38 jaarrekening 2011 de Meergroep

Transcriptie

1

2 38 jaarrekening 2011 de Meergroep

3 A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Activa Vaste activa Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen overige verbonden partijen Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi Bank- en girosaldi Overlopende activa - de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal de Meergroep jaarrekening

4 A. Balans per 31 december 2011 (bedragen in euro) Passiva Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve Bestemmingsreserves Resultaat na bestemming Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige schulden Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal jaarrekening 2011 de Meergroep

5 B. Programmarekening 2011 (bedragen in Euro) Programma SW Realisatie Begroting Begroting Realisatie I na wijziging Opbrengsten Directe productiekosten Netto toegevoegde waarde Ontvangen rente Overige bedrijfsopbrengsten/baten Totaal netto opbrengsten Verbetering netto opbrengst Personeelskosten ambtelijk Dienstverlening door derden Indirecte productiekosten Afschrijvingen Huur Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen Verzekeringen Kantine kosten Kantoorkosten Verkoopkosten Overige algemene kosten Diverse lasten Totalen kosten Kosten reductie Operationeel resultaat Loonkosten WSW Overige kosten WSW Begeleid werken Subsidie gemeente Subsidie resultaat Bedrijfsresultaat Onttrekking bestemmingsreserve Resultaat na bestemming de Meergroep jaarrekening

6 C. Grondslagen van de financiële verslaglegging Inleiding Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording. De Programmarekening van de Meergroep is meer gedetailleerd dan BBV voorschrijft. De Meergroep heeft hier bewust voor gekozen. De Programmarekening komt tegemoet aan sturingsmechanisme van het bestuur en de verantwoordingbehoefte van de gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Positieve resultaten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Balans Materiële vaste activa De waardering van de vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs c.q. aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen en bestaan uit activa met economisch nut. Afschrijving gebeurt lineair. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijving vindt plaats volgens art. 64 en 65 van het BBV en de verordening volgens de gemeentewet art 212, rekening houdend met de verwachte toekomstige gebruiksduur. Financiële vaste activa Waardering vindt plaats op basis van verkrijgingprijs of lagere marktwaarde verminderd met eventuele duurzame waardevermindering en aflossingen. Afschrijving vindt niet plaats. De waardering van deelnemingen vindt plaats op basis van verkrijgingprijs. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Vlottende activa en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. 42 jaarrekening 2011 de Meergroep

7 Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: Algemene reserve De algemene reserve wordt gevormd uit de exploitatieresultaten van voorgaande jaren met als doel het opbouwen van het vastgestelde weerstandsvermogen. Bestemmingsreserve Betreft reserveringen, gevormd uit in voorgaande jaren gerealiseerde exploitatieoverschotten, met een door het bestuur specifiek vastgesteld doel. Resultaat boekjaar na bestemming Betreft het exploitatieresultaat uit de programmarekening, door het bestuur nog te bestemmen. Voorzieningen Deze worden gevormd voor: verplichtingen en verliezen die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; bestaande risico s die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; kosten die hun oorsprong hebben in het huidige boekjaar en gemaakt worden in het volgende boekjaar. Vlottende passiva en overlopende passiva De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Programmarekening Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen. Kosten grondstoffen en uitbesteed werk Deze kosten worden berekend op basis van inkoopprijs. de Meergroep jaarrekening

