Verkorte jaarrekening Vereniging voor Energie, Milieu en Water VEMW (t.b.v. publicatie op de website)

Transcriptie

1 Verkorte jaarrekening Vereniging voor Energie, Milieu en Water VEMW (t.b.v. publicatie op de website) 2013 Inhoud Verkorte jaarrekening Pagina Balans per 31 december Winst-en-verliesrekening over Toelichting behorende tot de verkorte jaarrekening 2 Toelichting op de balans 5 Overige gegevens Bestemming van het resultaat over het boekjaar Bestemming van het resultaat over het boekjaar De Verkorte jaarrekening is een verkorte versie en ontleend aan de gecontroleerde jaarrekening 2013 van Vereniging voor Energie, Milieu en Water (VEMW). De jaarrekening 2013 is het officiële verslagleggingsdocument voor statutaire doeleinden. Bij (interpretatie) verschillen en/of tegenstrijdigheden dient de jaarrekening 2013 te worden aangehouden. De jaarrekening 2013, waarbij een goedkeurende controleverklaring van de onafhankelijke accountant gedateerd 8 april 2014 is verstrekt door WGS Accountants B.V., is op 8 april 2014 vastgesteld door het bestuur Algemeen Bestuur en dient nog te worden goedgekeurd door de Algemene Ledenvergadering. De jaarrekening 2013 is beschikbaar bij de Vereniging. 1

2 Verkorte jaarrekening Vereniging voor Energie, Milieu en Water VEMW Balans per 31 december 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Effecten Liquide middelen TOTAAL ACTIVA PASSIVA Eigen vermogen Kortlopende schulden TOTAAL PASSIVA Winst-en-verliesrekening over Opbrengsten Contributies Abonnementen Overige opbrengsten Som der opbrengsten Kosten Personeelskosten Huisvestingskosten Kantoorkosten Afschrijvingen Advieskosten Publiciteitskosten Overige kosten Som der kosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ( ) ( ) Financiële baten en lasten Aandeel in resultaat van nietgeconsolideerde ondernemingen waarin wordt deelgenomen Resultaat (89.051) (34.625) 2

3 Toelichting op de verkorte jaarrekening 2013 Verslaggevende entiteit: Vereniging voor Energie, milieu en Water is een vereniging en is statutair gevestigd te Woerden in Nederland. Doel en voornaamste activiteiten De vereniging heeft tot doel het behartigen van de belangen van haar leden, in het bijzonder waar deze belangen verband houden met: voorwaarden, tarieven en prijzen van energie- en watergerelateerde producten en diensten; overige aan het gebruik van energie- en watergerelateerde kosten en voorwaarden. Toegepaste standaarden De (verkorte) jaarrekening is opgesteld volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW). De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Toepassing van artikel 407 Boek 2 BW Op grond van artikel 407 lid 2 Boek 2 BW is bij de vereniging consolidatie achterwege gebleven. ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De cijfers over 2012 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De (verkorte) jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's. Grondslag voor het omrekenen van vreemde valuta Transacties luidend in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de geldende wisselkoers op de transactiedatum. In vreemde valuta's luidende monetaire activa en verplichtingen worden per balansdatum in de functionele valuta omgerekend tegen de op die datum geldende wisselkoers. Nietmonetaire activa en passiva in vreemde valuta's die tegen historische kostprijs worden opgenomen, worden naar euro's omgerekend tegen de geldende wisselkoersen op de transactiedatum. De bij omrekening optredende valutakoersverschillen worden als last in de winst-en-verliesrekening opgenomen. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en 3

4 veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA EN DE RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor gebouwen wordt afgeschreven tot de bodemwaarde. Financiële vaste activa Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de vereniging gehanteerd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de vereniging garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of duurzaam lagere bedrijfswaarde. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De overige financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Opbrengsten van vorderingen en overige effecten die tot de financiële vaste activa behoren, worden verantwoord in het jaar waarop deze betrekking hebben. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Bijzondere waardeverminderingen of vervreemding van vaste activa Vaste activa met een lange levensduur dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Effecten Effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. De reële waarde wordt middels de collectieve methode per beleggingscategorie vastgesteld. 4

5 Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit hoofde van verleende diensten worden in de winst-en-verliesrekening als opbrengsten opgenomen naar rato van het stadium van voltooiing van de transactie op verslagdatum. Het stadium van voltooiing wordt bepaald aan de hand van beoordelingen van de verrichte werkzaamheden. Aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de vereniging in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de vereniging en de niet-geconsolideerde deelnemingen en tussen nietgeconsolideerde deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Pensioenregelingen Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenverzekeraar verschuldigde premies. Voor zover de verschuldigde premies op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door de verzekeraar of van verrekening met in de toekomst verschuldigde premies. De vereniging heeft een tweetal pensioenregelingen die aangemerkt kunnen worden als respectievelijk een eindloonregeling en een middelloonregeling. Beide regelingen zijn ondergebracht bij Delta Lloyd Levensverzekering N.V. en hebben een looptijd tot 1 januari De opgebouwde aanspraken worden steeds in het desbetreffende kalenderjaar afgefinancierd door middel van kostendekkende premiebetalingen. Op basis van de uitvoeringsovereenkomsten heeft de vereniging bij een tekort in het depot geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan door hogere toekomstige premies. 5

