Rapport Aan het Curatorium van de Dr. Wiardi Beckman Stichting, Den Haag inzake de jaarrekening Jaarrekening 2015

Transcriptie

1 Rapport Aan het Curatorium van de Dr. Wiardi Beckman Stichting, Den Haag inzake de jaarrekening 2015 Jaarrekening 2015 Den Haag, 3 mei 2016

2 Inhoudsopgave Pagina Jaarrekening 2015 Balans op 31 december Staat van baten en lasten Grondslagen voor waardering en resultaat 5 Toelichting van posten op de balans 7 Toelichting van baten en lasten Overige gegevens 17 Overige bijlagen 18 Totaal aantal pagina's in dit rapport 18

3 BALANS OP 31 DECEMBER 2015 (na verwerking van het resultaat) A c t i v a Materiële vaste activa Inventaris (1) Bibliotheek Vlottende activa Subsidie (2) Vorderingen en vooruitbetaalde kosten (3) Liquide middelen (4) Totaal activa P a s s i v a Reserves (5) Fondsen (6) Kortlopende schulden en overlopende passiva (7) Totaal passiva /18

4 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 B a t e n Begroting Uitkomsten Uitkomsten Subsidie Subsidie voorgaande jaren Bijdrage Partij van de Arbeid Bijdragen en donaties Inkomsten Jaarboek Publicaties Redactiebijdragen S&D Overige L a s t e n Organisatiekosten Personeelskosten (8) Huisvestingskosten (9) Bureaukosten (10) Reis- en verblijfkosten (11) Accountants-, advies- en administratiekosten (12) Overige kosten (13) Kosten activiteiten Donateursactie Werkgroepen Den Uyl - leerstoel Conferenties (14) Uitgave geschriften (15) Overige projecten (16) Totaal lasten Overschot Dit wordt als volgt verdeeld: Ten laste resp. ten gunste van het Europafonds Ten gunste van de continuïteitsreserve /18

5 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAAT Grondslagen van waardering en van bepaling van het resultaat Algemene grondslagen De jaarrekening is opgesteld op basis Richtlijn 640 voor Organisaties zonder Winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro s. De cijfers over 2014 zijn waar relevant aangepast om vergelijkbaarheid met het verslagjaar 2015 mogelijk te maken. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de op basis van de geschatte levensduur bepaalde afschrijvingen, met inachtneming van een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva zijn opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs; waardering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen. Reserves en fondsen Reserves betreffen gelden ter vrije besteding van de Stichting. Door het bestuur kunnen doelreserves worden aangehouden voor aanwending aan een specifiek doel. Fondsen betreffen gelden die besteed moeten worden in het kader voor de doelstelling waarvoor deze ter beschikking zijn gesteld. Dit betreft het niet bestede deel van toegekende donaties. 5/18

6 Grondslagen van resultaatbepaling Algemene grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat is bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten De baten zijn gevormd door alle aan het verslagjaar toe te rekenen opbrengsten. Personeelsbeloning Salarissen en sociale lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarin deze verschuldigd zijn, in overeenstemming met de arbeidsovereenkomsten. De pensioenpremies worden afgedragen aan de pensioenmaatschappij. Op grond van de uitvoeringsovereenkomst en RJ 271 is het de stichting toegestaan de pensioenregeling te verwerken overeenkomstig de verplichting aan de pensioenuitvoerder. Uit dien hoofde worden de over een jaar verschuldigde pensioenpremies als pensioenlasten in de winst- en verliesrekening verwerkt. 6/18

7 TOELICHTING VAN POSTEN OP DE BALANS A c t i v a Inventaris Totaal Materiële vaste activa Inventaris (1) Aanschafwaarde Afschrijving tot en met boekjaar Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijving boekjaar Boekwaarde 31 december Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen per 31 december Boekwaarde 31 december De inventaris wordt afgeschreven in 5 jaar. Bibliotheek De in 2015 aangeschafte boeken en tijdschriften tot een bedrag van zijn ten laste van het resultaat gebracht. 7/18

8 Vlottende activa Subsidie (2) Te ontvangen subsidie oude jaren 0 Boekjaar Af: voorschot De subsidie over 2015 is berekend op basis van de jaarrekening 2015 en de wet subsidiering politieke partijen Vorderingen en vooruitbetaalde kosten (3) Te vorderen rente Vooruitbetaalde kosten Van Waarde Lokaal Vooruitbetaalde kosten Van Waarde Internationaal Vooruitbetaalde huur Emmapark Waarborgsommen Te ontvangen giften Te ontvangen premie verzuimpolis Vooruitbetaald loon Overige Saldo per 31 december Liquide middelen (4) ING Bank 30603, rekening-courant ING Bank ING Bank Rentemeerrekening ING bank zakelijk kwartaalspaarrekening ING Bank zakelijke spaarrekening Rabobank Kas Saldo per 31 december De liquide middelen staan voor een bedrag van niet ter vrije beschikking van de stichting vanwege een afgegeven bankgarantie. 8/18

9 P a s s i v a Reserves (5) Continuïteitsreserve Stand per 1 januari Bij: dotatie bestemming overschot boekjaar Stand per 31 december De stichting is voor haar financiering grotendeels afhankelijk van de subsidie uit hoofde van de Wet financiering politieke partijen. Omdat de hoogte van deze subsidie sterk afhankelijk is van het aantal zetels van de PvdA-fractie in de Tweede Kamer acht het curatorium van de stichting het van belang om een continuiteitsreserve te vormen die groot genoeg is om de lasten van mogelijk tegenvallende verkiezingsresultaten op te vangen Fondsen (6) Legaat mw. Losecaat Europafonds Saldo per 31 december Europafonds Stand per 1 januari Uit verwerking overschot Stand per 31 december /18

