Handleiding update Novak Kwaliteitshandboek deel A en B Oktober 2012 V1.1

Transcriptie

1 Handleiding update Nvak Kwaliteitshandbek deel A en B Oktber 2012 V1.1 1

2 Inleiding In deze handleiding staat het stappenplan beschreven m het Nvak Kwaliteitshandbek deel A en B in zeven stappen z eenvudig mgelijk bij te werken met de update van 16 ktber Deze update is mede tt stand gekmen in samenwerking met de berepsrganisatie. Inhud update Op hfdlijnen bevat de update nder andere de vlgende wijzigingen en uitbreidingen: In deel A is het hfdstuk Overige bepalingen (in de update gewijzigd in Overige nderwerpen ) uitgebreid met diverse artikelen. Naast de bestaande artikelen, zijn nu k artikelen pgenmen die ingaan p de verige pdrachten die in het MKB veelvuldig wrden uitgeverd. Hierbij gaat het m instructies en werkprgramma s vr het verzrgen van belastingaangiften en tussentijdse rapprtages. Deel A is uitgebreid met een nieuw hfdstuk Kantr autmatisering. Naast de reeds bestaande artikelen inzake autmatisering zijn nder andere artikelen pgenmen inzake clud cmputing en beheersingsmaatregelen ten aanzien van autmatisering. Steeds meer kantren krijgen met deze nderwerpen te maken dr de verdere integratie van ICT in dssiers en het elektrnisch akkrd geven dr de cliënt p bijvrbeeld belastingaangiftes. Hierbij dienen nder andere waarbrgen te wrden getrffen in het kader van cntinuïteit, vertruwelijkheid en geheimhuding. De nieuwe artikelen bevatten de kaders vr deze waarbrgen. In deel B zijn naar aanleiding van de invering van de Flex BV de artikelen inzake de inbrengverklaring vervallen. Aan deel B wrdt een werkprgramma vr verenigingen en stichtingen tegevegd die bij samenstellingspdrachten kan wrden gebruikt. Waar ndig zijn in de bestaande werkprgramma s crrecties en verbeteringen drgeverd. Op verzek van kantren is het werkprgramma vanaf nu in uw handbekmgeving k als Excel bestand beschikbaar. Een link naar dit Excelbestand is pgenmen in het wijzigingsvrstel p de instructie uitvering werkzaamheden. Tevens is de aansluiting met de tetsingslijsten in het kader van de peridieke preventieve tetsing gecntrleerd. Vragen met betrekking tt externe verslaggeving in de werkprgramma s zijn veelal verwijderd aangezien kantren hiervr drgaans andere hulpmiddelen ter beschikking hebben. Cnfrm wijzigingen in wet- en regelgeving zijn diverse terminlgieën in deel B aangepast; Tt slt is in deel B een checklist review jaarrekening pgenmen die de accuntant ndersteunt bij het drnemen van het dssier. Let p: u dient minimaal Internet Explrer 8 te gebruiken vr een juiste werking van Scienta. Beheer en nderhud eenvudig geregeld met het nderhudsabnnement vr uw kwaliteitshandbek! Beheer van uw kwaliteitshandbek ingewikkeld f tijdrvend? Vr het beheer en nderhud van uw kwaliteitshandbek is via Nvak een nderhudsabnnement beschikbaar waardr u hier geen mkijken naar heeft. Infrmatie ver dit abnnement kunt u eenvudig aanvragen dr een te sturen naar redactie@nvak.nl. Tevens vindt u p alle infrmatie ver dit abnnement. Als gebruiker van het Nvak Kwaliteitshandbek deel A en B ntvangt u 10% krting p het nderhudsabnnement indien u dit aanvraagt vóór 1 januari Heeft u vragen ver hulp bij het beheer en nderhud van uw kwaliteitshandbek, dan kunt u cntact pnemen met de prjectleider van het Nvak Kwaliteitshandbek, Marcel Kurvers (redactie@nvak.nl). 2

