JAARREKENING LANDSCHAP WATERLAND

Transcriptie

1 JAARREKENING LANDSCHAP WATERLAND 2012 Velsen-Zuid,

2 Inhoudsopgave Blz. Programmaverantwoording 3 Achtergrond 3 Resultaat Reserves 6 Overzicht participantenbijdrage 7 Weerstandsvermogen 8 Verkorte balans 9 Jaarrekening Balans per 31 december Programmarekening over Waarderingsgrondslagen 15 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de programmarekening 20 Wet FIDO modelstaten A en B 32 Overige gegevens 34 Samenstelling van het Algemeen Bestuur 35 Controleverklaring 36 Vaststelling door het Algemeen Bestuur 38 Bijlagen 39 Bijlage I Exploitatie per kostensoort 40 Bijlage II Investerings- en financieringsstaat Bijlage III Staat van investeringen en subsidies tot en met Bijlage IV Staat van geactiveerde investeringen Bijlage V Nota weerstandsvermogen 44

3 Programmaverantwoording Achtergrond Recreatieschap Landschap Waterland heeft in 2012 het Recreatieplan Waterland geactualiseerd en vastgesteld. Dit plan vormt de basis voor de verdere recreatieve ontwikkeling en inrichting van het gebied. Veel werk is gestoken in het samengaan van Landschap Waterland met recreatieschap Het Twiske. Begin 2012 zijn aanpassingen doorgevoerd in de gemeenschappelijke regeling en is deze opnieuw ter instemming aangeboden aan de raden en staten. Er bleken bezwaren tegen een opgenomen garantiebepaling, die niet voor alle participanten gold. Om de ongelijkheid eruit te halen is eind 2012 een aanvullend bestuursbesluit genomen. Er wordt verwacht dat de laatste participanten, de gemeenten Zaanstad en Oostzaan alsnog positief besluiten in de loop van de eerste helft van De Markermeerdijk tussen Hoorn en Amsterdam wordt de komende jaren versterkt. Daarom heeft Landschap Waterland in beeld gebracht welke recreatieve voorzieningen kunnen worden meegekoppeld, zoals fiets- en wandelpaden, steigers, strandjes, zwemplekken en parkeervoorzieningen. Hiervoor heeft Bureau Vista een ontwikkelingsplan gerealiseerd. Het Hoogheemraadschap Noordhollands Noorderkwartier (HHNK) is bereid om te onderzoeken of en hoe een en ander mogelijk is. Dit mag echter niet tot extra kosten voor HHNK leiden en ook geen vertraging opleveren in het besluitvormingsproces. Om dit project te realiseren wordt gezocht naar financiering. In het voorjaar van 2012 heeft het wellnesscentrum in Fort aan de Nekkerweg het Fort-resort Beemster haar deuren geopend. Het fort uit de Stelling van Amsterdam is in haar oude luister hersteld, maar tegelijkertijd getransformeerd tot hotel, spa en restaurant, Een aantal haalbaarheidsprojecten uit het Uitvoeringsprogramma Landschap Waterland is afgerond. Dit heeft geleid tot een discussie over de toedeling van de schaars beschikbare middelen om projecten tot uitvoering te brengen. Voor een bijdrage aan het fietspad Purmerbos-Edam is geld uit de reserve Landschap Waterland vrijgemaakt, omdat de gemeente Purmerend het grootste deel van de financiering voor haar rekening neemt. Ook vanuit Laag Holland wordt een deel van de kosten gefinancierd. Externe ontwikkelingen De Agenda Groen van het provinciaal bestuur van Noord-Holland kondigt aan dat de structuur van de recreatieschappen in 2013 nader bekeken wordt. Er worden voorstellen ontwikkeld om tot een andere werkwijze van de gemeenschappelijke regelingen te komen. Evaluatie Recreatie Noord-Holland NV als uitvoeringsorganisatie van het recreatieschap in verband met een mogelijke contractverlening vanaf 1 januari 2014; Financiën Er is besloten om een bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen in te stellen; De financiële stukken zijn in overleg met een aantal gemeenten vereenvoudigd en qua leesbaarheid verbeterd; Er zijn aanvullende bezuinigingen gerealiseerd van 3,4 %. Communicatie Onderzoek naar jongeren in het recreatiegebied afgerond. Inrichting en ontwikkeling Voor het realiseren van een sloepennetwerk wordt financiering gezocht; Haalbaarheidsonderzoeken uitgevoerd naar wandelroutenetwerk en fietspad Broek in Waterland-Ilpendam; Bestuurscommissie Groengebied Purmerland opgeheven; Gestart met project elektrisch varen; Nazorgfase Groengebied Purmerland: opnemen van totale gebied in beheerssysteem van Landschap Waterland en administratieve afronding; nader onderzoek naar ruiterpad in deelgebied 4 dat niet voldoet aan de gebruikseisen; Start realisatiefase recreatieve verbinding Groengebied Purmerland het Twiske 3

