J Concept Begroting Meerjarenraming Noord-Kennemerland. WNK Bedrijven Alkmaar. Werkvoorzieningsschap. Versie 2.

Transcriptie

1 J07358 Werkvoorzieningsschap NoordKennemerland Concept Begroting 2015 Meerjarenraming WNK Bedrijven Alkmaar Versie 2.0

2 Colofon: Deze begroting is een uitgave van WNK Bedrijven Opmaak: Afdeling Communicatie ondersteuning Print: Afdeling Document Services 2

3 Inhoudsopgave 5 Voorwoord 7 Begrotingsuitgangspunten 12 Programmabegroting 13 Bijlagen

4 4

5 Voorwoord Voor u ligt de begroting In deze begroting is het bedrijfsplan "WNK Personeelsdiensten " verwerkt Op 1 januari 2015 gaat de Participatiewet van start. De kern van de nieuwe wet is dat mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt (in termen van lagere loonwaarde) hun werkgelegenheid niet meer vinden binnen de muren van SW bedrijven, maar zoveel als mogelijk bij reguliere werkgevers. Alleen daar waar dat gezien de individuele problematiek van werknemers uitgesloten is blijft een beschutwerkenfunctie in tact Dat betekent dat SWbedrijven hun productie werkgelegenheid binnen de muren van eigen bedrijven zullen moeten vervangen door het vinden van werkgelegenheid bij werkgevers vergelijkbaar met de business van een regulier detacheerbedrijf. De eigen bedrijfsomgevingen en hun bijbehorende overheadkosten worden daarmee overbodig en moeten zo spoedig mogelijk worden afgebouwd. Tegelijkertijd verandert de core business van het bedrijf: het ondernemen met eigen SWbedrijven wordt vervangen door het ondernemen met mensen met lage loonwaarde. De transitie maakt van WNK een dienstverlener voor werkgevers in plaats van een producent voor opdrachtgevers. WNK biedt in de toekomst drie diensten aan: 1) Begeleid werken 2) Detacheringen 3) Werken op locatie Deze verandering van business komt tot uitdrukking in de voorgestelde handel naamswijziging van de GR niet meer WNK Bedrijven maar WNK Personeelsdiensten: "een bijzondere intermediair met bijzondere werknemers voor gewone werkgevers". Er is in deze begroting rekening gehouden met de financiële effecten van de Participatiewet voor de Sociale Werkvoorziening zijnde de budgetkorting op de rijksbijdrage. Ook is rekening gehouden met de afbouw van de gemeentelijke bijdrage, inclusief de beoogde budgetneutraliteit vanaf Om de transitie te maken zijn middelen nodig. WNK beschikt, met de winst over 2013, zelf maar over een kleine reserve. Deze is onvoldoende om de begrote transitiekosten te dekken. De begrote transitiekosten van 3,6 mio zijn geminimaliseerd door gebruik te maken van een meerjarige strategie waardoor natuurlijk verloop maximaal kan worden benut De inzet van de transitie middelen wordt verdeeld over de komende jaren, voornamelijk ter dekking van saneringskosten. Voor 2015 zijn deze kosten, inclusief dekking, begroot in het transitieprogramma. Directie WNK Bedrijven. 5

6 6

7 Begrotingsuitgangspunten WNK voert op dit moment vier programma's uit, namelijk Economische Arbeidstoeleiding, SW, ondersteunende diensten & directie en het transitieprogramma. Een en ander is opgesteld conform de wetgeving rond het Besluit begroting en verantwoording. Het programma Economische Arbeidstoeleiding bestaat uit Arbeidsreintegratie, Diagnose & Expertise Centrum, Bedrijfsbureau Reintegratie (exclusief personeelsadministratie SW). Het SWprogramma bestaat uit: Montage & Verpakking, Post en Detachering & Begeleid werken. Onder de Ondersteunende diensten & directie vallen ICT, Financiële Administratie, Salarisadministratie, Communicatie, Bedrijfsbureau Diensten, Personele Ondersteuning, HRM, KAM, secretariaat, Controlling, Facilitair en Directievoering. Concern In het transitieprogramma worden de kosten, inclusief dekking vanuit de deelnemende gemeenten, verantwoord die gemaakt worden in het kader van het bedrijfsplan.