3 Cursus in het kader van het digitaal handbek Vr het gebruik van het digitaal handbek in Scienta wrden cursussen gerganiseerd. Raadpleeg de website van Nvak vr de actuele data nder Actueel en vervlgens Agenda. Tijdens deze cursus leert u werken met de digitale mgeving en krijgt u tips m het gebruik z gemakkelijk mgelijk te maken. Tevens biedt de cursus nder andere gelegenheid m meer kennis p te den m handbeken kantrspecifiek te maken, updates te verwerken en eigen handbeken p te nemen in de digitale mgeving. Naast deze handleiding is een algemene handleiding van Scienta beschikbaar: Mcht u ng vragen hebben ver de verwerking van deze update, dan kunt u een sturen naar redactie@nvak.nl. Met vriendelijke greten, Marcel Kurvers Prjectleider Nvak Kwaliteitshandbek / NIVRA Praktijkhandbek 3

4 Stap 1: Inlggen Allereerst dient u de Scienta-mgeving van uw kantr te penen. Weet u het adres van deze digitale kantrmgeving niet meer, neem dan cntact p met de helpdesk van Syslgic ( ). Wanneer u bent ingelgd, pent u de beheermgeving van uw handbek dr in Scienta rechtsbven p beheer te klikken zals in nderstaande schermafbeelding weergegeven. U kmt nu in de beheermgeving van uw kwaliteitshandbek. 4

5 Stap 2: Update phalen In het dashbard van de beheermgeving is de knp Beschikbare cntent updates pgenmen zals in nderstaande schermafbeelding is weergegeven. Op basis van uw abnnement wrdt nu zichtbaar welke wijzigingsvrstellen p bestaande artikelen en welke nieuwe artikelen de update vr u bevat. Indien u een abnnement heeft p meerdere delen van het Nvak Kwaliteitshandbek, ntvangt u k vr de andere delen updates wanneer u deze ng niet eerder heeft pgehaald. Opmerking: bij het phalen van de update, is het nadrukkelijk te adviseren m nieuwe artikelen als gedepubliceerd p te halen. U klikt hiervr p de knp Alles depubliceren. Zie nderstaande schermafbeelding. Hierdr zijn deze artikelen aan de vrzijde in de prtal vr gebruikers (ng) niet zichtbaar. Vervlgens kunt de artikelen één vr één publiceren wanneer u klaar bent met de verwerking ervan. Deze update bevat bijvrbeeld 8 nieuwe artikelen zals in nderstaande schermafbeelding aan de rechterzijde wrdt weergegeven (Achter Depubliceren ). Vervlgens klikt u p de knp Updates verwerken zals weergegeven in nderstaande schermafbeelding. De wijzigingsvrstellen p bestaande artikelen en de nieuwe artikelen wrden nu binnengehaald. Het binnenhalen kan enige tijd duren. Klik p de knp Dashbard linksbven nder het Scienta lg m terug te keren naar het dashbard van de beheermgeving. 5

6 Stap 3: Oude artikelen archiveren Allereerst dient het kwaliteitshandbek te wrden pgeschnd. Artikelen die in de Nvak standaard niet meer wrden gebruikt, dienen hiervr te wrden gearchiveerd indien u deze zelf k niet meer wenst te gebruiken (let p: deze artikelen wrden niet meer nderhuden). Bij deze update betreft het de vlgende artikelen: Handbekdeel Hfdstuk Artikel A Kantrregelingen Prcedure back-up A Kantrregelingen Vrbeeld werkcdelijst A Kwaliteitsbeleid Mdel PE-registratie B Bijzndere pdrachten Instructie inbrengverklaring B Bijzndere pdrachten Cntrleprgramma beschrijving inbreng in natura B Bijzndere pdrachten Mdel dssierafrndingschecklist inbrengverklaring B Bijzndere pdrachten Mdel aanbiedingsbrief rapprtage ver vrgenmen inbreng B Bijzndere pdrachten Vrbeeld vrvereenkmst prichting en inbreng Om een artikel te archiveren, pent u het desbetreffende handbekdeel zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: 6

