Lloyds Independent Assurance Report

Transcriptie

1 Lloyds Independent Assurance Report SCAN VAN LRQA ASSURANCE STATEMENT VOLGT. HIERVOOR TWEE PAGINA S RESERVEREN.

2 SCAN VAN LRQA ASSURANCE STATEMENT VOLGT. HIERVOOR TWEE PAGINA S RESERVEREN.

3 In de volgende kadertekst licht LRQA toe hoe zij in haar werkwijze vorm geeft aan de punten verificatie aanpak conform algemeen geaccepteerde standaarden, permanente educatie, tuchtrecht en onafhankelijkheid. Verificatie aanpak conform een algemeen geaccepteerde standaard Onze verificatie is uitgevoerd conform onze LRQA bedrijfsprocedures welke zijn opgesteld in overeenkomst met de eisen van onder andere AA1000, GRI en ISAE3000. Permanente educatie wordt gedaan Lloyd s Register hanteert een strikt opleidings- en educatieprogramma voor haar bestaande en nieuwe verificateurs. Het programma bevat onder andere de AA1000, GRI en ISAE3000 elementen. Het programma is ontwikkeld voor de wereldwijde LRQA organisatie en wordt door een centrale staf geactualiseerd om consistentie te kunnen waarborgen. Het programma om te worden opgeleid tot verificateur bestaat uit meerdere modules die bestaan uit zelfstudie momenten, e-learning modules, meerdaagse face-to-face classroom trainingen en accompanied field trainingen. Dit proces bevat passende toetsings- en evaluatiemoment door gekwalificeerde verificateurs en trainers. Het niet behalen van een module of stap betekent automatisch niet door naar de volgende stap in het programma, en in sommige gevallen zelfs geheel stoppen met het programma. De primaire leerdoelen van de basis class room training met een omvang van 5 dagen en een totaal van 80 studie uren is in het programma weergegeven. Onderdelen uit het programma zijn bijvoorbeeld: 1. Demonstrate the necessary skills to plan, prepare and conduct effective assurance engagements with key clients. 2. Demonstrate appropriate soft skills for assurance engagements. 3. Discuss and agree assurance visit Terms of Engagement. 4. Identify client and LRQA material issues, key concerns and stakeholder engagement. 5. Draft and execute a strategic and risk analyse including verification planning. 6. Select and sample appropriate sources of data and information appropriate to expected levels of assurance. 7. Demonstrate the use of accepted assurance language and key principles in accordance with the relevant standards to the engagement. 8. Demonstrate effective application of the LRQA generic assurance engagement process and methodologies. 9. Write clear, concise and legally correct assurance statements. Dit zijn voorbeelden van het basisdeel van de opleiding. Vanuit ons hoofdkantoor in Londen en met specialisten uit de regio s worden ontwikkelingen op het gebied van verificaties en bijbehorende standaarden gevolgd en door middel van trainingsprogramma s uitgerold naar de lokaal opererende verificateurs van LRQA. Een recent voorbeeld hiervan is de actualisatie van de GRI naar de nieuwe GRI-G4 standaard. Onze verificateurs maken onderdeel uit van de wereldwijde pool van gekwalificeerde (senior) lead verificateurs en auditoren uit de Lloyd s Register Group. Deze zijn in onze resource en planningssystemen en databases speciaal gekenmerkt als (lead) verificateur op standaard en bedrijfssector niveau. Om de blijvende geschiktheid van al onze verificateurs en auditoren te garanderen beschikt Lloyd s Register Nederland B.V. over een Internal Academy. Deze maakt gebruik van zowel interne als externe opleiders. Het jaarprogramma van de internal academy bevat de volgende onderdelen: 5 maal per jaar een tweedaagse trainings en ontwikkelingsbijeenkomst Onderwerpen voor de tweedaagse bijeenkomsten zijn bijvoorbeeld: - Verificatie en auditvaardigheden - Strategische en risico analyses met boundary toetsing

