Bestuursverslag Begroting Samengevoegde balans per 31 december Samengevoegde staat van baten en lasten

Transcriptie

1

2 INHOUDSOPGAVE pagina Bestuursverslag Begroting Samengevoegde balans per 31 december Samengevoegde staat van baten en lasten Toelichting algemeen 13 Toelichting op de samengevoegde balans per 31 december Toelichting op de samengevoegde staat van baten en lasten Uitvoeringskosten Toelichting uitvoeringskosten 32 Verdeling uitvoeringskosten naar activiteiten (CBF-Model) 34 Overzicht personele bezetting 35 Groepsstructuur verslagleggende eenheid 36 Controleverklaring 38 Bijlage: overzicht effecten 39 Pagina 2

3 BESTUURSVERSLAG 2014 Voor u ligt het financieel jaarverslag van Mensen met een Missie over Dit verslag bevat de samengevoegde balans en staat van baten en lasten van de Stichting CMC, en een aantal stichtingen die door Mensen met een Missie zijn opgericht voor een specifiek doel dat nauw met Mensen met een Missie verbonden is. De groepsstructuur van de verslaggevende eenheid wordt aan het eind van het jaarverslag toegelicht. Voor een uitvoerige presentatie van de kwalitatieve resultaten die in 2014 zijn behaald verwijzen wij u naar het publieksjaarverslag. Doelstelling De statutaire doelstelling van Mensen met een Missie is om in opdracht van de gezamenlijke Nederlandse religieuzen werkzaam te zijn ten dienste van missionaire activiteiten door religieuzen en door anderen ondernomen. Geworteld in de katholieke traditie gelooft Mensen met een Missie in het ideaal van een wereld van gerechtigheid en vrede, waarin alle mensen mogen delen. Dit ideaal staat op gespannen voet met de werkelijkheid van armoede en onrecht, waarin wereldwijd vele mensen leven. Mensen met een Missie gaat daarom naast mensen staan die opkomen voor hun recht op een menswaardig bestaan. Wij versterken netwerken van gelovig geïnspireerde organisaties aan de basis met het oog op het bevorderen van de sociale weerbaarheid van de meest kwetsbaren. Voor onze partners wil Mensen met een Missie de meest nabije zijn. Vanuit een open houding werken wij samen met anderen die hetzelfde doel nastreven. Vanaf de oprichting van de organisatie is daarnaast de belangenbehartiging van Nederlandse missionarissen en hun ordes en congregaties een belangrijk werkterrein. Vierde jaar van beleidsperiode Mensen met een Missie kan positief terugkijken op De implementatie van de strategie is in 2014 herzien en de strategie is herijkt. De oorzaak hiervan is gelegen in het feit dat de strategische keuzes onvoldoende fundament in zich droegen en onvoldoende integratie tussen de verschillende disciplines. Als gevolg van deze herziening is het complete programma aanbod doorgelicht en zal deze in in lijn gebracht worden met de strategie. Het resultaat hiervan is dat het werk van Mensen met een Missie beter zichtbaar te maken is aan de buitenwereld en daarmee een groter perspectief heeft op financiële ondersteuning. Vanuit deze strategie zal Mensen met een Missie de komende jaren financieel beter in staat zijn op eigen kracht, met substantieel minder subsidiegelden, haar projecten gediversifieerd te laten financieren door religieuze instellingen, fondsen en stichtingen en particuliere donateurs. In de uitvoering zal centraal worden het door derden bezoeken van het werk van Mensen met een Missie. Hiermee wordt inhoud gegeven aan de toenemende wens tot transparantie en resultaatgerichtheid. Zuidwerk De uitvoering van het Zuidwerk in de drie programma s is volgens plan verlopen. De samenwerking in de twee MFS-allianties is geconsolideerd. Partnerconsultaties worden steeds belangrijker en betekenisvoller. In vrijwel alle landen hebben nu in een reeks van jaren partnerconsultaties plaatsgevonden en de uitwisseling gaat steeds meer over in verdieping en dialoog. Afgelopen jaar zijn goede vorderingen gemaakt ten aanzien van de rapportages. Hiermee is Mensen met een Missie steeds beter in staat de projectbestedingen en de bijbehorende kosten (werkbezoeken, personeelskosten en bijbehorende kosten) te specificeren en deze overzichten aan donoren aan te bieden. Hiermee wordt de transparantie van kosten en resultaten vergroot wat tevens bijdraagt aan goede communicatie. Om financiering na 2015 zeker te stellen is Mensen met een Missie in 2014 ingegaan op de uitnodiging vanuit het ministerie om voor de periode na 2015 deel te nemen in het nieuwe subsidiebeleid. Kernbegrippen in dit beleid zijn handel, lobby en advocacy. Voor wat betreft het financiële perspectief zal het totaal aan subsidiepotentieel teruglopen als gevolg van bezuinigingen op dit terrein door de overheid. Door middel van een partnerschap met Justice and Peace, Islamic Relief en IICD is de eerste fase van dit traject met succes doorlopen. In het voorjaar 2015 is duidelijk geworden dat de gevormde alliantie geen subsidie zal ontvangen voor de periode na Pagina 3