7 Vervlgens pent u het desbetreffende hfdstuk zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Plaats daarna een vink in het hkje vr het artikel in dat gearchiveerd met wrden zals p bvenstaande schermafbeelding weergegeven: Klik vervlgens p de knp Archiveren rechtsbven in uw scherm zals p bvenstaande schermafbeelding weergegeven. Let p: artikelen kunnen niet definitief verwijderd wrden in Scienta. Te archiveren artikelen zijn daarm altijd uit het archief te halen. Raadpleeg de vlledige handleiding van Scienta p vr meer infrmatie ver het terugzetten van artikelen uit het archief. 7

8 Stap 4: Verplaatsen artikelen, hernemen hfdstuk en actualiseren vlgrde Nieuwe hfdstukken In deel A zijn twee nieuwe hfdstukken pgenmen (zie bijlage achterin deze handleiding). Het gaat hier m de hfdstukken Kantrpzet en Kantrautmatisering. Dit ter verbetering van de leesbaarheid en vindbaarheid van de diverse artikelen. Bij het phalen van de update, wrden beide hfdstukken al autmatisch aangemaakt. In het nieuwe hfdstuk Kantrpzet van deel A zijn de vlgende artikelen pgenmen: Uit hfdstuk Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Algemeen Kantrregelingen Kwaliteitsbeleid; berdelen en verbeteren Kwaliteitsbeleid; berdelen en verbeteren Kwaliteitsbeleid; berdelen en verbeteren Artikel Prcedure kantrpzet Mdel algemene vrwaarden Instructie verlegstructuur Mdel waarnemingsvereenkmst Instructie verzekeringen Prcedure samenwerken en uitbesteden Prcedure strategie en risicmanagement Vrbeeld kantrplan Prcedure financieel beleid In het nieuwe hfdstuk Kantrautmatisering van deel A zijn de vlgende artikelen pgenmen: Uit hfdstuk Kantrregelingen Kantrregelingen Kantrregelingen Kantrregelingen Artikel Instructie autmatisering Instructie elektrnische cmmunicatie Instructie disclaimer Instructie website In het bestaande hfdstuk Overige bepalingen van deel A zijn de vlgende artikelen pgenmen: Uit hfdstuk Overige nn-assurance pdrachten (deel B Samenstel) Overige nn-assurance pdrachten (deel B Samenstel) Artikel Instructie vereengekmen specifieke werkzaamheden Instructie verige pdrachten Gewijzigde hfdstuknamen In deel A is de hfdstuknaam Algemeen gewijzigd in Inleiding. In deel A is de hfdstuknaam Overige bepalingen gewijzigd in Overige nderwerpen. In deel B is de hfdstuknaam Bijzndere nderzeken gewijzigd in Cntrles van financiële verzichten vr bijzndere deleinden 8

9 Het is mgelijk m de hiervr genemde aanpassingen autmatisch uit te veren. Ok is het mgelijk m dit handmatig te den. U kiest vr handmatig uitveren indien u bijvrbeeld de vlgrde in andere delen van het Nvak Kwaliteitshandbek z wenst te laten zals u deze nu heeft ingericht. Als bijlage bij deze handleiding is de nieuwe inhudspgave pgenmen. Hiernder zijn beide mgelijkheden beschreven. Methde A: autmatisch verplaatsen, hernemen van hfdstuknamen en artikelen Indien u de indeling van het Nvak Kwaliteitshandbek deel A en B autmatisch gelijk wilt maken aan de actuele Nvakstandaard, dan gaat u in het dashbard naar Instellingen, Abnnementen en kiest u vr Herstellen naar rsprnkelijke structuur zals p nderstaande schermafbeelding is weergegeven. Hiermee wrden artikelen in het juiste hfdstuk geplaatst, de naamgeving van bestaande hfdstukken z ndig gecrrigeerd en wrdt de artikelvlgrde binnen elk hfdstuk gelijk gemaakt aan de actuele Nvak standaard. Let p: deze actie geldt vr al uw handbeken. Wenst u alleen de structuur en de hfdstuknamen in het Nvak Kwaliteitshandbek deel A en B aan te passen maar heeft u daarnaast ng meer delen van het Nvak Kwaliteitshandbek die u niet wenst te crrigeren, dan dient u methde B te vlgen die hierna wrdt beschreven. Vr het aanpassen van de hfdstuknamen plaatst u een vink achter Crrigeer categrienamen zals in nderstaande schermafbeelding weergegeven. Vervlgens plaatst u een vink achter Ja, ik wil deze actie uitveren zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven. Klik daarna rechtsbven p de knp Uitveren. Het verwerken kan enige tijd duren. Dit is afhankelijk van het aantal te crrigeren artikelen. 9

