Treasurystatuut Gemeente Oegstgeest. juni Treasurystatuut 2012 Gemeente Oegstgeest Z/16/ Treasurystatuut van de gemeente Oegstgeest

Transcriptie

1 Treasurystatuut 2012 Gemeente Oegstgeest Treasurystatuut 2016 Datum: september 2011 Gemeente Oegstgeest juni 2016 Z/16/15864

2 1. Treasury Kaders (Raadsbevoegdheid) Samen met het uitgebreide, wettelijk kader hanteert de gemeente de volgende doelstellingen en uitgangspunten. Artikel 1 Doelstellingen en richtlijnen Het college zorgt bij het uitoefenen van de financieringsfunctie voor het bereiken van de volgende doelstellingen: a. het aantrekken van voldoende financiële middelen en het uitzetten van overtollige gelden om de programma s binnen de door de raad vastgestelde kaders van de begroting uit te voeren; b. het beheersen van de risico s verbonden aan de financieringsfunctie zoals renterisico s, koersrisico s en kredietrisico s; c. het beperken van de kosten van leningen d. het beperken van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities. Artikel 2 Uitvoeringsrichtlijnen Het college neemt bij het uitvoeren van de financieringsfunctie de volgende richtlijnen in acht: a. het uitzetten van overtollige geldmiddelen vindt plaats door storting in s Rijks schatkist of middels uitzetting bij decentrale overheden, waarbij er geen sprake is van een toezichthouder relatie tussen geldnemer en geldgever b. overtollige geldmiddelen worden uitsluitend uitgezet tegen vastrentende waarden, dan wel in producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het eind van de looptijd in tact is; c. derivaten zijn niet toegestaan; d. voor het aantrekken van financieringen met een looptijd langer dan één jaar worden tenminste drie prijsopgaven bij verschillende financiële instellingen gevraagd; e. overeenkomsten voor het aangaan van leningen, het uitzetten van middelen of het verlenen van garanties luiden in euro. Artikel 3 Leningen u/g vanuit het publiek belang Bij het uitzetten van middelen en het aangaan van financiële participaties uit hoofde van de publieke taak bedingt het college, indien mogelijk, zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit het publiek belang van dergelijke uitzettingen van middelen en financiële participaties.

3 Artikel 1. Begrippenkader In dit statuut wordt verstaan onder: - Begrotingtotaal De totale lasten op de begroting; - Derivaten Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan een bepaalde onderliggende waarde. De onderliggende waarden kunnen financiële producten, zoals leningen of obligaties zijn. Derivaten worden onder andere gebruikt om renterisico s te sturen en financieringskosten te minimaliseren; - Financiering Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor een periode van minimaal één jaar. Deze middelen kunnen bestaan uit zowel eigen vermogen als vreemd vermogen; - Financieringsfunctie De financieringsfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. De financieringsfunctie bestaat uit vier deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en ebiteuren- en crediteuren beheer; - Geldstromenbeheer Al die activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren zowel binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden (betalingsverkeer); - Intern liquiditeitsrisico De risico s van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en meerjaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten kunnen afwijken van de verwachtingen; - Kasgeldlimiet Een bedrag op basis van de Wet fido ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting van de gemeente bij aanvang van het jaar; - Koersrisico Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen; - Kredietrisico De risico s op een waardedaling van een vordering ten gevolge van het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de tegenpartij als gevolg van insolventie of deficit; - Liquiditeitenbeheer Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één jaar; - Liquiditeitenplanning Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en uitgaven ingedeeld per tijdseenheid; - Netto vlottende schuld het saldo van de korte (vlottende) schuld verminderd met de aanwezige vlottende middelen met een looptijd van minder dan één jaar; - Rating De inschatting van de kans op eventuele wanbetalingen bij toekomstige rente- en aflossingsbetalingen op schuldpapier; - Renterisico Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen; - Renterisiconorm Een bij de aanvang van het jaar op basis van de Wet fido gefixeerd percentage van het begrotingstotaal van de gemeente dat bij de realisatie niet mag worden overschreden; - Rentetypische looptijd Het tijdsinterval gedurende de looptijd van een geldlening, waarin op basis van de voorwaarden van de geldlening sprake is van een door de verstrekker van de geldlening niet beïnvloedbare, constante rentevergoeding; - Rentevisie Toekomstverwachting over de rente-ontwikkeling; - Saldobeheer Het beheer van de dagelijkse saldi op de rekeningen; - Solvabiliteitsratio van 0% Status die door een bancaire toezichthouder in een EU-lidstaat aan het schuldpapier van een instelling kan worden toegekend; - Treasuryfunctie De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico s. De treasuryfunctie bestaat uit vier