8 Loonkosten WSW Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen aan WSW-werknemers, vermeerderd met de ter zake van de werknemersverzekering verschuldigde werkgeverslasten, alsmede de werkgeversbijdrage in de pensioenvoorziening van WSW-werknemers vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Ontvangen ziekengelden en opbrengsten inzake Wet Vermindering Afdrachten zijn hierop in mindering gebracht. Loonkosten overig personeel Hieronder wordt verstaan de brutolonen voor ambtenaren en ander niet WSW-personeel, het werkgeversaandeel in de kosten van de werknemersverzekeringen en pensioen premies, de overige gemaakte personeelskosten minus de ontvangen ziekengelden en vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de materiële vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Rente De rentebaten betreft de opbrengst uit de rekening-courantovereenkomst met de Bank Nederlandse Gemeenten, uitgezette leningen en de overtollige liquide middelen. De rentelasten bestaan uit de rentelast van de langlopende lening. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rijksbijdrage De rijksbijdrage zoals bedoeld in de artikelen 8 tot en met 10 van de Wet Sociale Werkvoorziening. Verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling de Meergroep is in 2011 verbonden aan Meerwerk Integratie Diensten BV en Stichting Wisselwerk IJmond. Met ingang van is Stichting Wisselwerk IJmond niet langer verbonden aan de Meergroep. De stichting is op dat moment overgegaan naar Stichting SIG. Zoals de richtlijnen van de BBV voorschrijven wordt vanaf 1 januari 2004 Meerwerk Integratie Diensten BV niet meer in de geconsolideerde jaarrekening van de Meergroep opgenomen. De deelneming van de Meergroep in deze BV is verantwoord onder de financiële vaste activa. 44 jaarrekening 2011 de Meergroep

9 Analyse begrotingsrechtmatigheid De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting na wijziging zijn getoetst aan het begrotingscriterium. In het volgende overzicht zijn de begrotingsoverschrijdingen weergegeven: Begrotingsoverschrijdingen (bedrag x 1.000) Afwijking Overschrijdin g Toelichting Indirecte productiekosten -117 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Huur -76 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Onderhoudskosten -80 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Overige algemene kosten -161 Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten de Meergroep jaarrekening

10 Afwijking Overschrijdin g Toelichting Diverse lasten -13 Deze kosten passen binnen bestaand beleid en zijn gezien hun aard niet voortijdig te signaleren. Loonkosten WSW -133 Kostenoversch rijding die geheel wordt gecompenseer d door direct gerelateerde opbrengsten De kostenoverschrijding wordt veroorzaakt door: Indirecte productiekosten Stijging van de brandstofprijzen en stijging van de overige indirecte productiekosten doordat het vervoer nu in eigen beheer wordt uitgevoerd. Tegenover deze stijging staat een besparing op de overige kosten wsw. Het tempo waarmee de invoering van het totale vervoer project in eigen beheer plaats ging vinden was niet van te voren te bepalen (beschikbaar zijn van en opleiden chauffeurs). Huur Betreft kosten verbonden met voortijdige beëindiging van de activiteit montage en verpakken in het pand in IJmuiden. Deze voortijdige beëindiging is met het bestuur besproken en past binnen de strategie zoals deze nu mede vorm wordt gegeven in het project IJmond Werk waarbij onder andere het aantal locaties wordt verminderd. Onderhoudskosten Kosten die zijn gemaakt in verband met opstarten van 2 arbeid training centra. Deze kosten worden gedekt uit de bestemmingsreserves en passen binnen het bestaand beleid. Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten IJmond Werk waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve Nieuw Beleid van de Meergroep. 46 jaarrekening 2011 de Meergroep

11 Kosten van extra onderhoud als gevolge van het uitstellen van investeringen in machines. Overige algemene kosten Kosten van het gezamenlijk opgestarte project met de vier IJmond Gemeenten IJmond Werk waar voor door de vier IJmond gemeenten is gekozen om die via de exploitatie van de Meergroep te laten lopen. Deze kosten worden gedekt uit een gemeentelijke bijdrage en uit de bestemmingsreserve Nieuw Beleid van de Meergroep. Daarnaast zijn er meer zakelijke kilometers verreden. Diverse Lasten Dit betreft kosten van desinvesteringen van machines. Loonkosten WSW Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves. Het bestuur van de Meergroep is op de hoogte gebracht gedurende het boekjaar. de Meergroep jaarrekening

12 D. Toelichting op de balans (bedragen in euro) Activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut Gronden en Voorziening Bedrijfs Installaties Machines terreinen terreinen gebouwen Apparaten Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve investeringen Cumulatieve afschrijvingen Afschrijvingspercentages 0% 5% 3% 20-25% 20-25% Overige materiële vaste activa: Vervoer Overige materiële vaste activa: Totaal Totaal Inventaris middelen Automatisering Boekwaarde per 1 januari Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Cumulatieve investeringen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentages 20% 20% 33% 48 jaarrekening 2011 de Meergroep