8 De volgende punten gelden als uitgangspunt: Er wordt met deze aanbiedingsbrief toestemming gevraagd voor de begroting zoals vermeld op pagina 13. Alle onderliggende stukken en informatie zijn toegevoegd als bijlage; Een gemeentelijke bijdrage van 1.181,93 voor Dit is een daling van 10% ten opzichte van 2011 ( 1.313,25 per medewerker) Voor de meerjarenraming gaan wij uit van een daling voor 2016 naar budgetneutraal in Personele formatie SW: 1031 personen (inclusief 94 begeleid werken), zijnde 897,65 SE, zijnde 873,69 FTE. Zie de verwachte verdeling per gemeente van het budget over 2015 in de tabel hieronder. Zoals vermeld in het voorwoord is deze begroting opgesteld in navolging van het bedrijfsplan, dus inclusief een transitiebudget van ,; Gemeente SEis Personen Gemeentelijke bijdrage Transitieprogramma Alkmaar 479, , ,00 Bergen 65, , ,00 Castricum 34, , ,00 Graft/De Rijp 5, , ,00 Heerhugowaard 170, , ,00 Heiloo 54, , ,00 Langedijk 57, , ,00 Schermer 8, , ,00 Buitengebied 21, ,28 Totaal 897, , ,00 Wij verwachten geen caoloonsverhoging bij de SW en de ambtenaren; Er is bij de vaststelling van de begroting taakstellend rekening gehouden met het ontbreken van een prijscompensatie; De kosten voor verzekering, belastingen en energie zijn wel aangepast als gevolg van gewijzigde condities en de energieheffing; Een netto toegevoegde waarde van ,; Een rijksbijdrage op basis van het budget van ,50 per SE (zijnde ,90 per FTE), totaal ,. Hierbij is rekening gehouden met de korting op de rijksbijdrage; Een investeringsbudget van ,, exclusief de overloop 2014 en eerdere jaren, zijnde ,; Arbeidsreintegratie is in de' begroting opgenomen conform bedrijfsplan; Bij de meerjarenraming is uitgegaan van het bedrijfsplan, met de geplande wetswijziging. Ambtelijk personeel Het aantal ingevulde ambtelijke formatieplaatsen bedraagt ultimo december ,72 FTE. Voor de begroting wordt rekening gehouden met 47,20 FTE. Er is in de begroting rekening gehouden met een nullijn voor de te verwachten CAOaanpassingen voor ambtelijk personeel voor het jaar Stichting WNK Support Deze Stichting heeft als doel "het bieden van betaald werk aan medewerkers van WNK Bedrijven". Voor 2015 zijn er 33,56 FTE begroot (voorheen ambtelijke instroom). Ook hier is geen rekening gehouden met een CAOverhoging. Stichting WNK Participatiebevordering Deze stichting treedt op als werkgever voor werknemers die in opdracht van gemeenten dan wel UWV worden bemiddeld naar de arbeidsmarkt en waarvan de vastgestelde loonwaarde tussen de 20 en 100 procent is. Werknemers worden op basis van tijdelijke dan wel vaste arbeidsovereenkomsten gedetacheerd naar. Voor deze dienstverlening worden kosten conform de loonwaarde in rekening gebracht. Voor 2015 zijn er 113,82 FTE's begroot. 8

9 Investeringen Binnen de directie is nadrukkelijk afgesproken dat investeringen alleen worden ondersteund indien zij worden opgelegd door wet en regelgeving dan wel voor de bedrijfsvoering onvermijdelijk (nuttig en noodzakelijk) zijn. Het merendeel van de investeringen zal dan ook slechts plaatsvinden indien de bedrijfsresultaten 2015 aantonen dat deze extra lasten gedragen kunnen worden. Risicoparagraaf In elke vorm van bedrijfsvoering ontstaan risico's en onzekerheden. Deze paragraaf geeft inzicht in de belangrijksten daarvan. Hierbij kan gedacht worden aan zaken die niet te beïnvloeden zijn, zoals de verkrappende arbeidsmarkt en de vergrijzing in Nederland. Neem de demografische opbouw in Nederland en Europa: tussen 2020 en 2030 is de gemiddelde leeftijd van de inwoners van Europa 53 jaar. In Nederland hebben wij met een nog sterkere veroudering te maken, waardoor een verkrapping op de arbeidsmarkt ontstaat Dit leidt tot een grotere vraag naar werknemers en hopelijk hebben daardoor steeds meer bedrijven er geen probleem mee om bijzondere werknemers in dienst te nemen. Dit is voor WNK een niet beïnvloedbare positieve ontwikkeling. Bedrijfsplan De uitvoering van het bedrijfsplan kan vertraging oplopen. Dit heeft effect op het moment dat de gewenste budgetneutraliteit wordt gerealiseerd; De afvloeiingskasten zijn hoger dan geraamd. Dit kan zorgen voor hogere transitiekosten dan begroot; Niet alle tranches van het transitiebudget worden ter beschikking gesteld Dit heeft tot gevolg dat de doelstelling van budgetneutraliteit niet worden gerealiseerd; Markt Wijziging gemeentelijk beleid in de loop van het jaar inzake inbesteden, waarvan de werkgelegenheid wordt gegund aan werknemers van WNK; Wegvallen van de omzet als gevolg van economische recessie; Prijs/kwaliteitsverhoudingen en levertijden komen onder druk te staan; Verhouding opdrachtenportefeuille van publieke en private opdrachtgevers; Omzetontwikkeling en groeistrategie bij Personeelsdiensten en Montage & Verpakking. Subsidie Aanpassing van subsidievoorwaarden; Afbouw Rijksbijdragen in de komende jaren. Regelgeving Ontwikkelingen rond de participatiewet; Aanvullende wettelijke eisen in het kader van de bedrijfsuitoefening (aanscherping ARBO e.d.); Fouten in het kader van Wet en regelgeving geeft boetes. Weerstandsvermogen De algemene reserve eind 2013 is minimaal. De bedoeling is dat WNK gaat groeien naar een algemene reserve van nog door het bestuur te bepalen hoogte. Op dit moment is het weerstandvermogen onvoldoende om de risico's af te dekken. 9

