Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan. Uitleg Flexibele aanvullingsregeling (FAR)

Transcriptie

1 Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Uitleg Flexibele aanvullingsregeling (FAR) 1

2 Uitleg Flexibele aanvullingsregeling (FAR) Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Uitleg FAR, versie juni

3 Inhoudsopgave 1. Inleiding Pensioenreglement 2006 en de Flexibele aanvullingsregeling (FAR) Hoeveel bedraagt de FAR? FAR-budget deelnemers Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Berekening FAR-budget op maandbasis Voorbeelden FAR-budget ter verduidelijking Fiscale maxima opbouw pensioen De fiscale bijspaarruimte bij Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Voorbeelden fiscale bijspaarruimte en FAR-pensioenpremie Op te bouwen pensioenkapitaal Einddatumgericht Beleggen Standaard Aankoop extra levenslang ouderdomspensioen Overlijden vóór de pensioendatum Uniform Pensioenoverzicht (UPO) en de FAR Pensioenaangroei, de factor A... 8 Uitleg FAR, versie juni

4 1. Inleiding De overheid wil dat werknemers langer doorwerken. Daarom is door de overheid besloten vervroegd stoppen met werken financieel onaantrekkelijker te maken. Gevolg hiervan is dat per 1 januari 2006 alle vormen van pensioenopbouw die gericht zijn op een pensioenleeftijd vóór 65 jaar, fiscaal zijn komen te vervallen. Deze aanpassing geldt echter niet voor iedereen. Voor werknemers die vóór 1 januari 2005 de leeftijd van 55 jaar hebben bereikt (geboren voor 1 januari 1950), blijven de voor hen geldende pensioenreglementen van toepassing. Afhankelijk van de van toepassing zijnde pensioenregeling, blijft opbouw van prepensioen of overbruggingspensioen ook na 1 januari 2006 plaatsvinden voor deze groep werknemers. 2. Pensioenreglement 2006 en de Flexibele aanvullingsregeling (FAR) U neemt deel aan het Pensioenreglement Door het aanpassen van de basispensioenregeling in de CAO voor het Verzekeringsbedrijf worden vanaf 1 januari 2006 voor Pensioenreglement 2006 geen prepensioen- of overbruggingspensioenaanspraken (vroegpensioen) meer opgebouwd. Tot 1 januari 2006 opgebouwde aanspraken op prepensioen of vroegpensioen worden per deze datum premievrij gemaakt. Deze opgebouwde pensioenrechten komen niet te vervallen. Ter compensatie van het verlies van verdere opbouw van prepensioen of vroegpensioen tussen 62 en 65 jaar zijn CAO-partijen een zogenaamde Flexibele Aanvullingsregeling (FAR) overeengekomen. De FAR is onderdeel van het Pensioenreglement Bij de FAR ontvangt u als deelnemer een individueel budget. Dit FAR-budget wordt verstrekt voor een pensioenbijdrage (premieovereenkomst, ook wel beschikbare premie genoemd) om te sparen voor extra ouderdomspensioen. De FAR is een beschikbare premieregeling. In tegenstelling tot de geïndexeerde middelloonregeling is hier geen sprake van tevoren vaststaande pensioenuitkeringen. De hoogte van het extra ouderdomspensioen hangt af van een aantal factoren. Omdat de beschikbare premie wordt belegd, is het rendement dat met de beleggingen wordt behaald belangrijk. 3. Hoeveel bedraagt de FAR? In de CAO is afgesproken dat het budget voor medewerkers die bij Allianz Nederland Groep of een gelieerde onderneming in dienst zijn getreden na 1 januari 2006, 2,5% van het pensioengevende salaris per jaar bedraagt. Omdat sprake is van een premieovereenkomst, wordt het individuele budget per deelnemer toegekend via een leeftijdsafhankelijke staffel. De actuaris van Towers Watson heeft een berekening gemaakt voor de individuele FAR-budgetten van deelnemers aan de pensioenregeling. Bij deze berekening is rekening gehouden met de afspraken in de CAO over binnendienst- en buitendienstmedewerkers. Voor de pensioenregeling bij Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan zijn daarom twee verschillende staffels gemaakt. Het FAR-budget is uitgedrukt als percentage van de pensioengrondslag. De pensioengrondslag is het pensioengevend salaris minus de AOW-franchise van de pensioenregeling. De staffels gelden voor de duur van de CAO. Van belang is ook wanneer u in dienst bent getreden. Vanwege CAO-afspraken is er een onderverdeling in groepen gemaakt. De onderverdeling is als volgt: Groep 1: alle deelnemers aan de pensioenregeling vanaf 1 januari 2006; Groep 2: alle deelnemers aan de pensioenregeling vanaf 1 januari 2001; Groep 3: alle deelnemers die vóór 1 januari 2001 al deelnemer waren aan de pensioenregeling (overgangsbepaling oude CAO) Voor deelnemers aan de pensioenregeling bij Stichting Pensioengroep Buizerdlaan betekent bovenstaande dat óf Groep 2 óf Groep 3 van toepassing is. Uitleg FAR, versie juni