4 De strategie zoals in 2014 is vastgesteld is gericht om onafhankelijk te worden van deze subsidiegelden. Fondsenwerving en voorlichting De stappen die in 2013 zijn gezet op het terrein van fondsenwerving hebben onvoldoende vervolg gehad in Deels ligt hier de oorzaak in de inspanningen die zijn verricht ten aanzien van het in het Zuidwerk genoemde traject van nieuwe overheidssubsidies voor Anderzijds zien we in toenemende mate een decentralisatie van internationaal opererende fondsen naar de landen waar zij actief zijn. De AMA-bijdragen zijn in 2014 conform de begroting, de overige bijdragen van de religieuze instituten zijn mede als gevolg van een langdurige periode van afwezigheid van relatiebeheer, - lager dan begroot Belangenbehartiging missionarissen Als gevolg van de aangescherpte prioriteitsstelling op het terrein van de belangenbehartiging missionarissen door de WNM, vanwege de structureel dalende inkomsten, heeft Mensen met een Missie per 2014 het fonds voor Kleine Pastorale Voorzieningen heeft overgenomen van de WNM. Het aantal actieve missionarissen daalt gestaag. Tegelijkertijd blijft de belangenbehartiging belangrijk voor de positionering van Mensen met een Missie. De nadruk komt meer te liggen op het onderhouden van de persoonlijke relaties en minder op activiteiten en publicaties voor de hele groep. Kwaliteitsverbeteringen Binnen de administratieve organisatie en het veiligheidsbeleid heeft Mensen met een Missie in 2014 kwaliteitsverbeteringen gerealiseerd. AO/IC In 2014 is mede als gevolg van het in 2013 ontwikkelde AO/IC handboek, de audit vanuit het CBF keurmerk succesvol verlopen. Het interne auditproces, waar Mensen met een Missie in 2014 mee gestart is, draagt bij aan een nog hogere kwaliteit in het navolgen van de interne procedures. Veiligheidsbeleid In 2014 is het handboek veiligheid afgerond en geïmplementeerd. De ontwikkeling van specifieke crisismanagementprotocollen en de installatie van een crisismanagementteam was een jaar eerder geïnstalleerd, waarmee het totale veiligheidsbeleid is afgerond. Gezien de verdere toename van spanningen wereldwijd zal dit veiligheidsbeleid verder worden doorontwikkeld op landenniveau. Risicomanagement Het risico van fluctuerende inkomsten, en mogelijk toekomstig verlies van subsidies, vangt Mensen met een Missie op met de herijkte strategie. Hierin worden de toekomstige inkomsten gediversifieerd door spreiding van de inkomsten over drie pijlers: religieuze instituten (met name vanuit het fonds Toekomst en specifieke projectondersteuning), fondsen en stichtingen en particuliere donateurs (vanuit een gestructureerde aanpak van bestaande en nieuwe donateurs). Met name het project 100X zal als vliegwiel moeten functioneren om binnen de drie pijlers aandacht en betrokkenheid ten opzichte van mensen met een Missie te vertalen in substantiële ondersteuning. Verder heeft Mensen met een Missie continuïteitsreserves voor de korte en lange termijn en enkele bestemmingsreserves. Het vermogen wordt derhalve benut als buffer voor het opvangen van risico s en het garanderen van de continuïteit van de werkzaamheden van de organisatie. Met het oog op de onzekerheid omtrent nieuwe subsidies en de tijdsduur voor nieuwe toekomstige fondsenwerving zijn de reserves voor Mensen met een Missie van groot belang om als trouwe partner betrokken te blijven bij de momenteel in uitvoering zijnde projecten. Pagina 4

5 Het risico op interne fraude wordt beperkt door richtlijnen t.a.v. verantwoordelijkheden en bevoegdheden, gebaseerd op functiescheiding. Dit is verder versterkt door de update van het AO/IC deel. Eventuele aanbevelingen op dit terrein vanuit de jaarlijkse controle door de accountant worden strikt opgevolgd. ANBI, CBF en Code Goed Bestuur Mensen met een Missie beschikt sinds 2007 over de ANBI-status en voert sinds 2004 het CBFkeurmerk. Ook voldoet Mensen met een Missie aan de voorwaarden van de Code Goed Bestuur voor Goede Doelen. Financieel resultaat 2014 De cijfers van de jaarrekening 2014 zijn exclusief de cijfers van de WNM. Dit geldt echter niet voor de cijfers van de begroting en voor de realisatie Hieronder zijn de financiële gegevens zoals opgenomen in de jaarrekening. De jaarrekening 2014 laat een positief resultaat zien van ; begroot was een negatief resultaat van Realisatie 2014 in vergelijking met begroting De baten zijn bijna 4,5 ton hoger dan begroot. Het verschil wordt met name veroorzaakt door hogere baten uit effecten (1,0 miljoen). Daarnaast blijkt dat baten uit eigen fondsenwerving bijna 1.3 miljoen lager zijn dan begroot. Voor subsidies is er bijna 5 ton meer gerealiseerd en voor overige baten geldt dat er 3,5 ton meer gerealiseerd is dan begroot. De bestedingen liggen ca. 3 ton lager dan begroot. Aan de ondersteuning van partners in het Zuiden is ruim 2 ton minder besteed dan begroot. De bestedingen t.b.v. de ondersteuning van missionarissen liggen 1,0 ton onder de begroting. De kosten van fondsenwerving uitgedrukt als percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedroegen 10,4% (begroot: 15,9%). Daarmee bleven zij ruim onder het door het CBF gehanteerde maximum van 25% en ook onder de grens van 15% die Mensen met een Missie zelf hanteert. Het percentage voor kosten van Beheer & Administratie bedroeg 4,0% (begroot: 4,6%) De totale uitvoeringskosten bedroegen (begroot: ). Realisatie 2014 in vergelijking met 2013 Ten opzichte van de jaarcijfers 2013 zijn de baten 2014 gedaald met bijna 3 ton. Met name de baten uit eigen fondsenwerving daalden aanzienlijk, namelijk met 1,6 miljoen, de baten uit subsidies stegen met ruim met 2,0 ton. De baten uit effecten stegen ten opzichte van het jaar 2013 met bijna 9 ton. In 2014 is in vergelijking met 2013 ruim 2 ton minder besteed aan de doelstelling. Het bedrag dat aan ondersteuning van partners in het Zuiden was in 2014 gelijk aan Aan voorlichting werd 0,4 ton minder besteed en aan de ondersteuning van missionarissen bijna 1,5 ton minder dan in het voorafgaande jaar. De uitvoeringskosten zijn ten opzichte van 2013 met bijna 2 ton gestegen. Om een goed vergelijk tussen de gegevens van 2014, de begroting 2014 en de realisatie 2013 mogelijk te maken, zijn in onderstaande toelichting alle financiële gegevens van de WNM weggelaten. De jaarrekening 2014 laat een positief resultaat zien van ; begroot was een negatief resultaat van Realisatie 2014 in vergelijking met begroting De baten zijn ruim 8 ton hoger dan begroot. Het verschil wordt met name veroorzaakt door hogere baten uit effecten (1,0 miljoen). Daarnaast blijkt dat baten uit eigen fondsenwerving bijna 7 ton lager zijn dan begroot. Voor subsidies is er bijna 5 ton meer gerealiseerd. Dit wordt veroorzaakt door het Mensenrechten Fonds. Pagina 5Deze was niet in de begroting 2014