13 De belangrijkste investeringen in het boekjaar zijn: Machines en transportmiddelen voor IJmond Groen. Dit betreffen vervanging investeringen; Aanschaf vervoermiddelen ten behoeve van vervoerproject; Software en Hardware. Dit betreffen voornamelijk vervanging investeringen. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan overige verbonden partijen Meerwerk Integratie Diensten BV is een 100 % deelneming van de Meergroep. De lening aan Stichting Wisselwerk IJmond bedroeg ultimo vorig boekjaar en was geheel voorzien. In 2011 is Stichting Wisselwerk IJmond overgegaan naar Stichting SIG. In 2011 is het restant van de lening kwijtgescholden. Op 15 augustus 2011 is op basis van het tussentijds exploitatieresultaat van Wisselwerk vastgesteld dat de restschuld van ,58 wordt kwijtgescholden om te komen tot een situatie waarin het eigen vermogen van Wisselwerk per 31 augustus 2011 wordt vastgesteld op een niveau van 0. Eén en ander is overeengekomen op 18 augustus 2011 door directie van de Meergroep, SIG en bestuursvoorzitter van Stichting Wisselwerk. Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen - Handelsdebiteuren Voorziening oninbaarheid de Meergroep jaarrekening

14 Liquide Middelen Kassaldi Bank- en girosaldi - Roparco zakelijk ING bank BNG bank Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Project 'IJmond werkt!' Saldo per 1 januari - - Toevoegingen Ontvangen bedragen Saldo per 31 december jaarrekening 2011 de Meergroep

15 Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Rekening courant Stichting Wisselwerk Nog terug te ontvangen BTW Nog te ontvangen Nuon/Eneco afrekeningen Nog te ontvangen Subsidie MAS Vrijwilligerscentrale Nog te ontvangen rente Nog te ontvangen loonkostensubsidies Vooruitbetaalde kosten Kruisposten Vordering Fietsenproject Vordering Fitnessplan Nog te factureren omzet AS production Nog te terug te ontvangen pensioenpremie Premie zorgverzekering Personeel Nog door te belasten vervoerskosten Overige Passiva Eigen vermogen Algemene Reserve Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar - - Onttrekking - - Saldo per 31 december de Meergroep jaarrekening

16 Bestemmingsreserves Trompet Wachtlijst Verhuizing WSW Nieuw Instrumen- Beleid tarium Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar Toevoeging Herbestemming Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo per 31 december Totaal Totaal Saldo per 1 januari Bestemming resultaat vorig boekjaar Toevoeging Herbestemming Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen Saldo per 31 december De bestemmingsreserve Trompet is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw de Trompet (in 30 jaar) en van de afwerking kosten (5 jaar). De bestemmingsreserve "Wachtlijst'' heeft tot doel de dekking van de afbouw van de overrealisatie te financieren. De bestemmingsreserve Verhuizing heeft tot doel om gedurende 1 jaar de dubbele huisvestingskosten af te dekken i.v.m. verhuizing afdeling M&O naar het Piet Blom gebouw per 1 juli De directie stelt voor restant saldo te herbestemmen naar de bestemming reserve Nieuw Beleid. Uit de bestemmingsreserve intensivering WSW-instrumentarium zullen de activiteiten die zijn gericht op de verder ontwikkeling naar een mensgericht ontwikkelbedrijf met het daarbij behorende instrumentarium worden gefinancierd. De bestemmingsreserve "Nieuw Beleid is het aandeel van de Meergroep ter dekking van de kosten van het samenwerkingsverband IJmond Werk. 52 jaarrekening 2011 de Meergroep