10 Methde B: handmatig verplaatsen, hernemen van hfdstuknamen en artikelen Artikelen verplaatst u handmatig naar een ander hfdstuk dr het desbetreffende artikel te penen (bijvrbeeld de prcedure kantrpzet (eerste artikel in het hfdstuk Algemeen ) dr p de titel van het artikel te klikken zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Daarna klikt u p de tab Handbek en vervlgens selecteer handbek/hfdstuk. Daarna klikt u p de juiste hfdstuk m het juiste handbek en hfdstuk te selecteren. Dit artikel met bijvrbeeld naar het hfdstuk Kantrpzet. Vervlgens kiest u vr tepassen. Zie tevens nderstaande schermafbeelding. Sluit vervlgens het artikel met de knp Opslaan rechts bvenin uw scherm zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven. Herhaal deze stappen m de p pagina 8 genemde artikelen te verplaatsen. Tevens is als bijlage bij deze handleiding een inhudspgave pgenmen waarmee de actuele vlgrde van hfdstukken en artikelen inzichtelijk is. 10

11 Wijzigen hfdstuknaam Handmatig dient u de vlgende hfdstuknamen te crrigeren: Handbekdeel Oude hfdstuknaam Nieuwe hfdstuknaam A Algemeen Inleiding A Overige bepalingen Overige nderwerpen B Bijzndere nderzeken Cntrles van financiële verzichten vr bijzndere deleinden Klik in het dashbard p Handbek indeling zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven. Vervlgens kunt u de ude titels aanpassen: 11

12 Zdra u p een titel heeft geklikt, kunt u de titel aanpassen zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven. Vervlgens klikt u p Opslaan rechts bvenin uw scherm. Crrigeren hfdstukvlgrde Nu de hfdstuknamen zijn gecrrigeerd, dienen de hfdstukken in deel A ng in de juiste vlgrde te wrden geplaatst. De nieuwe hfdstukken Kantrpzet en Kantrautmatisering zijn nderaan deel A pgenmen. Deze dienen qua vlgrde naar bven te wrden verplaatst. Dit det u dr p de pijlen achter de hfdstuknaam te klikken zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Crrigeren artikelvlgrde Als laatste nderdeel van deze handmatige methde, meten de artikelen binnen de diverse hfdstukken van deel A ng in de juiste vlgrde wrden geplaatst indien u de vlgrde van de Nvak standaard wenst te vlgen. Dit det u dr allereerst het hfdstuk te selecteren zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Vervlgens gaat u met de muis p het eerste icntje vr de artikelnaam (in dit vrbeeld het artikel Instructie vereengekmen specifieke werkzaamheden en de Instructie verige pdrachten staan en dient u de linker muisknp ingedrukt te huden. Nu kunt u het artikel naar de juiste lcatie binnen het desbetreffende hfdstuk slepen. In dit vrbeeld dient de vlgrde als vlgt te zijn (zie tevens de inhudspgave die als bijlage is pgenmen): 12

13 Stap 5: Deel B hfdstuk Overige nn-assurance pdrachten verwijderen Indien uw kantr naast het Nvak Kwaliteitshandbek deel A gebruik maakt van deel B, dient u het inmiddels legehfdstuk Overige nn-assurance pdrachten te verwijderen. Dit det u tevens dr in het dashbard p de knp Handbek indeling te klikken zals hiernder in de screensht weergegeven. Vervlgens plaatst u vr het hfdstuk Overige nn-assurance pdrachten een vink en klikt u rechts bvenin p Verwijderen zals p nderstaande twee screenshts weergegeven. 13