4 Resultaat 2012 Jaarrekening 2012 Begroting 2012 Verschil Lasten Baten Saldo In 2012 is het saldo van de jaarrekening circa lager dan begroot, dit heeft verschillende oorzaken. Ten eerste zijn er lagere kosten voor het project elektrisch varen, omdat het project voor een deel doorgeschoven is naar Ten tweede zijn er hogere rentebaten vanwege de Hemmelandgelden en is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd. Ook zijn er lagere PR en marketing kosten, omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek recreatiemonitor is uitgevoerd. Tenslotte zijn de kosten inhuur personeel lager in 2012 door stilvallen van het project TOP s in 2012 en onderbezetting op terreinvoorlichting. Toelichting belangrijkste afwijkingen LASTEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Bestuursadvisering Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske en hogere advieskosten voor haalbaarheidsondezoek meekoppelprojecten dijkversterking Terreinbeheer voorbereiding Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project TOP s en lagere kosten voor automatisering Terreinvoorlichting Lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting. RNH heeft zoveel mogelijk werk extern uitgezet Voorlichting en marketing Voornamelijk door lagere uitgaven aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project Integrale aanpak marketing en promotie voor een groot deel is doorgeschoven naar Routevoorziening Voornamelijk door lagere kosten voor project electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel is doorgeschoven naar Aanleg nieuwe gebieden Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. Werkelijke lasten lager dan begroot omdat de aanleg van de fiets- en ruiterroute Purmerland naar het Twiske voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 Financieel beheer Lagere bedrijfskosten dan begroot omdat de kosten die waren begroot voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 Totaal overige producten Totaal Lasten

5 BATEN Jaarrekening Begroting Negatief Positief Routevoorziening Lagere bijdrage derden i.v.m. nog niet ontvangen subsidies. Projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer- en Jisperveld worden voor het grootste deel doorgeschoven naar 2013, de subsidies ook. Aanleg nieuwe gebieden Dit product wordt voor het schap kostenneutraal uitgevoerd. De daadwerkelijk gemaakte kosten liggen lager en daarmee ook de bijdrage derden. Financieel beheer Hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een korting gegeven door RNH op het uurtarief Bijdrage participanten Totaal Baten

6 Reserves Stand van de reserves per Algemene reserve Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen - Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve ruiterpaden Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Totaal Onttrekkingen en toevoegingen reserves: Resultaat voor bestemming: Jaarrekening Begroot voordelig resultaat van in plaats van nadelig resultaat van Verdeling van het resultaat: Algemene reserve: Jaarrekening Begroot toevoeging van in plaats van een onttrekking van Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen: Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van Bestemmingsreserve Ruiterpaden Jaarrekening Begroot onttrekking van in plaats van een onttrekking van 0 Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland Jaarrekening Begroot toevoeging van in plaats van een onttrekking van

7 Overzicht participantenbijdrage index - bezuiniging 2011 Indexatie 0,97% Bezuiniging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage index - bezuiniging 2012 Indexatie 1,60% Bezuiniging Provincie Noord-Holland Gemeente Amsterdam Gemeente Beemster Gemeente Edam-Volendam Gemeente Graft de Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang Totaal participantenbijdrage : ,- ten opzichte van de begroting : ,- t.o.v. programmabegroting 2012 en t.o.v. begrotingswijziging 2012 Bezuiniging conform besluit AB in totaal ca. 10% bezuinigd t.o.v. begroting

8 Weerstandsvermogen De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap Waterland zijn in 2012 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste weerstandsvermogen bedraagt ,-. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen. De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau. Financiering Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal 20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van de leningen in de tijd. Landschap Waterland heeft geen leningen en blijft binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm, zie modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie Noord- Holland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd. Er wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 wordt het raamcontract geëvalueerd - 8 -