10 Risicoparagraaf Personeelsdienstverlening Diverse factoren spelen in 2015 een belangrijke rol waar het gaat om risico's voor detacheren en begeleid werken. Een groot deel van de doelgroep is werkzaam bij overheid, welzijn en zorginstellingen en dit zijn organisaties waar veel kortingen op de budgetten plaatsvinden. Deze ontwikkelingen zullen zeker gevolgen hebben voor het vinden van nieuwe werkplekken en de verlenging van de bestaande plaatsingen. De wijzigingen van de flexwet kunnen eveneens van invloed zijn. Werkgevers zullen daardoor eerder kiezen voor detacheren dan voor begeleid werken. Het team dat zich binnen WNK met detacheren en begeleid werken bezighoudt is zich bewust van de risico's in de nieuwe realiteit en gaat opnieuw de markt in kaart brengen en op zoek naar kansen. Risicoparagraaf Montage & Verpakking De verwachting om voor 2015 groei te realiseren, is met name gebaseerd op de verwachting dat een aantal keyplayers in de omzet goed blijven presteren. Ook de groei van het aantal medewerkers en de hieraan gekoppelde verhoogde productiecapaciteit onderbouwt de geprognotiseerde omzet Er is in het overzicht van de top tien klanten(prognose) wel een verschuiving te zien. Er is een aantal nieuwe klanten die in de prognose top tien zijn toegetreden, te weten; Royal T sticks, Renvos en Buurtcadeau's. Voor enkele keyplayers in de omzet is de prognose naar beneden bijgesteld. Wij hebben bijvoorbeeld voor THR in 2013 een intakeorder met grote aantallen blisterwerk geproduceerd. Op dit moment is de productie naar een lagere constante output teruggebracht Een soort gelijke trend is te verwachten bij Eltra. Het gegund krijgen van een extra tender heeft enige tijd een verhoogde productie betekent Ook hier is de output op dit moment gestabiliseerd in constante, lagere output Voor Lumotech is de prognose ook bijgesteld. Het niet aan ons gunnen van een mogelijke grote order, type Titan, heeft de omzetverwachtingen op lange termijn geschaad. Hier tegenover staan berichten van een mogelijke verdubbeling in de aanbesteding van het schipholbudget Onzekerheden in afgifte van langere termijnplanningen maken dat een voorzichtige omzetprognose een passende actie is. De verwachte verminderde kwaliteit in capaciteiten en draagkracht van medewerkers die momenteel instromen is een gegeven. Het beperkt succesvol laten uitstromen van medewerkers richting ondergrens versterkt dit gegeven. Dit betekent naast extra productiecapaciteit ook extra begeleidingsbehoefte op psychosociaal, medisch en productie gerelateerd vlak. Om deze taakverzwaring in de begeleiding te kunnen managen zijn er o.a. drie vacatures in het praktisch leidinggevende segment gesteld. Risicoparagraaf Post Een risico is het "volume voor werk". PostNL zal volume terugkrijgen en de vraag is of wij in staat zijn dit om te zetten in lopen zoals afgesproken met PostNL Ook bij het inbesteden of aanbesteden van gemeentes lopen wij risico's om de werkzaamheden te behouden of gegund te krijgen. Risicoparagraaf directie Tijden van reorganisaties en hervormingen vraagt van bestuurders visie maar ook de capaciteit om zaken zo objectief mogelijk te beoordelen. Gemeenten en de gehele keten van zorg en werk staan de komende jaren voor grote hervormingen. plaatsvinden. Bij dergelijke veranderingen moet ervoor gewaakt worden dat er geen stapeling van reorganisaties zal Dat vraagt van betrokken bestuurders een 'open mind' voor de beste oplossingen maar ook de kracht om over hun eigen schaduw te kunnen springen. Het gevaar bij dit soort processen is altijd dat er op verschillende niveaus vanuit de emotie wordt gehandeld of dat het belang van de eigen organisatie boven de beste oplossing wordt gesteld. Er zal minder geld beschikbaar zijn dus zullen wij naar de kerncompetenties van organisaties moeten kijken en daarbij niet uit het oog verliezen dat het uiteindelijk om burgers gaat die met publiek geld ondersteund worden. 10