5 4. FAR-budget deelnemers Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Zoals eerder gemeld, hanteert de pensioenregeling van Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan twee staffels. Een staffel voor de binnendienst en een staffel voor de buitendienst: FAR-budget CAO Binnendienst Leeftijdsklasse Staffel Groep 2 Staffel Groep 3 18 t/m 19 1,56 2,03 20 t/m 24 1,79 2,33 25 t/m 29 2,18 2,84 30 t/m 34 2,65 3,45 35 t/m 39 3,24 4,23 40 t/m 44 3,94 5,14 45 t/m 49 4,85 6,33 50 t/m 54 5,97 7,78 55 t/m 59 7,42 9,68 60 t/m 64 9,37 12,22 FAR-budget CAO Buitendienst Leeftijdsklasse Staffel Groep 2 Staffel Groep 3 18 t/m 19 2,07 2,70 20 t/m 24 2,38 3,10 25 t/m 29 2,90 3,78 30 t/m 34 3,52 4,59 35 t/m 39 4,31 5,63 40 t/m 44 5,24 6,84 45 t/m 49 6,45 8,42 50 t/m 54 7,94 10,35 55 t/m 59 9,86 12,87 60 t/m 64 12,49 16,29 5. Berekening FAR-budget op maandbasis Voor de berekening van het FAR-budget wordt uitgegaan van uw leeftijd op 1 januari van het kalenderjaar. Vervolgens wordt op basis van uw pensioengrondslag per maand berekend wat het FAR-budget is. Voordeel hiervan is dat bij een salariswijziging en/of wijzigen van het parttime percentage de mutatie meteen in de berekening wordt meegenomen. 6. Voorbeelden FAR-budget ter verduidelijking In de tabellen zijn de percentages cumulatief, dat wil zeggen al bij elkaar opgeteld. Dus als een deelnemer in Groep 3 zit, dan is dit al het totaalpercentage. Voorbeeld 1 Stel een werknemer met een leeftijd van 37 jaar is opgenomen in de pensioenregeling per 1 januari Hij heeft een binnendienstfunctie. Op basis van de groepsindeling valt deze deelnemer in Groep 2. In totaal heeft deze deelnemer een FAR-budget van 3,24% van de pensioengrondslag. Voorbeeld 2 Stel een werkneemster met een leeftijd van 48 jaar is sinds 1998 opgenomen in de pensioenregeling. Zij heeft een binnendienstfunctie. Op basis van de groepsindeling valt deze deelneemster in Groep 3. Haar FAR-budget bedraagt in totaal 6,33% van de pensioengrondslag. Uitleg FAR, versie juni

6 7. Fiscale maxima opbouw pensioen Pensioenopbouw is aan fiscale maxima per jaar gebonden. Dit houdt in dat per deelnemer moet worden vastgesteld of het toegekende individuele FAR-budget volledig kan worden gebruikt voor pensioenopbouw of slechts gedeeltelijk. Het gedeelte van het FAR-budget dat binnen de fiscale grenzen valt, is de FAR-pensioenpremie. Voor het gedeelte van het FAR-budget dat niet als pensioenpremie kan worden gebruikt, is in het pensioenreglement afgesproken dit meerdere als bruto salaris uit te keren. 8. De fiscale bijspaarruimte bij Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan De fiscale bijspaarruimte bestaat uit twee onderdelen. Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan heeft een (geïndexeerde) middelloonregeling. Het opbouwpercentage voor het ouderdomspensioen bedraagt 2,15% per jaar. Het fiscaal maximale opbouwpercentage voor een middelloonregeling bedraagt 2,25%. Dit heeft tot gevolg dat de fiscale bijspaarruimte jaarlijks 0,10% (2,25% - 2,15%) bedraagt. Omdat sprake is een pensioenbijdrage (beschikbare premie), moet deze bijspaarruimte worden herrekend naar een leeftijdsafhankelijke premiestaffel. Dit is Bijspaarruimte 1 in onderstaande tabel. Daarnaast is er nog een bijspaarruimte. Dit is het verschil tussen de gehanteerde AOW-franchise in de pensioenregeling en de fiscaal minimale franchise. Voor het jaar 2011 is dit verschil minus ( 2.257). Dit is Bijspaarruimte 2 van de tabel en wijzigt jaarlijks. Het bovenstaande is per leeftijdscategorie in onderstaande tabel weergegeven. Bijspaarruimte 1 is uitgedrukt in het percentage van de pensioengrondslag (PG) en Bijspaarruimte 2 in een bedrag in euro s. Ook de berekening van de fiscale bijspaarruimte zal maandelijks plaatsvinden. De fiscale bijspaarruimte voor het jaar 2011 is als volgt vastgesteld: Fiscale bijspaarruimte Leeftijdsklasse Bijspaarruimte 1 (% PG) Bijspaarruimte 2 (PG 2.257) 18 tot en met 19 0, tot en met 24 0, tot en met 29 0, tot en met 34 0, tot en met 39 0, tot en met 44 0, tot en met 49 0, tot en met 54 1, tot en met 59 1, tot en met 64 1, Uitleg FAR, versie juni

