Begroting Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Bestuursnummer: Meestoofweg AR Wilhelminadorp

Transcriptie

1 Begroting 2016 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Bestuursnummer: Meestoofweg AR Wilhelminadorp T Datum: 15 december 2015 E info@nobego.nl Versie: V2.0 (definitief) W

2 Inleiding Wat vooraf ging De afgelopen jaren heeft Nobego zich ontwikkeld op verschillende gebieden. Na enkele zware jaren zijn we in control. Daarnaast is een nieuwe bestuursvorm ingevoerd. Het jaar 2015 heeft in het kader gestaan van het anticiperen op nieuwe ontwikkelingen. De gevolgen van de nieuwe cao PO zijn in kaart gebracht en er wordt beleid gemaakt voor de hierin opgenomen zaken. Er is een start gemaakt met het vormen van kennisgroepen. In deze groepen staat kennisuitwisseling tussen de werknemers van Nobego centraal. Vervangers worden sinds juli 2015 ingezet vanuit het Transfercentrum Onderwijs Zeeland. Dit transfercentrum is een samenwerking van verschillende schoolbesturen uit Zeeland. Op ICT-gebied is een ICT-beleidsplan geschreven en is tevens geïnvesteerd in glasvezel, wifi-points en is de interne administratie in the cloud geplaatst. Daarnaast is in bekeken hoe aan de doelstellingen van het bestuursakkoord PO kan worden voldaan. Voor wat betreft de huisvesting is de samenwerking met Bèta Schoolbeheer verder opgebouwd. Dit heeft geleid tot concept huisvestingsplan en een uitgewerkte huisvestingsvisie. Tot slot is vanwege het faillissement van het administratiekantoor OSG veel tijd en energie geïnvesteerd in het vinden van een nieuw administratiekantoor en het maken van nieuwe afspraken. Inmiddels is besloten om in 2016 een contract af te sluiten bij het administratiekantoor as Works. Vanwege het faillissement van OSG is samenwerking met Facetscholen op backofficegebied in een stroomversnelling gekomen. Een blik op de toekomst at vooraf ging De organisatie blijft in ontwikkeling. Enkele belangrijke speerpunten waar Nobego op dit moment en in de nabije toekomst mee te maken heeft staan hieronder beschreven. Deze ontwikkelingen hebben invloed op de financiële huishouding in 2016 en de jaren daarna. Strategisch beleid en samenwerking Vanuit een subsidie wordt een projectleider ingehuurd die de samenwerkingsmogelijkheden onderzoekt op de Bevelanden. In eerste instantie wordt de nadruk gelegd op het samenwerken op backoffice-gebied. Daarnaast zal het beleid voor brede scholen en integrale kindcentra (IKC) verder uitgewerkt worden. Fusie OBS De Achthoek met CBS De Ichtusschool CBS de Ichtusschool en OBS De Achthoek zijn per 1 augustus 2015 een samenwerking aangegaan. Per 1 augustus 2016 zal OBS De Achthoek fuseren met CBS De Ichtusschool. Hierbij is OBS De Achthoek de verdwijnende partij. In 2016 zullen nadere afspraken gemaakt worden over detachering van personeel, verdeling van kosten en verdeling van de fusiecompensatiegelden die van 2016/2017 t/m 2022/2023 zullen worden ontvangen. Omdat deze afspraken nog niet gemaakt zijn, is in deze begroting nog geen rekening gehouden met het vervallen van bekostiging van De Achthoek. Er wordt vanuit gegaan dat de daling van de bekostiging gecompenseerd wordt door inkomsten vanuit detachering of fusiecompensatiemiddelen. 1