9 De verkorte balans De balans per 31 december 2012 kan verkort als volgt worden weergegeven: (bedragen x 1.000,-) ACTIVA PASSIVA Vaste activa Vaste financieringsmiddelen Materiële vaste activa 24,7 36,0 Reserves 2.196, ,3 Financiële vaste activa - - Reserves - Schulden op lange termijn - - Subtotaal 24,7 36,0 Subtotaal 2.196, ,3 Vlottende passiva Vlottende activa Vorderingen en Schulden op overlopende activa 7,7 47,2 korte termijn 197,7 286,4 Liquide middelen 2.361, ,5 Schulden aan kredietinstel. - - Subtotaal 2.369, ,7 Subtotaal 197,7 286,4 TOTAAL 2.394, ,7 TOTAAL 2.394, ,7-9 -

10 Jaarrekening

11 BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER ACTIVA Omschrijving VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut subtotaal materiële vaste activa Financiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen subtotaal vorderingen en overlopende activa Liquide Middelen Deposito/ zakelijke spaarrekening Banken Kas subtotaal liquide middelen TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA TOTAAL-GENERAAL ACTIVA

12 PASSIVA Omschrijving VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN Reserves en fondsen Algemene reserve Bestemmingsreserve investeringen Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Subtotaal reserves en fondsen TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN VLOTTENDE PASSIVA Schulden op korte termijn Crediteuren Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen subtotaal schulden korte termijn TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA TOTAAL-GENERAAL PASSIVA

13 PROGRAMMAREKENING 2012 Rekening 2012 Functie Omschrijving lasten/baten lasten baten saldo 010 Bestuursadvisering Secretariaat Terreinbeheer voorbereiding Terreinbeheer uitvoering Onroerend goed beheer Terrein voorlichting Voorlichting en marketing Route voorzieningen Aanleg nieuwe gebieden Financieel beheer Bijdrage participanten Totaal lasten en baten functie 010 t/m Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging Algemene reserve Onttrekking Algemene reserve Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos - Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos Toevoeging bestemmingsreserve investeringen - - Onttrekking bestemmingsreserve investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland - - Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten - - Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten - - Totaal lasten en baten Resultaat na bestemming - Totalen-generaal

14 Begroting 2012 Rekening 2011 lasten baten saldo lasten baten saldo

15 WAARDERINGSGRONDSLAGEN Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling Materiële vaste activa Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut en investeringen met een economisch nut. - Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd; - Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen. Financiële vaste activa Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde. Vlottende activa De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met een voorziening voor oninbaarheid. Reserves - Algemene reserve Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk onttrokken. - Bestemmingsreserve investeringen De bestemmingsreserve investeringen is gevormd ter dekking van de netto uitgaven(aandeel Landschap Waterland) ten behoeve van investeringen in het werkgebied en de realisatie van specifieke projecten. - Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos. - Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Het bestemmingsfonds is gevormd uit de netto-verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Renteopbrengsten voortvloeiend uit de uitgezette gelden op de spaarrekening worden toegevoegd aan het bestemmingsfonds. - Bestemmingsreserve bodemsanering en overige kosten Deze bestemmingsreserve is gevormd uit de verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal worden aangewend voor de uitvoering van de bodemsanering en de overige kosten. Voorzieningen Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen. Overige balansposten Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. De bepaling van het resultaat Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar het jaar waarop zij betrekking hebben. Subsidies en bijdragen van derden Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en lasten voor de specifieke projecten toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves

16 TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND ACTIVA Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Investeringen tot boekjaar Investeringen boekjaar - - Totaal geïnvesteerde bedragen Afschrijvingen tot boekjaar Afschrijvingen boekjaar Totaal afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Vorderingen en overlopende activa Debiteuren algemeen Specificatie: Verbij- de Wit 92 Hoogheemraadschap Vooruitbetaalde lasten Dit betreft abonnementen 2012 Nog te ontvangen bedragen Rente spaarrekening en RC Liquide middelen Kas ING Bank ING deposito/ zakelijke spaarrekening