14 Stap 6: Nieuwe artikelen en niet-afgewikkelde wijzigingsvrstellen verwerken Nu de actualisatie van de indeling is afgernd, kunnen de nieuwe artikelen z ndig kantrspecifiek gemaakt wrden. De nieuwe artikelen zijn: Handbekdeel Hfdstuk Artikel A Kantrpzet Instructie pensienadvisering en vergunningplicht (Wft) A Kantrautmatisering Instructie clud cmputing A Kantrautmatisering Instructie beheersingsmaatregelen betruwbaarheid ICT A Overige nderwerpen Werkprgramma verzrgen belastingaangiften A Overige nderwerpen Werkprgramma tussentijdse rapprtages B (Samenstel) Uitvering Werkprgramma samenstellingspdracht stichting/vereniging B (Samenstel) Afrnding en bespreking Checklist review Nadat een artikel kantrspecifiek is gemaakt, dient het artikel te wrden gepubliceerd (tenzij u mcht besluiten een nieuw artikel niet te gebruiken). Een artikel kunt u publiceren (vr iedereen binnen het kantr beschikbaar maken) dr in de tabel met artikelen p het rde kruis te klikken. Deze zal dan veranderen in een grene vink zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Ok de niet-afgewikkelde wijzigingsvrstellen dienen te wrden verwerkt. Klik in het dashbard p de snelkppeling met wijzigingsvrstellen (zie rde arcering in nderstaande schermafbeelding). 14

15 Zdra u p de hiervr genemde link met niet-afgewikkelde wijzigingsvrstellen heeft geklikt, kmt u in nderstaand verzicht. Open het artikel met het niet-afgewikkelde wijzigingsvrstel dr p de artikelnaam te klikken. Aan de linkerzijde ziet u het artikel zals deze binnen uw kantr in gebruik is (met eventuele kantrspecifieke aanpassingen). Aan de rechterzijde pent autmatisch het wijzigingsvrstel. Nadat het wijzigingsvrstel is gepend wrdt in de kleuren rze en grijs aangegeven wat de wijzigingen zijn. Rze betekent, dit wrdt in het wijzigingsvrstel als nieuwe tekst vrgesteld. Grijs betekent, dit is de ude tekst die nu in de huidige versie van uw handbek staat en niet is pgenmen in het wijzigingsvrstel. Let p: Afhankelijk van het feit f u het desbetreffende artikel kantrspecifiek heeft gemaakt, kiest u vr de methde A f B m de wijzigingen uit het wijzigingsvrstel ver te nemen. Methde A: Verwerking in een kantrspecifiek gemaakt handbek Indien u een kantrspecifiek kwaliteitshandbek heeft, zullen veel rze en grijze teksten wrden weergegeven zdra u het wijzigingsvrstel heeft gepend. Dr middel van het tabblad Vergelijken kunt u heel eenvudig uw rsprnkelijke Nvak artikel f de één na laatste Nvak update vergelijken met het wijzigingsvrstel uit deze update. Op deze wijze ziet u wat er in de standaard is gewijzigd en kunt u zelf bepalen f u deze wijzigingen wenst ver te nemen in uw eigen kantrspecifieke handbek (Zie nderstaande schermafbeelding). 15

16 Maak hiervr gebruik van de knp Vergelijk de laatste twee versies van dit artikel van de branchevereniging (Zie nderstaande schermafbeelding). De vrlaatste versie wrdt in het linker tekstvlak geplaatst, de meest actuele versie uit de update wrdt in het rechter tekstvlak geplaatst. (Indien u in de afgelpen peride minder dan twee updates p dit artikel heeft ntvangen, krijgt u een melding dat de vergelijking niet mgelijk is. U selecteert dan aan de linkerzijde de één na laatste versie die u van Nvak heeft ntvangen (revisie) en aan de rechterzijde het wijzigingsvrstel met de meest recente update. ) Indient u (gedeeltelijk) de tekst wilt vernemen uit de nieuwste update, gaat u hiervr terug naar de tab Bewerken. Drdat de verschillen in dit wijzigingsvrstel in rze en grijs wrden weergegeven, kan het lastig zijn m de juiste tekst te selecteren. Maak gebruik van de knp Verberg verschillen zdat u alleen de meest actuele tekst ziet in het wijzigingsvrstel (Zie nderstaande schermafbeelding). Selecteer de gewenste tekst en kpieer deze. Ga vervlgens met uw muis in het linker tekstvlak staan (uw actieve handbek) p de plek waar u de nieuwe tekst wilt hebben, en kies vervlgens vr plakken. Het spreekt vr zich dat u de bestaande tekst (eerst) met verwijderen f verschrijven m ervr te zrgen dat de ude teksten niet blijven staan. Zdra p deze wijze een wijzigingsvrstel is afgewerkt, dient het wijzigingsvrstel uit de lijst met wijzigingsvrstellen te wrden gehaald. Dit det u dr p Ja te klikken bij Afgewikkeld zals p nderstaande schermafbeelding weergegeven: Op deze wijze verwerkt u de teksten per wijzigingsvrstel in uw kantrspecifieke kwaliteitshandbek. 16