17 Voorzieningen Non- Onderhoud Spaar Totaal Totaal actieven gebouwen verlof Saldo per 1 januari Toevoeging Aanwending Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december De voorziening non-actieven betreft een voorziening voor ambtenaren waarvan de functie is opgeheven. Bij de berekening van deze voorziening wordt rekening gehouden met leeftijd, achtergrond en detachering mogelijkheden. De voorziening onderhoud gebouwen betreft het groot onderhoud voor de Trompet in Heemskerk. De voorziening Spaarverlof is ter afdekking van de verlofuren die zijn omgezet in spaarverlof in Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden - crediteuren de Meergroep jaarrekening

18 Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume - Te betalen BTW Loonheffingen,sociale lasten en pensioenen Personeel Rekening courant MID B.V Wisselwerk Bonus begeleid werken Nog te betalen ziektekostenpremies Subsidie Nog te betalen kosten en terug te betalen bedragen Overige De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Project 'IJmond werkt!' Saldo per 1 januari - - Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december - - Subsidie sociale innovatie Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december jaarrekening 2011 de Meergroep

19 Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van leasetermijnen inzake twee personenauto's voor het management. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt De resterende looptijd bedraagt 21 maanden. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake kopiers en printers. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt circa De resterende looptijden van de huurtermijnen variëren van een tot vijf jaar. De Meergroep heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake huisvesting op 27 locaties. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomsten bedraagt circa Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de ambtenaren. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt Op dit moment is er nog geen nieuwe cao voor de wsw. De inschatting is dat er maximaal 1 % loonsverhoging met terugwerkende kracht zal worden toegekend. De mogelijke verplichting hieruit bedraagt de Meergroep jaarrekening

20 E. Toelichting op de Programmarekening (bedragen in Euro) Programmarekening SW Opbrengsten % EHBO Horeca % IJmond Groen % Rebo Techniek % A.S. Production % Post en Repro % Montage en Verpakken % Kringloopwinkels % % Detacheringen % MKB/WWB/WIW/Inleenvergoedingen % Vrijwilligerscentrale/maatschappelijke stages % % De realisatie van de totale opbrengsten van de Meergroep in het boekjaar 2011 ligt 11 % lager dan de realisatie in De opbrengsten van de bedrijven gezamenlijk liggen 9 % ( ) lager dan de realisatie in het De belangrijkste oorzaak van deze daling absoluut gezien in euro s ligt bij IJmond Groen 12 % ( ). Belangrijkste oorzaak van deze daling in opbrengsten is het wegvallen/vermindering van groenopdrachten van de gemeenten en aantal grote opdrachten van derden. De bedrijven Rebo Techniek en Montage en Verpakken zijn wederom geconfronteerd met verder teruglopende opbrengsten (Rebo Techniek -33 % en Montage en Verpakken -26 %). De opbrengsten van de Kringloopwinkels liggen slechts 1 % boven de opbrengsten in 2010.De Horeca activiteiten, A.S. Production, Post en Repro laten weliswaar een stijging in opbrengsten zien ( )maar in euro s gemeten weegt dit niet op tegen de daling ( ) in opbrengsten bij de overige bedrijven. De opbrengsten bij detachering laten een daling zien van 7 % ( )ten opzichte van De opbrengst werk en integratie laat een daling zien van 25 % ( ) ten opzichte van Verklaring hiervoor is een sterk verminderd aanbod van cliënten vanuit de gemeenten. Als gevolg daarvan zijn er door de afdeling training en ontwikkeling ook minder opleidingen verzorgd. 56 jaarrekening 2011 de Meergroep

