Reserve bovenwijkse voorzieningen Reserve volkshuisvesting

Transcriptie

1 Reserve bovenwijkse voorzieningen De reserve is een bestemmingsreserve met het doel om infrastructurele werken te realiseren. De infrastructurele projecten zijn bovenwijks, omdat de kosten redelijkerwijs niet aan een bestemmingsplan kunnen worden toegerekend. Wij achten het raadzaam deze bestemmingsreserve in stand te houden gelet op de ontwikkelingen met betrekking tot het IGS. In de nota Grondbeleid (maart 2009) wordt op blz 24 nader ingegaan op de reserve bovenplanse voorzieningen. De integrale tekst luidt als volgt: Daarnaast kunnen in een Reserve Bovenplanse Voorzieningen gelden worden opgenomen, ter dekking van investeringen in bovenwijkse voorzieningen die niet op basis van toerekenbaarheid kunnen worden gedekt uit private ontwikkelingen. De voeding van deze reserve kan plaatsvinden door afdrachten van (een deel van) boekwinsten op de grondexploitatie of door het storten van een (deel van) een positief saldo op een gemeentelijk grondexploitatie. Voor het bepalen van de hoogt van de afdrachten is het noodzakelijk dat er een basisdocument wordt opgesteld waarin de voeding en uitkeringen gefaseerd en transparant zijn opgenomen. Nut en noodzaak is hiermee aangetoond, maar de huidige reserve heeft geen relatie met het nog op te stellen basisdocument waarin voeding en uitkering worden geregeld. De afdeling wil de reserve als een soort risicoreserve aanhouden ivm ontwikkelingen rond de IGS, waarmee de reserve ook kan worden toegevoegd aan de risicoreserve grondexploitaties. De huidige voorziening bedraagt momenteel Categorie: 1 (opheffen) Reserve volkshuisvesting De reserve is bestemd voor aangelegenheden binnen het gebied van de volkshuisvesting, zoals beschreven in het Besluit beheer sociale huursector (BBSH) en toegespitst op artikel 11 lid 2 onderdeel b en c.", hetgeen inhoudt: -het in stand houden van en het treffen van voorzieningen aan woongelegenheden en onroerende aanhorigheden; -het in stand houden en verbeteren van de direct aan de woongelegenheden en aanhorigheden, als hiervoor bedoeld, grenzende woonomgeving. -het bouwen, verwerven, bezwaren en slopen van woongelegenheden en onroerende aanhorigheden. Omdat het hier om volkshuisvestingsgelden betreft is met de corporatie Actium in een private overeenkomst geregeld dat de gelden uitsluitend worden ingezet om volkshuisvestelijke doelen na te streven. Voor onttrekkingen geldt een instemmingsrecht van Actium. De huidige reserve bevat nog uitsluitend middelen uit het batig saldo van de verkoop van het woningbedrijf van de voormalige gemeente Norg. Op grond van bovengenoemde privaatrechtelijke overeenkomst met Actium zal hiervoor de instemming van Actium benodigd zijn. Materieel betekent het dat projecten in de sociale sector moeilijker gerealiseerd zullen kunnen worden en soms niet zullen kunnen doorgaan. Conform bovenstaande, onderzoeken of Actium kan instemmen met verlaging van de reserve. Per bedraagt de reserve 4,3 miljoen excl de begrote onttrekking Packagedeal Actium 1,4 miljoen.

2 Categorie 3 (nader onderzoek) Reserve grondexploitatie De reserve dient ter dekking van mogelijke tegenvallers (bufferfunctie) en ter versterking van de financieringspositie van de grondexploitaties (financieringsfunctie) Geen tekst ontvangen Categorie 4 (handhaven). Restant reserve is meer dan nodig voor afdekking risico s Reserve aankoop kunstwerken De reserve is bestemd om kunstwerken (voor culturele doeleinden) aan te kopen Het is niet noodzakelijk een aparte reserve kunst in stand te houden. Wel is het belangrijk dat het geld dat beschikbaar komt uit de grondexploitaties ook daadwerkelijk gebruikt kan worden voor kunstprojecten. Deze projecten hebben vaak een lange looptijd. Advies conerncontrol Categorie 1 (opheffen). Zie bovenstaande motivering van de afdeling Reserve luchtfoto s De reserve is ingesteld om de kosten van het maken van luchtfoto s af te dekken. De luchtfoto s worden om de drie jaar gemaakt en dienen om informatie te genereren ten behoeve van o.a. de grootschalige basiskaart. Jaarlijks wordt de reserve gedoteerd en bedragen onttrokken indien er luchtfoto's worden aangeschaft. Tot enige tijd geleden werd er eens per drie jaar fotomateriaal aangeschaft. De laatste jaren (en zeker in de toekomst) dienen er echter jaarlijks actuele foto's te zijn (vooral voor WOZ, BAG, Handhaving, et cetera). Dit zal alleen maar meer worden aangezien binnen afzienbare tijd ook andere basisregistraties in de lucht moeten zijn die baat hebben bij jaarlijkse en actuele luchtfoto's. Het voorstel is dan ook om de resterende reserve in 2011 deels aan te wenden voor de bekostiging van luchtfoto's en de noodzakelijke mutatiesignalering (waarbij nieuwe en oude luchtfoto's automatisch worden vergeleken), het restant van de reserve (naar schatting ) kan daarna dan vervallen. De jaarlijkse dotatie van kan voortaan structureel worden toegevoegd aan het budget van I&A (fcl met een aan te maken ecl "Fotomateriaal"). Voortaan kan uit die pot de jaarlijkse foto s worden betaald en eventueel (maar daar is het bedrag bij lange na niet toereikend voor) de mutatiesignalering. Categorie 1 (opheffen). Zie bovenstaande motivering van de afdeling Reserve mitigerende maatregelen NAM-locatie Betreft resterende gelden noodzakelijk voor verwerven gronden en realisatie mitigerende groenaanplant nabij NAM-lokatie Langelo.