4 deelfuncties: risicobeheer, gemeentefinanciering, kasbeheer en debiteuren- en crediteurenbeheer; - Uitzetting Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf overeengekomen condities en bedingen. Kortlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode tot één jaar en langlopende uitzettingen hebben betrekking op een periode van één jaar of langer. - Vaste schuld Schuldtitels met een looptijd langer dan één jaar. - Vlottende schuld Schuldtitels met een looptijd van maximaal één jaar. - Wet Fido Wet financiering decentrale overheden Artikel 2. Doelstellingen van de treasuryfunctie De treasuryfunctie van de gemeente Oegstgeest dient tot: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico s zoals renterisico s, koersrisico s, kredietrisico s en liquiditeitsrisico s; 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut. Risicobeheer Artikel 3. Uitgangspunten risicobeheer Met betrekking tot risicobeheer gelden de volgende algemene uitgangspunten: 1. De gemeente mag leningen of garanties uit hoofde van de publieke taak uitsluitend verstrekken aan door de Gemeenteraad goedgekeurde derde partijen, waarbij vooraf de financiële positie en de kredietwaardigheid van de betreffende partij wordt beoordeeld; 2. De gemeente verstrekt uitsluitend garanties aan door de Gemeenteraad goedgekeurde instellingen werkzaam op het gebied van maatschappelijk werk, sport of cultuur en er bestaat geen eigen waarborgfonds voor de betreffende categorie waarnaar doorverwezen kan worden (conform nota Garantiebeleid); 3. De gemeente kan middelen uitzetten uit hoofde van de treasuryfunctie indien deze uitzettingen een prudent karakter hebben en niet zijn gericht op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico. Het prudente karakter van deze uitzettingen wordt gewaarborgd middels de richtlijnen en limieten van dit treasurystatuut; 4. Het gebruik van derivaten is niet toegestaan. Artikel 4. Renterisicobeheer 1. Voor overschrijding van de kasgeldlimiet is de Wet fido van toepassing; 2. Voor overschrijding van de renterisiconorm is de Wet fido van toepassing; 3. Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning en de actuele rentestand; 4. De rentetypische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie; 5. De rentevisie van de gemeente wordt jaarlijks opgesteld en verwoord in de paragraaf Financiering van de programmabegroting en is gebaseerd op de rentevisie van de huisbankier; 6. Binnen de kaders gesteld onder lid 3 en lid 4, streeft de gemeente naar spreiding in de rentetypische looptijden van uitzettingen. Artikel 5. Koersrisicobeheer 1. Uitzettingen worden alleen gedaan als de hoofdsom is gegarandeerd; 2. De gemeente beperkt de koersrisico s op uitzettingen uit hoofde van treasury door daarbij uitsluitend de volgende producten te hanteren: rekening courant, daggeld, deposito s, obligaties, obligatiefondsen, uitsluitend belegd in obligaties in eurolanden, onderhandse geldleningen;