7 9. Voorbeelden fiscale bijspaarruimte en FAR-pensioenpremie Ter verduidelijking, nemen we wederom de personen uit de voorbeelden voor het bepalen van het FAR-budget. Daarnaast wordt er van uit gegaan dat het salaris in het jaar niet wordt aangepast. Ook gaan we voor de eenvoud uit van jaarbedragen. Voorbeeld 1, vervolg Bijspaarruimte De deelnemer van 37 jaar heeft een pensioengrondslag van Het totale FAR-budget is 3,24% van de pensioengrondslag. Het FAR-budget op jaarbasis is dan Aan FAR-pensioenpremie is beschikbaar Bijspaarruimte 1 en Bijspaarruimte 2. Cijfermatig komen we dan uit op: 0,58% * = In totaal 583 op jaarbasis. Van het FAR-budget wordt 583 gebruikt als FAR-pensioenpremie en uitgekeerd als bruto salaris. Voorbeeld 2, vervolg Bijspaarruimte De deelneemster met een leeftijd van 48 jaar heeft een pensioengrondslag van Haar totale FAR-budget is 6,33% van de pensioengrondslag. Het FAR-budget op jaarbasis is dan 1.528,50. Aan FAR-pensioenpremie is beschikbaar Bijspaarruimte 1 en Bijspaarruimte 2. Cijfermatig komen we dan uit op: 0,87% * = 217, In totaal 657,50 op jaarbasis. Van het FAR-budget wordt 657,50 gebruikt als FAR-pensioenpremie en 871 uitgekeerd als bruto salaris. 10. Op te bouwen pensioenkapitaal U bouwt met de FAR-pensioenpremies een individueel pensioenkapitaal op. De FARpensioenpremies worden gestort op een geblokkeerde rekening voor de aankoop van beleggingseenheden in fondsen bij Allianz Nederland Asset Management B.V. (ANAM). Het is niet mogelijk om als deelnemer zelf fondsen te kiezen. De Pensioenwet kent een zorgplicht voor pensioenuitvoerders van premieovereenkomsten. Deze zorgplicht houdt in dat de pensioenuitvoerder de verantwoordelijkheid voor de beleggingen overneemt van de deelnemer. De beleggingsrisico s blijven wel bij de deelnemer. Vanwege de wettelijke zorgplicht, zal het pensioenfondsbestuur de fondsen volgens een bepaald model selecteren. Uitgangspunt hierbij is dat naarmate u dichter bij de pensioenleeftijd van 65 jaar komt, het risico van de beleggingen (de beleggingsmix) lager wordt. Twee jaar voordat u met pensioen gaat, worden het opgebouwde pensioenkapitaal en de nog te betalen premies belegd in een garantiefonds. Deze wijze van beleggen wordt Einddatumgericht Beleggen Standaard genoemd. 11. Einddatumgericht Beleggen Standaard Einddatumgericht Beleggen Standaard (EGB) is ontwikkeld op basis van doorberekeningen van meer dan 500 langetermijnscenario s met uiteenlopende verhoudingen tussen aandelen, obligaties en garanties. Het resultaat is een beleggingsschema dat rendement combineert met een risico dat afneemt naarmate de pensioendatum nadert. Bij een beleggingshorizon van meer dan 20 jaar wordt 80% van het pensioenkapitaal belegd in aandelen en de resterende 20% in obligaties. In de loop van de tijd neemt het percentage obligaties toe tot 100%, vijf jaar voor de pensioendatum. Elk jaar wordt door ANAM getoetst of de daadwerkelijke mix overeenkomt met het Einddatumgericht Beleggenschema. Als het nodig blijkt worden de beleggingen automatisch aangepast. Voor extra zekerheid wordt het pensioenkapitaal twee jaar voor de pensioendatum in een Garantiefonds ondergebracht, waar het risicovrij verder rendeert tot de einddatum. Overigens blijft het beleggingsrisico voor rekening van de werknemer. Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan zorgt er als pensioenuitvoerder voor dat het risico beperkt blijft. Uitleg FAR, versie juni