3 De middelen waren/zijn bedoeld voor het inpassen van de gasopslag. Belangrijkste afweging op dit moment: het bij wegvloeien van de middelen op dit moment niet kunnen voldoen aan de verplichtingen jegens de Landinrichtingscommissie Roden-Norg en het BBL. Categorie 3 (onderzoek). De gelden zijn door de voormalige gemeente Norg ontvangen. De kredieten die nu nog openstaan (waarmee de reserve op begrotingsbasis nihil is) zijn door de raad beschikbaar gesteld op 29 januari 2004 resp. 26 april Op het totaalkrediet van is uitgegeven. Een onderzoek naar de stagnering in de besteding is aan te bevelen. Reserve WMO Door de gemeenteraad is deze bestemmingsreserve ingesteld om niet bestede rijksmiddelen te oormerken en te storten in een reserve. Geen. Afroming conform door de raad vastgesteld beleid. Categorie 2 Van de reserve WMO is door de raad bepaald dat de aan te houden hoogte maximaal 10% van de exploitatie bedraagt. Feitelijk kan de reserve bij de vaststelling van de jaarrekening derhalve automatisch worden afgeroomd. Voorgesteld wordt om met ingang van de jaarrekening 2011 expliciet hiertoe een besluit te nemen. Maximum aan te houden reserve 10 % van exploitatietotaal begroting x 10% = Stand Op de reserve ligt nog een beslag van (krediet uitgaven maatschappelijke ondersteuning). Bij de begroting 2012 is besloten de onttrekking aan de reserve bij de begroting 2011 van jaarlijks met per jaar af te bouwen. Ergo: , 2012: en Resteert derhalve Afroming reserve dus: Bij de jaarrekening 2011 kan een eventueel positief jaarresulaat nog toegevoegd worden aan vermeld bedrag. Reserve lokaal onderwijsbeleid De reserve is oorspronkelijk gevormd voor het oplossen van knelpunten als gevolg van de verminderde dienstverlening door de Schooladvies en begeleidingsdienst Drenthe De reserve is indertijd gevormd om risico s die de gemeente liep op het terrein van schoolbegeleiding af te dekken. De reserve is opgebouwd door de bijdrage voor schoolbegeleiding aan scholen te verlagen. Inmiddels is schoolbegeleiding geen verantwoordelijkheid meer van de gemeenten. In 2009 is daarom besloten de reserve beschikbaar te stellen voor realisatie van de programmalijnen 3 en 4 van de jeugdagenda De doelen van de jeugdagenda zijn onlangs herbevestigd door de raad. Het blijft van groot belang dat er geld beschikbaar is om van tijd tot tijd ontwikkelingen extra te kunnen stimuleren of gezamenlijke initiatieven van gemeente en schoolbesturen mogelijk te maken op het gebied van onderwijs en ontwikkeling.