3 Voor het schooljaar 2016/2017 gaat het om de volgende bedragen: Personeel reguliere bekostiging Personeel en arbeidsmarktbeleid Prestatiebox Bij de materiële bekostiging en materiële kosten is wel reeds rekening gehouden met de fusie. Bovengenoemde bedragen betreffen het schooljaar 2016/2017. Voor het kalenderjaar 2016 hebben ze in totaal een effect van Scholing In de kennisgroepen en via sharepoints kunnen kennis en ervaring veelvuldig gedeeld worden. Ook zullen de competenties van het personeel geïnventariseerd worden. Op basis hiervan kan scholing aangeboden worden met als doel dat iedereen breed inzetbaar is. Na de inventarisatie van de competenties zijn we beter in staat om eenieder op de juiste plek in te zetten en om gebruik te maken van de in onze eigen organisatie aanwezige kennis. Cao PO In de cao is opgenomen dat een keus kan worden gemaakt tussen het basis- en overlegmodel. In 2016 zal binnen Nobego een keus worden gemaakt tussen deze twee modellen. Onderhandelingen over een nieuwe cao PO per zijn in volle gang. De nieuwe cao is van belang vanwege wijzigingen in het kader van de Wet werk en zekerheid. Transfercentrum Onderwijs Zeeland (TCOZ) Vanaf 1 juli 2015 worden vervangen geregeld via het TCOZ. Het TCOZ heeft tot doel de werkgelegenheid in Zeeland te bewaken. Daarnaast kunnen via het TCOZ de risico s in het kader van de Wet werk en zekerheid verkleind worden. Deelnemende besturen kunnen personeel in de A-pool van het TCOZ plaatsen. Dit personeel kan vervolgens ingezet worden voor vervangingen van deelnemende besturen. Hierdoor kan bij boventalligheid personeel langer in dienst worden gehouden. ICT Eind 2015 is een ICT-beleidsplan vastgesteld. In de loop van 2016 zullen investeringen in hardware plaatsvinden. Huisvesting Conform het huisvestingsbeleid zal in 2016 de aandacht uitgaan naar leegstand, contractbeheer en energiemanagement. Daarnaast zullen afspraken gemaakt worden over de hoogte van de onderhoudsvoorziening. Project kwaliteitsimpuls In het najaar van 2013 is het Nationaal Onderwijs Akkoord (NOA) gesloten. Hierbij kwamen diverse extra gelden beschikbaar voor het onderwijs. Afspraken over de besteding van de middelen en in hoeverre deze structureel zouden zijn waren echter nog niet gemaakt. Wel werd in december 2013 een groot deel van het toegezegde geld reeds overgemaakt. Nobego heeft besloten om deze gelden te reserveren voor een project kwaliteitsimpuls. Het project heeft tot doel het onderwijs op de scholen een structurele impuls te geven, maar zonder structurele kosten te maken. Aangezien dit in 2013 niet meer te realiseren was is het ontvangen geld, tezamen met niet gebruikte budgetten voor nascholing en prestatiebox, ondergebracht in een reserve projecten. Het saldo van de reserve bedroeg op 31 december 2014 ruim In 2015 en 2016 worden er kosten gemaakt ten behoeve van het project kwaliteitsimpuls. Deze kosten zullen bekostigd worden uit de bestemmingsreserve projecten. 2

4 Inmiddels zijn de eenmalige gelden uit 2013 omgezet in structurele gelden middels het bestuursakkoord Samenvatting begroting Het verwachte resultaat over 2016 bedraagt positief. De belangrijkste afwijkingen t.o.v. de begroting 2015 kunnen als volgt worden samengevat: Begroot resultaat over het boekjaar In 2016 worden de volgende wijzigingen verwacht Hogere rijksbijdragen Lagere overheidsbijdragen en -subsidies Hogere overige baten Hogere personeelslasten Hogere afschrijvingen Lagere huisvestingslasten Lagere overige lasten Lagere financiële baten en lasten Te verwachten resultaat over De lagere overige lasten geven een vertekend beeld. De lagere overige lasten worden veroorzaakt doordat in de begroting 2015 onder de kosten van projecten een stelpost van is opgenomen voor de nog te besteden gelden in het kader van het bestuursakkoord. Inmiddels is overeengekomen deze gelden in te zetten voor verschillende zaken, zoals bijvoorbeeld de inzet van een kwaliteitsmedewerker, verhoging van het nascholingsbudget, uitbreiding van de formatie op schoolniveau, investeringen in ICT en investeringen in dyslexie. In de begroting 2016 zijn deze posten opgenomen onder de daarbij horende rubrieken. In de navolgende alinea s worden de verschillen toegelicht. De in de toelichting genoemde bedragen zijn afgerond op Grondslagen begroting De inkomsten en uitgaven zijn bepaald op basis van de te verwachten gegevens over Indien deze niet bekend waren, vormen de historische baten en lasten de basis voor de begroting Voor alle scholen, de gezamenlijke opbrengsten en kosten en de kosten van het bestuurskantoor zijn afzonderlijke begrotingen opgesteld. Samengeteld leiden deze tot de begroting 2016 van Nobego. Verdeling middelen De materiële bekostiging die samenhangt met bovenschools georganiseerde activiteiten is toebedeeld aan de bovenschoolse activiteiten. Op de begrotingen van de scholen resteren hierdoor als baten alleen de opbrengsten die samenhangen met kosten die op schoolniveau gemaakt worden. In werkelijkheid zijn op iedere school de kosten echter hoger dan de bekostiging die ontvangen wordt. Door het hanteren van deze systematiek is dit inzichtelijk gemaakt. 3