4 - Opzetten audit-, verificatie- en sampling plannen - Communicatie en rapportagevaardigheden - Vakgroep en bedrijfssector specifieke ontwikkelingen als bijvoorbeeld food, chemie, GWW, automotive, gezondheidszorg, dienstverlening maar ook bijvoorbeeld op het gebied van veranderende wet- en regelgeving. - Norm specifieke ontwikkelingen - Cultuur, gedrag en houding - Interpretatie van normenkaders en harmonisatie van uitgevoerde werkzaamheden - Resultaten en leermomenten uit interne audits, monitoring personeel in het veld, technical reviews en toezicht onderzoeken door de externe toezichthouders. De permanente educatie is verder ook een onderdeel van onze zeer brede internationale accreditatie, onder andere door de Raad voor Accreditatie (RvA) en United Kingdom Accreditation Services (UKAS), en ook van toepassing op verificatie werkzaamheden. De accreditatie heeft betrekking op de volgende aspecten: deskundigheid, onafhankelijkheid, integriteit, onpartijdigheid en continuïteit. Toezicht op de werkzaamheden van Lloyd s Register Nederland B.V. LRQA Het toezicht op onze verificatiewerkzaamheden is uit te splitsen naar de volgende niveaus: Monitoring van lead verificateurs in het veld door supervisors en trainers; Technical review van alle uitgevoerde verificaties door een onafhankelijke en deskundige technical reviewer; Beoordeling en vrijgave van de verificatieverklaring door ons Legal Department op ons hoofdkantoor in London. Lloyd s Register is geen accountantorganisatie maar een audit/verificatie instelling. Hierop is via een ander wettelijk kader toezicht van toepassing, als bij de accountants gebruikelijk is. Vanuit accreditatie en binnen Lloyd s Register zijn de zaken educatie en tuchtrecht afgedekt. Accreditatie instellingen houden onafhankelijk toezicht op instellingen als Lloyd s Register en doen dit veelal vanuit een wettelijk kader van de nationale overheid. Conform de afspraken met ISO en het IAF is dit per land geregeld. In Nederland is dit de Raad van Accreditatie (RvA) en in United Kingdom de United Kingdom Accredtitation Services (UKAS). Accreditatie instellingen zijn als gezegd toezichthouders op wettelijke basis. In Nederland heeft de RvA de status van bijvoorbeeld Zelfstandig BestuursOrgaan. De accreditatie instelling is compleet onafhankelijk en heeft de bevoegdheid om te oordelen over het functioneren van de verifiërende en certificerende instelling en kan tot zeer verstrekkende maatregelen over gaan als het intrekken van de bevoegdheid tot handelen en verlenen van diensten. Hiernaast heeft Lloyd s interne processen van controle op de kwaliteit van de werkzaamheden en het handelen van het personeel. Ook dit is een onafhankelijk georganiseerd proces van de uitvoering van onze werkzaamheden. LRQA dient als organisatie te voldoen aan de eisen zoals gesteld in de ISO17021:2006 en wordt hierop getoetst door de Raad van Accreditatie. Binnen de standaard ISO17021:2006 zijn zaken als onpartijdigheid, opleiding en gedragscodes van personeel geregeld. Tuchtrecht Op al onze diensten is een overeenkomst met de klant van toepassing. Op deze overeenkomst is Nederlands recht van toepassing. Alle geschillen die op enig moment ontstaan tussen Lloyd s Register en de klant in verband met deze Overeenkomst of de Services moeten worden voorgelegd aan de Rechtbank te Rotterdam. Eventuele klachten over de dienstverlening zullen behandeld worden door de Quality Representative van Lloyd s Register- LRQA Nederland. Mocht een klacht niet naar tevredenheid van de klant worden behandeld en/of opgelost dan heeft de klant het recht

5 deze klacht vervolgens of direct aan het Technical Committee van LRQA (LRQA Centre in Verenigd Koninkrijk) voor te leggen. Verder heeft de Raad voor Accreditatie (RvA), net als elke andere accrediterende instelling, een Beleidsregel Klachten (heden: versie 2, ) waar onze klanten gebruik van kunnen maken en welke geheel buiten en onafhankelijk van onze organisatie behandeld wordt. Onafhankelijkheid Tot slot wil ik benadrukken dat dat de dienstverlening van Lloyd s Register te allen tijde onafhankelijk is. Lloyd s Register is een non-profit distributing organisatie en stichting onder Engels recht en heeft geen aandeelhouders. Hierdoor is onze onafhankelijkheid nog verder gewaarborgd. Gemaakte winst van operationele activiteiten wordt aangewend voor onderzoek en productontwikkeling op maatschappelijk en wetenschappelijk niveau. Namens LRQA Nederland BV Wim Post Project Manager Lloyd s Register Nederland BV