1.1 Informatie over de Stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting

Transcriptie

1 Inhoudsopgave Pagina 1.1 Informatie over de Stichting Verslag Raad van Bestuur Begroting Jaarrekening 3.1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Kasstroomoverzicht Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de exploitatierekening Segmentering van de exploitatie Ondertekening door Raad van Bestuur Overige gegevens 4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Ondertekening door Raad van Toezicht Controleverklaring apart document 5. Bijlage(n) 5.1 Exploitatie borstkanker en baarmoederhalskanker naar HHM-indeling 34 1

2 1.1 Informatie over de stichting Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Bestuur Het bestuur en de directie worden gevoerd door de heer J.H. Sangers. De Raad van Toezicht bestaat uit de volgende leden: Naam Mevrouw A.A. Berendsen Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard De heer L. de Vries Functie Voorzitter Auditcommissie Auditcommissie Lid Lid Inrichtingseisen jaarrekening De jaarrekening 2014 van Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgesteld op basis van de Richtlijn voor de Jaarversiaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven" (RJ 640). 2

3 2.1 Verslag Raad van Bestuur Dit verslag begin ik graag met een compliment naar de medewerkers van het Bevolkingsonderzoek Noord. Want waar zij trots zijn op de organisatie, ben ik trots op hen. Op basis van het medewerkersonderzoek is de organisatie afgelopen jaar namelijk door Effectory genomineerd voor de prijs van Beste Werkgevers Binnen de categorie 'Bedrijven met minder dan medewerkers' zijn we op plaats 21 geëindigd. Uit het onderzoek bleek dat medewerkers het meest trots zijn op de deskundigheid, de inzet en vooral de betrokkenheid bij het werk, de organisatie én elkaar. Waar voorgaande jaren hard is gewerkt aan de voorbereidingen van het bevolkingsonderzoek darmkanker, stond 2014 in het teken van de implementatie. Een succesvolle implementatie, waarbij in onze regio het eerste jaar mannen en vrouwen deelgenomen hebben. Dit betekent een opkomstpercentage van 72,9%. De doelstelling van Bevolkingsonderzoek Noord is om dat aantal de komende jaren te laten groeien, daarom worden alle reacties van zowel deelnemers als non-participanten gedocumenteerd en elk kwartaal geanalyseerd. Na het eerste jaar zijn er enkele aandachtspunten benoemd waar in 2015 verbeteringen op worden doorgevoerd. Het bevolkingsonderzoek darmkanker is het afgelopen jaar ingebed in de organisatie onder verantwoordelijkheid van de manager darmkankerscreening. De vernieuwing van het bevolkingsonderzoek baarmoederhalskanker is ook in 2014 een belangrijk onderwerp geweest. De voorbereidingen zijn in volle gang en duidelijk is geworden dat de invoering van de vernieuwing niet voor april 2016 plaats vindt. Naast de vernieuwing binnen dit bevolkingsonderzoek heeft de organisatie de focus gelegd op deskundigheidsbevordering bij doktersassistenten m.b.t. het maken van een uitstrijkje. De Basisscholing Cervix Screening is in 2014 acht keer is gegeven met positieve reacties van de deelnemers. In 2015 wordt de scholing opnieuw aangeboden. Op het gebied van het bevolkingsonderzoek borstkanker is in 2014 een belangrijke wijziging doorgevoerd. Sinds vorig jaar worden er bij de screening vier foto's gemaakt in plaats van twee. Hierdoor wordt de kans op het vroeg opsporen van borstkanker nog groter. Tegelijkertijd is het gevolg hiervan dat de productie per dag per onderzoekscentrum minder is (62 per dag t.o.v. 65 in 2013). Mede omdat het opkomstpercentage lager is (80,7% in 2014, t.o.v. 837 in 2013), was de productie in 2014 iets minder dan de taakstelling: in totaal zijn er vrouwen gescreend (taakstelling: onderzoeken). Bevolkingsonderzoek Noord heeft een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) om de processen te ontwikkelen, implementeren, beheersen en continue te verbeteren. Dit leidt tot goede producten/ diensten waar de klanten tevreden over zijn. De organisatie voldoet aan de voorwaarden zoals omschreven in het HKZ-certificatieschema versie 2006 (bevolkingsonderzoek borstkanker) en de ISO9001:2008 (bevolkingsonderzoek baarmoederhalskanker). In 2014 zijn beide certificeringen voor de bevolkingsonderzoeken verlengd. De financiële positie van Bevolkingsonderzoek Noord is goed. Het boekjaar 2014 is afgesloten met een positief resultaat van ruim , wat boven het begrote resultaat ligt ( positief). Dat betekent dat ultimo 2014 het eigen vermogen verder groeit. Het resultaat wordt toegevoegd aan het eigen vermogen en komt uit op afgerond 10% van de verleende subsidie. Intern hebben enkele veranderingen plaatsgevonden. Zo zijn de twee bekijkeenheden samengevoegd tot één bekijkeenheid in het kantoor aan de Queridolaan in Groningen. In het verlengde daarvan is in 2014 besloten de radiologengroep aan te sturen door één coördinerend radioloog. 3