6 Toelichting op de balans Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2012 zijn hieronder samengevat: Verbouwing en inrichting Computerapparatuur Inventaris Totaal Boekwaarde begin Investeringen Afschrijvingen Mutaties boekwaarde (100) Boekwaarde einde Gehanteerde afschrijvingspercentages per jaar: - Verbouwing en inrichting 10 % - Computerapparatuur 20 % - Inventaris 20 % Deelnemingen De deelneming in EMW Activiteiten B.V. te Woerden bestaat uit een maatschappelijk kapitaal van 200 gewone aandelen á nominaal NLG 1000,-- ( 453,78). Hiervan zijn 40 aandelen geplaatst en volgestort. Het procentuele aandeel in het kapitaal is 100%. Effecten De effecten zijn opgenomen in een beleggingsportefeuille, die wordt aangehouden bij de ING Bank N.V. De beleggingen betreffen zowel obligaties als aandelen in een verhouding van 58/42 (2011: 62/38). Liquide middelen Kas ING Bank N.V. ABN AMRO Bank NV, rekening-courant MoneYou-sparen Kruisposten Eigen vermogen Stand per 1 januari Resultaat boekjaar (89.051) (34.625) Stand per 31 december Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Loonbelasting en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

7 Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 2012, geen posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Niet in de balans opgenomen activa De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. ten behoeve van financiering van het werkkapitaal bedraagt per 31 december 2013 EUR en het te betalen rentetarief is 3-maands Euribor plus 2,75%. De kredietfaciliteit is voor onbepaalde tijd. Er is gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Er zijn langlopende onvoorwaardelijke verplichtingen aangegaan ter zake van huur, operationele leasing en regelingen. Huur De vereniging heeft een huurovereenkomst afgesloten voor de huur van het pand aan de Houttuinlaan 12 te Woerden. De huurverplichting bedraagt, inclusief servicekosten, EUR ,-- per jaar. De huurovereenkomst heeft een looptijd tot en met 31 december 2022 met een break-optie per 31 december Leasing De verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten betreffende auto s bedragen op balansdatum EUR Hiervan vervalt binnen één jaar EUR en de verplichting langer dan één jaar bedraagt EUR De verplichting langer dan vijf jaar is nihil. De gemiddelde resterende looptijd van de leaseovereenkomsten is 2 jaar en 1 maand. De verplichtingen uit hoofde van met derde aangegane leaseovereenkomsten betreffende Multifunctioneel systemen (printers) bedragen op balansdatum EUR Hiervan vervalt binnen één jaar EUR en de verplichting langer dan één jaar bedraagt EUR De verplichting langer dan vijf jaar is nihil. De gemiddelde resterende looptijd van de leaseovereenkomsten is 5 jaar. De operationele leasekosten voor worden lineair over de leaseperiode in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Regelingen Door de vereniging zijn ten behoeve van verhuurders van onroerend goed bankgaranties afgegeven voor in totaal EUR De verplichtingen uit hoofde van de langlopende verbintenis ten aanzien van de oprichting van en samenwerking met betrekking tot en financiering van het Centrum voor Energievraagstukken aan de Faculteit der Rechtsgeleerdheid van de Universiteit van Amsterdam, Leerstoel "Consument en energie", die niet in de balans zijn opgenomen bedraagt totaal EUR Dit gehele bedrag vervalt binnen één jaar. Woerden, 8 april 2014 Namens het Algemeen Bestuur Was getekend Ir. A.H. Spoor Voorzitter Houttuinlaan GM Woerden Tel: desk@vemw.nl Website: 7

8 OVERIGE GEGEVENS Statutaire regeling betreffende de bestemming van het resultaat Op basis van artikel 14 van de statuten van de vereniging betreffende de resultaatbestemming wordt de bestemming van het resultaat vastgesteld door het algemeen bestuur. Bestemming van het resultaat over het boekjaar 2012 De jaarrekening 2012 is vastgesteld in de ledenvergadering van de Vereniging voor Energie, Milieu en Water, gehouden op 20 juni De ledenvergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Voorgestelde resultaatverwerking over het boekjaar 2013 Het algemeen bestuur stelt de ledenvergadering van de Vereniging voor Energie, Milieu en Water voor om het resultaat over het boekjaar ad EUR (negatief) te onttrekken aan de algemene reserve. Dit voorstel is in de (verkorte) jaarrekening verwerkt. 8