Flexibel Garant Pensioen Plan

Transcriptie

1 Flexibel Garant Pensioen Plan Aanvullingsbrochure bij het Garant Pensioen Plan Het Garant Pensioen Plan biedt werkgevers een goede salarisdiensttijdregeling met veel garanties. De tarieven zijn gedurende de contractsperiode gegarandeerd. De opgebouwde aanspraken zijn gegarandeerd. En door de marktrentecorrectie voor 5 jaar vast te zetten is deze pensioenregeling voor werkgevers goed budgetteerbaar. Er zijn werkgevers die aangeven daarom te overwegen hun (salaris-diensttijd) pensioenregeling aan te willen passen. En daarom behoefte hebben om zich, bij het sluiten van een pensioenovereenkomst, niet voor een vijfjarige periode te willen vastleggen. Of ze willen de mogelijkheid hebben om te kunnen reageren op de ontwikkeling in de marktrente en zo hun pensioenregeling betaalbaar te houden. Waarom het Flexibel Garant Pensioen Plan? Delta Lloyd biedt een oplossing: Het Flexibel Garant Pensioen Plan. De levensverwachting is toegenomen. Dit leidt tot hogere premies. Ook de historisch lage (markt)rente leidt tot hoge(re) lasten.

2 Deze brochure beschrijft de verschillen met het Garant Pensioen Plan. Nadere (product)informatie vindt u in de productkaart van het Garant Pensioen Plan en op onze websites: Voor werkgevers: pensioen/mkb/producten/garant-pensioen-plan.jsp Voor adviseurs: pensioen/producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/index.jsp Wat houdt het Flexibel Garant Pensioen Plan in? Aanvullend op het Garant Pensioen Plan bieden wij de werkgever een alternatief aan voor de vaste rentestandaanpassing en twee opties die de werkgever binnen de contractsperiode meer flexibiliteit bieden. 1 Met het Flexibel Garant Pensioen Plan kiest de werkgever voor een rentestandaanpassing die jaarlijks wordt vastgesteld, in plaats van de vaste rentestandaanpassing die voor 5 jaar vast staat. 2 De werkgever heeft de mogelijkheid om tijdens de looptijd van het contract de eenjarige rentestandaanpassing voor de resterende contractsperiode vast te klikken. 3 De werkgever heeft (jaarlijks) de mogelijkheid om tijdens de contractsperiode het opbouwpercentage voor het ouderdomspensioen aan te passen. De eerste keer is dat kosteloos. Hierna gaan we dieper in op de keuze en de opties. Jaarlijkse vaststelling rentestandaanpassing Bij het Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing bij de start van het contract vastgesteld. Deze geldt dan voor de gehele duur van de overeenkomst. Bij het Flexibel Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing jaarlijks opnieuw vastgesteld. Bij de start van de regeling wordt de rentestandaanpassing voor de eerste periode vastgesteld op het moment van ondertekenen van de offerte. Deze rentestandaanpassing geldt dan vanaf de ingangsdatum van de overeenkomst voor alle premies met een valutadatum tot 1 januari daaropvolgend. Voor de jaren daarna vindt de vaststelling van de rentestandaanpassing jaarlijks plaats op de laatste handelsdag voor 1 december en geldt dan vanaf 1 januari daaropvolgend. De rentestandaanpassing wordt tijdens de contractsperiode berekend op basis van de volgende uitgangspunten: 1 De interbancaire swap-curve; 2 Een opslag op de curve (i.v.m. winstdeling) die Delta Lloyd hanteert voor nieuwe Garant Pensioen Plan contracten. U vindt deze opslag op producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/marktrentekorting.jsp; 3 Een afslag op de curve (i.v.m. kosten voor solvabiliteit en beheer) die Delta Lloyd hanteert voor nieuwe Garant Pensioen Plan contracten. U vindt deze afslag op pensioen/producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/marktrentekorting.jsp; 4 De rekenrente van het tarief van de pensioenregeling 5 Een kasstroomprofiel. Voor contracten met een jaarpremie onder gaan wij uit van een algemeen kasstroomprofiel dat afhankelijk is van de pensioenleeftijd, sterftetafel, marktrente en bestandsopbouw portefeuille. Het kasstroomprofiel dat wij op dit moment gebruiken is in deze brochure bijgevoegd. Deze kasstroom kan worden aangepast naar aanleiding van wijziging in de hiervoor bedoelde elementen. Voor contracten met premievolume boven wordt uitgegaan van het kasstroomprofiel dat hoort bij het deelnemerbestand van de betreffende werkgever; 6 Een eenjarige betaling. De rentestandaanpassing, de hoogte van de opslag of de korting op de premie, berekenen wij door 100% te verminderen met de contante waarde van de kasstroom op basis van de curve, inclusief opslag en afslag van de curve, gedeeld door de contante waarde van de kasstroom op basis van de rekenrente. Als de marktrente onder het niveau van de rekenrente ligt, dan wordt de rentestandaanpassing als opslag op de premie apart in rekening gebracht. Is de marktrente hoog? En leidt dit tot een korting? Dan kan de werkgever deze korting gebruiken voor financiering van een toeslagregeling. Stem een regelingswijziging altijd vooraf af met de werknemers. 2