17 PASSIVA Reserves en fondsen Algemene reserve Saldo per 1 januari Bij: Saldo exploitatie Af: Uitwerking Dijkversterking H/A Saldo per 31 december De toevoeging van ,- is het voordelig exploitatiesaldo Bestemmingsreserve investeringen Saldo per 1 januari Bij: Saldo investeringen Af: Netto investeringen Saldo per 31 december Investeringen Investeringen 2012 Bruto invest. Subsidies Netto invest. Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland we Vervanging infopanelen Totaal investeringen De onttrekking van ,- betreft de eigen bijdrage (netto investering) van Landschap Waterland voor de in 2012 gedane investeringen.in bovenstaand overzicht zijn deze investeringen gespecificeerd. Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos Saldo per 1 januari Bij: Storting - Af: Onderhoudskosten Saldo per 31 december

18 Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland Saldo per 1 januari Af: Correctie Storting Bij: Rentevergoedingen Af: Meerwerk sanering Haven Af: Project Recreatie/Toerisme Saldo per 31 december Het Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland zal worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Schulden op korte termijn Crediteuren Specificatie: Recreatie Noord Holland N.V Liander N.V Adviesbureau Vista Buro Kloeg Diversen Nog te betalen bedragen Specificatie: Accountantskosten Pont gem. Wormerland Quickscan Natuurtoets Het Twiske platbodem Grontmij Ruiterverbinding Gem. Waterland vergunning 800 Diversen

19 Vooruitontvangen bedragen Subsidie provincie Noord-Holland Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m Gemaakte kosten t/m Vooruitontvangen subsidies project Overige te ontvangen bedragen Subdies div. projecten Provincie N.H Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van investeringen en subsidies op bladzijde 42. Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen: Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen. Vanaf 1 januari 2009 is een overeenkomst tussen de Recreatieschappen en Recreatie Noord-Holland N.V. afgesloten. Deze overeenkomst heeft een looptijd van 5 jaar en loopt van 2009 t/m

20 TOELICHTING PROGRAMMAREKENING 010 Bestuursadvisering Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Bestuursadvisering Financiën Resultaat 2012 Overschrijding van Hogere kosten inhuur personeel door inzet samengaan met het Twiske Daarnaast hogere advieskosten door aanvullend bestuursbesluit over financiering van het haalbaarheidsonderzoek naar meekoppelprojecten dijkversterking Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap Coördineren van uitvoering besluiten Behartigen van belangen van het recreatieschap in relatie tot andere overheden en derden voorstellen opgesteld in standaard format besluitvorming over 17 onderwerpen, zoals o.a. de financiële stukken, meekoppelprojecten dijkversterking Hoorn-Edam- Amsterdam, samengaan met Het Twiske, opheffen bestuurscommissie Purmerland en actualisatie recreatieplan besluiten en beleid van bestuur zijn vastgesteld voortgang over uitvoering besluiten eerdere jaren zijn terug gemeld aan het bestuur alleen schriftelijke reactie gegeven op plannen en vergunningen wanneer er een directe relatie is met de doelstelling van het schap. Reactie op: - reikwijdte en detailniveau PlanMER voor het buitengebied Waterland en Marken - windvisie Amsterdam - ontwerp-natuurbeheerplan 2013 van de provincie Noord- Holland - beleidsvisie en toetskader Stadsrandpolder Waterland Deelname aan: - projectgroep Natura (schriftelijke) gebiedsproces Waterland-Oost - proces van dijkversterking Hoorn-Edam en Edam- Amsterdam

21 Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Juridische advisering Coördinatie uitvoeringsprogramma voor de periode juridisch advies, toetsing en procedure begeleiding heeft plaatsgevonden er is extern juridisch advies gevraagd in verband met een externe toetsing van het advies van de provincie m.b.t. de nieuwe gemeenschappelijke regeling Twiske-Waterland projecten uitvoeringsprogramma gecoördineerd Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Up-to-date houden uitvoeringsprogramma Project 8 meekoppelprojecten dijkversterking Actualiseren beleidskader Voorbereiden samengaan met het Twiske uitvoeringsprogramma is up-to-date, er waren in 2012 geen aanpassingen noodzakelijk rapportage opgeleverd en gepresenteerd, financiële haalbaarheid wordt in 2013 onderzocht en ook de definitieve opname in de plannen van HHNK actueel recreatieplan definitief vastgesteld nieuwe gemeenschappelijke regeling behandeld in colleges, raden en staten, twee participanten moeten in 2013 nog instemmen