11 SW doelgroepenbeleid Bezetting totaal Assessment Doorstroom (oude stijl) Slapende dienstverbanden Totaal assessment M&V binnen Post I DSC binnen Groen binnen Schoonmaak binnen Personenvervoer binnen Staf binnen Totaal binnen M&V buiten (WOL) Post buiten Groen buiten Schoonmaak buiten Personenvervoer buiten Staf buiten Totaal buiten Begeleid werken Gedetacheerd individueel Oveng PGB Totaal extern % Begroting 2015 SE Personen SE 67 53,0 5 4,9 2 1,4 7% 74 59, , ,5 1 1, ,4 39' ,8 32% , , , , , , ,0 22' ,3 % SE Personen SE 99 76,9 4 3,7 2 1,4 9% , , ,5 2 2, ,0 39% , , , , ,0 29' , , ,1 23% ,4 % SE Personen SE 44 37,4 7 5,8 7% 51 43, , ,5 2 2, ,9 34% , , , , ,3 36% , , ,5 23% ,3 Totaal WNK Slapende dienstverbanden Totaal subsidiabel 100% ,7 0 0, ,7 100% ,9 2 1, ,41 100% , ,20 Aanschaffingen ITOTAAL WNK BEDRIJVEN ,00 I Post Voertuigen (6 stuks) V 20% 171,000,00 loverloop VOORGAANDE JAREN ,00 I Montage & Verpakking Krimp/sealmachine V 20% 60,000,00 Heftruck V 20% 35,000,00 Palletwikkelaar V 20% 15,000,00 Draadwikkelmachine U 20% 20,000,00 11

12 ... N Programmabegroting 2015 Economische Ondersteunende arbeidstoeleiding SW diensten & Transitie Totaal (x 1.000,) directie Totaal netto opbrengsten Totale lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW 294 Subsidie resultaat Re Integratie Bedrijfsresultaat Gemeentelijke bijdragen 950 Transitiebudget Mutatie bestemmingsreserve Exploitatie resultaat Bezetting in fte 3,11 WSW 104,10 Lopende Reintegratie trajecten Arbeidsreintegratie interne plaatsing 3,11 Ambtelijk 3,31 15,33 28,56 Stichting WNK Support 9,56 11,22 12,78 ABNK Stichting Participatiebevordering 113,82 113,82 769, ,69 47,20 33,

13 Bijlagen Dit verslag omvat de bijlagen: EMUsaldo Balansontwikkeling Meerjarenraming Meerjaren ontwikkeling van de balans Treasury paragraaf Kasgeldlimiet & renterisiconorm Liquiditeitsbegroting Exploitatiespecificatie

14 EMU saldo Omschrijving Bedragen x 1000, Volgens realisatie Volgens begroting Volgens 2014 tot en met 2015 meerjarenraming In maart, aangevuld begroting 2015 met raming resterende periode. Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves 156 (zie BBV, artikel 17c) 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie 4 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans 301 worden geactiveerd 5 Ontvangen bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen in mindering gebracht op de onder post 4 bedoelde investeringen 6 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: a Opbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) b Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa 7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw, woonrijp maken e.d. 8 Grondverkopen: a Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs) b Boekwinst op verkoop grond 9 Betalingen ten laste van de voorzieningen 10 Betalingen die niet via de onder post 1 genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog niet vallen onder één van bovenstaande posten 11 Verkoop van aandelen: a Gaat u deelnemingen en aandelen verkopen? Ua/nee) b Zo ja wat is bij verkoop de te verwachten boekwinst? Berekend EMUsaldo

15 (]1 BALANS PER 31 DECEMBER Rekening Rekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting OJ (x 1.000,) Q) ACTIVA VASTE ACTIVA Materiele vaste activa :::J Financiele vaste activa "'+ Totaal vaste activa VLOTTENDE ACTIVA 7' Voorraden CD Vorderingen :::J Overlopende activa Liquide middelen CO Q) :::J CJ) 0 7' Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen KORTLOPENDE SCHULDEN Rekening courant Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA

16 Meerjarenraming WNK Totaal (x 1.000,) Totaal netto opbrengsten Totale lasten Operationeel resultaat Subsidie resultaat WSW Subsidie resultaat Re Integratie Bedrijfsresultaat Gemeentelijke bijdragen WSW Transitiebudget Mutatie bestem mingsreserve Exploitatie resultaat Bezetting in fte WSW 873,69 839,09 805,54 773,09 773,09 773,09 Lopende Reintegratie trajecten Arbeidsreintegratie interne plaatsing 3,11 3,11 3,11 3,11 3,11 3,11 Ambtelijk 47,20 43,61 40,69 38,06 38,06 38,06 Stichting WNK Support 33,56 32,89 32,56 31,67 31,67 31,67 ABNK Stichting Participatiebevordering 113,82 267,34 284,52 284,52 284,52 284,52 s: CD CD. Q) CD, ::J Q), 3 ::J <0