6 bijna 7 ton lager zijn dan begroot. Voor subsidies is er bijna 5 ton meer gerealiseerd. Dit wordt veroorzaakt door het Mensenrechten Fonds. Deze was niet in de begroting 2014 opgenomen. De bestedingen liggen ruim 1 ton hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt doordat voor ondersteuning van partners in het Zuiden ruim 1 ton meer besteed is dan begroot. De kosten van fondsenwerving uitgedrukt als percentage van de baten uit eigen fondsenwerving bedroegen 10,4% (begroot: 16,6%). Daarmee bleven zij ruim onder het door het CBF gehanteerde maximum van 25% en ook onder de grens van 15% die Mensen met een Missie zelf hanteert. Het percentage voor kosten van Beheer & Administratie bedroeg 4,0% (begroot: 4,8%) De totale uitvoeringskosten bedroegen (begroot: ). Realisatie 2014 in vergelijking met 2013 Ten opzichte van de jaarcijfers 2013 zijn de baten 2014 gestegen met ruim 1 ton. De baten uit effecten stegen aanzienlijk, namelijk ruim 9 ton. De baten uit eigen fondsenwerving daalden (ruim 9 ton). Deze daling wordt voor een groot deel veroorzaakt doordat de donaties van Fondsen en Stichtingen en Religieuze Instellingen achterbleven. De baten uit subsidies stegen met ruim met 2,0 ton. Oorzaak hiervan is het Mensenrechten Fonds. De baten uit overige inkomsten daalden met ruim 1 ton. In 2014 is in vergelijking met 2013 ruim 4 ton meer besteed aan de doelstelling. Oorzaak hiervan is het Mensenrechten Fonds. Het bedrag besteed aan ondersteuning van partners in het Zuiden was in ton meer dan in Aan voorlichting werd een gelijk bedrag besteed en aan ondersteuning van missionarissen werd ook gelijk bedrag besteed vergeleken met De uitvoeringskosten zijn ten opzichte van 2013 met bijna 2 ton gestegen. Beleggingsbeleid Het beleggingsstatuut schept het kader voor het beheer van het vermogen van Mensen met een Missie. De doelstellingen voor het vermogensbeheer en de randvoorwaarden waaronder deze doelstellingen gerealiseerd dienen te worden zijn in dit statuut geformuleerd. Ook zijn taken en verantwoordelijkheden vastgelegd. Het bestuur van Mensen met een Missie is verantwoordelijk voor de vaststelling van het beleggingsbeleid. De directeur is verantwoordelijk voor uitvoering van het beleggingsbeleid binnen de kaders van het beleggingsstatuut en legt hierover verantwoording af aan het bestuur. De penningmeester wordt bovendien tussentijds geïnformeerd. Sinds 1 maart 2014 is de effectenportefeuille in beheer bij Rabobank Direct Beleggen Bij de uitvoering laat de directeur zich adviseren door een Beleggingscommissie, bestaande uit twee externe adviseurs. De penningmeester woont als toehoorder de vergaderingen van de Beleggingscommissie bij. De Beleggingscommissie is in 2014 viermaal bijeengekomen en heeft advies uitgebracht over de samenstelling van de beleggingsportefeuille. Pagina 6

