HEERENVEENSE WATERSPORTVERENIGING NANNEWIJD INHOUDSOPGAVE. 1. Balans per 31 december Toelichting op de balans 4

Transcriptie

1 INHOUDSOPGAVE BLZ. 1. Balans per 31 december Toelichting op de balans 4 2. Gecombineerde exploitatierekening over Toelichting op de gecombineerde exploitatierekening over Exploitatierekening over 2015 van de Vereniging 9 4. Exploitatierekening over 2015 van jachthaven De Bron Exploitatierekening over 2015 van jachthaven De Welle 11 Bijlagen: 1. Samenstellingsverklaring accountant Specificatie van de materiële vaste activa per 31 december Specificatie langlopende geldleningen per 31 december Heerenveen, 16 maart

2 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA vaste activa materiële vaste activa vereniging jachthaven De Bron jachthaven De Welle vlottende activa debiteuren geldmiddelen div. te ontvangen posten voorraad voor bet gelden afronding 1 TOTAAL ACTIVA Heerenveen, 16 maart

3 PASSIVA eigen vermogen de Bron de Welle voorzieningen samen onder weg 0 0 vervangingsfonds De Bron vervangingsfonds De Welle schulden op lange termijn leningen ABN-Amro leningen Rabobank waarborgsommen schulden op korte termijn div te betalen posten VB afronding TOTAAL PASSIVA Heerenveen, 16 maart

4 TOELICHTING OP DE BALANS Activa Vaste activa Materiële vaste activa ( ) De waardering vindt plaats op basis van de historische uitgaafprijs onder aftrek van afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. De activa zijn gespecificeerd in bijlage 2. De Welle In 2015 is er een veiligheidskooi rond de masttakel geplaatst, er zijn bokken aangeschaft en de afvalbakken in de verfloodsen zijn vervangen door brandwerende afvalbakken. De Bron. In 2015 is er een koffieautomaat in het kantoor geplaatst, de gazonmaaier is vervangen, een elektrakast in het schiphuis geplaatst en de damwand aan zuidzijde is vervangen. Vlottende activa Debiteuren ( ) De vorderingen hebben betrekking op het jaar 2015, gespecificeerd als volgt: vervalmaand maart ,00 vervalmaand september ,00 vervalmaand oktober ,00 vervalmaand november ,00 vervalmaand december ,59 totaal debiteuren (afgerond) ,00 ======== Diverse te ontvangen posten ( ,32). Eco-taks energie ,96 Rente Rabo telerekening - 494,45 OB 4 e kwartaal te ontvangen , ,79 ========== Geldmiddelen ( ) ABN-Amro, rekening-courant Rabo-bank, rekening-courant Rabo-bank, telerekening Kas HWN Kas De Bron Totaal ======== Heerenveen, 16 maart

5 Passiva Eigen vermogen ( ) Balans Mutatie Balans De Bron , , ,00 De Welle , , , , , ,00 Van het jaarresultaat 2015 ( 9.214) van De Bron wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van deze haven en wordt toegevoegd aan vervangingsfonds van De Bron. Het jaarresultaat 2015 ( ) van De Welle wordt toegevoegd aan het eigen vermogen van deze haven en er vindt geen toevoeging plaats aan het vervangingsfonds van De Welle. Vervangingsfondsen ( ) Tot 2007 konden de investeringen voor de belasting volledig worden afgeschreven. Door nieuwe wetgeving is afschrijving slechts mogelijk tot 50% van de woz-waarde. Om cyclisch groot onderhoud voor de toekomst mogelijk te maken, wordt hiervoor een deel van de winst gereserveerd. Dit wordt (jaarlijks) gestort in vervangingsfondsen voor De Bron en De Welle. Het betreft hier het verschil tussen de geboekte afschrijvingen en de betaalde aflossingen. Jachthaven De Welle Balans per 1 januari Betaalde aflossingen Geboekte afschrijvingen Naar vervangingsfonds - 0 Balans per 31 december Jachthaven De Bron Balans per 1 januari Betaalde aflossingen Geboekte afschrijvingen Naar vervangingsfonds Balans per 31 december Toekomstig groot onderhoud kan geschieden, als de bestaande langlopende geldleningen zijn afgelost. Op dat moment kunnen hiervoor nieuwe geldleningen worden afgesloten voor financiering van de kosten voor groot onderhoud van de eigendommen van de vereniging. Heerenveen, 16 maart