21 Directe productiekosten Grondstoffen Horeca Productiemateriaal Uitbesteed werk De directe productiekosten zelf zijn afgenomen met Gezien de afgenomen opbrengsten bij IJmond Groen is de inzet van derden (uitbesteed werk) op piekmomenten zwaar beperkt. De stijging in grondstoffen bij activiteit horeca gaat gepaard met de stijging in opbrengsten. De netto toegevoegde waarde is met 7 % ( ) gedaald ten opzichte van Ontvangen Rente Rente rekening courant bank Opbrengst rente deposito en spaarrekeningen Rente lening Stichting Wisselwerk IJmond De post ontvangen rente laat een lagere opbrengst ( ) zien dan in Belangrijkste oorzaak is het wegvallen van de rente op de lening van Stichting Wisselwerk IJmond. Overige bedrijfsopbrengsten/baten Vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk Doorbelasting kosten Stichting Wisselwerk Doorbelasting kosten MID BV Subsidie begeleid werken Loonbelasting teruggave oude boekjaren Bijdrage gemeente IJmond Werk Subsidie sociale innovatie Overige De vrijval voorziening lening Stichting Wisselwerk is een bate ten gevolge van de overdracht van Stichting Wisselwerk aan Stichting SIG. De doorbelasting kosten aan Stichting Wisselwerk betreft bijdrage voor geleverde facilitaire diensten tot moment van overdracht van de Stichting aan Stichting SIG. de Meergroep jaarrekening

22 De doorbelasting kosten aan MID BV betreft personele kosten gerelateerd aan de omzet gerealiseerd in MID BV en aandeel in facilitaire kosten. De subsidie begeleid werken betreft de uitgekeerde bonus die betrekking heeft op boekjaar In 2010 heeft er een controle plaatsgevonden door de belastingdienst wat heeft geleid tot teuggaven in 2011 van te veel afgedragen premies. De bijdrage gemeenten IJmond Werk zijn ter dekking van de gerealiseerde kosten in 2011 die van dit project via de exploitatie van de Meergroep lopen. De subsidie sociale innovatie is een subsidie ter dekking van de kosten die gemoeid zijn met de transitie van de Meergroep van een product gerichte organisatie naar een arbeidsontwikkeling organisatie (cultuuromslag). Dit project is in 2010 gestart en loopt af in Personeelskosten ambtelijk Bruto salarissen Ambtenaren Sociale lasten en pensioen premies Reiskosten woon-werk Studiekosten Overige kosten De personeelskosten ambtelijk liggen 6 % ( ) lager dan in Het daadwerkelijke aantal FTE is gedaald met 1,59 van 71,77 naar 70,18. De daadwerkelijke sociale lasten en pensioenpremies druk is gestegen met 2 %. Dienstverlening door derden Salaris verwerking Inhuur personeel extern Vergoeding vrijwilligers De post dienstverlening derden is lager dan in Daadwerkelijk is de daling nog hoger. Dit zijn kosten in kader van project IJmond Werk die over de exploitatie van de Meergroep lopen waar tegenover dekking staat. Het wegvallen van de kosten salarisverwerking komt door de in gebruikneming van integraal softwarepakket Teamsoft waarbij de salarisverwerking nu in eigen beheer verzocht wordt. 58 jaarrekening 2011 de Meergroep

23 Indirecte productiekosten Hulpstoffen Gereedschap Werkkleding Brandstof/ kosten vervoermiddelen en machines Verzekering en motorrijtuigenbelastingen Verwerkingskosten afvalstoffen Overige De stijging in de brandstof/kosten vervoersmiddelen wordt veroorzaakt door meer vervoer personeel in eigen beheer en een daadwerkelijke stijging van de prijzen. Tegenover stijging van deze kosten staat een grotere besparing op vervoerskosten derden. De post werkkleding is ten behoeve van het inzicht met ingang van dit boekjaar verantwoord onder de indirecte productiekosten. Afschrijvingen Terreinen Gebouwen Installaties Inventaris Automatisering Machines Vervoermiddelen/intern transport De afschrijvingen laten een daling zien ten opzichte van Dit komt doordat er op dit moment alleen wordt geïnvesteerd in machines die echt aan vervanging toe zijn. de Meergroep jaarrekening