5 3. Tevens beperkt de gemeente de koersrisico s door de looptijd van de uitzettingen af te stemmen op de liquiditeitenplanning. Artikel 6. Kredietrisicobeheer 1. Bij het uitzetten van middelen gelden de volgende uitgangspunten: Uitzettingen vinden uitsluitend plaats bij: - Nederlandse overheden en andere publiekrechtelijke lichamen met ten minste een AA rating of een solvabiliteitsratio van 0%; - Financiële instellingen binnen het EMU-gebied (Europese Monetaire Unie) met ten minste een AA-rating (zeer goede kredietwaardigheid) van twee van de volgende erkende rating-bureau s: Moody s, Standard & Poors of Fitch IBCA; 2. Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak worden indien mogelijk zekerheden of garanties geëist. Artikel 7. Intern liquiditeitsrisicobeheer De gemeente beperkt haar interne liquiditeitsrisico s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitenplanning (looptijd tot één jaar), alsmede een meerjarige liquiditeitenplanning die aansluit op het meerjaren investeringsprogramma en jaarlijks bij de meerjarenbegroting bijgesteld. 6 Artikel 8. Valutarisicobeheer Valutarisico s worden in de gemeente uitgesloten door uitsluitend leningen te verstrekken, aan te gaan of te garanderen in euro s. Gemeentefinanciering Artikel 9. Financiering Bij het aantrekken van financieringen voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. Financieringen worden enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak; 2. Financiering met externe financieringsmiddelen wordt zoveel mogelijk beperkt door primair de beschikbare interne financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen) te gebruiken teneinde het renteresultaat te optimaliseren; 3. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financieringen zijn: onderhandse leningen. 4. De gemeente vraagt telefonisch offertes op bij minimaal twee instellingen, waaronder in ieder geval de huisbankier (BNG), alvorens een financiering wordt aangetrokken. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. Artikel 10. Langlopende uitzettingen Bij het uitzetten van middelen uit hoofde van de treasuryfunctie voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende uitgangspunten: 1. Uitzettingen worden uitsluitend gedaan onder de in artikel 4, 5 en 6 genoemde voorwaarden; 2. De gemeente vraagt telefonisch offertes op bij minimaal twee instellingen, waaronder in ieder geval de huisbankier, alvorens een financiering wordt aangetrokken. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. Artikel 11. Relatiebeheer De gemeente Oegstgeest beoogt het realiseren van gunstige c.q. marktconforme condities voor af te nemen financiële diensten en hiervoor gelden de volgende uitgangspunten: 1. Bankrelaties dienen wat betreft hun kredietwaardigheid minimaal te voldoen aan de eisen die zijn gesteld in artikel 6; 2. Financiële instellingen (kredietinstellingen, beleggingsinstellingen, effecteninstellingen, verzekeraars en pensioenfondsen) dienen onder Nederlands of anderszins EU-toezicht te vallen, zoals De Nederlandsche Bank en de Verzekeringskamer.