3 Hierbij geven wij u een voorbeeld van de berekening van de rentestandaanpassing: Curve ultimo november 2015 Opslag op de curve 0,19% Afslag op de curve 0,24% Contante waarde op basis van de curve Contante waarde op basis van een rekenrente van 2% Renteaanpassing = 100% -/ / = - 17,40% De toepassing van de 1-jaars rentestandaanpassing leidt niet tot aanvullende of afwijkende kosten, of tariefsgrondslagen. De 1-jaars rentestandaanpassing is alleen mogelijk bij een pensioenregeling met een hoofdvervaldag van de premies op 1 januari. Door te kiezen voor de 1-jaars rentestandaanpassing heeft u een financieel hoger risico dan bij een rentestandaanpassing die voor 5 jaar vast staat. Optie 1: vastzetten rentestandaanpassing voor resterende duur contract De marktrente fluctueert dagelijks. Daardoor fluctueert ook de rentestandaanpassing die jaarlijks wordt vastgesteld. Dit kan leiden tot forse verschillen in rentestandaanpassing gedurende de contractsperiode. De grafiek illustreert de fluctuatie van de rentestandaanpassing als gevolg van de ontwikkeling van de marktrente. Hierbij is per eind van iedere maand bepaald wat de rentestandaanpassing zou zijn geweest. Binnen het Flexibel Garant Pensioen Plan wordt de rentestandaanpassing niet maandelijks, maar jaarlijks vastgesteld. Dit gebeurt jaarlijks per ultimo november. De nieuw vastgestelde rentestandaanpassing geldt dan vanaf 1 januari daarop volgend. Voorbeeld rentestandaanpassing 30% 20% 10% 0% -10% -20% -30% -40% -50% nov dec jan jul okt jan apr jul dec feb mrt apr mei jun aug sept nov dec feb mrt mei jun aug sep okt nov Is de (markt)rente gestegen, dan zal dat leiden tot een lagere opslag of een hogere korting. Dus tot lagere pensioenlasten. Is de (markt)rente gedaald, dan zal dat leiden tot een hogere opslag en dus tot hogere pensioenlasten of een lagere korting. Als de marktrente is gestegen en de rentestandaanpassing op een niveau komt dat de pensioenlast binnen het budget van de werkgever valt, kan de werkgever ervoor kiezen om de rentestandaanpassing vast te zetten voor de resterende duur van de overeenkomst. Daarmee vervalt wel optie 2, zoals hieronder beschreven. De te hanteren rentestandaanpassing is dan gelijk aan de 1-jaars rentestandaanpassing die het komende jaar zou gelden vanaf 1 januari. Als de werkgever hier gebruik van wenst te maken, moet hij dat schriftelijk aan ons doorgeven voor 1 januari. Op producten/garant-pensioen-plan-metmarktrentekorting/flexibel.jsp ziet u ook een grafiek weergegeven van de 1-jaars rentestandaanpassing. Hiermee hebt u inzicht in de trend van de afgelopen periode. NB: alleen de 1-jaars rentestandaanpassing per ultimo november is maatgevend. Deze wordt gehanteerd voor het daaropvolgende kalenderjaar