7 Mensen met een Missie belegt om haar toekomstige verplichtingen, d.w.z. de bestedingen aan de doelstelling en de kosten van de organisatie te kunnen financieren. Beleggen is geen doel op zich en dient dus steeds in samenhang met toekomstige verplichtingen geëvalueerd te worden. Waar mogelijk streeft Mensen met een Missie na om via het vermogensbeheer haar missionaire doelstellingen na te streven. Mensen met een Missie wil als een goed rentmeester met het belegde vermogen omgaan. De beleggingsportefeuille bestaat voornamelijk uit obligaties en liquide middelen en beperkt uit aandelen. Alle beleggingen moeten voldoen aan criteria van ethisch-maatschappelijk verantwoord beleggen. Bestuur Het bestuur van de stichting telde op 31 december 2014 acht leden. De (neven)functies van de bestuursleden zijn tussen haakjes vermeld. - De heer drs. J.J.L.M. Janssen, voorzitter sinds augustus 2008 (burgemeester van Zeist; voorzitter Stichting Laag Catharijne (voorheen Federatie van de Katholieke Centra voor Levensvorming resp. Responz; lid bestuur Stichting Continuïteit Eureko Achmea). - Mevrouw drs. H.A.M. Nauta, vicevoorzitter sinds december 2008 en secretaris sinds september 2013 (burgemeester van Hof van Twente). - De heer J.S. van den Ende, penningmeester sinds september 2014 (penningmeester Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds). - De heer dr. H.E.A. Corsius, bestuurslid sinds oktober 2009 (beleidsmedewerker van het bestuur van de provincie Sint Clemens van de Redemptoristen en personeelsadviseur; bestuurslid en secretaris Nijmeegs Instituut voor Missiewetenschappen; voorzitter Mgr. J. - - Bluyssen-Missiefonds). - Pater G.J.C. Heesterbeek o.f.m., bestuurslid sinds juni 2014 (gardiaan communiteit Franciscanen; lid bestuur OFM-Nederland; lid bestuur Stichting Paterskerk; voorzitter cliëntenraad Hiëronymus; voorzitter cluster-cliëntenraad Stichting Land van Horne). - De heer O. Nikièma, bestuurslid sinds maart 2013 (senior manager bij CINOP). - Mevrouw C.T.M. van der Ouderaa, bestuurslid sinds februari 2013 (adviseur Ineke van der Ouderaa Positionering; lid Raad van Toezicht Stichting CliniClowns Nederland; lid bestuur Kinderfonds MAMAS; lid Raad van Toezicht Verus; secretaris Mgr. J. Bluyssen-Missiefonds). - De heer R.F. van der Woud, bestuurslid sinds oktober 2013 (senior beleidsadviseur CNV Vakcentrale; eigenaar Van der Woud Public Affairs Consultancy; lid bestuur CDA Soest; lid Buitenlandcommissie CDA; lid COMO, Bisschoppenconferentie RKK; lid Gemeenteraad Soest; lid diverse commissie SER en Stichting van de Arbeid). Er waren in 2014 zes bestuursvergaderingen, waarvan één heidag. De belangrijkste onderwerpen op de bestuursagenda waren: - vaststelling marketingstrategie - wijziging statuten conform richtlijnen CBF - veiligheidsbeleid en risicomanagement - monitoring van beleidsuitvoering op basis van de zes- en twaalfmaandsrapportages; - goedkeuring jaarrekening 2013 en vaststelling jaarplan en begroting Directie Sinds 2013 wordt de directie gevoerd door de heer J.J.C. Goosen in de functie van directeur. Het bestuur stelt de hoogte van de directiebeloning vast. Hierbij volgt Mensen met een Missie de Adviesregeling Beloning Directeuren van Goede Doelen van VFI en de Code Wijffels. De Adviesregeling geeft aan de hand van zwaartecriteria een maximumnorm voor het jaarinkomen. De weging van de situatie bij Mensen met een Missie vond plaats door de voorzitter en penningmeester. Dit leidde in mei 2011 tot een zogenaamde BSD-score van 430 punten met een maximaal jaarinkomen van (niveau 2010). Het werkelijke jaarinkomen van de directeur bedroeg in op jaarbasis en bleef daarmee dus onder het VFI-maximum. Hiermee kiest Mensen met een Missie bewust voor een sober bezoldigingsbeleid. Pagina 7

8 PAGINA 2 Vooruitblik 2015 Het jaar 2015 zal voornamelijk in het teken staan van de verdere uitwerking en doorontwikkeling van de strategie. De doorvertaling betreft het aanpassen van het programma aanbod in lijn met de strategie. Voor wat betreft de doorontwikkeling betekent dit de eerste stappen ter vergroting van de zichtbaarheid van mensen met een Missie. In aansluiting op de programmaherziening en de zichtbaarheid zullen nieuwe stappen op het terrein van de fondswerving bij Religieuze Instellingen en Fondsen en Stichtingen in gang worden gezet. Als tweede belangrijk onderdeel zal in 2015 gewerkt worden aan het beleidsplan Belangrijk onderdeel in dit plan zal zijn de samenwerkingsmogelijkheden zowel binnen het katholieke veld alsmede overige christelijke of gelovig geïnspireerde partijen. Leidraad voor 2015 en de jaren daarna blijven de centrale keuzes van Mensen met een Missie: de samenwerking met gelovig geïnspireerde organisaties aan de basis, de keuze voor de meest kwetsbaren en het onderhouden van intensieve samenwerkingsrelaties met de partnerorganisaties in Afrika, Azië en Latijns-Amerika. Aan deze keuzes zal Mensen met een Missie ook in de toekomst haar kracht ontlenen. Deze jaarrekening is opgesteld door de directeur en op 26 maart 2015 door het bestuur goedgekeurd. J.J.L.M. Janssen voorzitter J. van den Ende penningmeester Pagina 8

9 Staat van Baten en Lasten Mensen met een Missie Begroting Begroting Verschil Jaar BATEN - Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden en anderen Baten uit effecten Overige baten Som der baten LASTEN Besteed aan doelstelling - Zuidwerk A Voorlichting B Ondersteuning Missionarissen C Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving D (%-eigen fondsenwerving) 7,7% 9,6% - Kosten verkrijging subsidies overheden E Kosten van effecten F Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie G er en administratie) 4,0% 3,6% Som der lasten Resultaat Pagina 9

10 SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER december december 2013 A C T I V A MATERIËLE VASTE ACTIVA Inventaris VORDERINGEN Rente Overige vorderingen EFFECTEN LIQUIDE MIDDELEN TOTAAL ACTIVA P A S S I V A RESERVES EN FONDSEN RESERVES Continuïteitsreserve korte termijn Continuïteitsreserve lange termijn Bestemmingsreserves FONDSEN Bestemmingsfondsen VOORZIENINGEN LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningen-courant Vooruit ontvangen bedragen Overige schulden TOTAAL PASSIVA Pagina 10

11 SAMENGEVOEGDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Realisatie Begroot Realisatie BATEN - Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden Subsidies van overheden en anderen Baten uit effecten Overige baten Som der baten LASTEN Besteed aan doelstellingen - Zuidwerk Voorlichting Ondersteuning Missionarissen Totaal besteed aan doelstellingen Werving baten - Kosten eigen fondsenwerving Kosten verkrijging subsidies overheden Kosten van effecten Totaal werving baten Beheer en administratie - Kosten beheer en administratie Som der lasten Resultaat BESTEDINGSPERCENTAGE BATEN Bestedingen / som der baten 84,8% 91,7% 84,5% - Aandeel Zuidwerk / Tot. doelst. 89,8% 88,4% 88,0% - Aandeel Lobby en voorlichting / Tot. doelst. 6,2% 6,7% 6,5% - Aandeel Missionarissen / Tot. doelst. 4,0% 4,9% 5,5% BESTEDINGSPERCENTAGE's Bestedingen / som der lasten 88,6% 86,2% 88,9% Bestedingen / som der baten 84,8% 91,7% 84,5% % KOSTEN EIGEN FONDSENWERVING Kosten eigen fondsenwerving / baten uit eigen fondsenwerving 10,4% 15,9% 11,4% % BEHEER EN ADMINISTRATIE Kosten Beheer en Administratie / som der lasten 4,0% 4,6% 3,2% Pagina 11