5 De kosten voor huisvesting zijn ondergebracht in een aparte kostenplaats. Op basis van het huisvestingsbeleid wordt per school een deel van de bekostiging ingehouden om de huisvestingslasten te dekken. Rijksbijdragen De subsidie-inkomsten zijn gebaseerd op de vergoedingsbedragen van het ministerie van OC&W van de op 15 oktober 2015 vastgestelde bekostiging PO voor het schooljaar en de op de materiële bekostiging 2016 d.d. 29 september De subsidieinkomsten zijn onder andere afhankelijk van het aantal leerlingen, het aantal gewichtenleerlingen, het aantal locaties, de gemiddelde gewogen leeftijd van het personeel (GGL) en het door OC&W berekende aantal klassen. Op basis van de werkelijke leerlingentellingen per 1 oktober 2014 en 1 oktober 2015 zijn de subsidieinkomsten per school berekend en samengeteld om de totale subsidie op bestuursniveau te berekenen. Voor de GGL is gebruik gemaakt van de berekening van de GGL per 1 oktober In de GGL van 1 oktober 2015 moeten namelijk nog wijzigingen worden doorgevoerd. Voor het kalenderjaar 2016 zijn de personele baten berekend op basis van de inkomsten voor het schooljaar 2015/2016 (7/12 deel) en de geraamde inkomsten voor het schooljaar 2016/2017 (5/12 deel). Per 1 augustus 2013 is o.b.s De Margrietschool gefuseerd met o.b.s. Het Stelleplankier. Daarnaast is per dezelfde datum o.b.s. De Kattenschulp gefuseerd met St@mperiusschool Openbaar Onderwijs. Voor De Margrietschool en De Kattenschulp wordt vanaf 1 augustus 2013 daarom geen bekostiging meer ontvangen. Wel ontvangt Nobego voor Het Stelleplankier en St@mperiusschool Openbaar Onderwijs een bijzondere bekostiging wegens samenvoeging van basisscholen. Deze bijzondere bekostiging wordt fusieregeling genoemd. De fusieregeling wordt per 1 augustus 2015 gewijzigd. In de nieuwe fusieregeling wordt gedurende 6 jaren per fusie een volledige compensatie ontvangen vanwege de lagere personeel reguliere subsidie die de school ontvangt ten opzicht van de subsidies die de 2 fusiescholen ontvingen vóór de fusie. Voorheen was dit gedurende 5 jaren een aflopende compensatie. Voor Nobego betekent dit dat vanaf 1 augustus 2015 t/m 31 juli 2019 een compensatie van 100% wordt ontvangen. Voor het schooljaar 2014/2015 is (volgens de oude regeling) een compensatie van 80% ontvangen. De compensatie betreft enkel de personele lumpsum. Voor andere bekostiging (zoals bijvoorbeeld Personeel en Arbeid, prestatiebox of Materiële instandhouding) wordt geen compensatie ontvangen. De baten in het kader van passend onderwijs (waaronder de arrangementen en de basisbekostiging) zijn opgenomen de ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV. Nobego ontvangt bekostiging voor impulsgebieden voor o.b.s. De Tweemaster aangezien deze school gelegen is in een aangewezen onderwijsachterstandengebied (impulsgebied). De subsidie is afhankelijk van het aantal gewichtenleerlingen in het impulsgebied. De personele Rijksbijdragen OCW zijn beïnvloed door een stijgende bekostiging vanwege een stijging van de loonkosten (loonruimteakkoord voor ambtenaren). Tevens zijn de budgetten van WSNS (opgenomen onder overige baten) vervallen en wordt de hiervoor in de plaats ontvangen bekostiging van het samenwerkingsverband ( ) verantwoord onder de rijksbijdragen. Bovenstaande redenen doen de daling van het aantal leerlingen (en de als gevolg hiervan dalende bekostiging) teniet. 4

