sectoren met uitzondering van UMC s Ziekteverzuim exclusief zwangerschapsverlof, alle sectoren met uitzondering van UMC s Verzuim Verzuim totaal personeel in loondienst (alle sectoren behalve UMC s Percentage C.3.2 Ziekteverzuim UMC s Ziekteverzuim exclusief zwangerschapsverlof, volgens de definitie in de toolkit van het Arboservicepunt HOO, UMC s Verzuim UMC s Verzuim totaal personeel in loondienst UMC s Percentage C.4 Vacatures Vacatures Vacatures Totaal personeel Waarvan personeel met patiënt- /cliëntgebonden functies Totaal aantal vacatures per einde verslagjaar moeilijk vervulbare vacatures per einde verslagjaar C.5 Beloning leden Raad van Bestuur / Directie Voor elk lid van de Raad van Bestuur vult u een afzonderlijke tabel in. Wanneer een persoon tijdens het verslagjaar zowel in loondienst als extern ingehuurd de bestuursfunctie heeft uitgeoefend, dan moet voor deze persoon de tabel twee maal worden ingevuld. Mocht een lid van de Raad van Bestuur dan wel de totale Raad van Bestuur een niet-natuurlijke persoon zijn, dan moeten de gevraagde persoonsgegevens (als o.a. naam, rechtsvorm, domicilie, totale vergoeding, aard van de overeenkomst, de gehanteerde beloningsregeling) worden ingevuld over die rechtspersoon. 40

41 In de rij Opmerkingen geeft u die elementen van/informatie over het inkomen van de bestuurder op die u niet kunt plaatsen onder een van de andere genoemde inkomenscategorieën. Een voorbeeld hiervan is een door de instelling verstrekte lening aan de bestuurder plus de eventueel aan de lening verbonden voordelen voor de bestuurder. Beloning leden Raad van Bestuur / Directie Leden Raad van Bestuur / Directie Antwoordcategorie Naam Naam De heer of mevrouw Geslacht Bestuursfunctie Naam functie Nevenfunctie Naam functie Vanaf welke datum was de bestuurder voor het Datum eerst in de functie van bestuurder werkzaam binnen uw organisatie? Maakte de persoon op 31 december van het Ja / Nee verslagjaar deel uit van het bestuur? Zo nee, tot welke datum was de persoon als Datum bestuurder werkzaam in uw organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het Ja / Nee bestuur geweest? Zo ja, hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? Wat is de aard van de arbeidsovereenkomst? 1. Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 2. Arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd 3. Interne waarnemer bestuursfunctie 4. Extern ingehuurd, dus geen dienstverband 5. Anders, namelijk. Welke salarisregeling is toegepast? 1. BBZ 2. NVTZ-regeling 3. NVZD- of VDZ-regeling 4. Oude NVZD-regeling 5. AMS-regeling 6. CAO, 7. Anders, namelijk Wat is de deeltijdfactor in procenten? Percentage % Bruto inkomen, inclusief vakantiegeld, Bedrag in euro s eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen Waarvan: verkoop verlofuren Bedrag in euro s Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bedrag in euro s Bruto onkostenvergoeding Bedrag in euro s Werkgeversbijdrage sociale lasten Bedrag in euro s Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Bedrag in euro s Ontslagvergoeding Bedrag in euro s Bonussen Bedrag in euro s Totaal inkomen Bedrag in euro s (som wordt automatisch berekend) 41

42 Totaal inkomen op basis van full-time dienstverband en een volledig kalenderjaar Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Bedrag in euro s (som wordt automatisch berekend) Bedrag in euro s Bedrag in euro s C.6 Beloning / Vergoeding Raad van Toezicht / Raad van Commissarissen / Raad van Beheer Bezoldiging Raad van Toezicht / Commissarissen Bezoldiging Raad van Toezicht / Commissarissen Naam 2012 Bezoldiging Totaal C.7 Wet openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens De hoogte van de WOPT-norm (het gemiddeld belastbaar loon van onze Ministers) wordt per ministeriële regeling bekend gemaakt binnen 6 weken na afloop van het kalenderjaar. Deze wordt gepubliceerd op Ter indicatie, in 2011 was de WOPT-norm Gegevens WOPT Functie/ functies Duur dienstverband In dienst vanaf (ddmmjjjj) In dienst tot Belastbaar loon (in euro) Deeltijdfactor Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in euro) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in euro)

43 D DigiMV Hoofdposten uit de Jaarrekening In deze sectie van DigiMV wordt u gevraagd om een aantal hoofdposten uit de jaarrekening over te nemen. D.1 Jaarrekening: balans Balans per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar Activa per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig verslagjaar Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC s Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig verslagjaar Totaal activa Totaal activa (vast + vlottend) Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig verslagjaar Passiva per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar Eigen vermogen Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig verslagjaar Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Overige passiva Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig 43

44 Voorzieningen Langlopende schulden (> 1 jaar) Kortlopende schulden (< 1 jaar) en overlopende passiva Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal overige passiva verslagjaar Totaal passiva Totaal passiva (eigen vermogen + overig) Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s einde vorig verslagjaar D.2 Jaarrekening: resultatenrekening Resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Bedrijfsopbrengsten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Werkelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw zorg, exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B- segment; inclusief Wmohuishoudelijke hulp) Omzet DBC B-segment Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten 44

45 Bedrijfsresultaat Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Financiële baten Financiële lasten Financieel resultaat Saldo Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat uit gewone bedrijfsvoeringen na belastingen Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten en lasten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat Resultaat over verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar Resultaat Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Resultaat D.3 Kasstroomoverzicht Kasstroom Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Totaal kasstroom operationele activiteit Totaal kasstroom investeringsactiviteit Totaal kasstroom financieringsactiviteit 45

46 D.4 Toelichting op balans: materiële vaste activa Toelichting op de balans verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Bij: Totaal investeringen (zie specificatie in tabel hieronder) Bij: Totaal herwaarderingen Af: Totaal desinvesteringen Af: Totaal afschrijvingen Af: Totaal terugname geheel afgeschreven activa Boekwaarde per 31 december (= totaal materiële vaste activa) Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Toelichting op de balans verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: investeringen naar type activa Investeringen in bedrijfsgebouwen en terreinen Investeringen in machines en installaties Investeringen in andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Investeringen in materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Investeringen in niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal investeringen Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar D.5 Toelichting op balans: financiële vaste activa Toelichting op de balans per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: financiële vaste activa Deelnemingen Overige langlopende vorderingen Totaal financiële vaste activa Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s per einde vorig verslagjaar 46

47 D.6 Toelichting op balans: vorderingen en ove rlopende activa Toelichting op de balans per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: vorderingen en overlopende activa Vorderingen op debiteuren Overige kortlopende vorderingen en overlopende activa Totaal vorderingen en overlopende activa Bedrag in euro s einde verslagjaar Bedrag in euro s per einde verslagjaar D.7 Toelichting op balans: kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting op de balans per einde verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Overige schulden Overige kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s per einde verslagjaar D.8 Toelichting op balans: specificatie financieringsverschil Toelichting op de balans verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: specificatie financieringsverschil Wettelijk budget voor AWBZ/Zvwzorg exclusief subsidies RAK (reserve aanvaardbare kosten) Af: vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget (zie tabel hieronder) Totaal financieringsverschil Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar 47

48 Toelichting op de balans verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: specificatie vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget ziekenhuizen Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaallasten DBC-B segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Afrekening overfinanciering Afrekening lumpsum Overige mutaties Totaal vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar D.9 Toelichting op de resultatenrekening: niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment; inclusief Wmo-hulp bij huishoudelijke hulp) Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: niet gebudgetteerde zorgprestaties Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van nietgebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment; inclusief Wmo huishoudelijke hulp Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar 48

49 D.10 Toelichting op de resultatenrekening: subsidies (exclusief Wmo -huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: subsidies Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC s) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC s) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EUsubsidies Totaal subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar D.11 Toelichting op de resultatenrekening: omzet DBC B -segment Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: omzet DBC B-segment Omzet DBC B-segment Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar Gefactureerde omzet DBC B- segment Mutatie onderhanden projecten DBC B-segment 49

50 D.12 Toelichting op de resultatenrekening: overige bedrijfsopbrengsten Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: overige bedrijfsopbrengsten Overige dienstverlening Overige opbrengsten, waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed Totaal overige bedrijfsopbrengsten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar D.13 Toelichting op de resultatenrekening: personeelskosten Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar D.14 Toelichting op de resultatenrekening: overige bedrijfskosten Toelichting op de resultatenrekening verslagjaar respectievelijk vorig verslagjaar: overige bedrijfskosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt-/cliënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud Energiekosten Energiekosten stroom Energiekosten gas Huur en leasing Donaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Bedrag in euro s verslagjaar Bedrag in euro s vorig verslagjaar 50

51 D.15 Bevestiging Nadat DigiMV is ingevuld, wordt gevraagd om een bevestiging door de Raad van Bestuur. Alleen de RvB kan namelijk de gegevens verzenden. Daarmee geeft de RvB aan dat de gegevens naar waarheid zijn ingevuld. Nb. Deze verklaring heeft geen betrekking op het verslag van de Raad van Toezicht. 51

52 E Wijzigingen ten opzichte van verslagjaar 2011 en/of jaardocument 2012 Hieronder vindt u de wijzigingen ten opzicht van het verslagjaar 2011 en ten opzichte van het jaardocument 2012 zoals dat omstreeks oktober 2011 op is gepubliceerd. Onderdeel JMV 2012 Algemeen Gehele document Maatschappelijk verslag Jaarrekening DigiMV A DigiMV Profiel van de organisatie A.1.1 A.1.6 A.2.1 A.2.2 Wijziging Tekstuele verbeteringen en waar nodig aanpassingen in verband met wetswijzigingen. Het maatschappelijk verslag is komen te vervallen De jaarrekening kan vanaf verslagjaar 2012 rechtstreeks geüpload worden in DigiMV. U dient daarna nog wel de geüploade informatie te controleren. Voorwaarde voor een succesvolle upload is dat u de modeljaarrekeningen gebruikt zoals die gepubliceerd worden op Indien u geen gebruik wilt maken van het rechtstreeks uploaden kunt u net als voorgaande jaren uw gegevens ook handmatig invoeren. Typering concern: toevoeging van het kopje forensische zorg. Bij de tabel U kunt zich in DigiMV ook verantwoorden over Wmo-zorg zijn de volgende keuzemogelijkheden geschrapt: - Thuisbegeleiding in het kader van de Wmo met dezelfde kerngegevens. - Ondersteunende begeleiding verpleging en verzorging of vergelijkbare producten in het kader van de Wmo met dezelfde kerngegevens. - Activerende begeleiding verpleging en verzorging of vergelijkbare producten in het kader van de Wmo met dezelfde kerngegevens. In het tweede kopje: justitie wordt forensische zorg. Opname tabel over totale bedrijfsopbrengsten. Aanpassing tabel productie, personeel UMC s, ziekenhuizen, ZBC s (opbrengsten staat niet meer in de titel). Bij Capaciteit is: - beschikbare bedden/plaatsen voor klinische capaciteit en dag/deeltijdbehandeling per einde verslagjaar - waarvan plaatsen voor dag/deeltijdbehandeling - waarvan wiegen voor gezonde zuigelingen Vervangen door: - beschikbare bedden/plaatsen voor klinische capaciteit en dag/deeltijdbehandeling per einde verslagjaar - waarvan wiegen voor gezonde zuigelingen - waarvan plaatsen voor cytostaticabehandeling en dialyses - waarvan plaatsen voor overige dag/deeltijdbehandelingen Bij Productie is: - in verslagjaar geopende DOT zorgproducten (ontleend aan ziekenhuisinformatiesysteem, niet uit het DOT Informatiesysteem. Vervangen door: - in verslagjaar geopende DOT zorgproducten (ontleend aan ZIS) 52

53 - in verslagjaar uitgevoerde operatieve verrichtingen in curatieve zorg (= som van zorgactiviteiten in DBC-zorgactiviteitentabel behorend tot zorgprofielklasse operatieve verrichtingen; ontleend aan ziekenhuisinformatiesysteem niet uit DIS) Vervangen door: - in verslagjaar uitgevoerde operatieve verrichtingen in curatieve zorg (= som van zorgactiviteiten in DBC-zorgactiviteitentabel behorend tot zorgprofielklasse operatieve verrichtingen; ontleend aan ZIS) Nieuw: - patiënten/cliënten met minimaal 1 afgesloten DBC/DOT zorgproduct in verslagjaar - Waarvan medisch specialistische zorg, uitgesplitst in: in A-segment (tarieven NZa) in B-segment (vrije prijzen) - dagverplegingsdagen (normaal en zwaar) of deeltijdbehandelingen in verslagjaar (exclusief cytostaticabehandelingen en dialyses) - cytostaticabehandelingen - dialyses - beschikbare operatiekamers - Bestedingen aan innovatie Vervallen: - Vraag over bedrijfsopbrengsten komt te vervallen. - Geschrapt 8 vragen over openstaande en gesloten DBC s/dbbc s. - Geschrapt 4 vragen over bedrijfsopbrengsten en wettelijk budget. A.2.3 Productie, personeel PAAZ en PUK (opbrengsten is uit de titel) Capaciteit - beschikbare bedden/plaatsen in PUK/PAAZ dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames of verblijf Vervangen door: - bedden/plaatsen in PUK/PAAZ dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames of verblijf - plaatsen deeltijdbehandeling Productie (nieuwe onderdelen) - openstaande DBC s op 1 januari van verslagjaar - in verslagjaar geopende DBC s (ontleend aan het instellingen systeem niet uit DIS) - in verslagjaar gesloten DBC s (ontleend aan het instellingen systeem niet uit DIS) - openstaande DBC s op van verslagjaar PAAZ/PUK vermelding is verwijderd bij de volgende vragen: - klinische opnamen exclusief interne overnamen in verslagjaar waarvan PAAZ/PUK - eerste polikliniekbezoeken in verslagjaar waarvan PAAZ/PUK - overige polikliniekbezoeken in verslag jaar waarvan PAAZ/PUK - dagverplegingsdagen (normaal en zwaar) of deeltijdbehandelingen in verslagjaar / waarvan psychiatrische deeltijdbehandelingen in PAAZ en PUK Vervangen door: - psychiatrische deeltijdbehandelingen in PAAZ en PUK - klinische verpleegdagen in verslagjaar (inclusief verkeerde bed waarvan klinische verpleegdagen in PAAZ/PUK 53

54 Vervangen door: - klinische verpleegdagen in PAAZ/PUK Personeel - personeelsleden in loondienst PAAZ en PUK op van verslagjaar Vervangen door: - patiëntgebonden personeelsleden in loondienst PAAZ en PUK op van verslagjaar Nieuw: - niet patiëntgebonden (overige) personeelsleden in loondienst PAAZ en PUK op van verslagjaar - patiëntgebonden personeelsleden in FTE op van verslagjaar - psychiaters in loondienst op van verslagjaar - psychiaters in FTE op 31-1 van verslagjaar - Bestedingen aan innovatie Vervallen: - Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen A.2.4 Productie, personeel en revalidatiecentra. Opbrengsten is uit de titel gehaald Toevoeging van 3 vragen: - in verslagjaar gesloten DBC/DOT zorgproducten ontleend aan informatiesysteem instelling - in verslagjaar geopende DBC/DOT zorgproducten ontleend aan informatiesysteem instelling - Vraag over innovatie In deze tabel is de volwassen leeftijd op 18 jaar gezet i.p.v. 17 jaar Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen A beschikbare bedden per einde verslagjaar Vervangen door: - beschikbare bedden voor klinische capaciteiten dag/deeltijdbehandeling per einde verslagjaar (inclusief plaatsen voor cytostaticabehandelingen en dialyses) A.2.7 Tabel Wet bijzondere medische verrichtingen: aanvullingen onder: Transplantaties, Stamceltherapie, Hartinterventies, Klinisch genetisch onderzoek, In vitro fertilisatie en neonatale intensive care unit A.2.12 Wijziging Productie, personeel GGZ inclusief forensische zorg en exclusief PAAZ en PUK (opbrengsten is uit de titel gehaald) De gehele tabel is gewijzigd t.o.v Toegevoegd vraag over innovatie. Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen. A.2.13 Productie, personeel gehandicaptenzorg inclusief forensische zorg. Opbrengsten is uit de titel gehaald, forensische zorg is eraan toegevoegd. Cliënten per einde verslagjaar: 54