12 RESULTAATBESTEMMING Realisatie Begroot Realisatie RESERVES EN FONDSEN CONTINUÏTEITSRESERVES Mutatie continuïteitsreserve lange termijn Mutatie continuïteitsreserve korte termijn Totaal continuïteitsreserves BESTEMMINGSRESERVES Fondsenwerving Bestemmingsreserve Financiering activa Totaal bestemmingsreserves BESTEMMINGSFONDSEN SBMP Personele Samenwerking Solidariteitsfonds Oudedagsfonds WNM Fonds De Ginkel Religieuze Instituten Aanvullende sociale voorziening Totaal bestemmingsfondsen TOTAAL Pagina 12

13 TOELICHTING ALGEMEEN Samengevoegde jaarcijfers Mensen met een Missie In de samengevoegde jaarcijfers zijn opgenomen de cijfers van: - Stichting CMC - Stichting Centrum Lektuurvoorziening voor Missionarissen en Kerken Overzee (CLM) - Stichting Solidariteitsfonds Nederlandse Missionarissen - Stichting Oudedagsfonds Missionarissen - Stichtingen tot Bevordering van Missionaire Projecten (SBMP) in resp. de Andeslanden, Latijns-Amerika, Brazilië, de West-Afrikaanse landen, de Oost-Afrikaanse landen, de Sahel, Oceanië, India, de Aziatische landen, Indonesië. Alle bedragen zijn in euro's, tenzij anders vermeld. De Week Nederlandse Missionaris (WNM) is niet opgenomen in de jaarrekening 2014 van Mensen met een Missie. Mensen met een Missie is uitvoeringsorganisatie voor de WNM. De samenstelling van het bestuur van de WNM is een andere dan die van Mensen met een Missie. Richtlijn Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen Bij het opstellen van de samengevoegde jaarcijfers is de Richtlijn 650 voor Verslaggeving Fondsenwervende Instellingen gevolgd. Grondslagen voor valutaomrekening Activa en passiva in vreemde valuta worden omgerekend tegen de valutakoers per balansdatum. De verschillen verband houdende met wijzigingen van wisselkoersen worden in de winst- en verliesrekening verwerkt. In de winst- en verliesrekening zijn omzet, kosten en resultaten omgerekend in euro s tegen de op het moment van de transacties geldende koers. Grondslagen voor waardering Materiële vaste activa Gebouw De gebouwen worden niet meer vermeld onder materiële vaste activa. Deze worden als recht vermeld in de balans. Inventaris De inventaris wordt gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs, verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op de verwachte economische levensduur, of tegen lagere bedrijfswaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, voorzover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Effecten De effecten worden gewaardeerd tegen reële waarde. Reserves en fondsen Continuïteitsreserve korte termijn Deze reserve dient als buffer ter continuering van de activiteiten voor dekking van risico s op korte termijn. De omvang van deze reserve bedraagt minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. Continuïteitsreserve lange termijn Deze reserve dient om zeker te stellen dat Mensen met een Missie ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De omvang van deze reserve is gebaseerd op verschillende risico s, waarmee Mensen met een Missie in de komende jaren kan worden geconfronteerd. Pagina 13

14 Tot en met 2015 dient deze reserve een omvang te hebben van minimaal 0,1 tot maximaal 1,0 maal het bedrag dat jaarlijks beschikbaar is voor de doelstelling. De bandbreedte voor de continuïteitsreserve is opgehoogd van 0,5 naar 1,0. Mensen met een Missie vindt transparantie in de jaarrekening belangrijk. Daarom worden de bestemmingsreserves Fondsenwerving en 2014 opgeheven om deze bedragen vervolgens over te hevelen naar de continuïteitsreserve lange termijn. Verder zijn de inkomsten na 2015 niet zeker, toevoeging aan de continuïteitsreserve kan daarom van belang zijn. Dit kan als de bandbreedte wordt opgehoogd. Voorzieningen De voorzieningen worden tegen nominale waarde opgenomen. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling De baten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd, c.q. de diensten zijn verricht. Lasten worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Erfenissen en legaten worden verantwoord in het jaar van ontvangst of in het jaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. De afschrijvingen geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Pensioenen De aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt als last in de winst- en verliesrekening verantwoord. Te betalen premie dan wel de vooruitbetaalde premie per jaareinde wordt als overlopend passief respectievelijk overlopend actief verantwoord. Voor verplichtingen naast de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie wordt een voorziening opgenomen, indien per balansdatum sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is, en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting. De voorziening voor additionele verplichtingen aan de pensioenuitvoerder en/of werknemer, wordt gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen de contante waarde als het effect van de tijdswaarde van geld materieel is (waarbij de disconteringsvoet vóór belastingen de actuele marktrente weergeeft). Een pensioenvordering uit hoofde van aanwezige overschotten bij de pensioenuitvoerder wordt opgenomen als de groep beschikkingsmacht heeft over het overschot, het waarschijnlijk is dat het tot toekomstige economische voordelen voor de groep leidt en het betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een pensioenoverschot wordt op dezelfde wijze gewaardeerd als een voorziening. Rentevergoeding De tegoeden van de stichtingen van de verslagleggende eenheid Mensen met een Missie zijn gemeenschappelijk belegd in liquide middelen, obligaties en aandelen. Het betreft de stichtingen genoemd op pagina 34 en 35. Het bestuur stelt jaarlijks de rentevergoeding vast op basis van de marktrente. Hierbij wordt een minimum van euro per stichting, instelling of fonds gehanteerd. Voor de interne fondsen en reserves wordt geen rentevergoeding berekend. Bezoldiging van bestuursleden De bezoldiging van de huidige en voormalige bestuursleden is nihil. Er zijn geen leningen of voorschotten verstrekt aan bestuursleden. Pagina 14