4 Deze coördinerend radioloog maakt geen deel uit van het MT, maar heeft regelmatig overleg met de Raad van Bestuur. Net als in 2013 is ook in 2014 veel aandacht voor het verzuimbeleid. In 2013 is het informatiesysteem Profit geïmplementeerd en sinds afgelopen jaar is het daardoor voor leidinggevenden mogelijk om eenvoudig het verzuim van medewerkers te registreren, monitoren en benodigde acties uit te voeren. Het gemiddeld verzuimpercentage in 2014 bedroeg 4,7%. Dit is een stijging van 1,4% ten opzichte van 2013 (toen 3,3%). Het percentage ligt daarmee iets boven de norm van 4,2%, maar onder het landelijk gemiddelde in de zorgsector (4,91%; bron Vernet). April 2015 J.H. Sangers Raad van Bestuur 4

5 2.2 Begroting 2015 Totaal Borstkanker Baarmoeder halskanker Darmkanker Projecten Bedrijfsopbrengsten: Bijdrage RIVM Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten: Personeelskosten Afschrijvingen materiele vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten Financiële baten en lasten Resultaat

6 3.1 Balans per 31 december (na resultaatbestemming) Referentie Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Financieringsresultaat RIVM Debiteuren, overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

7 Referentie Eigen vermogen Voorzieningen Voorzieningen Langlopende schulden Leningen o/g Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Financieringsresultaat RIVM Overige kortlopende schulden

8 3.2 Exploitatierekening over 2014 Referentie 2014 Begroting Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld: Referentie Totaal (toevoeging/ onttrekking) Reserve Borstkanker t Dotatie aan bestemmingsreserve ICT-upgrade t Onttrekking aan bestemmingsreserve aanbesteding en migratietraject lichtpaden o Onttrekking bestemmingsreserve Datawarehouse o Reserve Baarmoederhalskanker o Reserve Darmkanker

9 3.3 Kasstroomoverzicht Bedragen * Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat a Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen b Veranderingen in het werkkapitaal: - Financieringsresultaat RIVM Overige vorderingen en overlopende activa Kortlopende schulden Vervroegde aflossing langlopende schulden c Kasstroom uit bedrijfsoperaties d=a+b+c Ontvangen interest Betaalde interest e Kasstroom uit operationele activiteiten f=d+e Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten - Investeringen in materiële vaste activa Aflossing langlopende schulden Kasstroom uit investerings- en financieringsactiviteiten g Mutatie in geldmiddelen h=f+g Liquide middelen eind boekjaar, volgens balans Liquide middelen begin boekjaar, idem Mutatie Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen bestaan uit liquide middelen. 9

10 3.4 Algemene toelichting Algemeen Stichting Bevolkingsonderzoek Noord is opgericht op 1 januari 2010 en is statutair gevestigd aan Queridolaan 5 te Groningen. Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Deze jaarrekening wordt opgesteld uitgaande van de continuïteitveronderstelling. Doel en grondslag De Stichting heeft ten doel door een hoogwaardige uitvoering van bevolkingsonderzoek in de meest brede zin van het woord, een wezenlijke bijdrage te leveren aan sterftereductie, gezondheid en welbevinden van cliënten. Verbonden partijen Het FSB is een coöperatie, waarin alle screeningsorganisatie voor een gelijk deel zijn vertegenwoordigd in het bestuur. Jaarlijks betalen de screeningsorganisaties een vaste bijdrage aan de coöperatie op basis van aantal uitgevoerde onderzoeken. Vanuit de FSB worden projecten, waaronder de organisatie rondom de darmkankerscreening op het gebied van de ICT, op landelijk niveau georganiseerd. Het FSB is een verbonden partij van Stichting Bevolkingsonderzoek Noord Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Schattingswijziging afschrijvingen mammografen In samenspraak met het RIVM heeft Bevolkingsonderzoek Noord een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur van mammografen. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van mammografen is verlengd van 7 jaar naar 10 jaar. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende mammografen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is vastgesteld in overeenstemming met RJ640: Organisaties zonder winststreven. Continuïteitveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 10