17 155 Treasury paragraaf Conform de voorschriften die vastgelegd zijn in het in 2001 vastgestelde Treasurystatuut worden in de navolgende overzichten de financiële ontwikkelingen op het gebied van financiering in 2015 en de volgende jaren weergegeven Bij de opstelling zijn wij uitgegaan van de aangegeven wettelijke kaders, benoemd in de wet FIDO. In ons Treasurystatuut gaan wij er vanuit dat wij alleen de eigen onderneming inclusief de gelieerde dochteronderneming financieren. Wij zullen geen geld beleggen. Onze huidige financiële situatie staat dit ook niet toe. Zaken als derivaten en dergelijke worden derhalve ook niet door ons gevoerd. Weerstandsvermogen op voldoende niveau De algemene reserve eind 2013 is minimaal De bedoeling is dat WNK gaat groeien naar een algemene reserve van nog door het bestuur te bepalen hoogte. Op dit moment is het weerstandvermogen onvoldoende om de risico's af te dekken. Rekening Begroting (x 1.000,) Algemene reserve Bestemmingsreserve 70 Resultaat boekjaar Totaal Kasgeldlimiet Voor de gemeente geldt een kasgeldlimiet van 8,2% van het begrotingstotaal Dit bedrag en percentage zijn vastgesteld in de uitvoeringsregeling decentrale overheden. In 2015 ontstaat, op basis van onze verwachte rekening courant, een financiële ruimte van ,. Liquiditeitsbegroting Voor de meerjarige raming wordt een positieve kasstroom verwacht. Renterisiconorm Voor de gemeenten geldt als norm 20% van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar Voor de komende jaren wordt geen overschrijding voorzien. Portefeuille vaste schuld per 31 december 2013 Naam Oorspr. Aflosslngs Stortings Afloop Coupon Datum Vervr.afl. Schuld Weging In Naam lening geldgever Hoofdsom wijze datum datum rente renteherz. op restant portefeuille 1999 BNGann. (37 jr) 4.37% BNG Annuïtair % nvt ,83% 2002 BNGann (33 jr dj 5.90% BNG Annuïtair ,90% nvt nvt ,66% 2002 BNGann (331r d) 5.95% BNG Annuïtair % nvt nvt % TOTAAL VASTE SCHULD ,00% 17

18 . Portefeuille uitgegeven geld per 31 december 2013 Naam Oorspr. Aflossings Stortings Afloop Coupon Schuld Weging in Naam lening St. Arbeidsremteqratiebevordertnq NK WNK Lineair ,00% ,00% TOTAAL UITGEGEVEN GELD ,00%. geld; Hoofdsom wijze datum datum rente restant Jlortefeui" Kasgeldlimiet Begroting KASGELDLIMIET 2015 (x 1.000,) Omvang begroting per 1 januari (=grondslag) Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,2% in euro's Omvang korte schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) c.q. overschrijding () Rente risiconorm Begroting Begroting Begroting Begroting RENTERISICO NORM (x 1.000,) Basisgegevens Renteherziening op de vaste schuld alg Renteherziening op vaste schuld ulg Netto renteherziening op vaste schuld Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw verstrekte lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld Betaalde aflossingen Heriinanciering Rente risico op vaste schuld Renterisico norm Stand van de vaste schuld per 1 januari Het bij Min. regeling vastgesteld % 20% 20% 20% 20% Renterisico norm Toets renterisico norm Ruimte (+) c.q. overschrijding ()

19 Liquiditeitsbegroting (x 1.000,) x 1000, BEGINSALDO MUl ATIES FINANCIERINGSSALDO Mutaties vaste activa (Im)materiële activa: Investeringen Desinvesteringen (/) Afschrijvingen (/) Financiële activa: Deelnemingen/effecten: Investeringen Desinvesteringen (/) Leningen u/g Verstrekkingen Aflossingen (/) 2 Saldo mutaties vaste activa Mutatie nog te bestemmen exploitatiesaldo Mutaties reserves en voorzieningen Rentebijschrijving Stortingen in reserves/voorzieningen Onttrekkingen aan reserves/voorzieningen (/) 4 Saldo mutaties reserves en voorzieningen Mutaties langlopende schulden Nieuwe leningen o/g Aflossingen leningen o/g (/) Mutaties waarborgsommen (toename +, afname 1) 5 Saldo mutaties langlopende schulden MUTATIES FINANCIERINGSSALDO (2345) MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL Mutaties vlottende activa Voorraden Effecten Vorderingen 7 Saldo mutaties vlottende activa Mutaties vlottende passiva Crediteuren Kortlopende schulden 8 Saldo mutaties vlottende passiva 9 MUTATIES NETTO WERKKAPITAAL (78) 110 MUTATIES IN LIQUIDE MIDDELEN (69) EINDSALDO (1+10)