22 020 Secretariaat Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Secretariaat Financiën Resultaat 2012 Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportage criterium Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Faciliteren van besluitvorming door het bestuur van het recreatieschap (secr) Administratief ondersteunen van Landschap Waterland 2 bestuursrondes, en één extra AB-verzending gefaciliteerd stukken zijn steeds tijdig verzonden relevante documenten zijn systematisch en toegankelijk opgeslagen, conform wettelijke vereisten inkoop heeft plaats gevonden volgens vaste procedures en aanbestedingsbeleid overzicht van ingekomen en verzonden stukken is meegezonden in iedere bestuursvergadering openbare bestuursstukken geplaatst op de website conform wettelijke vereisten gezorgd voor telefonische bereikbaarheid uitwerken, verzenden en archiveren van vergunningen, brieven en bestuursstukken heeft plaatsgevonden

23 030 Terreinbeheer voorbereiding Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terreinbeheer voorbereiding Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Planmatige voorbereiding beheerwerkzaamheden Advisering over diverse beheer- en inrichtingszaken Bijhouden meerjarenraming vervangingen Lagere kosten inhuur personeel door stilvallen project Toeristisch recreatieve overstapplaatsen en lagere kosten voor automatisering. Het project gaat weer verder in 2013 werkomschrijvingen voor uitbesteed onderhoudswerk (baanstede e.d.) maandelijks is geautomatiseerd beheerssysteem (HFE) up- todate gehouden er waren geen aanbestedingen die volgens aanbestedingsbeleid moesten worden aanbesteed onvoorziene vragen m.b.t. beheer en inrichting zijn afgehandeld andere afdelingen zijn ondersteund m.b.t. beheerinhoudelijke zaken investeringsplannen, incl. financiering bijgehouden Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project 24 uitvoeringsprogramma: toeristisch recreatieve overstapplaatsen (TOP s) Meerjarenraming groot onderhoud en vervangingen opstellen Realisatie oplaadpunten voor elektrische fietsen project heeft stilgelegen in afwachting van besluitvorming Laag- Holland Laag Holland heeft 1 oktober jongsleden ingestemd met een herijkt projectplan, mogelijk start uitvoering in 2013 dekkingsvoorstel beheer vanaf 2017 wordt voorbereid in 2013 meerjarenraming uitgevoerd, er is voor ca. 25 jaar inzicht in de te verwachten jaarlijkse kosten en de dekking geen nieuwe aanmeldingen van ondernemers binnengekomen

24 050 Onroerend goed beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Onroerend goed beheer Financiën Resultaat 2012 Geen onder- of overschrijdingen groter dan het rapportagecriterium - Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Het genereren van marktconforme opbrengst uit het onroerend goed Beheren van huur- en pachtcontracten Uitvoeren onderhoud aan gebouwen in gebruik bij derden marktconforme exploitatie archief huur- en pachtcontracten worden gedigitaliseerd geen onderhoud uitgevoerd aan gebouwen in gebruik bij derden

25 060 Terrein voorlichting Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Terrein voorlichting Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Voornamelijk lagere kosten inhuur personeel door onderbezetting. Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Optimaliseren gebruik door middel van gerichte terreininformatie Vergroten aantrekkingskracht door het geven van terreininformatie over wetenswaardigheden Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project 28 uitvoeringsprogramma: fietsroute Des Beemsters bewegwijzering compleet en leesbaar digitale zuil beschikbaar bij bezoekerscentrum Het Twiske, met wetenswaardigheden over Landschap Waterland informatiepanelen ontwikkeld en geplaatst op strategische plekken in het gebied (startpunten van routes e.d.) terreininformatie gegeven over wetenswaardigheden via internet de mogelijkheid geboden om vragen te stellen verkenning naar mogelijkheden doorgeschoven naar