11 3.4 Algemene toelichting (vervolg) Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Bestemmingsreserves In opdracht van het RiVM hebben een aantal screeningsorganisaties, waaronder regio Noord, een aantal bestemmingsreserves gevormd ten behoeve van grootschalige projecten met betrekking tot het bevolkingsonderzoek naar kanker. Het betreffen investeringsprojecten ten behoeve van de reguliere activiteiten onder de instellingsubsidie BK en BMHK. Afroming eigen vermogen In artikel 23 van de subsidieregeling publieke gezondheidszorg is bepaald dat het eigen vermogen van de organisatie begrensd wordt op 10% van de instellingssubsidie. Uitgaande van de omvang van de subsidieverlening 2014 is de hoogte van het eigen vermogen gemaximeerd op Zie voor een nadere uitwerking onder de 'toelichting op de balans' (referentie 5). Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Er worden acht voorzieningen aangehouden. De voorzieningen voor jubileumuitkeringen en persoonlijk levensfasebudget (plb) vindt zijn oorsprong in de CAO. De voorzieningen 'opslag digitalisering' en opslag analoog beeldmateriaal zijn gevormd in verband met de opslag van beeldmateriaal voor de duur van 6 jaar, dan wel 15 jaar. De voorziening ' verlieslatende contracten' heeft betrekking op het leasen van scanapparatuur. Een groot gedeelte van de scanapparaten is buiten gebruik gesteld. In 2014 heeft de laatste onttrekking aan de voorziening plaatsgevonden. De voorzieningen groot onderhoud zijn gevormd voor een gelijkmatige verdeling van de onderhoudskosten van de mobiele units en medische apparatuur. 11

12 3.4 Algemene toelichting (vervolg) De voorziening voor 'ziekte en arbeidsongeschiktheid' dient ter compensatie van de loondoorbetaling van medewerkers die langdurig ziek zijn en waarvan verwacht wordt dat deze het komend jaar nog niet (volledig) hersteld zullen zijn. De voorziening valt in 2015 vrij. Schulden Schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. 12

13 3.4 Algemene toelichting (vervolg) Grondslagen voor de bepaling van het exploitatieresultaat Exploitatie Het exploitatieresultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de kosten over het verslagjaar. Baten worden in het jaar verantwoord waarin deze zijn gerealiseerd; kosten worden verantwoord zodra zij voorzienbaar zijn. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Pensioenpremies Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Bevolkingsonderzoek Noord heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Naar de stand van januari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 107%. 13

14 3.5 Toelichting op de balans Activa 1. Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden samengevat: Begin boekjaar Inventaris Screenings- Verbou- en Hard- en eenheden en Vervoerwingen inrichting software apparatuur middelen Totaal Aanschafwaarde Afschrijvingen Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Terugname geheel aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Mutaties in boekwaarde Einde boekjaar Aanschafwaarde Afschrijvingen Afschrijvingspercentages 10% 10-33% 25-33% 7-15, 20% 20-25% De afschrijvingstermijn van de mammografen is met ingang van 2014 gewijzigd van 7 naar 10 jaar. Dat betekent dat de afschrijvingen ten opzichte van het oorspronkelijke afschrijvingsschema lager uitkomt. Het voordelige resultaat is bij de resultaatbestemming toegevoegd aan de bestemmingsreserve 'ICT-upgrade', conform de afspraken met het RIVM. 14