17 Methde B: Verwerking in een niet kantrspecifiek gemaakt kwaliteitshandbek Indien u het kwaliteitshandbek ng niet specifiek heeft gemaakt, kunt u de inhud van het wijzigingsvrstel direct in zijn ttaliteit accepteren dr p het icntje met de grene pijl te klikken. Zie nderstaande schermafbeelding. Hiermee kpieert u de gehele inhud van het wijzigingsvrstel ineens naar uw actieve handbek. Vervlgens wrdt u gevraagd f u de inhud naar de editr wilt kpiëren. Kies hier vr OK. Tevens veranderd z autmatisch de status van het wijzigingsvrstel in afgewikkeld. Met deze actie is het afwerken van het wijzigingsvrstel gereed. Alle vrstellen wegwerken Herhaal deze stappen ttdat alle wijzigingsvrstellen zijn weggewerkt. Een wijzigingsvrstel niet accepteren Indien u de tekst uit een bepaald wijzigingsvrstel niet wenst ver te nemen, kunt u na het penen van het wijzigingsvrstel direct het wijzigingsvrstel als afgewerkt aanmerken. Er wrdt in dit geval niets pgenmen. Wel wrdt het wijzigingsvrstel uit de lijst met penstaande wijzigingsvrstellen gehaald (zie tevens nderstaande afbeelding). 17

18 Stap 7: Prgramma verversen ter afsluiting update Om de update af te rnden dient u het prgramma te verversen. Dit m alle wijzigingen in de hfdstuknamen en titelnamen van artikelen in de prtal ged weer te geven. In het dashbard klikt u hiervr p de snelkppeling Prgramma verversen zals weergegeven p nderstaande schermafbeelding. De update is nu verwerkt. 18

19 Bijlage 1: inhudspgave Nvak Kwaliteitshandbek deel A 2012 A - Kantr Inleiding Inleiding Brnnen Kantrpzet Prcedure kantrpzet Instructie verlegstructuur Mdel algemene vrwaarden Mdel waarnemingsvereenkmst Instructie verzekeringen Prcedure strategie en risicmanagement Vrbeeld kantrplan 20xx Prcedure financieel beleid Instructie pensienadvisering en vergunningplicht (Wft) Instructie inschakelen verige deskundigen Kantrregelingen Prcedure planning en vrtgangsbewaking Instructie archivering Instructie bewaartermijnen Instructie tekeningsbevegdheid Prcedure urenverantwrding Prcedure debiteurenbeheer Mdelbrief betalingsherinnering Mdellen vr aanmaningen Vrbeeld brief werkstp Prcedure retentierecht Instructie telefn Instructie crrespndentie Prcedure vakliteratuur Prcedure verige huishudelijke zaken Instructie besprekingsverslagen Vrbeeld besprekingsverslag en aantekeningen Kantrautmatisering Instructie ICT Instructie elektrnische cmmunicatie Instructie disclaimer Instructie clud cmputing Instructie beheersingsmaatregelen betruwbaarheid ICT Prcedure website Kwaliteitsbeleid Instructie kwaliteit: meten en verbeteren Instructie gedragscde Vrbeeld gedragscde Instructie nafhankelijkheid en betrkkenheid bij incidenten Mdelverklaring bjectiviteit (nafhankelijkheid) en betrkkenheid bij incidenten Instructie geheimhuding Instructie Cmpliance Officer Prcedure klachten en incidenten Vrbeeld klachten en meldingsregeling Prcedure klanttevredenheidsnderzek Prcedure tetsing vaktechnische kwaliteit p kantrniveau Prcedure medewerkers Vrbeeld berdelingsfrmulier medewerkers Prcedure vrschriften PE Cliëntbeheer en -acceptatie Prcedure relatiebeheer Checklist riëntatie nieuwe cliënt Instructie risicprfiel cliënt en berdeling integriteit Checklist risicprfiel cliëntacceptatie en berdeling integriteit cliënt 19