15 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 A C T I V A MATERIËLE VASTE ACTIVA Realisatie Begroot Realisatie Inventaris Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december VORDERINGEN Rente Lopende te ontvangen rente obligaties Rente diverse bankrekeningen Totaal Overige vorderingen Debiteuren Te ontvangen nalatenschappen Vooruit betaalde kosten Nog te ontvangen Uitzendingen door derden Diverse vorderingen Totaal Uitzendingen door derden zijn gelden die beschikbaar zijn gesteld ten behoeve van uitzendingen waarvoor Mensen met een Missie geen inhoudelijke verantwoordelijkheid draagt. TOTAAL VORDERINGEN EFFECTEN Boekwaarde per 1 januari Bij: aankopen Bij: gerealiseerde koersverschillen Af: gerealiseerde koersverschillen Af: aflossing / verkopen Boekwaarde per 31 december Effecten met beursnotering Effecten zonder beursnotering Boekwaarde per 31 december Pagina 15

16 Realisatie Begroot Realisatie LIQUIDE MIDDELEN Girorekeningen Bankrekeningen Spaarrekeningen Deposito's Kas Totaal Pagina 16

17 Realisatie Begroot Realisatie P A S S I V A RESERVES EN FONDSEN RESERVES Continuïteitsreserve korte termijn Saldo per 1 januari Mutatie Saldo per 31 december Deze reserve dient voor dekking van risico s op korte termijn. De omvang van deze reserve bedraagt minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie. De kosten van de werkorganisatie bedragen voor het jaar 2014 circa Het saldo van de continuïteitsreserve bedraagt ultimo en het saldo van deze reserve bevindt zich daarmee binnen de bandbreedte van minimaal 1 tot maximaal 1,5 maal de jaarkosten van de werkorganisatie, namelijk op 1,50. Continuïteitsreserve lange termijn Saldo per 1 januari Vrijval van continuïteitsreserve korte termijn Toevoeging/onttrekking bestemming boekjaar Toevoeging uit bestemmingsreserves 2014 Reserve financiering activa - - Saldo per 31 december Deze reserve dient om zeker te stellen dat Mensen met een Missie ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. De omvang van deze reserve is gebaseerd op verschillende risico s, waarmee Mensen met een Missie in de komende jaren kan worden geconfronteerd. Tot en met 2015 dient deze reserve een omvang te hebben van minimaal 0,1 tot maximaal 1,0 maal het bedrag dat jaarlijks beschikbaar is voor de doelstelling. Het huidige bedrag ligt binnen de afgesproken bandbreedte, namelijk 0,65 maal het bedrag dat beschikbaar is voor de doelstelling ( zie: Toelichting algemeen, pag 14 BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserve financiering activa Saldo per 1 januari Onttrekking i.v.m. wijziging materiele vaste activa Dotatie i.v.m. investering Overboeking van/naar algemene reserve Stand per 31 december De panden in eigendom zijn afgewaardeerd en nader verantwoord onder niet uit de balans blijkende verplichtingen. Bestemmingsreserve fondsenwerving Saldo per 1 januari Onttrekking Dotatie per 31 december Stand per 31 december Deze bestemmingsreserve is eind 2014 overgeheveld in de continuiteitsreserve lange termijn. Pagina 17

18 Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsreserve 2014 Saldo per 1 januari Dotatie per 31 december Onttrekking Stand per 31 december Er is een bestemmingsreserve gecreëerd t.b.v. extra wervingskosten in de periode Voor de periode van 2014 wordt verwacht dat er extra kosten gemaakt worden voor de werving, met name voor het aanvragen van subsidies. Deze bestemmingsreserve is eind 2014 overgeheveld in de continuiteitsreserve lange termijn. TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES TOTAAL RESERVES BESTEMMINGSFONDSEN Bestemmingsfonds SBMP Saldo per 1 januari Giften Erfenissen en legaten Projecten Projecten Schoenmaker Apparaatskostenvergoeding Kamer van Koophandel Stand per 31 december Diverse Stichtingen tot Bevordering van Missionaire Projecten verstrekken geldelijke bijdragen aan projecten in alle delen van de wereld. De financiële middelen worden met name verkregen uit giften en erfenissen en legaten. Bestemmingsfonds Personele Samenwerking Saldo per 1 januari Uitzendingen (PMW) Uitzendingen (overige kosten uitzendingen) Uitzendingen (jongerenprogramma) Mutatie tbv voorziening PSO Stand per 31 december De middelen in dit fonds worden gevormd door gelden die in het verleden zijn ontvangen ten behoeve van uitzendingen. Bestemmingsfonds Solidariteitsfonds Saldo per 1 januari Mailing en giften Erfenissen en legaten Rente Project Kpv Solidariteitsuitzendingen Apparaatskostenvergoeding Stand per 31 december Het Solidariteitsfonds is ondergebracht in een aparte stichting. De stichting Solidariteitsfonds verleent financiële bijstand aan missionarissen van Nederlandse afkomst. Pagina 18