6 Schulden op langere termijn ( ) Leningen o/g De vereniging heeft bij de ABN-Amro en de Rabobank geldleningen afgesloten voor financiering van de aankoop en renovatie van beide jachthavens, alsmede voor aanschaf van de kraan en de bouw van de verfloods. De verdeling van de geldleningen over beide jachthavens is als volgt: opname aflossing Rabobank De Welle Rabobank Welle/Bron ABN-Amro Welle/ Bron ABN-Amro De Welle Totaal Als zekerheid zijn er hypotheken gevestigd op de havens De Welle en De Bron. Voor een nadere specificatie van de langlopende geldleningen wordt verwezen naar bijlage 3. Waarborgsommen De aanwezige waarborgsommen zijn als volgt samengesteld: De Bron: boxensleutels en badges De Welle: badges Totaal Schulden op korte termijn Rente/aflossing leningen o/g Rente ABN-Amro /Rabobank 2.309,39 Overige Schulden Accountant ,00 Nuon, energiekosten ,12 Vitens - 182,57 Div. crediteuren ,37 Bankkosten - 45,97 Loonheffing ,00 Pensioen ,87 BTW 4 e kwart , ,73 Heerenveen, 16 maart

7 GECOMBINEERDE EXPLOITATIEREKENING OVER 2015 gecombineerde rekening begroting rekening Baten Liggelden Contributies Huur gebouwen Takelen Doe-hetzelf-loods Diverse baten Verkoop goederen Totaal baten Lasten Onderhoud Containerkosten Assurantiepremies Salarissen Rente Afschrijvingen Energiekosten Belastingen Overige kosten Organisatie- en administratiekosten Inkoop goederen vervangingsfondsen afronding Exploitatie resultaat voor VB en vervangingsfondsen Heerenveen, 16 maart

8 TOELICHTING GECOMBINEERDE EXPLOITATIEREKENING OVER 2015 Exploitatieuitkomsten De exploitatierekening van de H.W.N. over het jaar 2015 vertoont een positief resultaat van na belastingen. Voor de Bron betreft het een bedrag van voor De Welle Voorgesteld wordt om het genoemde positieve saldo van De Welle ( ) aan het eigen vermogen van De Welle toe te voegen, door hogere afschrijvingen dan aflossingen vervalt toevoeging aan vervangingsfonds De Welle. Van het positieve saldo van De Bron een deel ( ) toe te voegen aan het eigen vermogen van De Bron en aan het vervangingsfonds van De Bron. De positieve saldi ten opzichte van de ramingen 2015 worden op hoofdlijnen toegelicht: Voor jachthaven De Bron: Lagere baten liggelden /- Hogere belastingen /- Lagere kosten voor onderhoud Lagere rente leningen Lagere assurantiepremies Lagere energiekosten Lagere containerkosten - 8 Hogere overige kosten /- Lagere vergoeding vereniging Hogere afschrijvingen / Voor jachthaven De Welle: Hogere baten liggelden Lagere opbrengst brandstof/kiosk /- Lagere rente leningen Lagere kosten onderhoud Hogere afschrijvingskosten /- Hogere assurantiepremies /- Hogere salariskosten /- Lagere opbrengst diverse baten /- Hogere overige kosten /- Lagere energiekosten Hogere containerkosten /- Hogere opbrengst takelen Hogere opbrengst verfloods Lagere kosten inkoop Lagere vergoeding vereniging Lagere opbrengst huur gebouwen/grond /- Hogere belastingen / Heerenveen, 16 maart

9 EXPLOITATIEREKENING VERENIGING OVER 2015 rekening raming rekening Baten Contributies Administratiekosten Diverse baten Bijdragen jaarboekje Bijdragen Samen Onder Weg Cursusgelden Bijdragen Jachthavens Rente Rabo/ABN-Amro/overig Totaal baten Lasten Administratie/organisatie Afdracht Watersportverbond Vergaderingen Accountant Jaarboekje Belastingen Onderhoud Energiekosten Overige kosten Assurantiepremies Representatie Afschrijvingen Kosten Samen Onder Weg Totaal lasten Resultaat Verdeling nadelig Saldo ligplaatsen De Bron ligplaatsen De Welle totaal Heerenveen, 16 maart