20 Administratieve dienstverlening Instructie administratieve dienstverlening Mdel pdrachtbevestiging administratieve dienstverlening Mdel stamfrmulier ADV Checklist administratieve dienstverlening Vrbeeld administratiedssier Mdel vlgbiljet aangifte inkmstenbelasting 200x Mdel vlgbiljet aangifte venntschapsbelasting 200x Salarisadministratie Instructie salarisadministratie Mdel pdrachtbevestiging salarisadministratie Vrbeeld salarisdssier Vrbeeld salarisgegevens werkgever Vrbeeld permanente gegevens werkgever Checklist beëindiging werkgever Vrbeeld gegevens nieuwe werknemer Vrbeeld ziekmeldingen Checklist werknemer uit dienst Vrbeeld urenstaat Overige nderwerpen Instructie vereengekmen specifieke werkzaamheden Instructie verige pdrachten Werkprgramma verzrgen belastingaangiften Werkprgramma tussentijdse rapprtages Instructie fraude algemeen Instructie nderzek FIOD Prcedure bekennderzek Belastingdienst 20

21 Bijlage 2: inhudspgave Nvak Kwaliteitshandbek deel B (samenstel) 2012 B - Samenstellingspdrachten Inleiding Inleiding Brnnen Kwaliteitsmaatregelen p pdrachtniveau Instructie kwaliteitsbeleid Stappenplan samenstellingspdracht Prcedure tetsing vaktechnische kwaliteit p pdrachtniveau Checklist kwaliteitsreview samenstellingpdracht Instructie melding ngebruikelijke transacties (Wwft) Instructie dssiervrming Vrbeeld balansdssier Vrbeeld permanent dssier Opdrachtaanvaarding en -cntinuatie Instructie kennismaking en uitbrengen ffertes Vrbeeld fferte Instructie pdrachtaanvaarding Checklist pdrachtaanvaarding samenstellingspdracht Mdel plegen cllegiaal verleg Instructie pdrachtverandering Instructie pdrachtcntinuatie Checklist pdrachtcntinuatie samenstellingspdracht Prcedure pdrachtbeëindiging Mdel brief beantwrding verzek cllegiaal verleg Opdrachtplanning Instructie planning Mdel bedrijfsbeschrijving Mdel planningschecklist Mdel urenbegrting samenstellingspdracht (ptineel) Instructie materialiteit bij samenstellingspdrachten Instructie frauderisic's en fraudemelding Uitvering Instructie uitvering werkzaamheden Overzicht werkprgramma's samenstellingspdracht Werkprgramma samenstellingspdracht Werkprgramma samenstellingspdracht klein Werkprgramma samenstellingspdracht beheer Werkprgramma samenstellingspdracht ZZP Werkprgramma samenstellingspdracht stichting/vereniging Werkprgramma cnslidatie Instructie discntinuïteit van de nderneming Werkprgramma discntinuïteit van de nderneming Checklist mzetbelasting Checklist fiscaal gerelateerde aandachtspunten Checklist assuranties Afrnding en bespreking Instructie afrndende werkzaamheden Instructie afsluitende cijferanalyse Werkprgramma gebeurtenissen na de einddatum van de verslagperide Checklist review jaarrekening Mdel dssierafrndingschecklist samenstellingspdracht Prcedure tezending en bespreking cnceptrapprt Mdel bespreekpunten cncept jaarrekening bespreking samenstellingspdracht Mdel brief tezending cncept jaarrekening Instructie bevestiging bij de jaarrekening (LOR) 21