15 2. Subsidie RIVM Totaal Saldo begin boekjaar, te verrekenen met RIVM Subsidie BK Subsidie BMHK Saldo begin 2014 a (vordering) Verrekening subsidie voorgaande jaren Ontvangsten (brief RIVM 22/10/2014) BK BMHK DK Compensatie specialistentarief 2012 Verrekening bijdrage Datawarehouse Totaal ontvangsten voorgaande jaren Overige mutaties subsidie voorgaande jaren Betaling aan laboratoria Financiële bijdrage datawarehouse ten laste van bestemmingsreserve Financieringsresultaat 2013 DK b Per saldo voorgaande jaren c=a+b Te ontvangen subsidie lopend jaar BK BMHK DK d Ontvangsten lopend jaar BK (RIVM 13/02/2014) BMHK (RIVM 13/02/2014) BK (RIVM 13/02/2014) e Totaal mutaties Stand 31 december 2014 f=c+d+e (schuld) (a) = overeenstemming met RIVM (b) = interne berekening (a) (b) Recapitulatie ultimo 2014 naar screeningsprogramma BK BMHK DK

16 3. Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren Overige vorderingen/vooruitbetaalde en vooruitgefactureerde kosten Liquide middelen Kas Friesland Bank rekening-courant (BBNN) Rabobank Ministerie van Financiën, schatkistbankieren Ministerie van Financiën, deposito Ministerie van Financiën borgstelling Kruisposten D/L Real Estate Hereweg 120 Groningen 601,26 BB Hoogakker Queridolaan 5 Groningen , Het saldo van de depositorekening bij het Ministerie van Financiën bedroeg ultimo , als gevolg van het vervroegd aflossen van leningen. In 2014 is vanuit het schatkistbankieren de deposito weer opgehoogd. De bankgaranties bij de Frieslandbank zijn in 2014 overgebracht naar het Ministerie van Financiën. De volgende bankgaranties zijn verstrekt: ,81 16

17 3.5 Toelichting op de balans (vervolg) Passiva 5. Eigen vermogen Het verloop van het Eigen vermogen is als volgt weer te geven: Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal Stand per 1 januari Aanbesteding en migratietraject lichtpaden Aanbesteding IMS en migratietraject Datawarehouse ICT-upgrade a Mutaties 2014 Resultaat Borstkanker Resultaat Baarmoederhalskanker Resultaat Darmkanker (2013) Onttrekking bestemmingsreserve Datawarehouse Onttrekking bestemmingsreserve aanbesteding en migratietraject lichtpaden Extra dotatie bestemmingsreserve ICT-upgrade b Stand per 31 december 2014 a+b Recapitulatie opbouw bestemmingsreserves Aanbesteding en migratietraject lichtpaden - Aanbesteding IMS en migratietraject Datawarehouse - ICT-upgrade De aanbesteding en het migratietraject 'lichtpaden' is afgerond. De resterende bestemmingsreserve is overgeheveld naar de bestemmingsreserve ICT-upgrade. 17

18 5. Eigen vermogen (vervolg) Subsidieregeling Publieke Gezondheid, artikel 23 lid 6: Maximering eigen vermogen, reservering bedraagt ten hoogste 10% van het bij het besluit tot verlening bepaalde bedrag van de instellingssubsidie dan wel ten hoogste een lager percentage dat door de minister bij het besluit tot verlening is bepaald. De verlening is vastgesteld door het RIVM d.d. 13/02/2014. De subsidieverlening is als volgt opgebouwd: BK BMHK DK maximering reserves 10% De egalisatiereserves zijn slechts binnen de doelomschrijving van de Stichting vrij besteedbaar. 6. Voorzieningen Onttrekking Stand 1-1 Dotaties of vrijval Stand Groot onderhoud units Onderhoud medische apparatuur Persoonlijk levensfase budget (plb) Jubileumuitkeringen Ziekte en arbeidsongeschiktheid Verlieslatende contracten Opslag digitalisering Opslag analoog beeldmateriaal Kortlopend deel van de voorzieningen (<1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (>1 jr.) Hiervan langlopend (>5 jaar) De dotatie aan de voorziening groot onderhoud units wordt in de exploitatie verantwoord onder de rubriek 'uitvoeringskosten'. De dotaties aan de voorzieningen 'persoonlijk levensfase budget' en 'jubilieumuitkeringen' zijn verantwoord onder de rubriek 'lonen/salarissen'. De dotatie aan de voorziening opslag digitalisering is verantwoord on de rubriek 'algemene kosten'. In 2014 is extra gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud units als gevolg van de aanbesteding onderhoud units en hetgeen is geoffreerd. Deze aanbesteding is in 2015 afgerond. De start van het onderhoud is in