20 0,00 0,00 137,64 volg Specificatie van de ExploitatJe Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK LONEN I SOCIALE LASTEN WSW Vermindering afdracht LL Vermindenng afdracht doorsir Vermindering afdracht langdweri< Vermindering afdrachl onderw , Bruto vergoeding overwerk Vermindering afdracht ouderschap verlof Heffing spaartoon Sociale lasten bedrijfsver , , Personele sterkte in fte 873,69 870,57 828,53 Bruto lonen , , ,69 Inh.soc.lasten bedr.ver Pensioenvoorziening Inhouding pensioenvoorziening PremieZVW Ontvangen ziekengeld UWV Ontvangen OHT ziekengeld Ontvangen soc.lasten ziekengeld Ontvangen WAO Ontvangen soc. lasten WAO Opb. vak. geld WSW Opb. eindejrs. uitk WSW Voorziening CAO verplichting , , , , , , , , , , , , , , ,94 L.. T_o_ta_a_I_lo_o_n_ko_s_te_n_w_sw ' , , ,981 VERVOERSKOSTEN WSW Reiskosten openbaar vervoer , , , Eigen bijdr. openbaar vervoer 4,87 6, Collectief vervoer , , , Eigen bijdr.collectief vervoer , , L..IT_o_ta_a_l_ve_rv_o_e_rn_k_o_s_te_n_w_s_w 1 LI 3_84_.4_0_0,0_ , , O 1 OVERIGE PERS KST WSW Bedrijfsgeneeskundige zorg , , , ARBO/RI&E/EHBO/BHV Opleidingen kosten 8.300, , , , , , Tegemoetkoming ex art.36 CAO Bijzondere voorzieningen Kosten div. gebeurtenissen , , , Indicatiecommissie Gratificaties (niet jubilea) Ontwikkeling nieuw beleid ARBOaankopen Overige kosten Bovenmatige vergoedingen Eindheffing werkkostenregeling 900, , , , , ,25 ITot. overige personeetskst, WSW ,00 I , ,061 KOSTEN ARBEIDSBEMIDDELING WSW Kosten begeleid werken Kosten arbeidsbemiddeling ITotaal kosten arb. bemiddeling ,00 I ,36 I ,32 I ITot. overige kosten WSW ,00 I ,01 I ,391 ITotaal kosten WSW ,00 I , ,371 20

21 14.944,39 397, ,59 volg Specificatie van de ExploitatJe BegrotJng Rekening Rekening nr WNK WNK WNK LONEN I SOCIALE LASTEN REINTEGRATIE Personele sterkte in fte 3,11 126,92 Bruto lonen , , Vermindeling afdracht LL Vermindeling afdr. langd. Werkt Vermindeling afdr. onderw Bruto vergoeding overwerk Heffing spaartoon Sociale lasten bedlijfsver Inh.soc.lasten bedr.ver Pensioenvoorziening Inhouding pensioenvoorziening PremieZVW Ontvangen ziekengeld UWV Ontvangen soc. lasten ziekengeld 6.800, , , , , , Ontvangen WAO 7.300, , Ontvangen soc. Lasten WAO 623, Opbouw vakantiegeld I T o ta=a ll=o o nk o=s te=n R E IN T=E=G RA T IE I LI ,0 0 1L_ 89=. 50=2,5= =3=4,9 7 1 VERVOERSKOSTEN RE INTEGRATIE Reiskosten openbaar vervoer , , , Eigen bijdr. openbaar vervoer Collectief vervoer Eigen bijdr.cottectief vervoer LIT=o ta=a l ve rv o e= k o=s=te=n R=E IN T=E=G=RA JI LI T 17 IE. 40 0,0 0 1 OVERIGE PERS KST RE INTEGRATIE 45=. 92=6,7=8 51L_ 3=.2=0=7,6= Bedlijfsgeneeskundige Opleidingen zorg , , , Eigen bijdrage opleidingen Verstrekte loonkosten Verstrekte subsidie aanv. kstn , ,27 746, OppasIoverblijfvergoeding Bijzondere voorziening Werkkleding I bedr.zelf.bescherm , kosten dienstvenening door derden 1.212, , Kosten div. gebeurtenissen Indicatiecommissie Gratificaties (niet jubilea) Ontwikkeling nieuw beleid ARBOaankopen Afrekening voorgaande jaren , Ovelige kosten , Eindheffing werkkostenregeling ITot. overige personeelskst, REINTEGRATIE ,00 I ,48 I ,351 ITot overige kosten REINTEGRATIE ,00 I ,26 I ,97 I ITotaal kosten REINTEGRATIE I ,00 I , ,94 I 21