22 Rapprtering Instructie pstellen jaarrekening en rapprtering Mdel rapprtgeleidefrmulier Instructie gebruik en verspreiding jaarrekening Instructie datering en ndertekening jaarrekening Mdel brief tezending definitief rapprt samenstellingspdracht Mdel ntulen AvA vaststelling jaarrekening Mdel ntulen AvA uitstel Prcedure beneming bestuurder bij ntstentenis Instructie publicatie jaarrekening Mdel brief tezending publicatiestukken aan cliënt Mdel brief aanbieding Kamer van Kphandel 22

23 Bijlage 3: inhudspgave Nvak Kwaliteitshandbek deel B (berdelen) 2012 B - Berdelingspdrachten Inleiding Inleiding Brnnen Kwaliteitsmaatregelen p pdrachtniveau Instructie kwaliteitsbeleid Stappenplan berdelingspdracht Prcedure tetsing vaktechnische kwaliteit p pdrachtniveau Checklist kwaliteitsreview berdelingspdracht Checklist pdrachtgerichte kwaliteitsberdeling berdelingspdracht Instructie dssiervrming Instructie melding ngebruikelijke transacties (Wwft) Instructie cnsultatie en verschillen van inzicht Opdrachtaanvaarding en -cntinuatie Instructie kennismaking en uitbrengen ffertes Instructie pdrachtaanvaarding Checklist pdrachtaanvaarding berdelingspdracht Instructie nafhankelijkheid Mdel pdrachtgerichte nafhankelijkheidsverklaring Checklist nafhankelijkheid Mdel plegen cllegiaal verleg Instructie pdrachtverandering Instructie pdrachtcntinuatie Checklist pdrachtcntinuatie berdelingspdracht Prcedure pdrachtbeëindiging Mdel brief beantwrding verzek cllegiaal verleg Opdrachtplanning Instructie planning Instructie verwerven van inzicht in de entiteit en haar mgeving Vrbeeld vastlegging inzicht in de entiteit en haar mgeving Instructie risicverkenning en -beheersing in een geautmatiseerde mgeving Checklist risic's en maatregelen autmatisering Instructie cijferanalyse Mdel urenbegrting berdelingspdracht Instructie materialiteit en tlerantie berdelingspdracht en verslaggevingsmaterialiteit Mdel frmulier bepaling materialiteit Instructie frauderisic's en fraudemelding Checklist fraude risicfactren Instructie pre-audit meeting Vrbeeld agenda bespreekverslag pre-audit meeting Mdel berdelingsplan Uitvering Instructie uitvering werkzaamheden Mdel p te leveren gegevens Werkprgramma berdelingspdracht Mdel afsluitend sectiememrandum per jaarrekeningpst berdelingspdracht Instructie discntinuïteit van de nderneming Werkprgramma discntinuïteit van de nderneming Instructie evaluatie niet gecrrigeerde afwijkingen Mdel frmulier evaluatie niet gecrrigeerde afwijkingen Instructie tpmem Mdel eindejaars-tpmem Afrnding en bespreking Instructie afrndende werkzaamheden Werkprgramma gebeurtenissen na de einddatum van de verslagperide Mdel dssierafrndingschecklist berdelingspdracht Prcedure tezending en bespreking cnceptrapprt Mdel verzicht bespreekpunten cncept jaarrekening bespreking berdelingspdracht Instructie bevestiging bij de jaarrekening (LOR) Rapprtering Instructie rapprtering Instructie datering en ndertekening verklaring en penbaarmaking Mdel brief tezending definitief rapprt berdelingspdracht 23

24 Cntrles van financiële verzichten vr bijzndere deleinden Instructie cntrlepdrachten bij stelsels met bijzndere deleinden Instructie verklaring verzekerd belang Cntrleprgramma pgave verzekerd belang Instructie verklaring bij een declaratie vr een subsidie Cntrleprgramma bij een declaratie vr een subsidie 24