19 Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsfonds Oudedagsfonds Saldo per 1 januari Mailing en giften Erfenissen en legaten Rente Uitkeringen aanvullingen AOW AOW Premie Apparaatskostenvergoeding Zorg voor de oudere missionaris Actiekosten Uitvoeringskosten Campagnes Stand per 31 december Het Oudedagsfonds is ondergebracht in een aparte stichting. De stichting Oudedagsfonds verleent financiële bijstand aan oudere missionarissen, onder andere door een toelage te verstrekken aan missionarissen die geen of een gedeeltelijke AOW ontvangen. Bestemmingsfonds WNM Saldo per 1 januari Collecte en mailing Giften WNM (via incasso's) Giften WNM (via notariële akten) Erfenissen en legaten Overboeking naar langlopende schulden Rente Uitzendingen Personele Samenwerking Kleine Pastorale Voorzieningen (KPV) Aanvulling Vakantietoelage Externe uitkeringen Permanente Missionaire Werkers Jongerenprogramma Mensen met een Missie Bijzondere Ziektekosten Missionarissen (BZM) Actiekosten fondsenwerving WNM Uitvoeringskosten fondsenwerving WNM Activiteitenkosten voorlichting WNM Uitvoeringskosten voorlichting WNM Ambtelijk secretaris WNM Kosten Curatorium Uitvoeringskosten totaal Stand per 31 december Per 1 januari 1997 is de Kerkelijke Instelling WNM opgericht. De fondsenwervende actie Week voor de Nederlandse Missionaris (WNM) wordt in opdracht van het Curatorium WNM uitgevoerd door Mensen met een Missie. Pagina 19

20 Realisatie Begroot Realisatie Bestemmingsfonds De Ginkel Saldo per 1 januari Ontvangsten boekjaar Bestedingen boekjaar Stand per 31 december Het bestemmingsfonds De Ginkel is een fonds op naam, waarvan de middelen zijn bestemd voor de ondersteuning van scholings- en vormingsprogramma's voor (toekomstige) priesters en religieuzen in Afrika, Azië en Latijns-Amerika. De middelen worden besteed vanaf Bestemmingsfonds RI's en F&S Saldo per 1 januari Dotatie Bestedingen Stand per 31 december Gelden, ontvangen van RI's en F&S, die besteed hadden moeten worden in 2013, maar niet uitgegeven zijn, zijn opgenomen in het bestemmingsfonds RI's en Fondsen & Stichtingen. Bestemmingsfonds Aanvullende sociale voorziening Saldo per 1 januari Uitkeringen Stand per 31 december Het bestemmingsfonds Aanvullende sociale voorziening is bestemd voor incidentele uitkeringen ter vergoeding van de kosten van onvoorziene calamiteiten ten behoeve van het personeel, vast te stellen door een speciaal hiertoe door het bestuur ingestelde commissie. TOTAAL BESTEMMINGSFONDSEN TOTAAL RESERVES EN FONDSEN VOORZIENINGEN Voorziening wachtgeld CLM Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december In 2011 is besloten om een voorziening op te bouwen t.b.v. de uitkering van wachtgeld aan oudmedewerkers van CLM. Dit is in de plaats gekomen van de bestemmingsreserve CLM. TOTAAL VOORZIENINGEN Pagina 20

21 Realisatie Begroot Realisatie LANGLOPENDE SCHULDEN Schulden op lange termijn Trinidad Saldo per 1 januari Dotatie Onttrekking Kortlopend deel Stand per 31 december Trinidad betreft een tegoed van een groep missionarissen uit Trinidad dat bij Mensen met een Missie is gedeponeerd met het oog op toekomstige bestedingen in Trinidad. Deze schuld is overgeheveld naar de kortlopende schulden, omdat de verwachting is dat dit bedrag opgenomen wordt in WNM Saldo per 1 januari - - Dotatie Onttrekking - Stand per 31 december In 2014 wordt de Stichting Week Nederlandse Missionarissen niet meer samengevoegd in de jaarrekening van Stichting CMC. Hierdoor komt het bestemmingsfonds Wnm te vervallen en ontstaat de langlopende schuld aan de Stichting Wnm. WNM en stichting CMC blijven verweven met elkaar, stichting CMC voert o.a. financiële functies (kassierfunctie) uit voor WNM, daarom is WNM als langlopende schuld opgenomen. TOTAAL LANGLOPENDE SCHULDEN KORTLOPENDE SCHULDEN Rekeningen-courant AON Totaal Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Kerstactie Vooruit ontvangen bedragen Vooruit ontvangen Fonds Toekomst Vooruit ontvangen subsidie MFS / MRF Totaal Overige schulden Crediteuren - handels Crediteuren - bestedingen in het Zuiden Vakantiegeld + eindejaarsuitkering Vakantiedagen Accountantskosten Loonheffing en afdracht sociale lasten BTW Bedrijfstak pensioenfonds Zorg en Welzijn Cordaid (te betalen dienstverlening) Transitoria AMA Trinidad Paters Diversen Totaal Pagina 21

22 Realisatie Begroot Realisatie TOTAAL KORTLOPENDE SCHULDEN NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Per 31 december 2011 zijn er twee panden (voorheen vermeld onder materiele vaste activa), die niet meer vermeld worden op de balans. Het gaat om het pand Hubertushof en Born. Stichting Mensen met een Missie heeft het blote eigendom van beide panden. Het vruchtgebruik ligt nog bij derden. Stichting Mensen met een Missie heeft derhalve nog geen beschikkingsmacht over de panden en is nog niet in staat om de economische voordelen van de geschonken panden te realiseren. Beide panden worden niet gebruikt voor eigen bedrijfsvoering. Per 1 januari 2014 is de WOZ-waarde van het pand Hubertushof vastgesteld op euro en van het appartement Landgraaf op euro. Inzake de huisvesting heeft Mensen met een Missie een huurovereenkomst met Cordaid. Deze verplichting loopt tot eind In 2014 is MmM een voorwaardelijke verplichting aangegaan om een bedrag van 1 mln (oplopend tot maximaal 1,5 mln) bij te dragen aan de oprichting van het Fonds Apostolaat. De voorwaarden die verbonden zijn aan de bijdrage betreffen onder andere het afronden van de formele oprichting van dit fonds en inhoudelijke voorwaarden over de doelstellingen van het fonds, de werkwijze in geval van executie en het maken van afspraken over het aanwenden van de resultaten van het vermogen in dit fonds ten behoeve van programmakennis en projecten van MmM. Deze voorwaarden zijn momenteel nog niet ingevuld, de verwachting is dat dit in de loop van 2015 gerealiseerd wordt. Als dat het geval is zal MmM een bijdrage verstrekken van 1 mln. Mocht blijken dat het vermogen van het fonds eind 2015 minder bedraagt dan 2 mln, dan zal MmM nog eens een bedrag van maximaal 0,5 mln beschikbaar stellen. Het bedrag van 0,5 mln van de Kruisheren, verantwoord onder de kort lopend schulden zal straks ook in dit fonds gestort worden. Pagina 22