24 Onderhoudskosten Terreinen - 17 Gebouwen Installaties Inventaris Intern transport Automatisering Machines Vervoermiddelen Schoonmaakkosten en Beveiliging De post onderhoudskosten laat een daling van 14 % (97.034). De grootste kosten daling zit in de automatisering kosten en in de inventaris kosten. In 2010 zijn er in de post automatisering eenmalige kosten geboekt in verband met de implementatie van een nieuw softwarepakket. De post inventaris is gedaald doordat er in verband met de bezuinigingen minder is aangeschaft. Daarnaast laat de kostenpost machines een stijging zien. Dit komt doordat er minder machines vervangen worden er dus meer onderhoud plaats dient te vinden. Energiekosten Electra Gas Water De post energiekosten liggen iets lager dan op nivo van Kantoorkosten Telefoonkosten Portokosten Kantoorbenodigdheden en Drukwerk Deze post ligt iets hoger mede door opstart van Arbeid Training Centra. 60 jaarrekening 2011 de Meergroep

25 Verkoopkosten Expeditiekosten Reclamekosten Vergader&representaties Schenkingen De daling van de verkoopkosten ten opzichte van 2010 wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er mede in kader van bezuinigingen minder kosten aan reclame en vergaderen&representaties is uitgegeven. Overige algemene kosten Kosten Ondernemingsraad Bankkosten Abonnementen en contributies Accountantskosten Overige Advieskosten Reiskosten algemeen Autolease kosten De algemene kosten liggen hoger dan in Belangrijkste oorzaak zijn de overige advieskosten. Van deze kosten hebben betrekking op het project IJmond Werk waartegenover een dekking staat uit de bijdrage van de gemeenten en de bestemmingsreserves van de Meergroep. Diverse lasten Debiteuren voorziening Afboeking pensioenvordering WSW oude boekjaren BTW slot aangifte Schade's Subsidie MAS en WSW Diversen de Meergroep jaarrekening

26 Loonkosten WSW Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremie De loonkosten WSW laten een stijging zien ten opzichte van de loonkosten in Dit wordt veroorzaakt door een hogere taakstelling in 2011 en een tijdelijke overrealisatie bij de Gemeenten Beverwijk waar een stuk dekking tegenover staat uit de bestemmingsreserves. Overige kosten WSW Vervoerskosten Bedrijfs geneeskundige zorg Studiekosten Vakonderwijs leerlingwezen Bijzondere ziektekosten Bijzondere voorzieningen Overige kosten De overige kosten WSW laten een aanzienlijke daling zien van ten opzichte van De grootste dalingen van de kosten zit hem in de vervoerskosten en de overige kosten. In de loop van 2010 heeft de Meergroep de nieuwe werksoort vervoer opgestart waarbij een gedeelte van het vervoer dat door Connexion werd uitgevoerd nu in eigen beheer is uitgevoerd. In 2011 is daar verder vervolg aan gegeven en wordt nu al het vervoer in eigen beheer gedaan. De daling in de overige kosten heeft te maken met de versobering als zaken zoals het kerstfeest e.d. 62 jaarrekening 2011 de Meergroep

27 Departement Nummer Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger 3. SiSa bijlage verantwoordingsinformatie WSW over 2011 SZW G1B Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in 2011 door het openbaar lichaam is uitgevoerd. Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen Aard controle n.v.t. Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december 2011 Aard controle R I N D I C A T O R E N Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in 2011, uitgedrukt in arbeidsjaren Aard controle R (Alkmaar) 3,25 0,00 2,95 0, (Amsterdam) 2,25 0,61 0,63 0, (Beverwijk) 281,75 19,84 189,33 17, (Bloemendaal) 2,00 0,00 0,00 0, (Castricum) 23,00 0,69 20,27 2, (Den Helder) 0,00 0,00 0,67 0, (Haarlem) 6,25 0,00 6,62 1, (Heemskerk) 242,50 10,66 159,75 10, (Heerhugowaard) 2,00 0,00 1,00 0, (Hillegom) 1,00 0,00 0,00 0, (Langedijk) 0,00 0,00 0,69 0, (Stede Broec) 1,00 0,00 0,00 0, (Uitgeest) 37,00 2,86 22,66 0, (Velsen) 307,50 10,82 218,18 22, (Zaanstad) 1,00 0,00 1,00 0, (Zandvoort) 2,00 1,00 1,69 0,69 de Meergroep jaarrekening