4 Optie 2: aanpassing opbouwpercentage ouderdomspensioen In de overeenkomst zullen wij vastleggen dat de werkgever jaarlijks op de hoofdvervaldag (1 januari) de mogelijkheid heeft om het opbouwpercentage aan te passen. Het opbouwpercentage moet minimaal 1,00% bedragen Het opbouwpercentage voor het partner- en wezenpensioen wijzigen we niet, de overlijdensdekking voor de werknemers blijft daarmee op peil; Heeft de werkgever het voornemen om gebruik te maken van deze optie dan geeft hij dat uiterlijk 1 november voor de betreffende hoofdvervaldag waarop de regeling moet worden aangepast door aan Delta Lloyd. Wij kunnen dan tijdig de aanpassing voorbereiden. Voor 1 januari dient de werkgever aan te geven dat hij van deze optie ook daadwerkelijk gebruik maakt. De werkgever kan eenmaal per jaar kosteloos om een opgave vragen. NB: Deze opgave zal altijd een indicatie zijn omdat het werkelijke deelnemerbestand en salarisniveau per 1 januari nog niet bekend is en het belangrijkste: de rentestandaanpassing van toepassing op 1 januari ook nog niet bekend is. De werkgever moet deze aanpassing vooraf met zijn werknemers overeenkomen en doorgeven dat hij dat heeft gedaan. Bij de doorvoering informeren wij de deelnemers met aangepaste pensioenstartbrief. Voor deze regelingswijziging binnen de contractsperiode vragen wij de eerste keer geen (aanvullende) kostenvergoeding. Voor volgende aanpassingen brengen wij de reguliere kostenvergoeding voor een regelingsaanpassing bij de werkgever in rekening (zie onze tarievenkaart aanvullende services). Optie 2 is niet mogelijk als op een eerder moment al gebruik is gemaakt van de optie tot vastzetten van de rentestandaanpassing voor de resterende duur van de overeenkomst. Hoe sluit u het Flexibel Garant Pensioen Plan? Indien u een offerte aanvraagt voor het Garant Pensioen Plan, ontvangt de werkgever daarbij aanvullingen op die offerte en de uitvoeringsovereenkomst. Indien de werkgever kiest voor het Flexibel Garant Pensioen Plan, dan ondertekent hij zowel de uitvoeringsovereenkomst als het Aanvullings- en wijzigingsblad bij de uitvoeringsovereenkomst. Jaarlijks zullen wij de werkgever in het najaar een brief sturen met de vraag of hij gebruik wil maken van één van de opties of de rentestandaanpassing voor de resterende contractsduur wil vastzetten. Afhankelijk van zijn keuze kan de startbrief worden aangepast en informeren wij de deelnemers over de aanpassing. 4

5 Kasstroom per 1 januari 2016 (contracten met jaarpremievolume onder ) Een kasstroomprofiel geeft de verhouding weer van de te verwachten uitkeringen uit de pensioenverzekeringen over de toekomstige jaren. Meer informatie? Wilt u meer weten over het Flexibel Garant Pensioen Plan van Delta Lloyd? Neem dan contact op met uw accountmanager of uw relatiemanager Delta Lloyd Postbus BA Amsterdam P Kamer van Koophandel Amsterdam: Aan deze brochure kunnen geen rechten worden ontleend.