23 TOELICHTING OP DE SAMENGEVOEGDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 BATEN UIT EIGEN FONDSENWERVING Realisatie Begroot Realisatie Collecten en mailings Mailing Oudedagsfonds Collecte WNM Mailing WNM Mailing Mensen met een Missie Totaal collecten en mailings Donaties projecten en uitzendingen AMA - Projecten AMA - AKV RI's - projecten RI's - personele samenwerking RI's - AKV F&S - projecten F&S - personele samenwerking F&S - AKV Totaal projecten en uitzendingen Donaties, giften en schenkingen RI's - donaties HIP RI's - donaties ODF F&S - donaties ODF F&S - donaties Giften Major Donors Mensen met een Missie algemeen Giften Mensen met een Missie HIP individueel Giften Mensen met een Missie HIP groepen Giften WNM (via fondsenwerving) Giften Oudedagsfonds (via fondsenwerving) Giften Mensen met een Missie (via incasso's) Giften WNM (via incasso's) Giften Oudedagsfonds (via incasso's) Giften Mensen met een Missie (via notariële akten) Giften WNM (via notariële akten) Giften Oudedagsfonds (via notariële akten) Giften Solidariteitsfonds (via notariële akten) Giften (via kalenderbestellingen) Giften SBMP Totaal donaties, giften en schenkingen Erfenissen en legaten Mensen met een Missie Algemeen Oudedagsfonds Solidariteitsfonds WNM Totaal erfenissen en legaten Opbrengst verkoop artikelen Verkoop Missie-Zendingskalender Kostprijs Missie-Zendingskalender Brutowinst verkoop artikelen Totaal baten eigen fondsenwerving Pagina 23

24 Realisatie Begroot Realisatie SUBSIDIES VAN OVERHEDEN EN ANDEREN MFS en overige subsidies MFS-II alliantie - Communities of Change MFS-II alliantie - Press Freedom MRF Subsidie en subsidies van andere overheden Subsidies van andere overheden - AKV Totaal subsidie Totaal subsidies van overheden en anderen In de periode participeert Mensen met een Missie in twee allianties die MFS-subsidie van het Ministerie van Buitenlandse Zaken ontvangen. De subsidievoorwaarden zijn schriftelijk vastgelegd door het Ministerie. BATEN UIT EFFECTEN Obligatierente Bankrente Rentevergoeding aan derden Ontvangen dividend beursgenoteerde effecten Gerealiseerd resultaat beursgenoteerde effecten Niet gerealiseerd krs.res. beursgenoteerde effecten Totaal baten uit effecten OVERIGE BATEN & LASTEN Ontvangsten BBM uitzendingen door derden Uitvoeringskosten BBM dienstverlening derden Ontv. boekhouding dienstverlening aan derden Vergoeding diensten WNM Ontv. t.b.v. secr. beleggingsfonds CMC/KNR Uitvoeringskst. secr. beleggingsfonds CMC/KNR Overige baten en lasten Totaal overige baten & lasten SOM DER BATEN Pagina 24

25 Realisatie Begroot Realisatie ZUIDWERK Projectfinanciering Projecten AMA 36,9% Projecten MFS-II - CoC 27,5% Projecten MFS-II - PF ,8% Projecten MRF 7,3% Projecten Solidariteitsfonds 0,2% Projecten SBMP 0,2% RI's projecten 3,3% F&S projecten 12,9% EU en andere overheden 0,0% De Ginkel 0,0% Totaal Projectfinanciering 100,0% Personele Samenwerking Uitzendingen AMA 0,0% Uitzendingen PSO (Regulier/Jongeren) 0,0% Uitzendingen PSO (Expert) 0,0% Projecten MFS-II - CoC 0,0% Projecten MFS-II - PF 2.0 0,0% Uitzendingen WNM 0,0% Uitzendingen Perm. Miss. Werker 0,0% Uitzendingen Solidariteitsfonds 66,1% Jongerenprogramma 0,0% RI's - personele samenwerking 28,2% F&S - personele samenwerking 0,0% - - Bestemmingsfonds aanv. Soc. Voorz. 5,7% Totaal Pers. Samenwerking 100,0% Programmabestedingen niet in eigen beheer Linking & Learning Werkbezoeken MFS-II - COC Werkbezoeken MFS-II - PF Werkbezoeken AMA Werkbezoeken F&S Partnerconsultaties MFS-II Partnerconsultaties MFS-II Communities of Change Partnerconsultaties MFS-II Press Freedom Partnerconsultaties AMA Partnerconsultaties F&S Activiteitenkosten Uitvoeringskosten Linking & Learning Totaal Linking & Learning Directe programmabestedingen Pagina 25

26 Realisatie Begroot Realisatie ZUIDWERK (VERVOLG) Programmabeheer Werkbezoeken MFS-II - COC Werkbezoeken MFS-II - PF Werkbezoeken AMA PME / Evaluatie overige programma's PME MFS-II Press Freedom PME MFS-II Communities of Change Nulmeting MFS-II Communities of Change Nulmeting MFS-II Press Freedom Nulmeting AMA Alliantiekosten MFS-II Communities of Change Alliantiekosten MFS-II Press Freedom Uitvoeringskosten programmabeheer Totaal programmabeheer Uitvoeringskosten Zuidwerk Uitvoeringskosten salariskosten Uitvoeringskosten overhead Totaal uitvoeringskosten Zuidwerk Totaal Zuidwerk Pagina 26