22 24.072, ,25 volq Specificatie van de Exploitatie Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK SALARISSEN AMBTENAREN Personele sterkte in ffe 47,20 88,74 92, Bruto salarissen amb.personeel , , , Vermindering afdracht LL Vermindering afdracht onderw , Bruto vergoeding overwerk Vermine. afdr. ouderseh. verlof Heffing spaarloon Sociale lasten bedrijfsver , , , Inhouding soc.tasten.bedr.ver Premie WW Inhouding premie WW PremieZVW Inhouding ZVWpremie Premie ABPOP/NP Inh.ABPOP/NP , , , , , Premie ABPlP/BW 6000, , ,54 Inh.ABPIP/BW Premie WAO , , ,20 Heffing bevord. scholing OR Premie ABPFPU , , , Inh.ABPFPU ABP premie UFO Ontvangen WAO Ontvangen soc. lasten WAO Opb. vak. geld ambt Opbr. eindejrs. uitk. ambl.llevensloop bijdr , ,21 0, , ,03 0,00 IT_o_ta_a i lo o n_k_._am bt_. p_e _o n_ee_i I 1 4_.0_1_8_.1_1_0, 5_._03_2_.9_3_9 0_0 1,3_8 1 OVERIGE PERS KST AMBTENAREN 5_.5_5_0._5_99, 8J Opleidingen , , , Bijzondere voorzieningen Kosten div. gebeurtenissen , , , Aanstellingskosten Kosten medische controle 5000, , , Vergoeding van reiskosten WIW , , Gratificaties (niet jubilea) ARBOaankopen/EHBO/BHV 5.500, , , Overige kosten 4.700, , , Bovenmatige vergoedingen , , LKS Ambtelijk , Eindheffing werkkostenregeling ITot. overige personeelsk. ambt ,00 I ,17 I ,25 I I ITotaal salariskosten ambtenaren I ,00 I ,551 5_ ,11 SALARISSEN SUPPORT Personele sterkte in ffe Inhuur WNK Support SALARISSEN PARTICIPATIE : , :851 Personele sterkte in ffe Inhuur Stichting Participatiebevordering ,69 : DIRECTE PRODUCTiEKOSTEN Verbruik grondstoffen , , , Kosten uitbesteed werk , , , Diverse orderkosten , , , Materialen doorverkoop ,51 I T o ta=a l d ir ec=t e p ro=d=u=c ti e ko=s=te=n! \L , = ,6= = , 30 1 INDIRECTE PRODUCTIEKOSTEN Hulpstoffen 3.400, , , Gereedschappen 4.550, , , Stempels en matrijzen 2.200, , , Verpakkingsmateriaal , , ,71 IT_o_ta_a l in d. p_ro_d_u_k_tie_k_o_s_te n I 1 2_4._3_50,_00 14_1_.9_0_9,2_1 69_._1_42,_05"1 22

23 69.409, , ,03 volg Specificatie van de Exploitatie Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK AFSCHRIJVINGEN Afschr.voorz. aan terreinen Afschrijving gebouwen Afschrijving installaties Afschrijving machines Afschrijving computerconfigur Afschrijving inventarissen Afschrijving schaftwagens 2.200, , , , , , , , , , , , Afschrijving auto's Afschrijving aanhangers Afschrijving tractoren Afschrijving inuransportmiddelen Afschrijving tweewielers Afschr.overige vervoemnidd Afschrijving activa/leasinq , , , , , , , , ,65 LIT o ta a l_af S Ch n J Vi n ge n 1 L 1 65._40 O,o o , ,4 8 1 RENTE Rente leningen Rente rekening courant betaald Rente rekening courant ontv Overige rente , , , ,00 720,40 113, , ,57 LIT_o_ta a_lr_e_nt_e J1 LI 13_3_.7_0_0,0_0 1 5_0._09_9 1,1_ ,2 4 1 HUUR Huur externe gebouwen , , Huur interne gebouwen Huur machines , Huur inventarissen , , Huur auto's , , , Huur ov vervoermiddelen Huur ov. bedrijfsmiddelen , ,46 IT o ta=a l hu u os t en 1 LI 6_53_._90_0,0_o 9_34_._69_1 I,3_587_5_.8_3_8 1,6_7 1 ONDERHOUDSKOSTEN Ondernoud terreinen , , , Ondernoud gebouwen , , , Ondernoud installaties , , , Ondernoud machines , , , Ondernoud computerconfiguratie Ondernoud salarisverwerking Onderhoud inventarissen Oncernoud schaftwagens Ondernoud auto's Ondernoud aanhangers , , , , , , , , , , ,84 929, , Onderhoud maaimachines , , Ondernoud int. transportmidd , , , Ondernoud tweewielers , , , Schoonmaakkosten , , , Afvalafvoer , , ,02 LIT o ta=a l o nd e r ho u d S ko s=t en ENERGIEKOSTEN 1 1 9= O,o o I ,1 9 1 I =78= , Elektriciteit , , , Gas , , Water 5.700, , , Brandstof auto's , , , Brandstof machines , , Brandstof ov. vervoermiddelen 5.000, , ,63 LIT o ta=a l en e r gi e ko=s te=n O,0 o I , ,2 I 0 23

24 ,86 324,00 0,84 volg Specificatie van de Exploitatie Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK BELASTINGEN Onroerendezaakbelasting 8.100, , , Waterschapsbelasting 4.100, ,19 4, Verontreinigingsheffing Wegenbelasting machines Wegenbelasting vervoermiddelen , , , Riool en reinigingsrecht Overige belastingen 100, ,74 ILT o ta=a lb e la s ti n ge n 1 LI = ,o 0 1L VERZEKERINGEN , =2=.3=5 3=,3 I Brandverzekering W.A. verzekering Verzekering machines Machinebreukverzekering 8.500, , , , , Verzekering vervoermiddelen , , , Verzekering inuransportmidd ,00 6,534,99 7,323, BedrijfSSChadeverzekering , , Fraudeverzekering ,514, , Computerverzekering , , Overige verzekeringen , , ,20 I T_o_ta_a_lv_e_rz_e_k_eri_n g e_n 1 LI 98_._15_0,o_o IL 1 59_,3_3_1,l_6 1 DIENSTVERLENING DOOR DERDEN I , Kosten advisering , , Kosten interimmanagement , , Kosten uitzendkrachten 445, Kosten interne dienstverlening , , Koslen dienslverlening div , , ,47 LIT o ta=a ld i en S N e r le n in g 1 LI 3= O,o o IL ,6 1 93=8=.4 0=6,4 I 2 DIVERSE ALGEMENE PERSONEELSK Kosten personeelsblad Reis en vertjlijfkosten , , , Koslen overwerk 192,45 44, Werkkleding/bedr.zelf.bescherm , , , Ondernemingsraad 3, Bedrijfsfitness 0, Overige alg. kosten personeel 6.100, , , LIT o ta a l_di_v_.a_lg. p_e rn o n ee I Sk s tn I LI KANTINEKOSTEN O,o o IL 13 3.O 8 5,l =2.3 4=3,1 1 Kanlinekosten (overig) 23,300, , ,02 Ingredienlkstn kantineverkopen 111, , ,58 Ingredientkosten kantine (ov) , Kantineverkopen , , ,24 LIT_o_ta_a_l_ka_n_tl_n_ek_o_s_te_n 1 LI 16_._40_0,0_0 1L 32_.7_7_1,6_1 4_3_.0_5_3,3 0 I 24