55 - extramurale cliënten (inclusief cliënten met begeleiding of dagbesteding ( op basis van de functies BGI en/of BGG) voor zover niet opgenomen in een instelling) Vervangen door: - extramurale cliënten (inclusief cliënten met dagbesteding voor zover niet opgenomen in een instelling) Productie gedurende het verslagjaar: - dagdelen dagbesteding (op basis van de functie Begeleiding in groepsverband BGG) (zie toelichting) - uren extramurale productie ( exclusief dagbesteding op basis van de functie Begeleiding in groepsverband (BGG) en WMO- zorg) Vervangen door: - dagdelen dagbesteding ((zie toelichting) - uren extramurale productie Productie nieuw - Productie forensische zorg voor aantal openstaande DBBC s - openstaande DBBC s op 1 januari van verslagjaar - in verslagjaar geopende DBBC s (ontleend aan het instellingensysteem niet uit DIS) - in het verslagjaar gesloten DBBC s op (ontleend aan het instellingensysteem niet uit DIS) - openstaande DBBC s op van verslagjaar - Omzet gefactureerde DBBC s (exclusief verrekende bedragen met Ministerie van Veiligheid en Justitie) - ZZP-dagen in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader - uren extramurale productie in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader - dagdelen extramurale productie in verslagjaar forensische zorg in justitieel kader Toegevoegd vraag over innovatie. Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen. A.2.14 A.2.15 Particuliere FPC s tbs-plaatsen in FPK s en Hoeve Boschoord. Hoeve Boschoord wordt vervangen door Trajectum. Productie, personeel verpleging, verzorging en thuiszorg (exclusief Wmo, jeugdgezondheidszorg en kraamzorg). Opbrengsten is uit de titel gehaald. Cliënten per einde verslagjaar - cliënten in instelling op basis van een zzp met dagbesteding (dagbesteding staat aan) Vervangen door: - cliënten in instelling op basis van een zzp cliënten in instelling op basis van een zzp zonder dagbesteding (dagbesteding staat uit) komt te vervallen Productie gedurende het verslagjaar - dagen zorg met verblijf en dagbesteding (zie toelichting) Vervangen door: - dagen zorg met verblijf Vervallen: - dagen zorg met verblijf zonder dagbesteding (zie toelichting) 55

56 Toegevoegd vraag over innovatie. A.2.17 Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen. Productie en personeel kraamzorg (opbrengsten is eruit gehaald) Onder personeel vervallen 4 vragen over ziekteverzuim, instroom en uitstroom. Toegevoegd vraag over innovatie. Vraag over bedrijfsopbrengsten is komen te vervallen. A.2.19 Productie en personeel hulp bij het huishouden, activerende begeleiding, thuisbegeleiding en ondersteunende begeleiding Wmo. Deze tabel is geschrapt omdat deze facultatief is. A.2.20 Productie en personeel maatschappelijke opvang en vrouwenopvang Wmo (inclusief forensische zorg) Deze tabel is geschrapt omdat deze facultatief is A.3 Tabel werkgebieden is komen te vervallen A.4 Tabel personeelsinformatie: Deze tabel is gehalveerd, de subtotalen worden in het vervolg alleen nog uitgevraagd, inclusief onderscheid in management en medische functies. B DigiMV Bestuur, toezicht en bedrijfsvoering B.1 Governancecode: bij de vraag hanteert uw concern de zorgbrede Governancecode ook de mogelijkheid nee toegevoegd voor de kraamzorg instellingen, omdat die geen Governancecode hebben C DigiMV Beleid, inspanningen en prestaties C1 t/m C7 De Kwaliteitsparagraaf wordt voor het jaar 2012 niet gepresenteerd in het boekje (JMV). Zodra de uit te vragen sets bekend zijn zullen deze op jaarverslagenzorg.nl informatie gegeven worden. Door het vervallen van de diverse tabellen is de tabeltelling gewijzigd C.8 Kwaliteitscertificaten, labels of accreditaties komt te vervallen omdat dit een facultatieve tabel is. C.9 Klachten Toevoeging van de volgende vraag (specifiek voor de Kraamzorg) Hanteert u de Algemene Voorwaarden Kraamzorg C.13, C14, C15 Deze tabellen inzake rentabiliteit, liquiditeit, solvabiliteit komen te vervallen. C.16, C17, C18 Beloning leden Raad van Bestuur Kleine wijzigingen in deze onderdelen D DigiMV Hoofdposten uit Met de uploadfaciliteit van de modeljaarrekeningen is hoofdstuk D digitaal te de jaarrekening vullen D.2 Jaarrekening, resultatenrekening Wijziging in bedrijfsopbrengsten voor wettelijk budget voor aanvaardbare kosten D.3 Toevoeging kasstroomoverzicht D.8 Toelichting op de balans: RAK (toevoeging) 56

57 D.15 Toevoeging uitsplitsing energiekosten Toelichting Aangepast op basis van wijzigingen in jaardocument. Accountantscontrole Gewijzigd controleprotocol. 57

58 IV Achtergrondinformatie 58

59 F Toelichting DigiMV: teksten regelgeving, begripsomschrijving en afkortingenlijst De toelichtingen die betrekking hebben op DigiMV is in de invoertool op te roepen via de helpfunctie. De tabeltelling is gewijzigd als gevolg van het wegvallen van het maatschappelijk verslag als onderdeel van de jaarverantwoording. F.1 Toelichting en definities Profiel van de organisatie Deze toelichting gaat over deel A van DigiMV. Voorschriften Verslaggeving WTZi Om het verslag in de juiste context te kunnen plaatsen, dient in het jaarverslag algemene informatie over de rechtspersoon en de daaraan verbonden (groeps)maatschappijen te worden verschaft. Er dient een overzicht te worden gegeven van de groepsstructuur, de kernactiviteiten (onderscheiden naar publiek en privaat) en de belangrijkste indicatoren als omzet, aantal werknemers (fte s), aantal patiënten/cliënten en werkgebieden. Daarnaast dient een overzicht te worden gegeven van belanghebbenden en hun relatie tot de verslagleggende organisatie. F.1.1 Kerngegevens alle sectoren Toe te lichten term Per einde verslagjaar Productie WTZi Personeelsleden Innovatie Ontwikkeling en Innovatie (O&I) Toelichting Het gaat niet om de situatie op een specifieke datum, maar de situatie die representatief is voor het concern in 2011 De productie is inclusief zorg die wordt gefinancierd via een Persoonsgebonden Budget. Werknemers met een arbeidsovereenkomst inclusief oproepkrachten. Met bestedingen aan innovatie worden uitgaven voor met eigen personeel verrichte research en development (R&D) bedoeld. Dit betreft zowel de exploitatiekosten (= lopende uitgaven aan R&D, onderverdeeld in bruto loonkosten en overige exploitatiekosten) als de investeringen (= investeringsuitgaven voor grond, gebouwen, apparatuur en andere te activeren investeringen ten behoeve van de R&D-activiteiten) ten behoeve van met eigen personeel verrichte R&D. Ontwikkeling en Innovatie betreft het bedenken van ontwikkelingen, deze uitproberen en testen. Deze ontwikkelingen hebben betrekking op de direct patiënt/cliëntgebonden zorg, organisatie van zorg, aspecten die met voeding te maken hebben of bijvoorbeeld patiënten/cliënten-voorlichting. Ook de exportfunctie van kennis behoort tot deze taken. 59

60 F.1.2 Kerngegevens UMC s, ziekenhuizen en ZBC s Patiënten/cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen en ZBC s exclusief revalidatiecentra Toe te lichten term Beschikbare bedden/ plaatsen Uitsplitsing medischspecialistische zorg Eerste polikliniekbezoek Dagverplegings-dagen Zware dagverplegingsdagen Verkeerde bed Toelichting Het aantal plaatsen dat beschikbaar is voor de dagelijkse planning van de opnames en van de dag/deeltijdbehandelingen (dagbehandeling: nietpsychiatrisch, deeltijdbehandeling: psychiatrisch). Plaatsen die tijdelijk niet beschikbaar zijn vanwege bijvoorbeeld een verbouwing, tellen niet mee. Plaatsen die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen wél mee. Nadere uitsplitsing van de productie in A- en B-segment (tijdelijk) toegevoegd op verzoek van de NZa om de juistheid van de minimale dataset te kunnen toetsen. Met deze toevoeging is separate uitvraag door de NZa overbodig geworden. Zie ook de Regeling verplichte aanlevering en verspreiding Minimale Dataset (MDS) CTG/ZAio, Regeling CU/NR Er is sprake van een eerste polikliniekbezoek wanneer een patiënt/cliënt voor de eerste maal in het ziekenhuis een medisch specialist van een bepaald poortspecialisme consulteert. Er mag wederom (voor deze patiënt/cliënt) een eerste polikliniekbezoek worden geregistreerd indien in de 12 maanden vooraf aan het bezoek geen eerste polikliniekbezoek bij dat poortspecialisme is geregistreerd (bron: LAZR, Prismant en Enquêtejaarcijfers). Exclusief cytostaticabehandelingen en poliklinische bevallingen. Een aantal uren durende vorm van verpleging in een ziekenhuis, in het algemeen te voorzien en noodzakelijk in verband met het op dezelfde dag plaatsvinden van een behandeling door een medisch specialist, waarbij een verrichting uit tariefgroep C1 tot en met C7 wordt gedeclareerd. Het tarief is inclusief genees-, verband- en narcosemiddelen, klinisch-chemische en microbiologische laboratoriumonderzoeken (B2) en paramedische behandeling en onderzoek (E). Met verkeerde bed wordt gedoeld op patiënten/cliënten die eigenlijk een AWBZ plek zouden moeten hebben, maar nu een Zvw bed bezet houden. F.1.3 Kerngegevens PAAZ/PUK Toe te lichten term Totaal aantal patiënten/ cliënten waaraan ggz wordt verleend patiënten in zorg in PUK/ PAAZ op 1 januari van verslagjaar (a) nieuw ingeschreven patiënten in PUK/PAAZ in verslagjaar (b) Totaal aantal patiënten in zorg in PUK/PAAZ in Toelichting Betreft alle cliënten/patiënten in zorg, begeleiding of behandeling, geteld in personen. Iemand die in een RIBW verblijft en ambulante zorg ontvangt, telt 1x mee. De gegevens over het aantal cliënten wordt gevraagd om een beeld te krijgen van hoeveel personen er gebruik maken van de ggz. Betreft alle personen die vóór 1 januari van het verslagjaar in zorg zijn gekomen en administratief zijn ingeschreven en op 1 januari nog niet uit zorg zijn gegaan. Betreft alle personen die in de periode van 1 januari tot en met 31 december van verslagjaar nieuw in zorg zijn gekomen en administratief zijn ingeschreven. Wordt automatisch opgeteld in DigiMV. 60

61 verslagjaar (c=a+b) uitgeschreven patiënten in PUK/PAAZ in verslagjaar (d) (was aantal ontslagen patiënten in verslagjaar) patiënten/cliënten in zorg/behandeling in PUK/PAAZ op van verslagjaar (e=c-d) beschikbare bedden/ plaatsen in PUK/PAAZ dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames, verblijf of dagbehandeling eerste polikliniekbezoeken in verslagjaar / waarvan PAAZ en PUK personeelsleden per concern personeelsleden in loondienst in PAAZ en PUK op van verslagjaar FTE personeelsleden in PAAZ en PUK in loondienst op van verslagjaar Omzet gefactureerde DBC s Betreft alle personen die in de periode van 1 januari tot en met 31 december van verslagjaar uit zorg zijn gegaan en administratief zijn uitgeschreven. Wordt automatisch opgeteld in DigiMV. Het gaat hierbij om de situatie die representatief is voor het concern in een jaar en niet om de situatie op een specifieke datum. Bedden die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen ook mee. Bedoeld is: totaal aantal bedden/plaatsen, inclusief kleinschalig wonen, deeltijdplaatsen en Bijzondere Opnemingen Psychiatrische Ziekenhuizen (BOPZ)-aanmerking. Het totaal van de face-to-face, ear-to-ear, bit-to-bit contacten. In A.4 wordt het aantal personeelsleden per concern gevraagd; hier wordt specifiek gevraagd naar het aantal personeelsleden gericht op de ggz. Als uw concern alleen ggz-zorg verleent, dan is het aantal personeelsleden hier gelijk aan het aantal in A.4. Als u het onderscheid naar ggz en andere zorg niet kunt expliciteren, wordt u gevraagd een schatting te geven van het aantal personeelsleden dat zich op de ggz richt Wordt voor de ggz automatisch opgeteld in DigiMV (a+c). Wordt voor de ggz automatisch opgeteld in DigiMV (b+d). Som van opbrengsten uit aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's/DBBC's (inclusief verrekenpercentage) èn opbrengsten van DBC's/DBBC's die zijn afgesloten maar nog niet zijn gefactureerd (opnemen tegen het te verwachten werkelijke factuurbedrag); exclusief: - verrekende bedragen met zorgverzekeraars, - (mutatie van) onderhanden werk, oftewel DBC's/DBBC's die nog niet zijn afgesloten op 31 december. F.1.4 Kerngegevens Revalidatiecentra Toe te lichten term Beschikbare bedden/ plaatsen Citatiescore CPP/FCSm (over de afgelopen 10 jaar, Toelichting Het aantal plaatsen dat beschikbaar is voor de dagelijkse planning van de opnames en van de deeltijdbehandelingen. Plaatsen die tijdelijk niet beschikbaar zijn vanwege bijvoorbeeld een verbouwing, tellen niet mee. Plaatsen die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen wél mee. Jaarlijks voert het Centrum voor Wetenschap- en Technologie Studies (CWTS) een bibliometrische analyse van het onderzoek van alle UMC s uit. In 61

62 inclusief verslagjaar) het najaar van jaar t wordt gerapporteerd over de periode t-1 en eerdere jaren. Voor publicaties wordt in de tabel het aantal en de citatiescore opgenomen over het tijdvak over de afgelopen 10 jaar, inclusief verslagjaar. De citatiescore CPP/FCSm betreft de impact van alle publicaties van een instelling vergeleken met het wereld-citatiegemiddelde in (sub)velden waarin de instelling actief is. F.1.5 Aanvullende kerngegevens particuliere FPC s en tbs -plaatsen in FPK s en Trajectum Toe te lichten term Toelichting Bezettingsgraad bezette plaatsen als percentage van de capaciteit die is afgesproken (percentage) in het kader van de productieafspraak. Dit is het aantal werkelijk gerealiseerde verpleegdagen gedeeld door de (relatieve) productieafspraak x 100%. De productieafspraak is de in de jaarafsprakenbrief overeengekomen gemiddelde capaciteit. In de bezetting telt niet mee het niet aanwezig zijn vanwege: ongeoorloofde afwezigheid na 24 uur, verblijf in Pieter Baan Centrum (PBC) en Huis van Bewaring (HvB)/politiecel. Bij ziekenhuisopname worden de dagen tot een maximum van 7 dagen vergoed. Indien een langere opname nodig is, dan is toestemming van de accountmanager vereist. Instroom, het aantal eerste Het aantal bezette plaatsen als percentage van de capaciteit die is opnames afgesproken in het kader van de productieafspraak is het aantal werkelijk gerealiseerde verpleegdagen gedeeld door de (relatieve) productieafspraak x 100%. De productieafspraak is de in de jaarafsprakenbrief overeengekomen gemiddelde capaciteit. In de bezetting telt niet mee het niet aanwezig zijn vanwege: ongeoorloofde afwezigheid na 24 uur, verblijf in PBC en HvB/politiecel. Bij ziekenhuisopname worden de dagen tot een maximum van 7 dagen vergoed. Indien een langere opname nodig is, dan is toestemming van de accountmanager vereist. Doorstroom Het aantal patiënten/cliënten dat een transmuraal traject is gestart. De vervolgvoorziening patiënt/cliënt zal het FPC verlaten naar een transmurale voorziening en behoort tot de verantwoordelijkheid van het FPC, uitgesplitst naar: a het aantal patiënten/cliënten waarbij een transmuraal traject wordt gestart. Het betreft hier alleen transmurale voorzieningen in eigen beheer (huur of koop) waarvoor een machtiging van de minister van Veiligheid en Justitie noodzakelijk is; b Het aantal patiënten/cliënten waarbij een transmuraal traject wordt gestart. Het betreft hier plaatsing in een (GGZ-)voorziening zoals FPA, APZ, RIBW, waarvoor een machtiging van de minister van Veiligheid en Justitie noodzakelijk is; c overige bestemming (casus en bestemming kort omschrijven). U dient bij a, b en c geen proefverloven op te nemen. De achtergrond van deze prestatie/kwaliteitsindicator is om de doorstroom van de intramurale behandeling naar transmurale behandeling te volgen. Uitstroom a alle beëindigingen tbs-maatregel, conform verlengingsadvies van het FPC. b alle beëindigingen tbs-maatregel, contrair verlengingsadvies van het FPC. c alle voorwaardelijke beëindigingen tbs-maatregel. 62