6 3. Tussenpersonen dienen geregistreerd te staan bij de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en daarvan een vergunning als makelaar te hebben ontvangen. 7 Kasbeheer Artikel 12. Geldstromenbeheer Teneinde de kosten van het geldstromenbeheer te beperken wordt: 1. Het liquiditeitsgebruik beperkt door de geldstromen op gemeenteniveau op elkaar en de liquiditeitenplanning af te stemmen. Hierbij wordt erop toegezien dat de liquiditeitspositie voldoende is om te garanderen dat de verplichtingen tijdig worden nagekomen. 2. Het betalingsverkeer zoveel mogelijk elektronisch uitgevoerd binnen één bank met ten minste een A-rating (goede kredietwaardigheid); Artikel 13. Saldo- en liquiditeitenbeheer Voor het saldobeheer en het liquiditeitenbeheer gelden de volgende specifieke richtlijnen: 1. De gemeente streeft naar concentratie van de overtollige liquiditeiten binnen één rentecompensatiecircuit bij de bank met de gunstigste condities; 2. Indien er een liquiditeitsbehoefte ontstaat dan kan de gemeente kortlopende middelen aantrekken. Hierbij wordt conform artikel 4 lid 1 - de kasgeldlimiet niet overschreden; 3. Toegestane instrumenten bij het aantrekken van kortlopende middelen zijn daggeld, kasgeldleningen en kredietlimiet op rekening courant; 4. Toegestane instrumenten bij het uitzetten van gelden voor een periode korter dan één jaar zijn rekening-courant, daggeld, spaarrekeningen en deposito s ; 5. Bij het extern uitzetten van gelden korter dan één jaar zijn slechts de in artikel 6 genoemde tegenpartijen toegestaan; 6. De gemeente vraagt telefonisch offertes op bij minimaal twee instellingen, waaronder in ieder geval de huisbankier, alvorens een financiering wordt aangetrokken. Deze offertes worden door de gemeente schriftelijk vastgelegd. 8 Administratieve organisatie en interne controle Artikel 14. Uitgangspunten administratieve organisatie en interne controle In het kader van de treasuryfunctie gelden de volgende algemene uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle: 1. De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn op eenduidige wijze schriftelijk vastgelegd; 2. Bevoegdheden zijn via delegatie en mandaat nader schriftelijk vastgelegd; 3. Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste voorwaarden: a. iedere transactie wordt door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (het vierogenprincipe); b. de uitvoering en controle geschiedt door afzonderlijke functionarissen; c. de uitvoering en registratie in de financiële administratie geschiedt door afzonderlijke functionarissen; 4. Een transactie wordt onmiddellijk na ontvangst van schriftelijke bevestiging geregistreerd en gecontroleerd door twee functionarissen; 5. Minimaal één keer per jaar worden de transacties tijdens de interne controles getoetst op uitvoering conform de vastgelegde procedures en richtlijnen. Artikel 15. Verantwoordelijkheden De verantwoordelijkheden met betrekking tot de treasuryfunctie van de gemeente staan in onderstaande tabel gedefinieerd. Functie De gemeenteraad Verantwoordelijkheden Het vaststellen van het treasurystatuut; Het vaststellen van treasurydoelstellingen, beleid en beleidskaders en limieten;

7 Het vaststellen van de financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening; Het houden van toezicht op het treasurybeleid en de uitvoering hiervan; Het evalueren en als gevolg daarvan (eventueel) bijstellen van het treasurybeleid; Het college van B&W Concerncontroller Oegstgeest Het uitvoeren van het treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid); Het achteraf bekrachtigen van de afgesloten transacties; Het rapporteren aan de Gemeenteraad over de uitvoering van het treasurybeleid in de financieringsparagraaf (o.a. kasgeldlimiet en renterisiconorm). Het bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen; Het controleren van de volledigheid en betrouwbaarheid van de informatievoorziening van de treasuryfunctie en hierover rapporteren aan het college van B&W; Het opstellen van het Treasurystatuut. Afdelingshoofden en projectleiders Op verzoek van Servicepunt71 zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige uitgaven en ontvangsten; Het zorgdragen voor een goede kwaliteit van de informatie die zijn afdeling levert aan Servicepunt71 met betrekking tot de liquiditeitsplanning; Het fiatteren van betalingen en ontvangsten ten laste cq ten gunste van hun budgetten; Budgethouders Servicepunt71 Op verzoek van Servicepunt71 zorgdragen voor het tijdig aanleveren van betrouwbare operationele informatie over toekomstige geldstromen; Het fiatteren van betalingen en ontvangsten, ten laste c.q. ten gunste van hun budgetten. Geeft invulling aan de feitelijke uitvoering van de treasuryfunctie; Het opstellen van B&W-voorstellen op het treasurygebied (o.a. aantrekken van geldleningen); Het leveren van informatie aan derden (toezichthouder en CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet fido; Het opstellen van de financieringsparagraaf, Het verwerken van bank- giro- en rekeningcourantafschriften en kasstaten; Verrichten van kas- en saldo beheer, de activiteiten betreffen: Inrichting en structurering van het betalingsverkeer Functioneel applicatiebeheer ten aanzien van het elektronische betalingsverkeer Coördineren (decentrale) autorisaties en procuraties Opstellen korte liquiditeitsplanning (horizon = 1 jaar) Saldoregulatie tussen de verschillende bankcircuits van de gemeente Afsluiten geldmarkttransacties (deposito s, kasgeldleningen) Onderhandelen met financiële instellingen over bancaire dienstverlening Het autoriseren van elektronische-, fax-of telefonische betalingen; Verrichten werkzaamheden met betrekking tot concernfinanciering, de activiteiten betreffen: Opstellen lange liquiditeitsplanning (horizon 10 jaar) Bewaken gemeentelijke financieringspositie Advisering aan het college inzake op te nemen lange financiering of uitzettingen Initiëren en uitvoeren van offertetrajecten inzake op te nemen financiering of beleggingen Afsluiten kapitaalmarkttransacties (opnemen financiering, uitzettingen) Beheer leningen en beleggingsportefeuilles Samenstellen en verzenden van saldo-opgaven t.a.v. verstrekte langlopende leningen; Uitvoeren risicobeheer, de activiteiten betreffen: Het (meerjarig) beoordelen van de ontwikkeling van de renterisiconorm