25 7.491, ,82 volg Specificatie van de Exploitatie Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK KANTOORKOSTEN Telefoonkosten , , , Mobiele telefoon , , , Huurtijnen , , Telefoonkosten overig , , , Bankkosten debiteuren 900, , Bankkosten crediteuren 1.300,00 740,00 665, Portokosten 1.400, , , Koeriersdiensten , Kantoorbenodigdheden , , , Abonnementen 7.519, , , Contributies , , , Accountantskosten , , , Vergader/representatiekosten 1.700, , , Restaurantkosten in cl. BTW 3.800, , ,40 ITotaal kantoorkosten ,00 I ,98 I ,62 I MAGAZIJN EN EXPEDITIEKOSTEN Vrachtkosten op inkopen Vrachtkosten op verkopen ITotaal magazijn/expeditiekstn ,00 I 6.472,80 I ,26 I VERKOOPKOSTEN Provisie Reclamedrukwerk , , , Advertentiekosten , , , Expositiekosten Representatiekosten relaties 250, , , Betalingsverschil debiteuren 19,23 28, Kredietbeperking debiteuren Overige verkoopkosten , , ,55 ITotaat verkoopkosten ,00 I ,46 I ,98 I OVERIGE ALGEMENE KOSTEN I 11 Bestuurskosten Diverse kosten 76, I 8.282, ITotaal overige alg. kosten ,00 I 8.359,00 I 9.867,92 I ITOTAAL OVERIGE KOSTEN ,00 I ,48 I ,77 I DIVERSE LASTEN Voorraadmutaties Prijsverschillen Voorraadverschillen 1.928, Afschr.inc.voorraad grondstof Te treffen voorzieningen 2.863, , Afboeking oninbare vordering Resultaat bij desinvestering Schadevergoeding , , Resultaat inhaalafschrijving Koersverschil 6.917, Overige incidentele lasten , , ,85 IL..:T=o.::ta:.:a::...1 d::.:i,,ve:..:rs==e.::la:.:s.:.:te::.;n lll ,00 I , ,871 LA;;;,;;S;,;T,;;E;;;N ======,II ,00 I , ,42 I bit;,;o;,;t;;,aa;,;;;l;,,;g;;e;;n;;e;;raa,;;,;,,;;;l;.v;,;.;;;d;,;. 25

26 5.300, , volg Specificatie van de Exploitatie Begroting Rekening Rekening nr WNK WNK WNK OPBRENGSTEN 8oooolomzel produklie I , , Betalingskorting 3,46 ITotaalopbrengsten ,37 I , ,06 I 94000lRIJKSBUDGET , , , RIJKSSUBSIDIE OVERREALISATIE 94010lRIJKSSUBSIDIE DIVERSEN 888, , lGEMEENTELIJKE BIJDRAGEN ,00 I , , lTRANSITIEBUDGET , lLOONWAARDE PLUS LOONKOSTENSUBSIDIE ,00 I , ,40 DIVERSE BIJDRAGEN Doorber.bestuurs/beheerskstn Doorber. kosten Klompenhoeve 81 xxx Inteme doorberekeningen ITotaal diverse bijdragen ,00 I ,00 I ,38 I DIVERSE BATEN Voorraad mutaties Prijsverschillen 2.151, Voorraadverschillen 1.265, Vrijval bestemmingsreserve Vrijval voorzieningen Vrijval oninbare vordering Resultaat bij desinvestering Resultaat inhaalafschrijving Schadevergoeding Koersverschil , , , Huuropbrengst gebouwen Overige incidentele baten ITotaal diverse baten ,80 I ,01 ISUBTOTAAL BATEN , , ,60 I ONTTREKKING BESTEMMINGSRES Bestemmingsreserve I I ITotaal mutaties reserv. voorz ,00 I ITOTAAL VAN DE BATEN , , ,36 1 ITOTAAL VAN DE LASTEN , , ,421 IEXPLOITATIE SALDO , , ,061 26