63 Ontvluchtingen tbsgestelden Overige onttrekkingen tbsgestelden d het aantal proefverloven dat heeft geleid tot een (voorwaardelijke) beëindiging van de tbs-maatregel. e saldo van a,b, en c minus d (wilt u erop toezien dat er geen dubbeltellingen plaatsvinden). f overplaatsing naar andere FPC binnen de tbs-sector ( wederzijdse overplaatsingen, herselecties en overige overplaatsingen). g overplaatsing naar andere (justitie) voorziening buiten de Tbs-sector waardoor capaciteit vrijkomt (geen tijdelijke plaatsingen). h het aantal proefverloven gestart tijdens de verslagperiode. i het aantal proefverloven ingetrokken tijdens verslagperiode j saldo h minus i. Bij deze prestatie/kwaliteitsindicator worden bij de a, b en c categorie alle beëindigingen gemeld. Bij d worden alleen de beëindigingen gemeld die vanuit proefverlof zijn gerealiseerd. Bij de categorie b dienen alle contraire beëindigingen te worden vermeld. Ook de contraire beëindigingen waarbij het FPC een voorwaardelijke beëindiging adviseert en de rechter een onvoorwaardelijke beëindiging uitspreekt. Bij beëindiging tbs-maatregel telt u de onherroepelijke beslissingen. Indien de uitslag van het hoger beroep nog niet bekend is na verstrijken van de rapportageperiode, dan hanteert u de datum van het werkelijke einde tbs in verband met dubbeltellingen. U wordt verzocht aan te geven waar, de in het verslagjaar verleende, proefverloven ten uitvoer worden gelegd. Het saldo bij e betreft de uitstroom uit de tbs. De totale uitstroom uit de capaciteit van de kliniek betreft het totaal van e, f, g en j. Het aantal patiënten/cliënten dat vanuit het klinieksgebouw van een FPC of vanaf het terrein is ontvlucht. Hiermee wordt bedoeld het terrein binnen de externe beveiligingsring (bijv. ringmuur of hekwerk) is ontvlucht. Elke ontvluchte patiënt/cliënt dient te worden geteld; een gelijktijdige ontvluchting van meer dan één persoon geldt als even zovele ontvluchtingen. U dient als toelichting op de 4-maandenrapportages aan te geven of de tbspatiënt/cliënt na ontvluchting in het FPC is teruggekeerd, tijdens het verslagjaar. Indien een patiënt/cliënt na ontvluchting, op of buiten het kliniekterrein direct door het personeel wordt staande gehouden en teruggeleid, zonder dat tevens derden hebben ingegrepen dan geldt dit als een ontvluchtingspoging en niet als een ontvluchting. Het aantal patiënten/cliënten dat a vanaf het terrein buiten de externe beveiligingsring (bijv. ringmuur of hekwerk) is weggelopen / zich heeft onttrokken aan toezicht, transmurale voorziening; b zich tijdens toegestaan verblijf buiten het FPC bijv. tijdens een verlofsituatie of anderszins heeft onttrokken. Onder b wordt begrepen: alle vormen van begeleid verlof, onbegeleid verlof, woonverlof, proefverlof of transport onder verantwoordelijkheid FPC. Elke onttrokken patiënt/cliënt moet worden geteld. Een gelijktijdige onttrekking van meer dan een persoon geldt als even zovele onttrekkingen. U dient als toelichting aan te geven of de zich aan het toezicht onttrokken tbs-patiënt/ cliënt is teruggekeerd in het FPC, tijdens het verslagjaar. Indien 63

64 Bijzonder voorval gegronde klachten patiënten/cliënten geweldplegingen tussen patiënten/cliënten Geweldplegingen tegen personeel een patiënt/ cliënt na onttrekking buiten het terrein van de kliniek direct door het personeel wordt staande gehouden en teruggeleid, zonder dat tevens derden hebben ingegrepen geldt dit als een onttrekkingspoging en niet als een onttrekking Het aantal meldingen uitgebracht op basis van de Ministeriële Regeling melding bijzondere voorvallen verpleegden (14 december 1999/Nr /99/DJI), uitgesplitst naar gedane schriftelijke meldingen in de categorieën: a natuurlijke dood b suïcide c onnatuurlijke dood (anders dan suïcides) d alle overige geweldsincidenten die niet worden geregistreerd onder de prestatie/kwaliteitsindicator geweldpleging tussen patiënten/cliënten en geweldpleging tegen personeel. e elk ander incident in of buiten het FPC van ernstige, politiek gevoelige of publiciteitsgevoelige aard. Het aantal door een onder toelichting1 vermelde autoriteit, onherroepelijk gegrond verklaarde klachten. Deze klachten worden gegrond verklaard door de alleensprekende beklagrechter, de beklagcommissie of door de beroepscommissie uit de sectie tbs van de Raad voor de Strafrechtstoepassing en Jeugdbescherming (RSJ). Het gaat om het aantal afzonderlijke klachten (vervat in mogelijk eenzelfde schrijven). Een beklag van een ingeslotene kan bestaan uit meerdere klachten, waarvan er bijv. een enkele gegrond wordt verklaard. Het aantal patiënten/cliënten dat a fysiek geweld heeft gebruikt tegen een andere patiënt/cliënt; b daarmee heeft gedreigd, althans voor zover dit heeft geleid tot oplegging van een beklagwaardige sanctie. Sanctie betreft hier een individuele maatregel of disciplinaire straf van afzondering in een separeer- of afzonderingsvoorziening. Indien bij een voorval meer dan één patiënt/cliënt fysiek geweld gebruikte of daarmee dreigde, dient het aantal individuele patiënten/cliënten te worden geteld dat als gevolg van dat voorval een sanctie zoals omschreven kreeg. In de realisatiecijfers moet u onderscheid maken tussen fysiek geweld en dreigen met fysiek geweld. Het aantal patiënten/cliënten dat a fysiek geweld heeft gebruikt tegen een personeelslid; b daarmee heeft gedreigd, voor zover dit heeft geleid tot oplegging van een beklagwaardige sanctie. Sanctie betreft hier een individuele maatregel of disciplinaire straf van afzondering in een separeer- of afzonderingsvoorziening. Indien bij een voorval meer dan één ter beschikking gestelde fysiek geweld gebruikte of daarmee dreigde, dient het aantal individuele ter beschikking gestelden te worden geteld dat als gevolg van dat voorval een sanctie kreeg opgelegd. In de realisatiecijfers moet u onderscheid maken tussen fysiek geweld en dreigen met fysiek geweld. 64

65 recidive tijdens tbs Gemiddelde behandelduur Het aantal opgemaakte processen verbaal ten aanzien van tbs-waardige delicten gepleegd door tbs-patiënten/cliënten tijdens de uitvoering van de tbs-maatregel gedurende het kalenderjaar. De startdatum is het moment van opname in het FPC. De einddatum is de (voorwaardelijke) beëindiging van de tbs-maatregel (de periode is dus inclusief het proefverlof). De in de definitie bedoelde delicten moeten kunnen leiden tot een veroordeling, waarbij de duur van de nieuwe sanctie minimaal 6 maanden gevangenisstraf bedraagt en/of een nieuwe tbs-oplegging. Het aantal patiënten/cliënten niet zijnde longstay patiënten/cliënten - dat het FPC heeft verlaten uitgesplitst naar: a het aantal proefverloven gestart tijdens de verslagperiode vanuit intraof transmurale capaciteit; b het aantal voorwaardelijke beëindigingen tijdens verslagperiode vanuit intra- of transmurale capaciteit; c uitstroom over verslagperiode vanuit intra- of transmurale capaciteit niet zijnde a. of b. of overplaatsingen, gesplitst naar reden: a afgelopen termijn gelimiteerde tbs b beëindiging tbs conform advies Openbaar Ministerie (OM) c contraire beëindiging tbs door OM d beëindiging tbs conform advies rechter e contraire beëindiging tbs door rechter f beëindiging tbs wegens vormfouten g einde vorig tbs i.v.m. nieuwe uitspraak h overlijden, natuurlijke dood i overlijden, suïcide j Officier van Justitie (OvJ) dient geen vordering in k OvJ trekt vordering in. F.1.6 Spoedeisende hulp UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: spoedeisende hulp per locatie Toe te lichten term Basisziekenhuis-niveau Toelichting Omschreven door het Bouwcollege in de uitvoeringstoets gewenste ziekenhuisspreiding, eerste tranche 14 januari 2002 (rapport nr. 520). tsen/ Ziekenhuizen/ut520.pdf 65

66 F.1.7 Wet bijzondere medische verrichtingen UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: Wet Bijzondere Medische Verrichtingen (WBMV) WBMV artikel 2 : vergunning 1. Indien gewichtige belangen daartoe aanleiding geven, kan Onze Minister bij ministeriële regeling bepalen: a. dat het verboden is zonder zijn vergunning medische verrichtingen van een bij de regeling aangegeven aard uit te voeren; b. dat het verboden is zonder zijn vergunning apparatuur van een bij de regeling aangegeven aard ten behoeve van het uitvoeren van medische verrichtingen aan te schaffen of te gebruiken. 2. Een regeling, als bedoeld in het eerste lid vervalt uiterlijk vier jaar na de inwerkingtreding. Voortzetting van het verbod, kan slechts geschieden bij algemene maatregel van bestuur. WBMV artikel 8: aanwijzing 1. Onze Minister kan met betrekking tot medische verrichtingen waarop niet een regeling als bedoeld in artikel 2 of 3 van toepassing is en die niet behoren tot de ontwikkelingsgeneeskunde, zijn beleidsvisie bekend maken ten aanzien van bijzondere aspecten van die verrichtingen, welke aspecten die verrichtingen onderscheiden van andere medische verrichtingen. 2. Een instelling kan Onze Minister verzoeken haar aan te wijzen voor de uitvoering van de bijzondere aspecten van de in het eerste lid bedoelde verrichtingen. Onze Minister kan zodanige aanwijzing uitsluitend weigeren indien het geven daarvan in strijd zou zijn met zijn beleidsvisie, bedoeld in het eerste lid. 3. Onze Minister kan aan een aanwijzing voorschriften verbinden, voor zover die voortvloeien uit de beleidsvisie. Artikel 6, derde lid, is van overeenkomstige toepassing. F.1.8 Traumacentra UMC s, algemene en categorale ziekenhuizen: traumacentrum Toe te lichten term Traumacentra: totale inkomsten en uitgaven Toelichting Ook de sponsorgelden aangeven. De reserves ook aangeven als het voorgaande jaren betreft. Dit geldt zowel voor gegevens traumacentrum exclusief helicentrum als voor gegevens helicentrum. F.1.9 Ontwikkeling, Innovatie en topreferente zorg Toe te lichten term Academische component Topreferente zorg (TRF) Toelichting De academische component is een jaarlijks bedrag, een lumpsum, om de meerkosten te dekken van de specifieke bij de UMC s belegde publieke functies. De academische component bestaat uit twee onderdelen, te weten topreferente zorg (TRF) en ontwikkeling en innovatie (O&I). Elk UMC maakt een uitsplitsing in uitgaven naar TRF en O&I. TRF wordt gedefinieerd als zeer specialistische patiënten/cliëntenzorg gepaard gaande met bijzondere diagnostiek en behandeling. Het betreft een 66

67 last resort functie waarbij het vaak om tertiaire verwijzing gaat (huisarts algemeen ziekenhuis academisch ziekenhuis). Topreferente zorg vereist een infrastructuur waarbinnen vele disciplines samenwerken ten behoeve van de patiënten/cliëntenzorg en die gekoppeld is aan fundamenteel patiënt/ cliëntgericht onderzoek. Ontwikkeling en Innovatie (O&I) Citatiescore CPP/FCSm (over de afgelopen 10 jaar, inclusief verslagjaar) publicaties in top 1% segment en tijdschriftimpact voor de UMC s publicaties in top 1% segment en tijdschriftimpact voor het NKI-AVL Projecten tweede, derde en vierde geldstroom Ontwikkeling en Innovatie betreft het bedenken van ontwikkelingen, deze uitproberen en testen. Deze ontwikkelingen hebben betrekking op de direct patiënt/cliëntgebonden zorg, organisatie van zorg, aspecten die met voeding te maken hebben of bijvoorbeeld patiënten/cliënten-voorlichting. Ook de exportfunctie van kennis behoort tot deze taken. Jaarlijks voert het Centrum voor Wetenschap- en Technologie Studies (CWTS) een bibliometrische analyse van het onderzoek van alle UMC s uit. In het najaar van jaar t wordt gerapporteerd over de periode t-1 en eerdere jaren. Voor publicaties wordt in de tabel het aantal en de citatiescore opgenomen over de afgelopen 10 jaar, inclusief verslagjaar. De citatiescore CPP/FCSm betreft de impact van alle publicaties van een instelling vergeleken met het wereld- citatiegemiddelde in (sub)velden waarin de instelling actief is. Het aantal publicaties in top 1% segment per UMC over het tijdvak /5 en de tijdschriftimpact (hoe past een tijdschrift in het veld) over de afgelopen 10 jaar, inclusief verslagjaar). Het NKI-AVL verwijst hier naar de publicatie Wetenschaps- en Technologie- Indicatoren 2005 van het Nederlands Observatorium van Wetenschap en Technologie (NOWT). Voor de onderzoeksprojecten gefinancierd door derden is een indeling gemaakt naar 2e, 3e en 4e geldstroom. Het betreft de in de financiële administratie geregistreerde boekingen van geopende en lopende projecten. F.1.10 Kerngegevens GGZ Patiënten/cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten GGZ (ook voor FZ) Toe te lichten term Totaal aantal patiënten/cliënten waaraan ggz wordt verleend patiënten in zorg op 1 januari van verslagjaar (a) nieuw ingeschreven patiënten in verslagjaar (b) Totaal aantal patiënten in zorg in verslagjaar (c=a+b) uitgeschreven patiënten in verslagjaar (d) Toelichting Betreft alle cliënten/patiënten in zorg, begeleiding of behandeling, geteld in personen. Iemand die in een RIBW verblijft en ambulante zorg ontvangt, telt 1x mee. De gegevens over het aantal cliënten wordt gevraagd om een beeld te krijgen van hoeveel personen er gebruik maken van de ggz. Betreft alle personen die vóór 1 januari van het verslagjaar in zorg zijn gekomen en administratief zijn ingeschreven en op 1 januari nog niet uit zorg zijn gegaan. Betreft alle personen die in de periode van 1 januari tot en met 31 december van verslagjaar nieuw in zorg zijn gekomen en administratief zijn ingeschreven. Wordt automatisch opgeteld in DigiMV. Betreft alle personen die in de periode van 1 januari tot en met 31 december van verslagjaar uit zorg zijn gegaan en administratief zijn uitgeschreven. 67

68 patiënten/cliënten in zorg/ behandeling op van verslagjaar (e=c-d) Zorg Zwaarte Pakket (ZZP)- patiënten/cliënten in zorg/behandeling op van verslagjaar Capaciteit Het aantal bedden/plaatsen dat beschikbaar is voor dagelijkse planning van opnames, verblijf of voor dagbehandeling Productie Zvw ambulante contacten in verslagjaar Personeel GGZ patiëntgebonden, ggz- georiënteerde personeelsleden in loondienst op van verslagjaar (a) patiëntgebonden, ggz-georiënteerd personeel in FTE op van verslagjaar (b) overige ggzgeoriënteerde personeelsleden op van verslagjaar (c) overig, ggzgeoriënteerd personeel in FTE op van verslagjaar (d) ggz-georiënteerde personeelsleden in loondienst op van verslagjaar ggz-georiënteerd personeel in FTE Omzet gefactureerde DBC s Wordt automatisch opgeteld in DigiMV. Dit aantal is ook opgenomen in bovengevraagde gegevens. Er wordt hier expliciet gevraagd naar het aantal personen dat vergoed wordt vanuit de AWBZ, om een beeld te krijgen van de grootte van de groep AWBZgefinancierden. Het gaat hierbij om de situatie die representatief is voor het concern in een jaar en niet om de situatie op een specifieke datum. Bedden die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen ook mee. Bedoeld is: totaal aantal bedden/plaatsen, inclusief kleinschalig wonen, deeltijdplaatsen en Bijzondere Opnemingen Psychiatrische Ziekenhuizen (BOPZ)-aanmerking. Het totaal van de face-to-face, ear-to-ear, bit-to-bit contacten. Vergelijk A.4- A1 en A2: (laatste) subtotalen, waarbij hier wordt gevraagd naar (een schatting van) ggz-personeel handen aan het bed. Vergelijk A.4-A1 en A2: (laatste) subtotalen, waarbij hier wordt gevraagd naar (een schatting van) ggz-personeel handen aan het bed in FTE. Vergelijk A.4-A3 en A4: subtotalen, waarbij hier wordt gevraagd naar (een schatting van) niet-patiëntgebonden ggz-personeel. Vergelijk A.4-A3 en A4: subtotalen, waarbij hier wordt gevraagd naar (een schatting van) niet-patiëntgebonden ggz-personeel in FTE. Wordt voor de ggz automatisch opgeteld in DigiMV (a+c). Wordt voor de ggz automatisch opgeteld in DigiMV (b+d). Som van opbrengsten uit aan zorgverzekeraars gefactureerde DBC's/DBBC's (inclusief verrekenpercentage) èn opbrengsten van DBC's/DBBC's die zijn afgesloten maar nog niet zijn gefactureerd (opnemen tegen het te verwachten werkelijke factuurbedrag); exclusief: - verrekende bedragen met zorgverzekeraars, - (mutatie van) onderhanden werk, oftewel DBC's/DBBC's die nog niet zijn afgesloten op 31 december. 68