26 070 Voorlichting en marketing Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Voorlichting en marketing Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Verzorgen van communicatie van het recreatieschap naar het publiek Monitoren gebruik van het gebied Communicatie advies lagere kosten inhuur personeel doordat uitvoeren van het project Integrale aanpak marketing en promotie voor een groot deel is doorgeschoven naar 2013 lagere uitgaven (ca ) aan recreatiemonitor omdat er in 2012 geen aanvullend onderzoek is uitgevoerd. In 2013 wordt het aanvullende onderzoek weer uitgevoerd. Daarnaast is er een structurele onderschrijding op de PR en marketingkosten o.a. door lagere kosten digitaliseren van routekaarten. In 2013 wordt hier daarom op bezuinigd Website up-to-date, 16 nieuwsberichten geplaatst op website er zijn 4 persberichten uitgegaan, over 3 nieuwe aanlegsteigers in Landsmeer, informatiebijeenkomst project elektrisch varen, nieuwe fietsroute Purmerland en oplaadpunt elektrisch fietsen geen actieve deelname aan de fiets- en wandelbeurs, maar folderparticipatie de bezoekersaantallen zijn geteld en worden teruggekoppeld aan het bestuur onvoorziene vragen m.b.t. communicatie adequaat afgehandeld Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Aanvullende module Jongeren in recreatie Project 12 uitvoeringprogramma: Integrale aanpak marketing en promotie Project 13: visie op toegangspoorten aanbevelingen uit jongerenonderzoek zijn aan bestuur voorgelegd start gemaakt met verkenning voor integraal promoten recreatief aanbod plan van aanpak opgesteld voor herijking communicatieplan website vernieuwen is doorgeschoven naar 2013 verkenning samenwerking bezoekerscentra (koppeling met project 16 UP) is gekoppeld aan dit project herijking visie is voorgelegd aan het bestuur

27 100 Route voorziening Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Route voorziening Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van lagere kosten inhuur personeel omdat het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk is uitbesteedt en door herverdeling van taken lagere kosten voor de projecten electrobootroute en recreatieplan Wormer en Jisperveld, omdat de aanleg voor het grootste deel doorgeschoven is naar 2013 daartegenover staan hogere bedrijfskosten vanwege uitbesteding van het haalbaarheidsonderzoek wandelroutenetwerk ook is er een lagere bijdrage projecten doordat de aanleg van de electrobootroute voor een deel is doorgeschoven naar 2013 Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Instandhouding routes en voorzieningen Controleren veiligheids- en onderhoudssituatie regulier onderhoud aan fietsknoopuntensysteem uitgevoerd tweejaarlijks heeft inspectie van alle gemarkeerde routes en paden plaatsgevonden direct herstel onveilige situaties; of terugkoppeling naar eigenaar voorziening hierover klachten zijn nagetrokken alle markeringen zijn gecontroleerd, aangepast en/of vervangen alle ruim 150 borden zijn gecontroleerd en schoongehouden Bijdragen aan exploitatie pontveren jaarlijkse financiële bijdrage van ca (per pontveer) aan 3 pontveren afgedragen Beheer fietsknooppuntennetwerk regulier onderhoud volgens programma uitgevoerd Laag Holland

28 Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Uitvoeren projecten uitvoeringsprogramma periode : uitvoeringprogramma: voorbereiding uitbreiding boerenlandpaden 11: fietspad Broek in Waterland Ilpendam toegezien op kansen bestuursvoorstel voorbereid, besloten besluitvorming uit te stellen, omdat te weinig co-financiering beschikbaar is 14: wandelknooppuntennetwerk aanbevelingen rapportage voorlegd aan bestuur besluitvorming uitgesteld tot een duidelijk financieringsplan beschikbaar is 15: aanlegsteiger raadhuis Graft gerealiseerd en feestelijk geopend 17: recreatieve verbinding haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd, wordt in 2013 voorgelegd Purmerland - Purmerbos aan het bestuur met een voorstel voor realisatie en beheer 18: inkorten doorgeschoven naar 2013 langzaamverkeerverbindingen Jagersplas Oostzanerveld 19: fietsroute Purmerbos Edam afronden haalbaarheidsonderzoek voorstel realisatie en beheerafspraken Wandelroutes Wormer- en Jisperveld uitgevoerd, in 2013 wordt realisatie en financiering afgerond Aanleg recreatietoervaartnet gerealiseerd en afrekening met PNH heeft plaatsgevonden Aanleg Electrobootroute start gemaakt met realisatie informatiebijeenkomst georganiseerd Recreatieknooppunt Poort van project begeleid vanuit Landschap Waterland Waterland Groot onderhoud bruggen herstelwerk uitgevoerd, zodat geen onveilige situaties zijn ontstaan, groot onderhoud doorgeschoven naar 2013 Het totale projectenoverzicht voor 2012 is hieronder weergegeven. Jaarrekening 2012 Investeringen 2012 Bruto Subsidies Eigen bijdrage Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Uitwerking Dijkversterking H/A Onderhoud Ruiterpaden Purmerbos Vervanging infopanelen Totaal investeringen Begroting 2012 Investeringen 2012 Bruto Subsidies Eigen bijdrage Aanleg electrobootroute Aanlegplaatsen recr.toervaart Waterland west Recreatieplan Wormer en Jisperveld Vervanging infopanelen Totaal investeringen