8 Beoordelen van de ontwikkeling van de kasgeldlimiet Monitoring kredietkwaliteiten van tegenpartijen ten aanzien van onderhandse beleggingen Beoordeling van risicoprofielen van partijen ten behoeve waarvan door de gemeente borgstellingen zijn; Uitvoeren relatiebeheer, de activiteiten betreffen; Het opzetten en onderhouden van een netwerk met banken, financiële instellingen en bemiddelende organisaties op de geld- en kapitaalmarkten; Verrichten werkzaamheden met betrekking tot Planning en Control, de activiteiten betreffen: Leveren van bijdragen t.a.v. treasurygerelateerde onderwerpen ten behoeve van de gemeentelijke P&C-cyclus Informatieverstrekking & advies Het adviseren over en opstellen van beleidsvoorstellen op het gebied van treasury, met inbegrip van het interne gemeentelijke rentebeleid en het borgstellingenbeleid (incl. achtervang) Het vanuit specifieke deskundigheid gevraagd en ongevraagd adviseren en ondersteunen van de gemeentesecretaris, management en sectoren inzake complexe en/of specifieke treasury-, financieringsen borgstellingsvraagstukken Het opstellen van externe rapportages op grond van relevante wet-en regelgeving, waaronder Wet Fido Beheer (registreren) gemeentegaranties op concernniveau; Verstrekken saldoverklaring aan partijen waar de gemeente een uitstaande lening heeft; Het verrichten van interne controle activiteiten op het gebied van treasury. De externe accountant Het in het kader van haar reguliere controletaak adviseren en controleren omtrent de feitelijke naleving van het treasurystatuut. Artikel 16. Bevoegdheden In onderstaande tabel staan bevoegdheden met betrekking tot treasuryactiviteiten weergegeven alsmede de daarbij benodigde fiattering. Bevoegd functionaris Autorisatie door (eerste handtekening) (tweede handtekening) Saldo-, liquiditeiten- en geldstromenbeheer 1. Het uitzetten van geld via callgeld, deposito en Teamleider financieel Concerncontroller Spaarrekening beheer Servicepunt71 Oegstgeest 2. Het aantrekken van geld via callgeld of kasgeld Teamleider financieel Concerncontroller beheer Servicepunt71 Oegstgeest 3. Betalingsopdrachten voorbereiden en versturen Adjunct Teamleider Teamleider financieel beheer financieel beheer Servicepunt71 Servicepunt71 Bankrelatiebeheer 4. Bankrekeningen openen/sluiten/wijzigen Teamleider financieel Concerncontroller beheer Servicepunt71 Oegstgeest 5. Bankcondities en tarieven afspreken Teamleider financieel Concerncontroller beheer Servicepunt71 Oegstgeest Financiering en uitzetting 6. Het aanvragen van kredietfaciliteiten Teamleider financieel Concerncontroller beheer Servicepunt71 Oegstgeest 7. Het aantrekken van gelden via onderhandse Teamleider financieel B & W leningen zoals vastgelegd in de treasuryparagraaf beheer Servicepunt71 (na akkoord concerncontroller Oegstgeest) 8. Het uitzetten van gelden via (staats)obligaties of Teamleider financieel B & W onderhandse geldleningen zoals vastgelegd in beheer Servicepunt71 de treasuryparagraaf (na akkoord concerncontroller Oegstgeest) 9. Het verstrekken van leningen aan derden uit Concerncontroller B & W*