69 F.1.11 Kerngegevens gehandicaptenzorg Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten gehandicaptenzorg Toe te lichten term Cliënten Verblijfszorg (op basis van een zzp of anderszins) beschikbare plaatsen Dagactiviteiten Extramuraal Extramurale productie Productie Toelichting Personen aan wie het concern zorg en diensten levert, die gefinancierd worden met publieke middelen. De gehandicapte zelf telt als cliënt, de ouders worden hier niet meegerekend. Een cliënt telt als één cliënt, ongeacht het aantal producten dat hij of zij afneemt. Verblijf op grond van de AWBZ: het gedurende een etmaal verblijven in een instelling indien de persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, of behandeling noodzakelijkerwijs gepaard gaat met een beschermende woonomgeving, therapeutisch leefklimaat of permanent toezicht. Verblijf kan tijdelijk of duurzaam zijn. Onder verblijf valt niet de dagzorg, de dagopvang en de nachtopvang. Die zorg valt onder de twee begeleidingsfuncties. Logeren in de zin dat de verzekerde gedurende de dag en nacht een plaats in de instelling bezet, valt wel onder verblijf. Indien het echter gaat om logeren louter als nachtopvang, dan valt deze onder begeleiding. Bron: Toelichting op Besluit zorgaanspraken AWBZ. Verblijfszorg valt uiteen in twee varianten: 1. verblijf op grond van een zzp-indicatie met daarbij een bekostiging in zzptermen. 2. verblijf op grond van een extramurale indicatie (voor minder dan vier dagen verblijf per week), zoals logeeropvang en bekostigd vanuit de extramurale beleidsregel van de NZa. Het aantal plaatsen dat beschikbaar is voor verblijf. Bedden die tijdelijk niet beschikbaar zijn vanwege bijvoorbeeld een verbouwing, tellen niet mee. Bedden die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen wél mee. Dagactiviteiten die worden bekostigd via de beleidsregel extramurale prestaties (dus dagactiviteiten voor cliënten zonder AWBZ-verblijf en voor cliënten in voorheen de gezinsvervangende tehuizen). Alle zorg die niet gepaard gaat met verblijf. Het aantal uren extramurale productie in deze tabel is exclusief dagactiviteiten. Onder 1 vallen alle dagen zorg met verblijf waarbij dagbesteding wordt genoten bij de verblijfsaanbieder (integraal pakket) of als de dagbesteding via onderaanneming plaatsvindt. Onder 2 vallen alle dagen zorg met verblijf waarop de aanbieder geen dagbesteding verstrekt (hetzij omdat cliënten geen indicatie hebben voor dagbesteding, hetzij omdat cliënten hun dagbesteding ontvangen bij een andere aanbieder die daar zelfstandig productieafspraken voor maakt met het zorgkantoor) Onder 4 vallen alle dagdelen dagbesteding die gerealiseerd zijn en waarvoor de dagbestedingsaanbieder aparte productieafspraken (los van verblijf) heeft gemaakt met het zorgkantoor (dus niet de dagdelen die op basis van onderaanneming worden geproduceerd en ook niet de dagbesteding bij de verblijfsaanbieder zelf (integraal pakket). 69

70 Het bovenstaande betekent dat in de productieopgave de productie van zorg (onderdelen) van dezelfde cliënt uitgesplitst kan worden over verschillende regels (bijvoorbeeld combinatie van 1&2&4 of 2&4) F.1.12 Kerngegevens verpleging, verzorging en thuiszorg Patiënten/cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten VVT Toe te lichten term Patiënten/cliënten Zorg en Verblijf (op basis van een zzp of anderszins) beschikbare plaatsen Extramuraal Extramurale productie Personeel niet in loondienst Toelichting Personen aan wie het concern zorg en diensten levert die gefinancierd worden met publieke middelen. Patiënten/cliënten die meer dan één product leveren, worden als één patiënt/cliënt geteld. Verblijf op grond van de AWBZ: het gedurende een etmaal verblijven in een zorgvoorziening indien de persoonlijke verzorging, verpleging, begeleiding, of behandeling noodzakelijkerwijs gepaard gaat met een beschermende woonomgeving, therapeutisch leefklimaat of permanent toezicht. Verblijf kan tijdelijk of duurzaam zijn. Onder verblijf valt niet de dagzorg, de dagopvang en de nachtopvang. Die zorg valt onder de twee begeleidingsfuncties. Logeren in de zin dat de verzekerde gedurende de dag en nacht een plaats in de instelling bezet, valt wel onder verblijf. Indien het echter gaat om logeren louter als nachtopvang, dan valt deze onder begeleiding. Bron: Toelichting op Besluit zorgaanspraken AWBZ. Verblijfszorg valt uiteen in twee varianten: 1. verblijf op grond van een zzp-indicatie met daarbij een bekostiging in zzp termen. 2. verblijf op grond van een extramurale indicatie (voor minder dan vier dagen verblijf per week), zoals logeeropvang en bekostigd vanuit de extramurale beleidsregel van de NZa. Het aantal bedden dat beschikbaar is voor verblijf. Bedden die tijdelijk niet beschikbaar zijn vanwege bijvoorbeeld een verbouwing, tellen niet mee. Bedden die wel beschikbaar zijn maar niet worden bezet, tellen wél mee. Alle zorg die niet gepaard gaat met verblijf. Het aantal uren extramurale productie in deze tabel is exclusief dagactiviteiten. Dit zijn alle personen die binnen de instelling werken, maar niet op de loonlijst staan (bijv. uitzendkrachten, consulenten, freelancers). Meerbedskamers verpleeghuizen Toe te lichten term Capaciteit verpleeghuizen kamers naar beddengrootte Toelichting Verzorgingshuiscapaciteit met aanvullende verpleeghuiszorg dient niet te worden meegerekend. De codes zijn dezelfde als die in de jaarenquête verpleeghuizen. 70

71 F.1.13 Kerngegevens bij hulp bij het huishouden, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang Wmo Onderdelen Wmo Toe te lichten term Hulp bij het huishouden Maatschappelijke opvang Vrouwenopvang Toelichting Het ondersteunen bij of het overnemen van activiteiten op het gebied van het verzorgen van het huishouden van een persoon dan wel van de leefeenheid waartoe een persoon behoort (art. 1 sub h Wmo). Het tijdelijk bieden van onderdak, begeleiding en eventueel andere noodzakelijke zorg, informatie en advies aan personen die, door een of meer problemen, al dan niet gedwongen de thuissituatie hebben verlaten of dreigen te moeten verlaten en niet in staat zijn zich op eigen kracht te handhaven in de samenleving (art. 1 sub c Wmo). Het doel is de toeleiding naar een zo zelfstandig mogelijke leefsituatie. Het tijdelijk bieden van onderdak en begeleiding en eventueel andere noodzakelijke zorg aan personen die, al dan niet gedwongen, de thuissituatie hebben verlaten in verband met problemen van relationele aard of geweld (art. 1 sub d Wmo). Het doel is de toeleiding naar een zo zelfstandig mogelijke en veilige leefsituatie. Hulp bij het huishouden Toe te lichten term Patiënten/cliënten Per einde verslagjaar Uren productie Personeelsleden Personeel niet in loondienst Wmo-opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten Toelichting Personen aan wie de aanbieder diensten levert die gefinancierd worden met publieke middelen (in dit geval Wmo-middelen). Patiënten/cliënten die meer dan één product afnemen, worden als één patiënt/cliënt geteld. Het gaat niet om de situatie op een specifieke datum, maar de situatie die representatief is voor het concern ultimo verslagjaar. Klokuren. Werknemers met arbeidsovereenkomst inclusief oproepkrachten. Dit zijn alle personen die binnen de instelling werken, maar niet op de loonlijst staan (bijv. uitzendkrachten, consulenten, freelancers). Ontvangen Wmo-bijdragen van gemeenten. Overige subsidies (geen ontvangen Wmo-bijdragen van gemeenten), giften en overige opbrengsten. Maatschappelijke opvang en vrouwenopvang Toe te lichten term Maatschappelijke Opvang Vrouwenopvang Toelichting Het tijdelijk bieden van onderdak, begeleiding en eventueel andere noodzakelijke zorg, informatie en advies aan personen die, door een of meer problemen, al dan niet gedwongen de thuissituatie hebben verlaten of dreigen te moeten verlaten en niet in staat zijn zich op eigen kracht te handhaven in de samenleving. Het doel is de toeleiding naar een zo zelfstandig mogelijke leefsituatie. Het tijdelijk bieden van onderdak en begeleiding en eventueel andere noodzakelijke zorg aan personen die, al dan niet gedwongen, de thuissituatie hebben verlaten in verband met problemen van relationele 71

72 Patiënten/cliënten Per einde verslagjaar patiënten/-cliënten over verslagjaar Dagopvang Capaciteit 24-uurs-opvang in plaatsen Capaciteit dagopvang/nachtopvang in plaatsen Patiënt/cliëntdag 24-uursopvang Patiënt/cliëntgebonden personeel Personeelsleden Personeel niet in loondienst Wmo-opbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten aard of geweld. Het doel is de toeleiding naar een zo zelfstandig mogelijke en veilige leefsituatie. Personen aan wie de aanbieder diensten levert die gefinancierd worden met publieke middelen (in dit geval Wmo-middelen). Patiënten/ cliënten die meer dan één product afnemen, worden als één patiënt/ cliënt geteld. Patiënten/cliënten die op één dag meerdere malen komen (dagopvang) worden als één patiënt/cliënt geteld. Het gaat niet om de situatie op een specifieke datum, maar de situatie die representatief is voor het concern ultimo verslagjaar. In het verslagjaar afgesloten trajecten plus trajecten die per einde verslagjaar nog niet zijn afgesloten. Daaronder wordt ook verstaan: dagbesteding. Het aantal patiënten/cliënten dat maximaal kan worden opgenomen, inclusief crisisopvang. Voor vrouwenopvang het aantal plaatsen voor vrouwen en kinderen. Het maximaal aantal passanten dat gelijktijdig aanwezig kan zijn. Capaciteit vermenigvuldigd met bezettingspercentage. Personeel ten behoeve van huisvesting (voeding en schoonmaak), basisbegeleiding (algemeen beheer en toezicht) en individuele begeleiding. Werknemers met arbeidsovereenkomst inclusief oproepkrachten. Dit zijn alle personen die binnen de instelling werken, maar niet op de loonlijst staan (bijv. uitzendkrachten, consulenten, freelancers). Ontvangen Wmo-bijdragen van gemeenten Overige subsidies (geen ontvangen Wmo-bijdragen van gemeenten), giften en overige opbrengsten. F.1.14 Personeelsinformatie Personeelsinformatie Toe te lichten term Code Rekeningschema Toelichting Code volgens het rekeningschema voor de gezondheidszorg. Opgesteld door Prismant in overleg met NVZ, Actiz (voorheen Arcares en LVT), VGN, GGZ Nederland. Een aantal codes ontbreekt omdat deze nooit zijn aangemaakt. Indeling rubriek 41, rekeninggroepen 411 tot en met 415: in de rekeninggroepen 411 tot en met 415 zijn de grootboekrekeningen voor salarissen opgenomen. Als onderscheidend criterium ten opzichte van de sociale kosten kan gesteld worden dat: salarissen betrekking hebben op uitbetalingen aan personeel op grond van een (collectieve) arbeidsovereenkomst en als zodanig inkomsten voor de werknemer vormen, waarop inkomstenbelasting en premieheffing van toepassing zijn; sociale kosten voortvloeien uit wettelijke dan wel sociale verplichtingen van de werkgever, die niet leiden tot rechtstreekse uitbetalingen door de werkgever aan het personeel, zoals betaalde (verzekerings-)premies in verband met ziekte, werkloosheid, 72

73 arbeidsongeschiktheid en pensioen. Op grond van dit onderscheid worden tot de salarissen gerekend: brutosalaris (volgens inschalingstabellen) inclusief doorbetaalde salarissen tijdens ziekte; vakantiebijslag; vergoedingen voor overwerk, onregelmatige dienst, bereikbaarheids-, aanwezigheids- en slaapdienst; eindejaarsuitkeringen e.d. Vergoedingen voor salariskosten die aan derden in rekening zijn gebracht, bijvoorbeeld in het kader van detacheringsovereenkomsten, worden conform de uitgangspunten inzake het onderscheid tussen kosten en opbrengsten verantwoord in rubriek 82. Voor de onderverdeling van de salarissen op het 3e en 4e cijfer van de grootboekrekening (de zogenaamde rekeninggroepen) is uitgegaan van de indeling van functies volgens het systeem van de Functiewaardering voor de gezondheidszorg (FWG), te weten: 411 Algemene en administratieve functies 412 Hotelfuncties 413 Patiënt/cliënt- c.q. bewonergebonden functies 415 Terrein- en gebouwgebonden functies Rekeningschema werkzame personen per einde verslagjaar fte s per einde verslagjaar Personeel in loondienst Door deze indeling sluit de financiële administratie direct aan op de personele administratie. In de coderingslijst van rubriek 41 is van de gebruikte FWG- benamingen voor kernfuncties en referentienamen uitputtend gebruikgemaakt. Indien een personeelslid meer dan één functie vervult, kan bij de boeking het salaris eventueel worden gesplitst naar het inzicht van de instelling. Indien niet wordt gesplitst vindt de boeking van het salaris plaats naar de hoofdfunctie. Rekeningschema voor zorginstellingen. Teneinde onderlinge bedrijfsvergelijking respectievelijk landelijke uniforme enquêtering mogelijk te maken wordt dringend geadviseerd: niet af te wijken van de indeling op het eerste vijfcijferige coderingsniveau van rekeninggroepen; van alle salariscomponenten (brutosalaris, toeslagen en het doorbetaalde salaris tijdens ziekte) de eerste viercijferige rekeninggroep te administreren. Grootboekrekeningen binnen 411 tot en met 415. De indeling van deze rekeninggroepen naar vier- of meercijferige grootboekrekeningen wordt geheel aan de instelling zelf overgelaten. Indien een werkzaam persoon meerdere banen heeft, dan worden de banen geteld. Het gaat dan dus om de banen van werkzame personen. Het (aantal banen van) werkzame personen omgerekend naar voltijdequivalenten. Het voltijdequivalent van een baan van een werknemer wordt bepaald door de overeengekomen jaarlijkse arbeidsduur behorende bij deze baan te delen door de overeengekomen jaarlijkse arbeidsduur behorende bij een voltijdbaan. Inclusief oproepkrachten en leerling-werknemers (waaronder Beroeps Begeleidende Leerweg (BBL)) 73

74 Personeel algemene en administratieve functies Personeel hotelfuncties Personeel terrein- en gebouwgebonden functies Management en staf patiënt/ cliëntgebonden functies Personeel medische elektronica, revalidatietechniek en onderzoeksfuncties Personeel behandel- en behandelingsondersteuning Personeel psychosociale behandeling en begeleiding Verpleegkundig en verzorgend en sociaal- (ped)agogisch personeel Verpleegkundigen en sociaal- (ped)agogische hulpverleners (al of niet in opleiding) niveau 5 Verpleegkundigen en sociaal- (ped)agogische hulpverleners werk(st)ers (al of niet in opleiding) niveau 4 Verzorgenden en sociaal- (ped)agogische hulpverleners (al of niet in opleiding) niveau 3 Helpenden (al of niet in opleiding) niveau 2 Zorghulpen (al of niet in opleiding) niveau 1 Overig personeel in loondienst Salarissen van personeel in loondienst Algemeen directeuren, leidinggevend en niet-leidinggevend personeel administratie, personeelszaken, automatisering en interne opleiding. Ook: kwaliteitsfunctionarissen. Exclusief: leidinggevend personeel directe zorg. Leidinggevend en niet-leidinggevend personeel huishoudelijk, voor zover niet patiënt/cliëntgebonden. Ook: personeel uitleen en transport hulpmiddelen. Leidinggevend en niet-leidinggevend personeel technisch. Leidinggevend personeel directe zorg, oftewel diensthoofden en stafmedewerkers van medische, paramedische, therapeutische en verpleegafdelingen. Exclusief: algemeen directeuren, leidinggevend en nietleidinggevend personeel administratie, personeelszaken, automatisering en opleiding. Leidinggevend en niet-leidinggevend personeel medische elektronica, revalidatietechniek, beeldvormende techniek, functie-onderzoek, laboratorium. inclusief diëtisten, ergotherapeuten, logopedisten, oefentherapeuten, fysiotherapeuten, mondhygiënisten, medewerkers apotheken, radiotherapeutisch laboranten. inclusief activiteitenbegeleiders, arbeidstherapeuten, bewegingstherapeuten, creatief therapeuten Inclusief stafartsen jeugdgezondheidszorg, consultatiebureauartsen en consultatiebureau-assistenten, AVG, huisarts, basisarts en nurse practitioner. Inclusief wijkverpleegkundigen. Niveau D van het Beroepscompetentieprofiel Gehandicaptenzorg (HBO- niveau) zoals ondersteuningscoördinator, persoonlijk begeleider/coach, coördinerend (groeps)begeleider, dienstverleningscoördinator of zorgcoördinator. Inclusief verpleegkundigen in de wijk medewerker volwassenenwerk niveau 4. Coördinerend begeleider niveau C van het Beroepscompetentieprofiel Gehandicaptenzorg (MBO-4 niveau). Inclusief kraamverzorgenden, wijkziekenverzorgenden, verzorgenden C, verzorgenden D, verzorgenden E en inclusief medewerker maatschappelijke zorg niveau 3. Uitvoerend begeleider niveau B van het Beroepscompetentieprofiel Gehandicaptenzorg (MBO-3 niveau). Assisterend begeleider niveau A van het Beroepscompetentieprofiel Gehandicaptenzorg (MBO-2 niveau). Inclusief thuishulpen A. Functionarissen die buiten het terrein van de WTZi werkzaam zijn. Bijvoorbeeld onderwijspersoneel (onderwijs gefinancierd door OCW). Bruto loon, vakantiegeld, doorbetalingen bij ziekte, onregelmatigheidstoeslag, overwerk, eenmalige uitkeringen, vergoeding woon-/werkverkeer. Niet inbegrepen: sociale lasten, pensioenpremies, andere personeelskosten (zoals kosten opleiding, kantine, arbodiensten, werving). Rekeningschema: 74