29 140 Aanleg van nieuwe gebieden Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Totaal baten Saldo Aanleg nieuw gebied Financiën Resultaat 2012 project wordt kostenneutraal voor het schap uitgevoerd Acties/ speerpunten Resultaat 2012 Project Groengebied Purmerland bestuurscommissie is opgehven start gemaakt met realisatie fiets- en ruiterroute Purmerland naar het Twiske Verloop project groengebied Purmerland Ontvangen subsidies t/m Gemaakte kosten t/m Vooruitontvangen subsidies project De totale stand van zaken met betrekking tot het project is als volgt: Subsidie Kosten t/m 2012 ontvangen gerealiseerd gerealiseerd nog te ontvangen - nog te realiseren Totaal Voor een nadere toelichting over het verloop in 2012 zie ook de bestuurssamenvatting. In 2013 wordt de fiets- en ruiterroute afgerond

30 150 Financieel beheer Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo Financieel beheer Financiën Resultaat 2012 Onderschrijding van lagere bedrijfskosten omdat de kosten die begroot waren voor afronding overdracht Hemmeland niet nodig zijn geweest in 2012 hogere rentebaten vanwege Hemmelandgelden, daarnaast is een creditnota ontvangen van RNH, een korting doordat meer declarabele uren per fte gerealiseerd zijn dan oorspronkelijk gecalculeerd Kerntaken/ prestaties Gerealiseerde kwaliteit 2012 Voeren van financiële administratie van het recreatieschap Opstellen begroting, jaarrekening en tussentijdse rapportages Beheren van de financiële middelen van het recreatieschap Uitvoeren verordening Financieel beheer en de Controle Verordening financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant er is een goedkeurende controleverklaring begroting en jaarrekening zijn tijdig voorgelegd aan bestuur en participanten en is tijdig toegezonden aan het Ministerie van BZK het budgettair risico is laag financiële administratie is uitgevoerd conform beschreven A/O procedures van de accountant

31 Totaal producten Financieel overzicht: Jaarrekening Begroting Jaarrekening Lasten: Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & Marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten: Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Saldo totaal

32 Wet FIDO MODELSTATEN A EN B Modelstaat A Kwartaal 1e 2e Maand 1 jan 1 feb 1 mrt 1 apr 1 mei 1 jun Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Kwartaal 3e 4e Maand 1 jul 1 aug 1 sep 1 okt 1 nov 1 dec Registratie nr. Datum ontvangst Vlottende schuld Vlottende middelen Netto vl. schuld Netto vl. overschot Gem. schuld 0 0 Gem. overschot 0 0 Kasgeldlimiet Ruimte onder limiet 0 0 Overschrijding 0 0 Toelichting op modelstaat A Er zijn bij het landschap Waterland geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar. De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden

33 Modelstaat B Modelstaat B 1a Renteherziening op vaste schuld O/G 0 1b Renteherziening op vaste schuld U/G 0 2 Renteherziening op vaste schuld (1a-1b) 0 3a nieuw aangetrokken vaste schuld 3b nieuw uitgezette lange leningen 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b) 0 5 Betaalde aflossingen 6 herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7 Renterisico op de vaste schuld (2+6) 0 8 Renterisiconorm 0 9a ruimte onder 0 9b Overschrijding 0 Renterisiconorm 10 Stand van de vaste schuld 0 11 Vastgestelde percentage 12 Renterisiconorm (10x11) 0 Toelichting op modelstaat B Er hebben bij het landschap Waterland geen rente herzieningen op vaste schulden plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De renterisiconorm is derhalve niet overschreden