10 4. EXPLOITATIEREKENING JACHTHAVEN DE BRON OVER 2015 De Bron rekening begroting rekening Baten Liggelden Diverse baten Totaal baten Lasten Onderhoud Rente Hyp. A827/R Afschrijvingen Assurantiepremies Belastingen Energiekosten Containerkosten Vergoeding vereniging Overige kosten afronding Totaal lasten resultaat na VB Resultaat voor belasting/vervangingsfonds VB vervangingsfonds De Bron netto resultaat Heerenveen, 16 maart

11 5. EXPLOITATIEREKENING JACHTHAVEN DE WELLE OVER 2015 rekening begroting rekening Baten Verkoop brandstof/div. kiosk Liggelden Huur gebouwen Takelen Doe-hetzelf-loods Diverse baten Totaal baten Lasten Inkoop brandstof/div. kiosk Onderhoud Rente hypotheken Afschrijvingen Assurantiepremies Salarissen Belastingen Energiekosten Containerkosten Vergoeding aan vereniging Overige kosten afronding Totaal lasten resultaat na VB Resultaat voor belasting/vervangingsfonds VB Vervangingsfonds 0 netto resultaat Heerenveen, 16 maart

12 Bijlage 1: Samenstellingsverklaring accountant Heerenveen, 16 maart

13 Bij1age 2: Specificatie van de materiële vaste activa per 31 december 2015 De Bron jaar omschrijving aanschaf nieuw balans afschr balans waarde Gebouwen etc overname geb. Leeuwarderstraatweg electra renovatie steigers damwand vervanging steigers toiletgebouw/opslagloods walbeschoeiing electra toiletgeb./opslagloods afbouw Inventaris 2001 toegangshek elektr. bediening schuifpoort vuilwaterpomp inventaris elektr. Zuilen camera toezicht camera toezicht zwemtrappen badges beveiliging elektra Koffieautomaat gazonmaaier elektra damwand zuidzijde De Welle jaar omschrijving termijn aanschaf nieuw balans afschr balans waarde Gebouwen etc woonark overname afspuitplaats tankstation verfloods winkel upgrading terrein upgrading F-steiger upgrading terrein upgrading C-steiger upgrading terrein renovatie B, E,G, I, J, 2004 damwand Parkeervoorzieningen renovatie K,M,F steigers Heerenveen, 16 maart

14 2006 upgrading terrein verv. damwand, D, upgrade C vuurvert.wand verfloods douches/kantine douches/kantine upgrading terrein vingersteigers upgrade terrein kaploods verfloods Inventaris 1996 bokken kraan bokken bokken oproepsyteem tankstation bokken Bovengrondse tank HD reiniger bokken heftruck elektronische zuilen gereedschapset maaimachine elektra haven wasm,/droger elektra verfloods tractor grasblazer opslag gasflessen camera toezicht container bokken inrichting kantine\kantoor hek/beveiliging computer beveil laminaat camera toezicht koffieautomaat sneeuwschuiver elektra haven opslag gasflessen computer havenmeester bokken hotspots inrichting invalide ruimte gazonmaaier zwemtrappen elektra haven bokken beveiliging Heerenveen, 16 maart

15 2015 veiligheidskooi bokken afvalbakken Vereniging jaar omschrijving termijn aanschaf nieuw balans afschr balans waarde Gebouwen * verenigingsgebouw verdiepingsvloer inrichting instructielokaal Inventaris Totaal jaar omschrijving termijn aanschaf nieuw balans afschr balans waarde De Bron De Welle Vereniging Heerenveen, 16 maart

16 Bijlage 3.Specifiecatie langlopende geldleningen per31 december vanaf duur % vast/var bank tbv vorm hoofdsom nieuw aflossing rente nummer ,45 vast/3 rabobank de Welle hypotheek ,25 variabel rabobank de Welle hypotheek ,90 vast/5 rabobank de Welle hypotheek ,95 vast/5 rabobank de Welle(0.59) hypotheek ,95 vast/5 rabobank de Bron(0.41) hypotheek ,40 vast/3 rabobank de Welle hypotheek ,35 variabel ABN-Amro de bron 1/3 hypotheek ,35 variabel ABN-Amro de welle 2/3 hypotheek ,85 vast/10 ABN-Amro verfloods hypotheek totaal De Bron totaal De Welle totaal Heerenveen, 16 maart

17 Heerenveen, 16 maart