75 Bij salariskosten is sprake van in dienstbetrekking verrichte arbeid op basis van een arbeidsovereenkomst. Kosten van ingehuurd personeel en zelfstandigen De instelling treedt op als werkgever en is uit dien hoofde inhoudingsplichtig voor de loonbelasting en premieheffing. Het is belangrijk dat het bedrag voor salarissen van personeel in loondienst vermeld in de tabel naadloos aansluit op het bedrag voor salarissen vermeld in de (toelichting bij) de resultatenrekening (personeelskosten). Vergoedingen voor niet in loondienst verrichte arbeid (waaronder uitzendkrachten, consulenten, freelancers). Het is belangrijk dat het bedrag voor kosten van ingehuurd personeel en zelfstandigen vermeld in de tabel naadloos aansluit op het bedrag voor kosten van personeel niet in loondienst vermeld in de (toelichting bij) de resultatenrekening (personeelskosten). Rekeningschema: Bij vergoedingen is geen sprake van een dienstbetrekking. De instelling is niet inhoudingsplichtig. Het personeel voert de door haar opgedragen werkzaamheden echter wel uit onder de (directe) leiding van de instelling, en maakt daarbij veelal gebruik van faciliteiten, materialen en gereedschappen van de instelling. Voorbeelden hiervan zijn: uitzendkrachten en freelance medewerkers; oproep- en invalkrachten voor zover de instelling daarvoor niet inhoudingsplichtig is; medische en andere specialisten niet in loondienst. Inhuur van management en staf; algemeen en administratief Onbetaald personeel Bij uitbestede werkzaamheden worden werkzaamheden niet uitgevoerd onder leiding van de instelling. Hiervoor koopt de instelling diensten in en geeft aan derden opdracht tot uitvoering en leiding van dergelijke werkzaamheden. Voorbeelden hiervan zijn: schoonmaakwerkzaamheden (veelal op contractbasis) door een (extern) schoonmaakbedrijf; laboratoriumverrichtingen door een extern laboratorium. De daarmee gemoeide kosten worden niet als personele maar als materiële kosten beschouwd en worden daarom verantwoord in de rubrieken 43 en volgende. Algemeen management, stafpersoneel algemene en administratieve functies. Stafmedewerkers. Zie Rekeningschema-code Werkzame personen die geen betaalde arbeid verrichten maar uitsluitend een onkostenvergoeding ontvangen. Bijvoorbeeld stagiaires (waaronder Beroeps Opleidende Leerweg (BOL)) en vrijwilligers 75

76 F.2 Toelichting en definities bestuur, toezicht, medezeggenschap en bedrijfsvoering Deze toelichting heeft betrekking op deel B van DigiMV. Voorschriften Verslaggeving WTZi, algemene inleiding Governance. Governance wordt transparant gemaakt door informatie te verstrekken over de verdeling van taken en verantwoordelijkheden in de organisatie en de wijze waarop deze zijn verankerd in managementsystemen. Daarnaast is ook het proces van vaststellen van de bedrijfsstrategie, inclusief risico s en kansen voor de organisatie van belang en hoe hier toezicht op wordt gehouden. F.2.1 Normen voor goed bestuur Voorschriften Verslaggeving WTZi, normen voor goed bestuur. De zorginstelling dient aan te geven welke van toepassing zijnde openbaar gemaakte normen zij hanteert voor goed bestuur en het afleggen van openbare verantwoording over haar beleid en activiteiten. Het ligt voor de hand om hierbij de Zorgbrede Governance code te hanteren. Via het principe van pas toe of leg uit wordt aangegeven van welke normen wordt afgeweken en waarom. In de voorschriften wordt melding gemaakt van de Zorgbrede Governance Code. De verantwoording over hoe deze code wordt toegepast, is daarmee een integraal deel van de verantwoording inzake governance. Governancecode Toe te lichten term Zorgbrede Governance code Toelichting Bedoeld is de Zorgbrede Governance code die in 2005 is vastgesteld door de brancheorganisaties Arcares en LVT, (voorgangers ActiZ), GGZ Nederland, NVZ en VGN, dan wel een recentere versie daarvan. De Governancecode gaat niet op voor de kraamzorg F.2.2 Toezichthouders (Raad van Toezicht/Raad van Commissarissen/Raad van Beheer) Voorschriften Verslaggeving WTZi, toezichthoudend orgaan. De zorginstelling moet verslag doen van de uitoefening van de rol en het functioneren van het toezichthoudende orgaan. In het verslag wordt informatie opgenomen over onder andere de samenstelling, nevenfuncties van de leden, profiel, aantal vergaderingen dat gehouden is, het aantal malen dat het bestuur aanwezig was bij deze vergaderingen, de ingestelde commissies (zoals een auditcommissie en een commissie voor de beloning van de bestuurders) inclusief de samenstelling ervan, de taken en de wijze waarop het toezichthoudende orgaan toezicht houdt op de strategie en prestaties van de organisatie. Hoe de toezichthoudende rol is ingevuld en welke werkzaamheden het toezichthoudende orgaan en de commissies hebben uitgevoerd moet u ook op hoofdlijnen beschrijven. Ook dient informatie te worden gegeven over de wijze waarop het toezichthoudende orgaan overleg voert met de externe accountant. De zorginstelling doet in deze 76

77 paragraaf mededeling van het beleid aangaande de bezoldiging van haar toezichthouders en de wijze waarop dit beleid in het verslagjaar in de praktijk is gebracht. In de kraamzorg is er geen sprake van een Raad van Toezicht of een Raad van Beheer. Hier wordt uitgegaan van een directie. Raad van Toezicht/Commissarissen Toe te lichten term Toezichthouder Toelichting Als toezichthouder (commissaris) geldt de persoon die krachtens de statuten of wettelijke regeling met het toezicht op het bestuur is belast. Voor de zorginstellingen die niet volgens een RvB/RvT model werken maar volgens het Raad van Beheermodel, geldt dat de leden van het (stichtings)bestuur als toezichthouders worden beschouwd. Een Raad van Beheer model voldoet als de leden van de Raad van Beheer niet gelijktijdig deel uitmaken van de dagelijkse leiding en dat de leden geen directe belangen hebben bij de instelling. Daarnaast dient uit de statuten te blijken dat er een heldere verdeling is in de taken van de dagelijkse leiding en die van de raad van beheer. Voorschriften Verslaggeving WTZi, artikel 3. In afwijking van of in aanvulling op Titel 9 boek 2 BW:. f. wordt aan het jaarverslag een verslag toegevoegd van het hoogste orgaan van de zorginstelling, de Raad van Toezicht of welke benaming daar ook in de desbetreffende instelling voor wordt gebruikt, waarin hij verantwoording aflegt over zijn handelen door verslag te doen van zijn werkzaamheden, haar toezichthouders en de wijze waarop dit beleid in het verslagjaar in de praktijk is gebracht. F.2.3 Wettelijke transparantie-eisen Wettelijke transparantie-eisen: Statutenwijziging Toe te lichten term Veranderingen Toelichting Het betreft hier wijzigingen als bedoeld in het uitvoeringsbesluit WTZi, toelichting bij hoofdstuk VI transparantie-eisen: wijzigingen die relevant zijn voor de toelating. Bijvoorbeeld: wijzigingen als gevolg van een fusie, verandering van rechtsvorm, wijzigingen in het statutair doel van de toegelaten instelling, wijzigingen met betrekking tot winstoogmerk, in de organisatie van de zorgverlening, verkoop van onroerend goed of aandelen of afsplitsing van onroerend goed binnen en buiten het concern. 77

78 Wettelijke transparantie-eisen: Bestuursstructuur Toe te lichten term Een orgaan dat toezicht houdt op het beleid van de dagelijkse of algemene leiding van de instelling en deze met raad ter zijde staat? Toelichting Geen persoon kan tegelijk deel uitmaken van het toezichthoudend orgaan en de dagelijkse of algemene leiding hebben. Wettelijke transparantie-eisen: Bestuursstructuur enquêterecht Burgerlijk wetboek Boek 2: recht enquêteverzoek Artikel 344 De bepalingen van deze afdeling zijn van toepassing op: a. de coöperatie, de onderlinge waarborgmaatschappij, de naamloze vennootschap en de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid; b. de stichting en de vereniging met volledige rechtsbevoegdheid die een onderneming in stand houden waarvoor ingevolge de wet een ondernemingsraad moet worden ingesteld. Artikel Op schriftelijk verzoek van degenen die krachtens de artikelen 346 en 347 daartoe bevoegd zijn, kan de ondernemingskamer van het gerechtshof te Amsterdam een of meer personen benoemen tot het instellen van een onderzoek naar het beleid en de gang van zaken van een rechtspersoon, hetzij in de gehele omvang daarvan, hetzij met betrekking tot een gedeelte of een bepaald tijdvak. Onder het beleid en de gang van zaken van een rechtspersoon zijn mede begrepen het beleid en de gang van zaken van een commanditaire vennootschap of een vennootschap onder firma waarvan de rechtspersoon volledig aansprakelijke vennoot is. 2. De advocaat-generaal bij het gerechtshof te Amsterdam kan om redenen van openbaar belang een verzoek doen tot het instellen van een onderzoek als bedoeld in het eerste lid. Hij kan ter voorbereiding van een verzoek een of meer deskundige personen belasten met het inwinnen van inlichtingen over het beleid en de gang van zaken van de rechtspersoon. De rechtspersoon is verplicht de gevraagde inlichtingen te verschaffen en desgevraagd ook inzage in zijn boeken en bescheiden te geven aan de deskundigen. Artikel 346 Tot het indienen van een verzoek als bedoeld in artikel 345 zijn bevoegd: a. indien het betreft een vereniging, een coöperatie of een onderlinge waarborgmaatschappij: de leden van de rechtspersoon ten getale van ten minste 300, of zoveel leden als ten minste een tiende gedeelte van het ledental uitmaken, of zoveel leden als tezamen bevoegd zijn tot het uitbrengen van ten minste een tiende gedeelte der stemmen in de algemene vergadering; b. indien het betreft een naamloze vennootschap of een besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid: een of meer houders van aandelen of van certificaten van aandelen, die alleen of gezamenlijk ten minste een tiende gedeelte van het geplaatste kapitaal vertegenwoordigen of rechthebbenden zijn op een bedrag van aandelen of certificaten daarvan tot een nominale waarde van of zoveel minder als de statuten bepalen; c. degenen, aan wie daartoe bij de statuten of bij overeenkomst met de rechtspersoon de bevoegdheid is toegekend. Artikel 347 Tot het indienen van een verzoek als bedoeld in artikel 345 is voorts bevoegd een vereniging van werknemers die in de onderneming van de rechtspersoon werkzame personen onder haar leden telt en ten minste twee jaar volledige rechtsbevoegdheid bezit, mits zij krachtens haar statuten ten doel heeft de 78

79 belangen van haar leden als werknemers te behartigen en als zodanig in de bedrijfstak of onderneming werkzaam is. Wettelijke transparantie-eisen: Bedrijfsvoering Toe te lichten term Beleidsregels behoud van waarde voor de zorg Toelichting Het betreft de beleidsregels ex artikel 4 van de WTZi. Hierin is opgenomen dat een instelling de waarde van onroerende zaken dient te gebruiken ten behoeve van zorg, opleiding, wetenschappelijk onderwijs of onderzoek ten behoeve van zorg. De regel is bedoeld om bij fusie of verkoop de waarde van het onroerend goed te behouden voor de zorg. F.2.4 Cliëntenraden Wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen Hoofdstuk II Cliëntenraden Artikel 2 Lid 1. De zorgaanbieder stelt voor elke door hem in stand gehouden instelling een cliëntenraad in, die binnen het kader van de doelstellingen van de instelling in het bijzonder de gemeenschappelijke belangen van de patiënten/cliënten behartigt. Hoofdstuk IV Openbaarheid Artikel 8 De zorgaanbieder stelt jaarlijks een verslag op over de wijze waarop ten aanzien van de instelling deze wet is toegepast. Door Justitie gecontracteerde zorg De interne rechtspositie van tbs-gestelden die verblijven in particuliere FPC s is geregeld in de Beginselenwet Verpleging Terbeschikkinggestelden (Bvt). Hierover hoeft op deze plaats niet te worden gerapporteerd. F.3 Toelichting Beleid, inspanningen en prestaties Deze toelichting heeft betrekking op onderdeel C van DigiMV. Voorschriften Verslaggeving WTZi, algemene inleiding In dit hoofdstuk verantwoordt de zorginstelling zich over de visie, het beleid en de behaalde prestaties. De langetermijnvisie en strategie worden vormgegeven door de invulling van (korte termijn) beleid. Het algemene beleid, kwaliteitsbeleid, personeelsbeleid en financiële beleid van de organisatie dienen te worden weergegeven met de daaraan gekoppelde inspanningen om zowel de wettelijke als de zelf vastgestelde doelstellingen te realiseren. Weergegeven dient ook te worden hoe het proces van beleidsontwikkeling en -uitvoering plaatsvindt. Ook het beleid van de zorginstelling met betrekking tot maatschappelijk verantwoord ondernemen dient aan de orde te komen. Ten aanzien van de prestaties gaat het om de getroffen maatregelen en behaalde prestaties met betrekking tot zorg- en dienstverlening, medische, economische, milieu- en sociale prestatievelden. De 79

80 informatie is zowel kwantitatief als kwalitatief. Informatie over prestaties kan worden geformuleerd op verschillende niveaus. In het jaarverslag dient onderscheid te worden gemaakt tussen drie hoofdgroepen belanghebbenden: patiënten/ cliënten, medewerkers en samenleving. Per stakeholdersgroep wordt een aantal prestatievelden onderscheiden. De zorginstelling is verplicht voor elk van deze prestatievelden informatie in het jaarverslag op te nemen. Dit bij voorkeur in de vorm van indicatoren. Zolang deze nog niet concreet zijn ontwikkeld, kan volstaan worden met een kwalitatieve beschrijving. In beide gevallen gaat het per prestatieveld om een uitleg van de gestelde doelstelling, de realisatie van deze doelstelling en een vergelijking met vorig jaar. De uitkomst van de prestatievelden dient tekstueel te worden toegelicht, waarbij de reden van afwijkingen wordt vermeld, evenals eventuele acties aangaande het komend jaar. Justitie De zorginstelling verantwoordt zich in dit hoofdstuk over de volledige reikwijdte van het inkoopcontract voor forensische zorg met het Ministerie van Veiligheid en Justitie, waaronder de daarin genoemde kwaliteitsspeerpunten en eventuele individuele aanvullende afspraken die met de instelling zijn gemaakt. Zie handleiding Inkoop Forensische Zorg Voor particuliere FPC s geldt dat zij zich verantwoorden over de inhoud van de Handleiding Forensisch Psychiatrische Centra (Particuliere inrichtingen) Planning & Control F.3.1 Meerjarenbeleid Voorschriften Verslaggeving WTZi Er dient informatie te worden opgenomen over de missie, waarmee de zorginstelling inzicht geeft in de specifieke uitgangspunten van haar beleid en de gemaakte beleidskeuzes op basis waarvan belanghebbenden zich een oordeel kunnen vormen over het door de instelling gevoerde beleid en de geleverde prestaties in relatie tot dit beleid. Bij de visie en strategie dient ook een duidelijke onderbouwing te worden gegeven van de keuzes ten aanzien van toekomstverwachtingen, kansen, bedreigingen, te treffen maatregelen en het voorziene tijdpad. Mogelijk worden lange termijn trajecten overwogen. De zorginstelling dient ook aan te geven op welke wijze de organisatie denkt in te spelen op ontwikkelingen binnen de zorgsector. F.3.2 Algemeen beleid Voorschriften Verslaggeving WTZi Afgeleid van visie en meerjarenbeleid is dit het algemeen beleid dat in 2009 concreet is ingezet. Mogelijke onderwerpen/voorbeelden zijn: vraagsturing, extramuralisering, bouwactiviteiten, deconcentratie en kleinschalig wonen, inclusief patiënten/cliënten in de samenleving, dagbesteding. 80