34 Overige gegevens

35 SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR PER 31 DECEMBER 2012 Participant Provincie Noord-Holland Stadsdeel Amsterdam-Noord Gemeente Beemster Gemeente Edam/Volendam Gemeente Graft- De Rijp Gemeente Landsmeer Gemeente Oostzaan Gemeente Purmerend Gemeente Waterland Gemeente Wormerland Gemeente Zaanstad Gemeente Zeevang I.S.W. Bestuurslid De heer J.H.M. Bond, voorzitter De heer K. Diepeveen De heer P.C. Eenhoorn De heer J.R.P.L. Dings De heer T.G.C. Luyckx Mevrouw H.R. Oosterop-van Leussen Mevrouw A.C. Nienhuis De heer T. Flens De heer G. Nijenhuis De heer P. Kools De heer J. Mandjes De heer R.J. Linnekamp De heer H. Schütt De heer T. Hoekstra, adviseur

36

37

38 Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Landschap Waterland in de openbare vergadering van 4 juli voorzitter, Dhr. J.H.M. Bond

39 BIJLAGEN JAARREKENING

40 BIJLAGE I EXPLOITATIE PER KOSTENSOORT werkelijk begroting werkelijk Omschrijving Lasten Inhuur personeel Bestuurskosten Kantoorkosten Vervoerskosten PR & marketing Bedrijfskosten Groot onderhoud/(vervangings)investeringen Afschrijvingen Rentekosten Overige lasten Totaal lasten Baten Exploitatieopbrengsten Financiële baten Overige inkomsten Bijdrage projecten Onttrekking voorzieningen Bijdrage participanten Bijzondere baten en lasten Totaal baten Resultaat voor bestemming Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve Onttrekking algemene reserve Toevoeging bestemmingsres. Purmerland Onttrekking bestemmingsres.purmerland Toevoeging bestemmingsres.investeringen Onttrekking bestemmingsres.investeringen Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland Toevoeg. Bestem.res. Sanering en overige kosten Onttr. Bestem.reserve Sanering en overige kosten Resultaat na bestemming

41 BIJLAGE II LANDSCHAP WATERLAND Investerings- en financieringsstaat 2012 nr. Omschrijving Stand per Vermeerde- Verminde- Afschrijvingen Stand per ringen ringen ACTIVA 1 Onroerende en roerende bezittingen Investeringsuitgaven, welke gedekt worden uit reserves - 3 Verstrekte langlopende leningen Totaal PASSIVA 1 Reserves Voorzieningen Aangegane langlopende leningen Totaal Werkkapitaal

42 BIJLAGE III LANDSCHAP WATERLAND STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MET 2012 Aandeel Aandeel Aandeel Geactiv. Eigen Bijdrage Ontvangen subsidie van: Nog te ontvangen subs.van: Omschrijving TOTAAL Prov. gem., Min.van bedragen Bijdrage reserve/ Prov. gemeen- Min.van Prov. gem. Min.van NH en derden LNV t.l.v. expl. voorz. NH ten LNV NH en derden LNV Groengebied Purmerland Electrisch varen 2e fase Toervaartnet Waterland-West Poort van Waterland

43 BIJLAGE IV LANDSCHAP WATERLAND Staat van geactiveerde investeringen 2012 Volg- Omschrijving Jaar Geactiv. Netto Geactiv. Afschr. Boek- afschr. Afschr. Boeknr. van t/m inv. t/m term. waarde t/m 2012 waarde inv Fort aan de Neckerweg Suzuki 46-JBF Totaal Totaal generaal

44 Bijlage V: Nota Weerstandsvermogen Landschap Waterland Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in werking getreden. Het BBV verplicht Landschap Waterland aandacht te besteden aan de risico's. Met de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Landschap Waterland gegeven. Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's 2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen 3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit 4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven. 1. Inventariseren en kwantificeren risico's In de eerste fase zijn de risico's van Landschap Waterland geïnventariseerd. Met de budgethouders zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld naar: Hoog / Midden / Laag (kans) Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort. Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent. Structureel / Incidenteel Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risicokwantificering. Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog / Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de (gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect. Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor tegenvallers. Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal ,-. Een nadere specificatie van dit bedrag is: Risico Kans Incidenteel / Structureel 1. Inkoop en aanbestedingsrisico/ Subsidies (risico van terugbetalen) Financiële impact Uitgaande van vier jaar Midden risico Structureel Totaal Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd. -44-