19 7. Langlopende schulden Ministerie van Financiën Eind 2014 is de lening van het Ministerie van Financiën volledig vervroegd afgelost. De lening is verstrekt met een garantiestelling door het Ministerie van VWS. Als uitdrukkelijke voorwaarde was gesteld dat de Stichting deelneemt aan het zogeheten schatkistbankieren. De resterende verschuldigde rente voor deze lening is tegen de dan geldende marktwaarde ineens verwerkt. 19

20 8. Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenpremies Overige kortlopende schulden Salarissen, sociale lasten en personeelsgerelateerde kosten Nog te betalen uitvoeringskosten Nog te betalen vergoedingen laboratoria Nog te betalen vergoedingen huisartsen Nog te betalen algemene kosten Nog te betalen aan gelieerde ondernemingen (FSB) Aflossingsverplichtingen langlopende schulden De post 'nog te betalen uitvoeringskosten' wordt gevormd door de kosten voor dataopslag digitaal beeldmateriaal. In 2015 heeft de betaling aan huisartsen en laboratoria plaatsgevonden voor de onderzoeken in het kader voor de baarmoederhalskankerscreening. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Stichting is gehuisvest in een pand te Groningen. Met betrekking tot de huisvesting is de volgende overeenkomst van kracht: Groningen Aanvanghuur per jaar (prijspeil 2012) Huurtermijn 5 jaar (ingaande ) De betaalde huur inclusief servicekosten in 2014 bedraagt Inzake de opslag van de digitale beelden van de onderzoeken (IMS) loopt een contract met Philips. Dit contract is verlengd met 1 jaar tot medio Voor de toekomstige kosten voor opslag digitaal beeldmateriaal is een voorziening gevormd. Zie hiervoor onder onderdeel 6 'Voorzieningen'. Met ingang van 1 februari 2013 wordt een auto geleased ten behoeve van de bestuurder, 20

21 3.6 Toelichting op de exploitatierekening 2014 begroting 2013 Baten 10. Subsidie RIVM Maximale vergoeding op basis van tarief Financieringsresultaat 2013 DK a Aantal eerste onderzoeken (Cervix) Aantal herhalingsonderzoeken (Cervix) Aantal onderzoeken Borstkanker Aantal onderzoeken Borstkanker Midden West Totaal aantal onderzoeken De berekening van de subsidie voor 2014 is conform de Subsidieregeling Publieke Gezondheid. Het verloop van de tarieven in 2014 voor borstkanker en baarmoederhalskanker wordt hieronder weergegeven. De subsidie voor de darmkankerscreening is gelijk aan de omvang van de lasten (budgetneutraal). Het financieringsresultaat 2013 DK wordt gevormd door de vergoeding van het RIVM voor het exploitatieresultaat 2013 DK. De opbouw van de subsidie naar screeningsprogramma wordt weergegeven in de gesegmenteerde exploitatierekening, zie 3.7. De daling in het aantal onderzoeken baarmoederhalskanker wordt grotendeels veroorzaakt door een wijziging in het uitnodigingsbeleid. Vanaf 2014 wordt uitgenodigd per geboortemaand. Dit leidt tot een eenmalige verlaging van de productie. Vanaf 2015 zal een gelijkmatig verloop van het aantal onderzoeken over het jaar zichtbaar zijn. Opbouw tarief baarmoederhalskanker jan-14 1-jun-14 Vergoeding huisarts 12,04 12,62 12,62 Vergoeding cytodiagnostische beoordeling Ziekenhuiskosten 18,01 23,47 25,95 Specialistenhonorarium 7,48 7,66 7,66 Organisatiekosten 18,72 19,06 19,06 De organisatiekosten bmhk zijn verhoogd met de OVA indexering van 1,94%. 56,25 62,81 65,29 21

22 De vergoeding voor de borstkankerscreening is in 2014 gestegen naar 62,99 (2013: 62,15), met de OVA-indexering. Deze indexering bedroeg 1,94%. Het verloop is als volgt: Tarief 2013, basis ,15 Indexering Ova over 70% van het tarief 0,84 Tarief , begroting 2013 Overige opbrengsten Boekresultaat desinvesteringen Overige opbrengsten b Totale opbrengsten a+b De post 'boekresultaat desinvesteringen' wordt gevormd door de verkoop van een mobiele unit. Deze unit is in 2013 buiten gebruik gesteld in verband met de ingebruikname van een vaste screeningsunit in Groningen. De overige opbrengsten worden onder andere gevormd door de doorberekening van salariskosten aan andere screeningsorganisaties. 22