10 Kortlopende schulden en overlopende passiva (7) Te betalen en vooruitontvangen posten Te betalen vakantiegeld/-dagen Te betalen declaraties personeel Te betalen accountants- en administratiekosten Te betalen kosten projecten Te betalen huurkosten Te betalen kantoorbenodigdheden Te betalen doorbelaste kosten PvdA Vooruitontvangen bedragen Overige Saldo per 31 december NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Salarisverwerking De stichting heeft de betaling van salarissen en de daarmee gemoeide belasting en premies werknemersverzekeringen en pensioenen uitbesteed aan het partijbureau van de PvdA. Derhalve zijn de eventuele schulden uit hoofde van deze posten niet opgenomen in de balans. De stichting is echter hoofdelijk aansprakelijk voor de uit deze verplichtingen voortvloeiende schulden. Huurverplichting De Wiardi Beckman Stichting huurt een pand aan Emmapark 12 in Den Haag van Emmapark Holding B.V.. De huurovereenkomst is aangegaan voor een periode tot en met 31 maart 2019 waarbij een opzegtermijn geldt van 12 maanden. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt circa per jaar. Uit hoofde van de huurovereenkomst is een bankgarantie afgegeven van /18

11 TOELICHTING VAN BATEN EN LASTEN 2015 B a t e n Subsidie De door de stichting ontvangen subsidie betreft een subsidie op basis van de Wet financiering politieke partijen. Volgens deze wet heeft de stichting recht op een subsidie van ,08 (basisbedrag) en vervolgens een bedrag van ,55 voor elke zetel die de PvdA in de Tweede Kamer heeft. De PvdA had tot 13 november zetels in de Tweede Kamer. Per die datum verlieten twee leden de fractie zodat de PvdA fractie nog 36 zetels telt. Voor het bepalen van de subsidie is door het Ministerie van Binnenlandse Zaken kenbaar gemaakt dat voor 2015 wordt uitgegaan van het oude aantal Kamerzetels. Dit betekent dat de subsidie van 2015 is gebaseerd op 38 zetels. De subsidie is vastgesteld tot en met het boekjaar Bijdragen en donaties Onder de bijdragen en donaties is een van de Rabobank ontvangen bedrag van verantwoord. Dit bedrag betreft een schadeloosstelling voor niet ontvangen donaties. Door een fout van de Rabobank was het twee maanden niet mogelijk om donaties te storten op de daartoe bestemde bankrekening. 11/18

12 L a s t e n Organisatiekosten Personeelskosten (8) Salarissen Salarissen af: salarissen ten laste van Europafonds Sociale lasten en pensioenpremies Sociale lasten Ziekengeldverzekering en overige verzekeringen Pensioenpremie Overige personeelskosten Ingehuurd personeel Overige personeelskosten Aantal personeelsleden Bij de stichting waren in het boekjaar gemiddeld 16,9 personeelsleden (2014: 11,8) in dienst op basis van FTE. Dit is inclusief stagiairs. 12/18

13 Huisvestingskosten (9) Huur Emmapark Onderhoud Verzekeringen Gas, elektra en water Vaste lasten Schoonmaakkosten Overige Af: onderverhuur Atlantische Commissie resp. LPBL B.V Bureaukosten (10) Kantoorbenodigdheden Portikosten Telefoonkosten Contributies Bibliotheek Kopieerkosten Automatisering en website Salarisadministratie Afschrijvingen inventaris Overige Reis- en verblijfkosten (11) Reiskosten woon-werk Consumptiekosten Reis- en verblijfkosten medewerkers /18

14 Accountants-, advies- en administratiekosten (12) Accountantskosten controle jaarrekening Administratiekosten Advieskosten Overige kosten (13) Rente Bankrente en -kosten Diverse kosten Attenties voor sprekers Vergaderkosten curatorium Overige kosten Kosten activiteiten Conferenties (14) Jong WBS Debat duurzaamheid Bestuurslagen in de 21e eeuw Arbeidsmarkt voor idereen PvdA meets Labour Stategische werkconferenties Internationale conferentie Diversen /18

15 Uitgave geschriften (15) Jaarboek Redactiekosten S&D Werken F. Becker Arbeid Mijn rooie vrouw Diverse publicaties Overige projecten (16) Voettocht van Jan Kosten Europafonds Overige kosten activiteiten Vastgesteld door het curatorium op 3 mei 2016: F. Rottenberg H. Andersson M. Sie Dhian Ho-Herder Voorzitter Penningmeester Secretaris/directeur 15/18

16 Topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen en toezichthouders Naam orgaan of instelling waar functie wordt bekleed Functie(s) 1 Directeur Aard van de functie 2 Naam Beloning Wiardi Beckmanstichting Topfunctionaris M. Sie Dhian Ho Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Werkgevers deel van voorzieninge n ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Datum aanvang dienstverban d in het boekjaar (indien van toepassing) Datum einde dienstverban d in het boekjaar Omvang dienstverban d Motivering nvt nvt 1 Nee nvt (indien van Interim 3 toepassing) (in FTE) overschrijding norm (indien van toepassing) 16/18

17 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling jaarrekening 2014 Vaststelling van de jaarrekening 2014 heeft plaats gevonden in de curatoriumvergadering gehouden op 18 mei Bestemming overschot 2015 De staat van baten en lasten kent een positief saldo ad Dit saldo wordt als volgt verdeeld: Ten laste van het Europafonds Ten gunste van de continuïteitsreserve /18

18 OVERIGE BIJLAGEN Giften van en hoger De stichting ontving in 2015 geen giften van of hoger. Giften van of hoger De stichting ontving in 2015 drie giften van of hoger. 18/18