81 F.3.3 Algemeen kwaliteitsbeleid Voorschriften Verslaggeving WTZi Het algemene kwaliteitsbeleid van de organisatie en de behaalde prestaties dienen te worden weergegeven conform het in de inleiding bij hoofdstuk 4 vermelde. Met de term algemeen kwaliteitsbeleid wordt gedoeld op beleid dat niet specifiek is gericht op patiënten/cliënten of medewerkers, maar dat de gehele organisatie betreft. Gedacht kan worden aan aspecten als het gehanteerde kwaliteitsmanagementsysteem en certificering of accreditatie. F.3.4 Kwaliteitsbeleid ten aanzien van patiënten/cliënten Kwaliteitswet artikel 5c 1. De zorgaanbieder legt jaarlijks vóór 1 juni per instelling een verslag ter openbare inzage, waarin hij verantwoording aflegt van het beleid dat hij in het afgelopen kalenderjaar heeft gevoerd en van de kwaliteit van de zorg die hij in dat jaar heeft verleend. Met de Regeling Kwaliteitsjaarverslag Zorginstellingen wordt voor bepaalde sectoren het meten met de indicatoren zoals vastgesteld in de sectorale Stuurgroepen Zichtbare Zorg verplicht gesteld voor de verantwoording op dit onderdeel. 2. In dat verslag geeft de zorgaanbieder daartoe onder meer aan: a. of en zo ja, op welke wijze hij patiënten/cliënten of consumenten bij zijn kwaliteitsbeleid heeft betrokken; b. de frequentie waarmee en de wijze waarop binnen de instelling kwaliteitsbeoordeling plaatsvond en het resultaat daarvan. Voorschriften Verslaggeving WTZi Ten aanzien van de stakeholdersgroep patiënten/cliënten dient in de eerste plaats het beleid te worden beschreven en is het voorts verplicht inzicht te geven in de kwaliteit van zorg, de toegankelijkheid van de zorg en in de omvang van de geleverde zorg (prestatievelden). Naast concrete informatie over de kwaliteit van de geleverde zorg dient tevens inzicht te worden gegeven in de processen en maatregelen die dienen ter borging van de kwaliteit en continuïteit van de zorg. Toe te lichten term CQ-index Toelichting De CQ-index is een gestandaardiseerde systematiek voor meten, analyseren en rapporteren van klantervaringen in de zorg. De systematiek is ontwikkeld door het NIVEL, in samenwerking met de afdeling Sociale Geneeskunde van het AMC, met financiering door Agis, de Stichting Miletus (een samenwerkingsverband van verzekeraars) en ZonMw. Het Centrum Klantervaring Zorg (CKZ) is in 2006 opgericht om te zorgen voor de ontwikkeling van wetenschappelijke waarborging, implementatie en bewaking van de CQ-index. Met de CQ-index wordt op gestandaardiseerde wijze de kwaliteit van zorg vanuit patiënten/cliëntenperspectief in kaart gebracht. De vragenlijsten geven inzicht in twee zaken: wat 81

82 patiënten/cliënten belangrijk vinden én wat hun ervaringen zijn met de zorg. Binnen de VVT sector geldt de afspraak dat deze ervaringen eens in de twee jaar gemeten moeten worden. Binnen andere sectoren gelden andere afspraken. F.3.5 Klachten Tekst Kwaliteitswet artikel 5c 1. De zorgaanbieder legt jaarlijks vóór 1 juni per instelling een verslag ter openbare inzage, waarin hij verantwoording aflegt van het beleid dat hij in het afgelopen kalenderjaar heeft gevoerd en van de kwaliteit van de zorg die hij in dat jaar heeft verleend. 2. In dat verslag geeft de zorgaanbieder daartoe onder meer aan:.. c. welk gevolg hij heeft gegeven aan klachten en meldingen over de kwaliteit van de verleende zorg. Wet klachtrecht cliënten zorgsector Artikel 2 Lid 1. Elke zorgaanbieder treft een regeling voor de behandeling van klachten over gedragingen van hem of van voor hem werkzame personen jegens een patiënt/cliënt. Hij brengt de getroffen regeling op passende wijze onder de aandacht van zijn patiënten/ cliënten. Lid 2. De in het eerste lid bedoelde regeling: a. voorziet erin dat de klachten van patiënten/cliënten worden behandeld door een klachtencommissie die bestaat uit ten minste drie leden, waaronder een voorzitter die niet werkzaam is voor of bij de zorgaanbieder; b. waarborgt dat aan de behandeling van een klacht niet wordt deelgenomen door een persoon op wiens gedraging de klacht rechtstreeks betrekking heeft; c. waarborgt dat de klachtencommissie binnen een in de regeling vastgelegde termijn na indiening van de klacht de klager, degene over wie is geklaagd en, indien dit niet dezelfde persoon is, de zorgaanbieder, schriftelijk en met redenen omkleed in kennis stelt van haar oordeel over de gegrondheid van de klacht, al dan niet vergezeld van aanbevelingen; d. waarborgt dat bij afwijking van de onder c bedoelde termijn de klachtencommissie daarvan met redenen omkleed mededeling doet aan de klager, degene over wie is geklaagd en, indien dit niet dezelfde persoon is, de zorgaanbieder, onder vermelding van de termijn waarbinnen de klachtencommissie haar oordeel over de klacht zal uitbrengen; e. waarborgt dat de klager en degene over wie is geklaagd, door de klachtencommissie in de gelegenheid worden gesteld mondeling of schriftelijk een toelichting te geven op de gedraging waarover is geklaagd; f. waarborgt dat de klager en degene over wie is geklaagd, zich bij de behandeling van de klacht kunnen laten bijstaan. Lid 5. De zorgaanbieder deelt de klager en de klachtencommissie, bedoeld in het tweede lid, onder a, binnen een maand na ontvangst van het in het tweede lid, onder c, bedoelde oordeel van de klachtencommissie schriftelijk mede of hij naar aanleiding van dat oordeel maatregelen zal nemen en zo ja welke. Bij afwijking van de in de eerste volzin genoemde termijn, doet de zorgaanbieder daarvan met redenen omkleed mededeling aan de klager en de klachtencommissie, onder vermelding van de termijn waarbinnen de zorgaanbieder zijn standpunt aan hen kenbaar zal maken. 82

83 Wet klachtrecht cliënten zorgsector Artikel 2 lid 7 Lid 7. De zorgaanbieder draagt er zorg voor dat over elk kalenderjaar een openbaar verslag wordt opgesteld, waarin worden aangegeven: a. een beknopte beschrijving van de regeling, bedoeld in het eerste lid; b. de wijze waarop de zorgaanbieder die regeling onder de aandacht van zijn patiënten/- cliënten heeft gebracht; c. de samenstelling van de klachtencommissie, bedoeld in het tweede lid, onder a; d. in welke mate die klachtencommissie haar werkzaamheden heeft kunnen verrichten met inachtneming van de waarborgen, bedoeld in het tweede lid; e. het aantal en de aard van de door die klachtencommissie behandelde klachten; f. de strekking van de oordelen en aanbevelingen van die klachtencommissie; g. de aard van de maatregelen, bedoeld in het vijfde lid. Toe te lichten term Klachten Gemiddeld aantal personeelsleden Toelichting Een klacht is een uiting van ontevredenheid die aan het concern kenbaar is gemaakt met het oogmerk daarop een reactie te ontvangen. Een klacht ingediend bij de klachtencommissie is een uiting van ontevredenheid die aan het concern schriftelijk kenbaar is gemaakt met het oogmerk dat het concern daarop reageert en (beleids)maatregelen treft. Gemiddeld aantal fte in loondienst en niet in loondienst in verslagjaar zoals opgegeven in de jaarrekening (toelichting op de resultatenrekening) op grond van RJ F.3.6 Personeelsbeleid Personeelsbeleid Voorschriften Verslaggeving WTZi Personeelsbeleid: hiermee geeft de instelling inzicht in het beleid en de belangrijkste prestaties ten aanzien van de stakeholdersgroep personeel. Personeelsbeleid: verloop Toe te lichten term Verloop Instroom personeel in loondienst Uitstroom personeel in loondienst Toelichting Mate waarin in een bedrijf personeel in dienst komt, blijft en uit dienst gaat. Instroom is gelijk aan aangenomen personeel. Personeel in loondienst zijn werknemers op de eigen loonlijst, waarvoor loonbelasting dient te worden afgedragen ( inclusief: oproepkrachten). Exclusief: stagiaires, uitzendkrachten, zelfstandige specialisten in vrij beroep, consulenten, alfahelpenden, overig ingehuurd personeel en vrijwilligers. Uitstroom is gelijk aan vertrokken personeel. Personeel in loondienst zijn werknemers op de eigen loonlijst, waarvoor loonbelasting dient te worden afgedragen ( inclusief: oproepkrachten). Exclusief: stagiaires, 83

84 uitzendkrachten, zelfstandige specialisten in vrij beroep, consulenten, alfahelpenden, overig ingehuurd personeel en vrijwilligers. Personeelsbeleid: verzuim Toe te lichten term Ziekteverzuim volgens Vernetdefinitie (alle sectoren met uitzondering van UMC s) Ziekteverzuim volgens HOO (uitsluitend UMC s) Toelichting Van alle werknemers wordt elke ziektedag in de periode vermenigvuldigd met de bij die dag behorende parttime factor en de arbeidsongeschiktheidsfactor, waarna zij worden opgeteld. Van alle werknemers (ziek en niet ziek) wordt elke dienstverbanddag in de periode vermenigvuldigd met de bij die dag behorende parttime factor, waarna zij worden opgeteld. Het totaal aantal ziektedagen wordt gedeeld door het totaal aantal dienstverbanddagen en vermenigvuldigd met 100%. Het verzuimpercentage geeft aan welk deel van de werktijd in een bepaalde verslagperiode verloren is gegaan wegens verzuim. In formule voor UMC s: het totaal van de gewogen verzuimde kalenderdagen in verslagperiode t. Potentieel beschikbare dagen in periode t x 100% VP = Gewogen kalenderdagen verzuim Met gewogen verzuimde kalenderdagen bedoelen we dat per verzuimgeval het aantal verzuimde kalenderdagen vermenigvuldigd wordt met de deeltijdfactor en het ao- percentage. Welke gevallen tellen mee? Voor het verzuimpercentage tellen alle verzuimgevallen mee, maar alleen de dagen die binnen de verslagperiode vallen. Potentieel beschikbare dagen in de periode: De meest nauwkeurige manier om dit te berekenen is als volgt: Stap 1: Bereken van elke persoon het aantal kalenderdagen dat hij in de periode in dienst was; Stap 2: Vermenigvuldig dit getal per persoon met de deelbetrekking; Stap 3: Tel de uitkomsten uit stap 2 van alle mensen bij elkaar op. Een grovere methode om dit te berekenen is: Stap 1: Bepaal welke mensen op de eerste dag van de periode in dienst waren (kijken naar datum in dienst en uit dienst); Stap 2: Tel de deelbetrekkingen van de mensen uit stap 1 bij elkaar op; Stap 3: Bepaal welke mensen op de laatste dag van de periode in dienst waren (kijken naar datum in dienst en uit dienst); Stap 4: Tel de deelbetrekkingen van de mensen van stap 3 bij elkaar op; Stap 5: Tel de uitkomst van stap 2 en stap 4 bij elkaar en deel door 2; Stap 6: Vermenigvuldig het getal van stap 5 met het aantal kalenderdagen in de periode. Zwangerschap Het zwangerschaps- en bevallingsverlof valt niet meer onder de ziektewet. Voor de berekening van het verzuimpercentage betekent dit dat het zwangerschaps- en bevallingsverlof niet meegerekend moet worden. 84

85 Personeelsbeleid: vacatures Toe te lichten term Vacatures Totaal aantal vacatures Moeilijk vervulbare vacatures Toelichting Definitie: Een arbeidsplaats waarvoor, binnen of buiten een instelling, personeel wordt gezocht dat onmiddellijk of zo spoedig mogelijk geplaatst kan worden. Tot de vacatures worden ook gerekend: - Vacatures waarvoor zich reeds sollicitanten hebben gemeld. Ook wanneer al gesprekken worden gevoerd met deze sollicitanten. - Vacatures waarvoor de sollicitatieprocedure zoveel tijd zal kosten dat de feitelijke indiensttreding niet op korte termijn valt te verwachten. - Vacatures waarvoor uitzendkrachten of ander tijdelijk personeel worden gezocht. - Open plaatsen voor leerlingen en personen in opleiding, mits het daarbij gaat om een arbeidsovereenkomst (dus geen onbetaalde stageplaatsen). Met betrekking tot vacatures bij overheidsinstellingen zij opgemerkt, dat een open plaats alleen dan als vacature dient te worden gezien als normale interne of externe werving is toegestaan. Open plaatsen bij reorganisaties of afslankingen die alleen mogen worden bezet door medewerkers waarvan een arbeidsplaats verdwijnt mogen niet als vacature worden opgevat. Bij de vermelding van de vacatures dient alleen het personeel in loondienst te worden meegenomen. Dus: inclusief oproepkrachten; exclusief uitzendkrachten en stagiaires. Het aantal vacatures ongeacht de verwachte termijn van indiensttreding. Vacatures waarvoor de sollicitatieprocedure zoveel tijd zal kosten dat de feitelijke indiensttreding niet binnen 3 maanden is gerealiseerd. F.3.7 Financieel beleid Beloningen leden Raad van Bestuur Toe te lichten term Deeltijdfactor Toelichting Deze regel vult u in met een percentage van een full time dienstverband van een bestuurder zoals gedefinieerd in de Beloningscode Bestuurders in de Zorg (BBZ) (gemiddeld een 40-urige werkweek, 30 vakantiedagen, geen vergoeding voor overuren of verder tijdregelingen). Een full time bestuurder heeft altijd een deeltijdfactor van 100%. De geldende CAO is niet van invloed op de deeltijdfactor. Bent u van mening dat er een van 100% afwijkend percentage hoort bij de omvang van het dienstverband van uw bestuurder, dan vult u een ander percentage in. U dient in dat geval de gebruikte berekeningswijze toe te lichten in de jaarrekening. Wet openbaarheid uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) WOPT In het aanwijzingsbesluit WOPT van 21 augustus 2006 is opgenomen dat zorginstellingen met een toelating op grond van artikel 5 van de Wet Toelating Zorginstellingen dienen te voldoen aan de WOPT. 85

86 De WOPT schrijft voor dat de instelling in de jaarrekening van een ieder van wie de som van het belastbare loon én de voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn of van wie de uitkeringen in verband met de beëindiging van het dienstverband het gemiddelde belastbare loon van onze ministers te boven is gegaan. Het loonbegrip in het kader van de WOPT bestaat uit de volgende onderdelen: het belastbaar loon; voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn bestaand uit pensioensafdracht (werkgevers en werknemersdeel pensioenpremie) en overige vergoedingen betaalbaar op termijn (o.a. levensloop of afspraken sabbatical); uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband. Wanneer de som van deze drie posten hoger is dan de gemiddelde som van een Minister, dan dient het inkomen volgens deze inkomensbegrippen openbaar gemaakt te worden. De hoogte wordt per ministeriële regeling binnen 6 weken na afloop van het kalenderjaar bekendgemaakt. Daarna wordt deze gepubliceerd op Ter indicatie, in 2011 was de WOPT-norm De vermelding is anoniem. Toe te lichten term Toelichting Aanlevering bij BZK Een zorginstelling dient voor 1 juli de WOPT-gegevens aan te leveren bij het Ministerie van Binnenlandse Zaken. De bedoeling is door een verantwoording in het jaardocument te voldoen aan deze verplichting. Het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers over 2011 wordt begin 2012 op de website opgenomen. Belastbaar loon ministers Het gemiddeld belastbaar loon van de Ministers over 2011 wordt begin 2012 op de website opgenomen. Financiële variabelen Toe te lichten term Wettelijk budget voor AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment, inclusief Wmohuishoudelijke hulp) Toelichting Wettelijk budget voor AWBZ- en Zvw-gefinancierde zorg, welke toegekend wordt door de NZa. Hieronder NIET opnemen: niet-gebudgetteerde zorg (waaronder ziekenhuiszorg DBC-B, kraamzorg); opbrengsten Wmo-huishoudelijke hulp; subsidies (waaronder subsidies AWBZ- en Zvw-zorg, subsidies door VWS); opbrengsten uit zorg in opdracht van andere zorginstellingen. Alle opbrengsten uit zorgverlening en Wmo-dienstverlening die niet ter dekking van het wettelijk zorgbudget worden verkregen. Zorgverlening wordt hierbij gedefinieerd als (para)medische handelingen zoals bedoeld in de Wet Beroepen in de Individuele Gezondheidszorg (BIG). Dit betreft o.a. opbrengsten Wmo-huishoudelijke hulp (al dan niet in onderaanneming); opbrengsten uit zorg in opdracht van andere zorginstellingen; 86