9 hoofde van de publieke taak Oegstgeest 10. Het garanderen van gelden uit hoofd van de Concerncontroller B & W* publieke taak Oegstgeest *zie financiële verordening: het college informeert in ieder geval vooraf de raad en neemt pas een besluit nadat de raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te brengen, voor zover het betreft niet bij begroting vastgestelde afzonderlijke verplichtingen inzake: het verstrekken van leningen, waarborgen en garanties groter dan Artikel 17. Informatievoorziening Met betrekking tot de treasuryactiviteiten dient tenminste de in de onderstaande tabel opgenomen informatie te worden verstrekt door de betreffende functionarissen: Informatie Frequentie Informatiever- Informatiestrekker ontvanger 1. Operationele informatie m.b.t. toekomstige kwartaal / Afdelingshoofd Servicepunt71 uitgaven en ontvangsten voor de incidenteel c.q. liquiditeitenplanning projectleider 2. Gegevens m.b.t. toekomstige uitgaven en Minimaal 7 Afdelingshoofd Servicepunt71 inkomsten groter dan dagen vóór c.q. uitbetaling c.q. projectleider ontvangst 3. Ontwikkelingen grondexploitaties, projecten kwartaal Projectleider Servicepunt71 en investeringen voor de liquiditeitsplanning 4. Beleidsplannen treasury in jaarlijks Servicepunt71 Gemeenteraad financieringsparagraaf van begroting 5. Evaluatie treasuryactiviteiten in jaarlijks Servicepunt71 Gemeenteraad Treasuryparagraaf van jaarrekening 6. Verantwoording n.a.v. financieringsparagraaf jaarlijks Servicepunt71 Gemeenteraad via jaarverslag 7. Informatie aan derden (toezichthouder en kwartaal Servicepunt71 Derden CBS) zoals genoemd in art. 8 Wet fido 8. Lenings- / uitzettings-/ garantiebesluiten binnen 14 dagen Servicepunt71 B&W en/of na besluit gemeenteraad

10 2. Aanscherping Treasurybeleid (Collegebevoegdheid) Om risico s aangaande uitzettingen en leningen zoveel mogelijk te beperken, stelt het college de volgende aanvullende regels op: Artikel 4 Liquiditeitsplanning De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een korte termijn liquiditeitsplanning voor de komende 12 maanden, welke in elk geval half jaarlijks wordt geactualiseerd en een lange termijn liquiditeitsplanning voor de komende 4 jaar, welke periodiek aansluitend op de P&C cyclus, wordt geactualiseerd. Artikel 5 Beperking chartaal geld De gemeente streeft er naar om het gebruik van chartaal geld binnen de gemeentelijke organisatie te minimaliseren en bevordert het gebruik van pinbetalingen. Er wordt terughoudend omgegaan met het ter beschikking stellen van creditcards binnen de organisatie. 3. Treasury Organisatie In deze paragraaf wordt de organisatie over treasury, aansluitend en aanvullend op het organisatiebesluit en mandatenregister beschreven. Artikel 6 Delegatie / mandaat uitvoeren treasurybeleid Het College van Burgemeester en Wethouders is bevoegd tot de uitvoering van het treasurybeleid binnen de door de Raad gestelde kaders. De bevoegdheden worden door het College van Burgemeester en Wethouders gemandateerd aan de gemeentesecretaris of een daartoe aangewezen vervanger, met uitzondering van: a. de bevoegdheid tot het aangaan van een langlopende financiering met een omvang van 5 miljoen of meer Artikel 7 Bevoegdheid gemeentesecretaris De gemeentesecretaris is bevoegd om te besluiten tot het op een prudente wijze uitzetten c.q. aantrekken van de voor de publieke taak overtollige c.q. benodigde middelen en doet dit op basis van het advies van de treasurer. Artikel 8 Aanwijzing Treasurer De treasurer of een daartoe aangewezen vervanger adviseert de gemeentesecretaris op het gebied van de treasury en is belast met de feitelijke uitvoering van het treasurybeleid in overeenstemming met de besluiten van de gemeentesecretaris. De, door de directeur van de GR SP71 aangewezen, treasurer van de GR SP71 of de daartoe aangewezen vervanger, vervult de functie van treasurer. Artikel 9 Beleidsregisseur treasury De gemeentesecretaris heeft de mogelijkheid om een beleidsmedewerker treasury aan te wijzen. De beleidsregiseur treasury binnen de gemeente is sparringpartner voor de treasurer en is werkzaam bij Concern control.