23 Lasten 2014 begroting Kosten personeel in loondienst Lonen / salarissen Salarissen Ziekteverzuimverzekering, onder aftrek van uitkering Mutaties in voorzieningen Sociale lasten Pensioenlasten De mutaties in voorzieningen hebben betrekking op de voorzieningen plb-uren en jubilea. Voor het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de toelichting op de balans. De salarissen zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen ten gevolge van een lichte groei van de totale formatie en anciënniteitseffecten. De cao ziekenhuizen liep af met ingang van maart Er is in 2014 geen nieuwe cao afgesloten. Daardoor heeft er geen verhoging van de salarissen plaatsgevonden op basis van caoaanpassingen. Het aantal fte's ultimo boekjaar bedroeg: - Algemeen 5,9 4,2 - Screening 40,2 40,6 - Administratie 10,8 10,8 - Ondersteuning 13,7 14,4 70,6 70,0 12. Kosten personeel niet in loondienst Pathologen/kosten natraject Administratieve dienstverlening De kosten voor pathologen worden zowel gevormd voor verrichtingen ten behoeve van de baarmoederhalskanker- als voor de darmkankerscreening. De kosten natraject hebben betrekking op de verbindingen met het IKNL. De administratieve dienstverlening wordt gevormd door secretariële ondersteuning en verrichtingen inzake de payroll-activiteiten. 23

24 2014 begroting Overige personeelskosten Reis- en verblijfkosten Autokosten Huishoudelijke kosten Wervingskosten Kosten arbodiensten en stralingscontrole Bedrijfskleding Opleidingen en symposia Diverse personeelskosten, waaronder werkkostenregeling Zowel de structurele als de additionele kosten voor 'opleidingen en symposia' in 2014 blijven achter ten opzichte van de begroting. De post 'arbodiensten en stralingscontrole' wordt voor een groot gedeelte gevormd door kosten voor preventieve programma's fysieke omstandigheden, arboverstrekkingen en BHV-vergoedingen. 24

25 2014 begroting Afschrijvingen Verbouwingen Inventaris en inrichting Hard- en software Screeningseenheden en overige apparatuur Vervoermiddelen De afschrijvingen 'screeningseenheden en overige apparatuur' in 2014 ligt onder begrotingsniveau. Dit als gevolg van de verwerking van een schattingswijziging van de mammografen. De afschrijvingstermijn is veranderd van 7 naar 10 jaar. De financiële ruimte die hierdoor ontstaat in de exploitatie, wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserves ten behoeve van ICT-upgrade, dit in overeenstemming met het RIVM. 15. Kantoorkosten Telefoon en fax Porti Drukwerk Onderhoud inventaris en kleine aanschaffingen Kantoorbenodigdheden en kopieerkosten De kosten voor drukwerk over geheel 2014 liggen onder begrotingsniveau. Dit hoofdzakelijk als gevolg van een te hoge inschatting van de drukwerkkosten ten behoeve van de darmkankerscreening. 16. Locatiegebonden kosten Huur gebouwen Servicekosten Schoonmaakkosten Klein onderhoud Belastingen en heffingen

26 2014 begroting Uitvoeringskosten Medische kosten Kosten automatisering (incl. IMS) Kosten onderzoeken rolstoelcliënten Kosten radiologen Kosten verplaatsingen en schoonmaak units Onderhoud units en kleine aanschaffingen Dotatie voorziening groot onderhoud De medische kosten worden gevormd door vergoedingen aan huisartsen en cytodiagnostisch onderzoek (laboratoria). De hoogte van de kosten is afhankelijk van het aantal uitgevoerde onderzoeken. In 2014 is het tarief voor het cytodiagnostisch onderzoek tussentijds verhoogd. Voor een verloop van de tarieven, zie onder referentie 10 'Subsidie RIVM'. De dotatie aan de 'voorziening groot onderhoud' is in 2014 verhoogd als gevolg van de aanbesteding groot onderhoud en hetgeen is geoffreerd. 18. Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Verzekeringen Vergaderkosten Representatiekosten Kosten lidmaatschappen en vakliteratuur Overige algemene kosten Mutaties in voorzieningen Bijdrage Datawarehouse De post 'mutaties in voorzieningen' heeft betrekking op de voorziening 'opslag digitaal beeldmateriaal', zie hiervoor de toelichting op de balans, onderdeel 5 'Voorzieningen'. Op basis van de bewaartermijn van het beeldmateriaal is een financiële verplichting opgenomen. De dotatie aan de voorziening is lager dan begroot. In de begroting is rekening gehouden met het effect van het maken van standaard twee MLO (Mediolateraal-Oblique) opnames en twee CC (Cranio-Caudaal) opnames. In de praktijk blijkt dat de opslag van het digitale beeldmateriaal minder fors stijgt. De dotatie aan de voorziening bedraagt Tegen over deze dotatie staat een onttrekking aan de voorziening opslag analoog beeldmateriaal van Onder de 'overige algemene kosten' is een bedrag verantwoord ter grootte van als bijdrage voor de aanbesteding en migratietraject lichtpaden. Deze kosten worden ten laste gebracht van de bestemmingsreserve. Dit zelfde geldt voor het project 'Datawarehouse' ter grootte van De representatiekosten blijven achter ten opzichte van de begroting, deels door een hoge inschatting voor de kosten invoering darmkankerscreening en deels door het gedeeltelijk uitvoeren van activiteiten op het gebied van cliëntenparticipatie. 26