8 Fondsen en fondsverdeling per beleggingscategorie Aandelen Holland Europe Fund 60% Holland Amerika Fonds 20% Holland Pacific Fund 20% Obligaties Holland Obligatie Fonds 100% Garantiefonds Allianz Garantiefonds 3,35% 100% De fondsen Allianz Holland Pacific Fund De portefeuille is gespreid over verschillende sectoren in Japan en de Pacific Rim. Verwacht mag worden dat deze regio de komende tijd economisch alleen maar sterker wordt, zodat dit fonds zeker op de langere termijn goede vooruitzichten biedt. Allianz Holland Europe Fund Dit fonds belegt in aandelen van aan Europese beurzen genoteerde bedrijven. De Europese integratie biedt nieuwe kansen voor zowel het bedrijfsleven als beleggers, waarmee ook dit fonds goede langetermijnperspectieven biedt. Allianz Holland Amerika Fonds Grote, op de Amerikaanse beurs genoteerde ondernemingen maken deel uit van dit fonds. Hoewel de koers op korte termijn kan schommelen, is een hoog rendement op de lange termijn de doelstelling. Allianz Holland Obligatie Fonds Dit fonds belegt haar vermogen in obligatieleningen genoteerd op de kapitaalmarkten van de landen die deel uitmaken van de Europese Monetaire Unie. Maximaal 25% van de portefeuille mag worden belegd in niet Euro obligaties met een open valutarisico mits deze genoteerd staan op de kapitaalmarkt van Europese landen die zijn aangesloten bij de OESO. Het beleggingsbeleid is gericht op het behalen van een zo gunstig mogelijk beleggingsresultaat, bij een beperkt risico. Allianz Holland Garantie Fonds 3,35% Een innovatief fonds, met een rendement dat is gekoppeld aan het rendement op een speciaal pakket staatsleningen. De rente is gegarandeerd 3,35% netto op jaarbasis, ongeacht de periode dat u aan dit fonds deelneemt. Wijzigingsbevoegdheid Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan heeft het recht de vermogensbeheerder, het beleggingsschema, de fondsverdeling per beleggingscategorie en de fondsen aan te passen. Uitleg FAR, versie juni

9 Allocatie (in percentage) Beleggingsschema Einddatumgericht Beleggen Aandelen 50 Obligaties 40 Garantiefonds Resterende Looptijd Allocatie in % voor de verschillende resterende looptijden. 12. Aankoop extra levenslang ouderdomspensioen Op uw pensioendatum koopt u met het pensioenkapitaal een extra levenslang ouderdomspensioen aan bij Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan. De hoogte van het uiteindelijke pensioenkapitaal en daarmee het extra ouderdomspensioen is afhankelijk van de voor de individuele deelnemer ingelegde FAR-pensioenpremies en de daarmee behaalde rendementen. Op dit extra ouderdomspensioen zijn de normale spelregels van toepassing om eerder met pensioen te gaan. Meer informatie hierover treft u aan in het Pensioenreglement Overlijden vóór de pensioendatum Komt u te overlijden vóór uw pensioendatum, dan kan het aanwezige pensioenkapitaal (binnen fiscale grenzen) worden omgezet in een extra partnerpensioen. 14. Uniform Pensioenoverzicht (UPO) en de FAR Uiteraard is het van belang dat u op de hoogte wordt gehouden van de waarde van de FARpensioenpremies. Naast het UPO Uitkeringsovereenkomst (de geïndexeerde middelloonregeling) wordt ook jaarlijks een UPO Premieovereenkomst voor de FAR-regeling aan u verstrekt. In dit overzicht wordt opgenomen de opgebouwde waarde (beleggingswaarde) per 31 december van het kalenderjaar. Daarnaast zal op dit UPO een voorbeeldkapitaal op pensioendatum én een indicatie hoeveel ouderdomspensioen kan worden aangekocht worden vermeld. 15. Pensioenaangroei, de factor A De FAR-regeling heeft gevolgen voor de fiscale pensioenaangroei in een kalenderjaar. Heeft u een lijfrenteverzekering of bancaire lijfrente gesloten waarvan de premies aftrekbaar zijn van het inkomen, dan kan het zijn dat u minder jaarruimte heeft. Uitleg FAR, versie juni

10 Stichting Pensioenfonds Buizerdlaan Coolsingel AG Rotterdam