87 Omzet DBC B-segment Subsidies (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmoprestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Opbrengsten uit Wmoprestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Onderaanneming Wmodiensten huishoudelijke hulp Zorgprestaties tussen zorginstellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige dienstverlening Overige opbrengsten eigen bijdragen van cliënten met AWBZ/Zvw-zorg; betalingen door cliënten voor zorg niet verzekerd o.b.v. AWBZ/Zvw; betalingen uit hoofde van aanvullende zorgverzekeringen; betalingen uit persoonsgebonden AWBZ-budgetten; kraamzorg. Hieronder NIET opnemen: omzet ziekenhuiszorg DBC B-segment; subsidies van Rijk (waaronder min. OCW, min. Veiligheid en Justitie), (zorg) opleidingsfonds, stagefonds, universiteit, provincie (waaronder jeugdzorg) en gemeenten (waaronder jeugdgezondheidszorg, Wmomaatschappelijke opvang en vrouwenopvang). Opbrengsten voor afgesloten en gehonoreerde DBC s en mutatie onderhanden werk DBC s in het B-segment voor ziekenhuiszorg. Opbrengsten uit subsidies. Hieronder opnemen: subsidies AWBZ/Zvw-zorg; Rijkssubsidie vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC s); Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie (waaronder forensische psychiatrische zorg in strafrechtelijk kader); Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsen stagefonds, academische component voor UMC s); overige Rijkssubsidies; subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmohuishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ); overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies. Hieronder NIET opnemen: opbrengsten Wmo-huishoudelijke hulp (al dan niet in onderaanneming). Opbrengsten uit geleverde diensten (met uitzondering van zorg en Wmodiensten) en overige opbrengsten. Hieronder WEL opnemen: overige dienstverlening; overige opbrengsten, waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed. Hieronder NIET opnemen: subsidies, opbrengsten Wmo-huishoudelijke hulp. Opbrengsten uit Wmo-dienstverlening op het gebied van huishoudelijke hulp uit hoofde van contract met gemeente. Opbrengsten uit Wmo-dienstverlening op het gebied van huishoudelijke hulp in opdracht van andere instellingen (onderaanneming). Opbrengsten uit zorg in opdracht van andere instellingen (onderaanneming). Betalingen uit persoonsgebonden AWBZ-budgetten (PGB s). Opbrengsten uit geleverde diensten (met uitzondering van zorg en Wmodiensten) zoals catering, winkelverkopen en parkeergelden. Overige bedrijfsopbrengsten niet eerder genoemd. Vergoedingen voor uitgeleend personeel, verhuur onroerend goed en dergelijke. 87

88 F.4 Afkortingenlijst AICD AMC AMS AO AO (kaderregeling) APZ AWBZ BBL BIG BOL BOPZ BOZ BTN BVT BW CBS CEAP-classificatie COS CPA CWTS DBC DIS DJI FPA FPC FPK FPT FPU FTE Automatic Implantable Cardiovector Defibrillator Academisch Medisch Centrum Arbeidsvoorwaardenregeling Medisch Specialisten Arbeids Ongeschiktheid Administratieve Organisatie Algemeen Psychiatrische Ziekenhuizen Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Beroeps Begeleidende Leerweg (wet) Beroepen in de Individuele Gezondheidszorg Beroeps Opleidende Leerweg Bijzondere Opnemingen Psychiatrische Ziekenhuizen Branche Organisaties Zorg Branchebelang Thuiszorg Nederland Beginselenwet Verpleging Terbeschikkinggestelden Burgerlijk Wetboek Centraal Bureau voor de Statistiek Classificatie van soorten spataderen Controle- en Overige Standaarden Centrale Post Ambulancevervoer Centrum voor Wetenschap- en Technologie Studies Diagnose Behandelings Combinatie DBC Informatie Systeem Dienst Justitiële Inrichtingen Forensisch Psychiatrische Afdeling Forensisch Psychiatrisch Centrum (bekend als tbs-kliniek) Forensisch Psychiatrische Kliniek Forensisch Psychiatrisch Toezicht Flexibel Pensioen en Uittreden Full Time-Equivalent 88

89 FVA FVK FWG GGZ GZ HIV HKZ HvB IC (AWBZ) IG/AG verzorgenden IGZ IMS INK IVF JGZ KNAW LAZR LVG LVT MDS METC MMT NICU NIVRA NKI-AVL Ziekenhuis NOvAA NOWT NVTZ NVZ NVZD Forensische Verslavings Afdelingen Forensische Verslavings Klinieken Functie Waardering voor de Gezondheidszorg Geestelijke Gezondheids Zorg Gehandicaptenzorg Humaan Immunodeficiëntie virus Harmonisatie Kwaliteitsbeoordeling in de Zorgsector Huis van Bewaring Interne Controle Individuele Gezondheidszorg / Algemene Gezondheidszorg Inspectie voor de Gezondheidszorg Informatiesysteem Medische Stralingstoepassingen Instituut Nederlandse Kwaliteit In Vitro Fertilisatie Jeugd Gezondheids Zorg Koninklijke Nederlandse Akademie van Wetenschappen Landelijke Ambulante Zorg Registratie Licht Verstandelijk Gehandicapt Landelijke Vereniging voor Thuiszorg Minimale Data Set Medisch Ethische Toetsings Commissie Mobiel Medisch Team Neonatale Intensive Care Unit Nederlands Instituut Van Register Accountants Nederlands Kanker Instituut Antoni van Leeuwenhoek Ziekenhuis Nederlandse Orde van Accountants-Administratieconsulenten Nederlands Observatorium van Wetenschap en Technologie Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorginstellingen Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen Nederlandse Vereniging van Bestuurders in de Gezondheidszorg 89

90 NWO NZa O&I OHO OM OTO OvJ O(V)P s PAAZ PA-diagnose PBC PICU PkI PPC PTCA PUK RIBW RIVM RJ RSJ RvB RvC RvT SG tbs TRF TUR UMC VAS/NRS/VRS VDZ Nederlandse organisatie voor Wetenschappelijk Onderzoek Nederlandse Zorgautoriteit Ontwikkeling & Innovatie Open Hart Operatie Openbaar Ministerie Opleiden Trainen Oefenen Officier van Justitie Ondersteunende Producten Psychiatrische Afdeling Algemeen Ziekenhuis Diagnose dmv onderzoek bij familieleden Pieter Baan Centrum Pediatrische Intensive Care Unit Preklinische Interventie Psychiatrisch Penitentiair Centrum of Penitentiair Psychologisch Centrum Percutane Transluminale Coronaire Angioplastiek Psychiatrische Universiteitskliniek Regionale Instelling voor Beschermd Wonen Rijks Instituut voor Volksgezondheid en Milieu Raad voor de Jaarverslaggeving Raad voor Strafrechtstoepassing en Jeugdbescherming Raad van Bestuur Raad van Commissarissen Raad van Toezicht Sterk Gedragsgestoord terbeschikkingstelling Top ReFerente zorg Trans Urethrale Resectie Universitair Medisch Centrum Verbal Rating Scale / Numeric Rating Scale / Visual Analogue Scale Vereniging Directies Zorgsector 90

91 VGN VG zorg VP VUT VVT WBMV Wmo WOPT WOR WTZi ZBC ZiZo Zvw ZZP Vereniging Gehandicaptenzorg Nederland Instelling voor Verstandelijk Gehandicaptenzorg Verzuim Percentage Vervroegde Uit Treding Verpleging, Verzorging en Thuiszorg Wet Bijzondere Medische Verrichtingen Wet maatschappelijke ondersteuning Wet op de Publiek Gefinancierde Topinkomens Wet op de Ondernemings Raden Wet Toelating Zorginstellingen Zelfstandig Behandel Centrum Zichtbare Zorg Zorgverzekeringswet Zorg Zwaarte Pakket 91

92 G Accountantscontrole Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012 G.1 Algemene Inleiding G.1.1 Wettelijk kader Het jaardocument Jaarverantwoording zorginstellingen 2012 (jaardocument) is gebaseerd op de volgende wet- en regelgeving: artikel 15 en 16 van de Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi); artikel 7.1 tot en met 7.4 van het Uitvoeringsbesluit WTZi; de daaruit afgeleide artikelen 8, 8a en 9 van de Regeling verslaggeving WTZi. Toepassingsgebied: Het jaardocument is van toepassing op alle instellingen die onder het regime van de Regeling verslaggeving WTZi vallen. Dat zijn, in de termen van het Uitvoeringsbesluit WTZi, instellingen voor medisch-specialistische zorg en instellingen voor: - persoonlijke verzorging; - verpleging; - begeleiding; - behandeling. De wettelijk verplichte gegevens in het jaardocument berusten voor een groot deel op de voorschriften uit de Regeling verslaggeving WTZi. Via deze regeling strekt het jaardocument zich ook uit over de verantwoordingsverplichtingen in het kader van: de Kwaliteitswet zorginstellingen; de Wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen; de Wet klachtwet cliënten zorginstellingen; de Wet bijzondere medische verrichtingen; de Wet op de Publiek gefinancierde Topinkomens (WOPT); de Wet op het Centraal Bureau voor de Statistiek (voor zover het gaat om de gegevens inzake de WTZi-zorgverlening). 92

93 Wet- en regelgeving: De in het jaardocument opgenomen jaarrekening voldoet aan de volgende wet- en regelgeving: Regeling verslaggeving WTZi; - Boek 2 BW Titel 9; - Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), in het bijzonder Richtlijn 655 Zorginstellingen; Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT). G.1.2 Doel controleprotocol Dit protocol geeft de werkzaamheden aan die de accountant uit moet voeren bij de controle van de in het jaardocument opgenomen jaarrekening. Grondslag voor de controle is artikel 393 Boek 2 BW. De accountant geeft een verklaring bij de jaarrekening af volgens het model van hoofdstuk 3. Het is de verantwoordelijkheid van de accountant om de werkzaamheden uit te voeren die hij noodzakelijk acht, overeenkomstig de voor hem geldende beroepsvoorschriften. Dit protocol stelt geen specifieke eisen aan de te hanteren materialiteitsgrenzen en goedkeuringstoleranties. De accountant gaat uit van hetgeen gebruikelijk is bij de controle van de jaarrekening. G.1.3 Procedure De zorginstelling verleent de externe accountant opdracht tot het uitvoeren van een onderzoek naar: de getrouwheid van de jaarrekening, zoals opgenomen in het jaardocument; de verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening. De accountant voert zijn onderzoek uit met inachtneming van dit controleprotocol en rapporteert over zijn werkzaamheden via een controleverklaring bij de jaarrekening. G.1.4 Kleine zorginstellingen Voor kleine zorginstellingen geldt een specifieke regeling: Een kleine zorginstelling is een zorginstelling die een personeelsbestand heeft kleiner dan 10 fte personeel en een omzet van minder dan per jaar. Dergelijke zorginstellingen zijn niet verplicht tot het laten uitvoeren van een controle-opdracht, maar kunnen volstaan met een samenstellingsopdracht, zoals omschreven in de Standaard 4410 Opdrachten tot het samenstellen van financiële overzichten. De accountant geeft in dit geval een samenstellingsverklaring af volgens het model opgenomen in paragraaf 3.4 van dit controleprotocol. Paragraaf 2.3 van dit controleprotocol is in dit geval niet van toepassing. 93

94 Zorginstellingen die voldoen aan twee of drie van de volgende eisen: a. de waarde van de activa volgens de balans met toelichting bedraagt, op de grondslag van verkrijgings- en vervaardigingsprijs, niet meer dan ; b. de netto-omzet (de som van bedrijfsopbrengsten) over het boekjaar bedraagt niet meer dan ; c. het gemiddeld aantal werknemers over het boekjaar bedraagt minder dan 50 fte. kunnen volstaan met een beoordelingsopdracht, zoals omschreven in de Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten. De accountant geeft in dit geval een beoordelingsverklaring af volgens het model opgenomen in paragraaf 3.3 van dit controleprotocol. Paragraaf 2.3 van dit controleprotocol blijft echter onverkort van kracht. G.2 Onderzoeksaanpak G.2.1 Algemeen Het jaardocument omvat de jaarverslaggeving: het jaarverslag (hoofdstuk 1 tot en met 4 van het jaardocument), de jaarrekening, alsmede de overige gegevens. De overige gegevens bestaan uit enerzijds de wettelijk verplichte overige gegevens (artikel 392 Boek 2 BW) en anderzijds de overige onderdelen (DigiMV en de branchespecifieke gegevens zorg 2012). De jaarverslaggeving wordt openbaar gemaakt op een enkele uitzondering na, tezamen met de controleverklaring van de accountant. Het jaardocument wordt opgesteld onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de instelling. G.2.2 Jaarrekening Op basis van artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi en artikel 393 Boek 2 BW voert de accountant controle uit op de jaarrekening van een zorginstelling. De accountant gaat daarbij na of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van het vermogen aan het eind van het boekjaar en van het resultaat over het boekjaar, en of de jaarrekening aan de voorschriften van de wet- en regelgeving, zoals opgesomd in de laatste alinea van paragraaf 1.1 van dit controleprotocol, voldoet. De accountant stelt tevens vast of de wettelijk verplichte overige gegevens zijn opgenomen en of het jaarverslag verenigbaar is met de jaarrekening. De controle van de jaarrekening strekt zich uit tot alle gegevens die zijn opgenomen in de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit de balans, de resultatenrekening, het kasstroomoverzicht en de daarbij behorende toelichtingen.. Kleine zorginstellingen zijn niet verplicht tot het laten uitvoeren van een controle-opdracht, maar kunnen volstaan met een samenstellingsopdracht of een beoordelingsopdracht, zoals omschreven paragraaf 1.4 van dit protocol. G.2.3 Jaarverslag Het jaarverslag (hoofdstuk 1 tot en met 4 van het jaardocument) bevat minimaal de vereiste informatie op basis van artikel 391 Boek 2 BW en artikel 8 lid 1 Regeling verslaggeving WTZi (bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen ). Daarnaast dient informatie te worden opgenomen op basis van diverse andere wettelijke voorschriften, waaronder de Kwaliteitswet zorginstellingen, de Zorgbrede Governancecode, etc. 94

95 Op basis van artikel 393 lid 3 Boek 2 BW gaat de accountant na dat het jaarverslag, voor zover hij dat kan beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. De accountant volgt bij het vaststellen van de verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening de aanwijzingen uit Standaard 720 De verantwoordelijkheid van de accountant met betrekking tot andere informatie in documenten waarin gecontroleerde financiële overzichten zijn opgenomen. Bij van materieel belang zijnde inconsistenties of bij van materiaal belang zijnde onjuiste voorstellingen van zaken handelt hij overeenkomstig de aanwijzingen van genoemde standaard. Indien het bestuur van de organisatie weigert deze inconsistenties of onjuiste voorstellingen van zaken te corrigeren, zal de accountant passende maatregelen nemen. Dit kan leiden tot aanpassing van de oordeelsparagraaf in de controle- of beoordelingsverklaring, dan wel het opnemen van een paragraaf ter benadrukking van aangelegenheden in deze verklaring. Daarnaast stelt de accountant vast dat het jaarverslag de informatie bevat die op grond van de bijlage bij artikel 8, lid 1, van de Regeling verslaggeving WTZi is voorgeschreven, zonder genoemde informatie inhoudelijk te hoeven toetsen. Deze paragraaf is niet van toepassing op kleine zorginstellingen met een samenstellingsopdracht. G.2.4 Overige onderdelen De overige onderdelen die zorginstellingen toevoegen bij het jaardocument (DigiMV en de branchespecifieke gegevens zorg 2012) zijn niet onderworpen aan accountantscontrole. G. 3 Accountantsproducten G.3.1 Algemeen Het oordeel van de accountant over de jaarrekening komt tot uitdrukking in de controleverklaring bij de jaarrekening. De accountant maakt hierbij gebruik van de modelverklaring opgenomen in paragraaf 3.2 van dit controleprotocol. Bij een niet-goedkeurend oordeel of opname van een (onverplicht) toelichtende paragraaf laat de accountant zich leiden door de betreffende Standaarden van de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (NBA). Indien sprake is van een beoordelingsopdracht maakt de accountant gebruik van de modelverklaring opgenomen in paragraaf 3.3 van dit controleprotocol. Indien sprake is van een samenstellingsopdracht maakt de accountant gebruik van de modelverklaring opgenomen in paragraaf 3.4 van dit controleprotocol. 95

96 G.3.2 Model Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Opdrachtgever Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport/verslag (op pagina xx tot en met pagina yy) opgenomen jaarrekening 2012 van (naam instelling(en)) te.. (statutaire vestigingsplaats) gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening 5 over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de instelling 6 is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. 5 Afhankelijk van de aard van de entiteit te vervangen door winst-en-verliesrekening of een soortgelijke benaming 6 Afhankelijk van de aard van de entiteit te vervangen door een meer passende aanduiding zoals het bestuur van de vennootschap (B.V./N.V.), vereniging, stichting, enz. 96

97 Oordeel 7 Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van (naam entiteit) per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Plaats, datum Naam accountantsorganisatie Naam externe accountant 7 Indien niet wordt voldaan aan artikel 6 WOPT vervalt de optie van een goedkeurend getrouwheidsoordeel, waarbij in de onderbouwing het relevante bedrag wordt meegenomen (zie ook NBA voorbeeldtekst en Praktijkhandreiking 1115). 97