11 Artikel 10 Rechtmatigheidscontrole De, door de directeur van SP71 aangewezen, administrateur of een daartoe aangewezen vervanger van de GR SP71 is als het hoofd van de GR SP71 verantwoordelijk voor de controle op de rechtmatigheid van de door de treasurer in het kader van de uitvoering van het treasurybeleid overeengekomen - en door de gemeentesecretaris bevestigde overeenkomsten en de daaruit voortvloeiende transacties, voor de juiste verwerking van deze transacties in de financiële administratie en voor een juiste en tijdige betaling. Artikel 11 Rol budgethouders De gemeentesecretaris is verantwoordelijk voor de tijdige aanlevering, via de financieel adviseurs van de GR SP71, aan de treasurer van alle voor de feitelijke uitvoering van het treasurybeleid benodigde relevante informatie. Artikel 12 Administratieve organisatie De GR SP71 is verantwoordelijk voor het vastleggen van het geheel van organisatorische maatregelen, procesbeschrijvingen en formele procedures gericht op het tot stand brengen en in stand houden van een administratie en informatievoorziening welke dienstbaar is aan een kwalitatief hoogwaardige uitvoering van het gemeentelijke treasurybeleid. Artikel 13 Interne controle De GR SP71 is verantwoordelijk voor het vastleggen van procedures tot zekerheid van tijdige en juiste betaling c.q. ontvangst, voor bevestigingsprocedures en voor het uitvoeren en naleven van een controleprotocol. Artikel 14 Betalingsverkeer De directeur van de GR SP71 is belast met de uitvoering van het betalingsverkeer van de gemeente. De directeur is hiertoe door de gemeente gemachtigd om betalingsverkeer uit te oefenen op de gemeentelijke bankrekeningen. Artikel 15 Treasurycomité Om de uitvoering van het treasurybeleid te bevorderen en bestuurlijk te borgen is er een Treasurycomité actief. Dit Comité heeft de volgende samenstelling: de portefeuillehouder financiën de gemeentesecretaris de beleidsregiseur treasury de treasurer (SP71) Indien daar behoefte aan is kunnen er interne medewerkers of externe adviseurs bij het overleg betrokken worden. Het Treasury Comité komt in beginsel twee keer per jaar bijeen op initiatief van de treasurer en in elk geval bij een dreigende overschrijding van de renterisiconorm, bij een overschrijding van de kasgeldlimiet voor het derde opeenvolgende kwartaal of andere risicovolle ontwikkelingen op het gebied van de treasury. 4. Informatievoorziening

12 Artikel 16 de paragraaf financiering Het College van Burgemeester en Wethouders rapporteert jaarlijks in de paragraaf financiering van de begroting en de jaarrekening over (de over de uitvoering van) het treasurybeleid en de algemene ontwikkelingen welke van belang zijn voor de beoordeling van het treasurybeleid. In de paragraaf financiering behorende bij de begroting wordt ook een geactualiseerde rentevisie opgenomen. Artikel 17 Verantwoording De gemeentesecretaris rapporteert halfjaarlijkse aan de portefeuillehouder aan de hand van de concept paragraaf financiering, welke door de treasurer wordt opgesteld, aangevuld met relevante en actuele stukken welke van belang zijn voor de beoordeling van de uitvoering van het treasurybeleid. Hiertoe behoren in elk geval de laatste renteontwikkelingen en de liquiditeitsprognose I Inwerkingtreding Artikel 18. Inwerkingtreding Dit statuut treedt in werking met ingang van 1 januarinovember