27 2014 begroting Financiële baten en lasten Rente op leningen, bankrente en - kosten Rentebaten De rentelasten zijn gestegen als gevolg van het vervroegd aflossen van de langlopende lening van het Ministerie van Financiën ultimo De rente voor de resterende looptijd van de lening is tegen de dan geldende marktwaarde afgerekend. 27

28 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Bestuurder Dhr. J.H. Sangers In dienst vanaf 15-okt-2001 Deeltijdfactor (percentage) 100 Bruto-inkomen Beloning betaalbaar op termijn Boekjaar Boekjaar In 2014 heeft een nabetaling plaatsgevonden met terugwerkende kracht met betrekking tot een aanpassing van het salaris over de jaren 2010 tot en met 2013 van in totaal Naam Mw. A.A. Berendsen Dhr. J. Krul Dhr. J.W.D. de Waard Mw. P.P.C.W. Dhr. L.F.L. de Huijbregts Vries Functienaam Voorzitter Bestuur Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht Lid Raad van Toezicht In dienst 1-jan jan jan sep jan-2014 Uit dienst/einde verloning Honorarium Honorarium factuurbasis Netto onkosten vergoeding Vergoeding Vergoeding

29 3.7 Segmentering van de exploitatie 2014 Referentie 20 Baarmoeder- Totaal Borstkanker halskanker Darmkanker Opbrengsten Lasten Kosten personeel in loondienst Kosten personeel niet in loondienst Overige personeelskosten Afschrijvingen Kantoorkosten Locatiegebonden kosten Uitvoeringskosten Algemene kosten Resultaat Financiële baten en lasten Exploitatieresultaat

30 3.8 Ondertekening door Raad van Bestuur April 2015 De heer J.H. Sangers 30

31 4.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 4.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is geen statutaire regeling inzake resultaatbestemming. 4.3 Resultaatbestemming Het resultaat 2014 wordt conform de Subsidievoorschriften volledig onttrokken dan wel toegevoegd aan de egalisatiereserve. Het eigen vermogen wordt gemaximeerd op 10% van de subsidieverlening 31

32 4.4 Ondertekening door Raad van Toezicht d.d. 12 mei 2015 Mevrouw A.A. Berendsen Mevrouw P.P.C.W. Huijbregts De heer J. Krul De heer J.W.D. de Waard De heer L.F.L. de Vries 32

33 4.5 Controleverklaring accountant (apart document) 33

34 5.1 Indeling exploitatie 2014 BK, BMHK en DK naar HHM-indeling Totaal Baarmoederhalskanker Darm- Borstkanker kanker Indeling HHM-rubricering Baten Subisidie lopend jaar Verrekening voorgaande jaren Overige opbrengsten Lasten Rubriek 1 Kosten in relatie tot opname Rubriek 2 Kosten uitvoering onderzoek derden Rubriek 3 Kosten personeel in relatie tot logistiek Rubriek 4 Kosten personeel ondersteuning primair proces Rubriek 5 Kosten beoordeling Rubriek 6: Uitvoeringskosten screening Rubriek 7: Huisvestingslasten Rubriek 8: Organisatiekosten Kosten innovaties en voorzieningen Exploitatieresultaat 2014 naar screeningsprogramma's