98 G.3.3 Model Beoordelingsverklaring BEOORDELINGSVERKLARING Aan: Opdrachtgever Opdracht Wij hebben de in dit rapport/verslag (op pagina xx tot en met pagina yy) opgenomen jaarrekening 2012 van (naam instelling) te.. (statutaire vestigingsplaats) bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening 8 over 2012 met de toelichting beoordeeld. Het bestuur van de instelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de instelling en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie 9 Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van (naam instelling) per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de door ons beoordeelde jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Plaats, datum Naam accountantsorganisatie Naam externe accountant 8 Afhankelijk van de aard van de entiteit te vervangen door winst-en-verliesrekening of een soortgelijke benaming. 9 Indien niet wordt voldaan aan artikel 6 WOPT vervalt de optie van een goedkeurend getrouwheidsoordeel, waarbij in de onderbouwing het relevante bedrag wordt meegenomen (zie ook NBA voorbeeldtekst en Praktijkhandreiking 1115). 98

99 G.3.4 Model Samenstellingsverklaring SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Opdrachtgever Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van (naam instelling) te (statutaire vestigingsplaats) bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de exploitatierekening 10 over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de instelling verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de instelling. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie het Koninklijk NIVRA/de NOvAA uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels en het Controleprotocol Jaarverantwoording Zorginstellingen In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in de Regeling verslaggeving WTZi. Plaats, datum Naam accountantspraktijk Naam accountant 10 Afhankelijk van de aard van de entiteit te vervangen door winst-en-verliesrekening of een soortgelijke benaming. 99

100 H Dataprotocol H.1 Inleiding Voorliggend dataprotocol is een integraal onderdeel van het jaardocument. Dit protocol gaat over de werkwijze van de gegevens van verslagjaar Het dataprotocol is een beschrijving van het gebruik van de gegevens die door middel van het informatiesysteem DigiMV (webenquêtesysteem te benaderen via worden ingevoerd, opgeslagen en verspreid. De gegevens en de structuur van de gegevens worden beschreven in het Jaardocument Maatschappelijke Verantwoording. De inhoud van het Jaardocument wordt jaarlijks door de Minister vastgesteld. Zorginstellingen dienen hun jaarverslaggeving (jaarverslag en jaarrekening) aan te leveren bij het CIBG, dat zal fungeren als ontvangstloket. Het jaarverslag en de jaarrekening wordt aangeleverd in Word of vergelijkbaar format, of pdf en de jaarrekening in Excel of pdf. Het CIBG is in opdracht van het Ministerie van VWS verantwoordelijk voor de uitvoeringsactiviteiten rond het jaardocument. De zorginstellingen dienen hun feitelijke gegevens (zoals beschreven in het Jaardocument evenals de bijlage over de gegevensuitvraag van brancheorganisaties) via DigiMV in te vullen ter vulling van de databank. Het invullen van de gegevens van het jaardocument gebeurt middels het webenquêtesysteem DigiMV. In DigiMV kunnen de gegevens door de gegevensleverende partijen definitief worden verklaard. Vanaf dat moment kunnen de gegevens niet meer worden gewijzigd. De gegevens worden daarna conform de voorwaarden in dit dataprotocol en volgens de verdeling zoals opgenomen in het jaardocument beschikbaar gesteld aan de gegevensontvangende partijen. Het gebruik van het informatiesysteem DigiMV wordt verdeeld in een drietal elementen: invoer, opslag en uitvoer. Dit dataprotocol beschrijft deze drie elementen en richt zich met name op de uitlevering van gegevens. Voor de overige twee onderdelen wordt waar nodig verwezen naar interne procedures van de gegevensleverende partijen of procedures van de beheerorganisatie. Onderstaande figuur geeft een en ander schematisch weer. 100

101 In dit dataprotocol zijn de afspraken vastgelegd over: de doelen waarvoor informatie zal worden uitgewisseld, de wijze van informatie-uitwisseling, de wijze van toegang tot gegevens, de wijze van beveiliging, de zeggenschap over de uitgewisselde informatie en kwaliteitseisen als tijdigheid, uniformiteit, samenhang, juistheid, volledigheid en documentatie. Bovenstaande onderwerpen zijn opgenomen in de onderstaande opeenvolgende hoofdstukken van het dataprotocol: Partijen Wettelijke basis Invoer van gegevens Beheer van gegevens Gebruik van gegevens Eigendom en zeggenschap Vaststellen en wijzigen dataprotocol. H.2 Definities DigiMV Het webenquêtesysteem ter ondersteuning van het proces van het invoeren en verwerken van de feitelijke gegevens in het jaardocument. DigiMV bevat tevens de gegevensbank ten behoeve van de verstrekking van de verantwoordingsgegevens van de zorginstellingen. Gegevens De verantwoordingsgegevens benoemd in het Jaardocument MV 2011 zoals door de zorginstellingen aangeleverd aan en opgeslagen in DigiMV en uitgeleverd conform de afspraken opgenomen in dit protocol. Gegevensleverende partij De zorginstelling die gebruikmakend van DigiMV verantwoordingsgegevens betreffende de eigen instelling ter beschikking stelt aan gegevensontvangende partijen. Gegevensontvangende partij De partij die de voor haar (volgens wettelijk voorschrift of onderlinge overeenkomst tussen partijen) bestemde verantwoordingsgegevens ontvangt en gebruikt voor afgesproken doel(en). Instelling Iedere zorginstelling die gebruik maakt van DigiMV. Jaardocument Het document waarin de jaarverantwoording is opgenomen. Het betreft de weergave van de jaarlijkse maatschappelijke verantwoording over de activiteiten en resultaten van de zorginstellingen. 101

102 Voorschriften voor inrichting van Jaarverslag van Zorginstellingen of raamwerk maatschappelijke verantwoording Het kader waarin zowel de basiseisen voor het jaarverslag als maatschappelijke verantwoording zijn aangegeven. H.3 Partijen De gegevensleverende partijen De individuele zorginstelling. De gegevensontvangende partijen De individuele zorginstelling; Het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport; Het Ministerie van Veiligheid en Justitie; Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen Actiz; NVZ vereniging van ziekenhuizen; Nederlandse Federatie van Universitair Medische Centra; Orde van Medisch Specialisten; Revalidatie Nederland; Geestelijke Gezondheids Zorg Nederland; Vereniging Gehandicaptenzorg Nederland; Branchebelang Thuiszorg Nederland; Federatie Opvang; Zelfstandige Klinieken Nederland Landelijke Organisatie Cliëntenraden; Nederlandse Patiënten Consumenten Federatie; Zorgverzekeraars Nederland; Centraal Bureau voor de Statistiek; College voor Zorgverzekeringen; Nederlandse Zorgautoriteit; Inspectie voor de Gezondheidszorg; Het RIVM. De beheercommissie Commissie, bestaande uit vertegenwoordigers van de brancheorganisaties van zorgaanbieders, die besluit over informatieleveringen zoals benoemd in paragraaf 6 van dit protocol. De beheercommissie wordt ingesteld door de stuurgroep Maatschappelijke Verantwoording. De beheerorganisatie De uitvoeringsorganisatie(s) die onder verantwoordelijkheid van het Ministerie van VWS zorg draagt/dragen voor het beheer en de beveiliging van de applicatie DigiMV, de databank, de technische omgeving en voor de uitlevering van gegevens. 102

103 H.4 Wettelijke basis De rechtmatige levering van, de toegang tot en het gebruik van de gegevens uit het jaardocument is gebaseerd op de volgende wettelijke regelingen: Burgerlijk Wetboek; Wet Toelating Zorginstellingen (WTZi, voorheen Wet ziekenhuisvoorzieningen); Regeling Verslaggeving WTZi (voorheen Regeling Verslaggeving Zorginstellingen); Wet Bijzondere Medische Verrichtingen; Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ); Kwaliteitswet Zorginstellingen; Wet Marktordening Gezondheidszorg; Wet klachtrecht cliënten zorgsector; Wet medezeggenschap cliënten zorginstellingen; Wet op het Centraal Bureau voor de Statistiek en het op die wet gebaseerde Besluit Gegevensverwerving CBS. Op basis van de taken en bevoegdheden die partijen op grond van bovenstaande wet- en regelgeving toebedeeld hebben gekregen is bepaald welke partij welke gegevens ontvangt middels DigiMV. Daarnaast kunnen partijen gegevens ontvangen op basis van onderlinge overeenkomsten, zoals tussen brancheorganisaties en hun leden. Zie voor de toegang tot de gegevens H 6. H.5 Invoer van gegevens De gegevens worden door de gegevensleverende partijen middels een - door de beheerorganisatie beheerde - beveiligde internetverbinding ingevoerd in DigiMV. Het invoeren van gegevens kan alleen na identificatie van de gegevensleverende partij middels een inlogcode. De inlogcode wordt door de beheerorganisatie ter beschikking gesteld aan de gegevensleverende partij. Gegevensleverende partijen dragen zelf zorg voor een interne procedure voor de invoer van gegevens. De wijze waarop de gegevens in DigiMV worden ingevoerd en definitief gemaakt is vastgelegd in de handleiding van DigiMV. Het bestuur van een instelling is verantwoordelijk voor de volledige, juiste en tijdige levering van de gegevens conform de vereisten vermeld in de wet- en regelgeving. Zolang de gegevens niet elektronisch door de gegevensleverende partij via DigiMV worden aangeleverd, is de beheerorganisatie niet verantwoordelijk voor verschillen tussen de door hen aangeleverde gegevens en de uiteindelijk in DigiMV opgenomen data. De gegevensleverende partijen kunnen ingevoerde gegevens wijzigen en/of aanvullen totdat de gegevens door de gegevensleverende partij definitief zijn gesteld. H.6 Beheer van gegevens De gegevens worden op een veilige wijze beheerd door de beheerorganisatie, waarbij de ontvangen, opgeslagen en aan gegevensontvangende partijen ter beschikking gestelde gegevens op geen enkele wijze door de beheerorganisatie worden gemuteerd of zonder toestemming van de beheercommissie worden gemanipuleerd. Tevens zorgt de beheerorganisatie voor een zodanige veilige opslag van de gegevens dat onbevoegden op geen enkele wijze toegang tot de gegevens hebben. 103

104 De beheerorganisatie draagt zorg voor een back-up faciliteit. De beheerorganisatie stelt zich op als een Trusted Third Party. De beheerorganisatie stelt derhalve alleen die gegevens aan de gegevensontvangende partijen ter beschikking, waar deze partijen recht op hebben conform paragraaf 6 van dit protocol. De beheerorganisatie kan daarnaast alleen nietpublieke gegevens aan niet-geregistreerde en niet-geautoriseerde partijen leveren indien de beheercommissie of de betreffende gegevensleverende partij daar toestemming voor heeft verleend zoals eveneens bepaald in paragraaf 6 van dit protocol. De beheerorganisatie stelt slechts gegevens beschikbaar die door de gegevensleverende partij definitief zijn gesteld. De bewaartermijn van de jaarverantwoording is ten minste zeven jaar. De gegevens in DigiMV worden conform deze termijn bewaard. H.7 Gebruik van gegevens Alle gegevens vastgelegd in de jaarrekening (hoofdstuk 5) en DigiMV zijn openbaar. Er zijn twee uitzonderingen. De eerste is de tabel Personeelsinformatie (kosten en formatie); de tweede is de tabel Uitbestede Zorg en Onderaanneming. Deze gegevens zijn niet-openbaar en worden slechts geleverd aan de aangegeven partijen. De in het document bijgevoegde separate branchespecifieke gegevens zijn eveneens niet-openbaar. Deze worden alleen doorgeleverd aan de betreffende brancheorganisaties (zie paragraaf 2). Gegevensontvangende partijen kunnen niet direct de database van DigiMV benaderen. Gegevens worden via aparte gegevensbestanden beschikbaar gesteld. Na de deadline van deponering van de gegevens op 1 juni 2011 zal de beheerorganisatie in ieder geval vanaf eind juli tot begin september van dat jaar definitieve gegevensbestanden beschikbaar stellen aan de gegevensontvangende partijen op basis van de op dat moment definitief gestelde jaardocumenten. Gegevensontvangende partijen ontvangen eenmalig een compleet gegevensbestand met de gegevens waar zij recht op hebben. De gegevens kunnen beschikbaar worden gesteld in Excel, SPSS.. Over het exacte aanleverformaat worden separaat afspraken met de gegevensontvangende partijen gemaakt. De gegevensontvangende partijen gebruiken de gegevens te allen tijde alleen voor de doelen zoals beschreven in de wet- en regelgeving of overeenkomst op basis waarvan zij recht hebben op gebruik van de gegevens. Gegevensontvangende partijen zijn zelf verantwoordelijk voor de wijze van verwerking van de ontvangen gegevens. Andere gegevensvragers dan de in paragraaf 2 genoemde gegevensontvangende partijen kunnen de beheerorganisatie verzoeken openbare gegevens uit de databank aan hen ter beschikking te stellen. De beheerorganisatie zal de gegevens tegen een vergoeding aan deze partijen ter beschikking stellen. De beheerorganisatie stelt niet-publieke gegevens over één gegevensleverende partij uit de databank alleen beschikbaar aan andere partijen dan de daartoe gerechtigde gegevensontvangende partijen, wanneer bij het verzoek daartoe een schriftelijke verklaring van toestemming van de gegevensleverende partij is gevoegd. De beheerorganisatie stelt niet-publieke gegevens over meerdere gegevensleverende partijen uit de databank alleen na toestemming van de beheercommissie beschikbaar aan andere partijen dan de daartoe gerechtigde gegevensontvangende partijen. De procedure die de beheercommissie daarbij volgt is in bijlage 1 van dit protocol opgenomen. De beheerorganisatie zal de gevraagde gegevens geanonimiseerd beschikbaar stellen aan de vragende partij. 104

105 H.8 Eigendom en zeggenschap Het Ministerie van VWS is eigenaar van de webenquête tool DigiMV en de bijbehorende databank. Het eigendom van de aangeleverde gegevens berust bij de gegevensleverende partij. H.9 Vaststellen en wijzigen dataprotocol Het aangepaste dataprotocol treedt in werking per 1 januari Voorstellen tot wijzigingen in of beëindiging van het dataprotocol worden op initiatief van één of meerdere partij(en) voorgelegd aan de stuurgroep Maatschappelijke Verantwoording en vervolgens opgenomen in het modeljaardocument zoals genoemd in de Regeling Verslaggeving WTZi artikel 8a. H.10 Bijlage: procedure uitlevering niet-publieke Informatie De beheerorganisatie van de databank handelt aanvragen naar niet-publieke informatie zoals bedoeld in paragraaf 6 van dit protocol af in twee stappen: Allereerst beoordeelt de beheerorganisatie de informatievraag aan de hand van de volgende criteria: a. de gegevensvrager formuleert in zijn aanvraag het exacte doel waarvoor hij de informatie wil gebruiken. De gegevens mogen alleen worden gebruikt voor onderzoek; b. de gegevensvrager verklaart dat de verstrekte gegevens alleen worden gebruikt voor de in de aanvraag gespecificeerde (onderzoek)doeleinden; c. de gegevensvrager verklaart dat eventuele rapportages/publicaties geen herleidbare gegevens over individuele instellingen bevatten; d. de gegevensvrager verklaart dat hij de gegevens niet verstrekt aan andere partijen; e. de gegevensvrager verklaart dat de gegevens, zodra deze niet langer door de vrager benodigd zijn, worden vernietigd; f. de gegevensvrager verklaart dat hij bij publicaties waarin de gevraagde gegevens zijn verwerkt, bronvermelding toepast en de verwerkingsmethode, gehanteerde terreinafbakeningen en definities expliciteert; g. de gegevens worden verstrekt tegen kostprijs. Indien een gegevensvraag niet voldoet aan bovenstaande criteria, dan levert de beheerorganisatie de gevraagde informatie niet. De beheerorganisatie stelt de gegevensvrager hiervan op de hoogte. Wanneer de gegevensvraag aan de criteria voldoet, legt de beheerorganisatie de vraag per met een positief advies voor aan de beheercommissie, bestaande uit vertegenwoordigers van de brancheorganisaties van zorgaanbieders, waar de gegevensvraag betrekking op heeft. De betreffende vertegenwoordiger(s) reageert/reageren binnen één week op het voorstel van de beheerorganisatie. Mocht er verschil van mening bestaan tussen verschillende betrokken brancheorganisaties dan is de meerderheid van stemmen doorslaggevend. 105

106 Wanneer er geen meerderheid voor of tegen uitlevering is, dan wordt het advies van de beheerorganisatie gevolgd. Geen reactie binnen de gestelde termijn van een lid van de beheercommissie wordt opgevat als instemming met het advies van de beheerorganisatie. De beheerorganisatie stelt de gegevensvrager op de hoogte van de beslissing van de beheercommissie en levert in geval van akkoord door de betrokken brancheverenigingen de informatie uit. 106