4 Categorie 1 (opheffen). Restant reserve kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Hierdoor kan de raad een integrale afweging maken van beleidsvoorstellen ten laste van reserves. Reserve recreatie & toerisme Het ondersteunen van initiatieven op toeristisch-recreatief terrein. In de recreatiebeleidsnota worden ambities geformuleerd die, voor zover deze budget vragen, hieruit kunnen worden bekostigd een en ander afhankelijk van de prioriteit zoals die in een nader op te stellen uitvoeringsnota zullen worden aangegeven. Recreatie en toerisme vormen speerpunt van het economisch beleid. Om het speerpunt verder kracht bij zetten is besloten om een Recreatiebeleidsnota op te stellen (bestuursprogramma ). De ambities die voortvloeien uit de Recreatiebeleidsnota zullen worden vertaald in een uitvoeringsnota. De uitvoeringsnota zal vragen om financiële middelen om de ambities te verwezenlijken met als doel de verhoging van de toeristisch-recreatieve bestedingen, stimulering van de werkgelegenheid en de leefbaarheid. Bij het opheffen van de Reserve recreatie en toerisme zullen de financiële middelen elders moeten worden gezocht. Categorie 1 (opheffen). Restant reserve kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Hierdoor kan de raad een integrale afweging maken van beleidsvoorstellen ten laste van reserves. Saneringsfonds recreatie & toerisme De reserve is ingesteld voor het saneren van recreatiewoningen e.d. Geen Categorie 1 (opheffen). Conform advies afdeling. Moderniseringsfonds Molenduinbad Bij de start van het zwembad in 1996 heeft de voormalige gemeente Norg een startkapitaal gestort in het fonds. Het moderniseringsfonds heeft twee functies: 1. Investeringen financieren die de attractiewaarde van het zwembad verhogen en het bad bij de tijd houden. 2. Financiële buffer voor het bestuur van Stichting Molenduinbad Norg. In geval van bijvoorbeeld financiële tegenvallers kan het stichtingbestuur tijdelijk geld lenen van het moderniseringsfonds. In betere tijden moet het bestuur het geld hebben terugbetaald. Toevoegen van het restant van het moderniseringsfonds aan de Algemene Reserve heeft de volgende consequenties: 1. In geval van investeringen die de attractiewaarde van het zwembad verhogen en / of die het zwembad bij de tijd houden, moeten we de raad om geld vragen. De bestaande subsidieovereenkomst openbreken. Categorie 3 (onderzoek). De restant middelen overdragen aan Molenduinbad. Reserve is min of meer te beschouwen als van derden belegde middelen. Over de reserve wordt 3% rente vergoed. Indien het college een bepaalde controle over de besteding van de reserve wil houden kan aan de overdracht de voorwaarde worden gesteld dat investeringen vooraf worden gemeld.

5 Reserve onderhoud kapitaalgoederen Tot voorheen werd (groot) onderhoud geactiveerd. Ingevolge de voorschriften (BBV) is dit niet toegestaan. Alleen de kosten van reconstructie (wegen) en renovatie (gebouwen) kunnen onder de noemer investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Teneinde het (groot) onderhoud, welke m.i.v. begrotingsjaar 2009 ten laste van de exploitatie wordt gebracht, te kunnen dekken is een jaarlijkse bijdrage uit de reserve benodigd. Voor de gederfde bijdrage in de exploitatie dient binnen de begroting elders dekking te worden gevonden. De bijdrage in 2012 is Categorie 4(handhaven). Betreft beklemde reserve Reserve BCF Met ingang van 1 januari 2003 is het BTW-compensatiefonds ingesteld. De reserve dient voor de dekking van kapitaallasten van investeringen die voor 2003 zijn gepleegd. In deze kapitaallasten zit nog de niet terugvorderbare BTW verdisconteerd. De gemiddelde looptijd van deze investeringen bedroegen op 1 januari 2003 nog 11 jaar. In deze periode (t/m 2013) zal jaarlijks een deel van de reserve vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Voor de gederfde bijdrage in de exploitatie dient binnen de begroting elders dekking te worden gevonden. De bijdrage in 2012 is Categorie 1(opheffen). Per 2013 nihil. Reserve dekking kapitaallasten In het BBV is het niet toegestaan om investeringen met een economisch nut ineens af te dekken door reserves. Wel is het toegestaan de kapitaallasten van investeringen, die voor het volledige bedrag zijn geactiveerd, te dekken door een gelijk bedrag te onttrekken aan een reserve tot aan het moment dat het actief is afgeschreven. Hiervoor dient de aangewezen reserve aan de reserve dekking kapitaallasten te worden toegevoegd. (een voorbeeld is de reserve verbouw raadhuis). Met deze systematiek wordt bereikt dat de balans een reëler beeld geeft van de bezittingen van de gemeente dan voorheen. Voor de gederfde bijdrage in de exploitatie dient binnen de begroting elders dekking te worden gevonden. De bijdrage in 2012 is Categorie 4(handhaven). Betreft beklemde reserve Reserve riolering De reserve riolering is de vervanger van de oude egalisatievoorziening riolering.de bedoeling is de lasten en baten op begrotingsbasis goed te kunnen vergelijken met de uitkomsten op jaarrekeningbasis.

6 De bestemmingsreserve riolering kan niet worden opgeheven en/of toegevoegd aan de algemene reserve. De reserve is ontstaan middels een rioolheffing en kan niet als algemeen dekkingsmiddel worden aangemerkt. Categorie 2 (afromen). Conform afdelingsadvies gelden toevoegen aan voorziening riolering. De reserve riolering kan worden afgeroomd ten gunste van de voorziening riolering. Ook hiervoor geldt dat bij vaststelling van de jaarrekening (i.c. 2011) een besluit kan worden genomen. In dit advies wordt de reserve tot nihil afgeraamd met