6 Overige overheidsbijdragen Onder de overige overheidsbijdragen zijn vergoedingen van de gemeenten voor schoolbegeleiding en schakelklas. De subsidie schoolbegeleiding betreft een vergoeding van Gemeente Goes en Gemeente Noord-Beveland. Vanwege bezuinigingen binnen de Gemeente Goes is de bijdrage voor schoolbegeleiding verlaagd. Nobego ontvangt voor o.b.s. De Tweemaster een subsidie van Gemeente Goes voor een schakelklas. De subsidie is voorlopig vastgesteld tot en met het schooljaar 2015/2016. Daarna zal geëvalueerd worden of de subsidie wordt voortgezet. Nobego gaat er van uit dat de schakelklas in het schooljaar 2016/2017 voortgezet wordt. Indien dit niet het geval is, kan het teruglopen van de subsidie worden opgevangen door meer personeel in te zetten in de A-pool van het TCOZ. Onder de overige overheidsbijdragen is in 2015 de vergoeding van het OC&W voor onderwijs ondersteunend personeel opgenomen. Deze vergoeding is per afgeschaft. De vrijkomende gelden zijn door OC&W toegevoegd aan de lumpsum. Ten opzichte van de begroting 2015 zijn de overige overheidsbijdragen, afgezien van bovenstaande toelichtingen, nauwelijks gefluctueerd. Overige baten Onder de overige baten zijn de medegebruikvergoedingen (= verhuur van lokalen) opgenomen. In 2012 zijn hieromtrent afspraken gemaakt met Kibeo. In 2014 zijn afspraken gemaakt worden met Gemeente Noord-Beveland ter verrekening van de kosten van lokalen die door Gemeente Noord-Beveland verhuurd worden. Vanwege werkzaamheden in het Taal Educatief Centrum worden enkele medewerkers naar dit project gedetacheerd. Naar verwachting leidt dit in 2015 tot een bate van In verband met de samenwerking met Facetscholen op backofficegebied wordt personeel van het bestuurskantoor van Nobego bij Facetscholen gedetacheerd. Nobego schat hiervoor een vergoeding van te ontvangen. De samenwerkingsverbanden van Weer Samen Naar School (WSNS) zijn in verband met de invoering van Passend Onderwijs Ontbonden. Gelden voor de basisondersteuning worden bekostigd door het samenwerkingsverband. De baten hieromtrent zijn opgenomen onder de Rijksbijdragen. Tot 1 januari 2016 heeft Nobego van Hogeschool Zeeland middelen in het kader van het DOS-project ontvangen. In dit project worden studenten van de Hogeschool Zeeland begeleid door ervaren leraren om zo werkervaring, vakkennis en vakbekwaamheid op te doen. Het project is inmiddels afgerond en de baten vervallen. Nobego vindt het begeleiden van studenten erg belangrijk. Na het vervallen van deze baten vindt bekostiging daarom plaats vanuit de basisformatie. In samenwerking met Hogeschool Zeeland en andere Zeeuwse besturen is ook een DOS plus-project opgezet. In dit project kunnen in verschillende thema s projecten opgezet worden. Een aantal medewerkers van Nobego nemen deel aan de themagroepen voor deze thema s. Nobego krijgt hier subsidie voor in het kader van DOS plus. Daarnaast kunnen door projecten op te zetten die passen binnen de thema s extra bekostiging uit DOS plus aangevraagd worden. Voor de deelname van de medewerkers aan de themagroepen is de bekostiging opgenomen in de begroting In de begroting is nog 5

7 beperkt rekening gehouden met eventuele aanvullende bekostiging die per project aangevraagd kan worden. Het project heeft een looptijd tot Personele lasten De loonkosten zijn gebaseerd op de loonkosten van het personeel waarvan per verwacht wordt dat ze in 2016 in dienst zijn bij Nobego. Hierbij is een inschatting gemaakt van het te verwachten natuurlijk verloop en vacatureruimte in het 1 e halfjaar van De loonkosten zijn opgesteld op basis van een door de salarisadministrateur as-works opgestelde loonkostenbegroting op basis van de inschaling van de medewerkers. Bij de bepaling van de loonkosten zijn de meerkosten van de functiemix opgenomen in de loonkosten. Tevens is rekening gehouden met een verhoging van de loonkosten vanwege de overeengekomen loonsverhogingen in het loonruimteakkoord per (2,32%). Een deel van de overeengekomen loonsverhogingen in het loonruimteakkoord is nog niet meegenomen (1,4%). Deze loonsverhoging hangt samen met een daling van de ABPpremies per Indien de ABP-premies niet voldoende verlaagd worden, gaat mogelijk ook de loonsverhoging niet (geheel) door. Op advies van de PO-raad zijn daarom zowel de loonsverhoging van 1,4% als de daling van de ABP-premies niet meegenomen in de begroting. Inmiddels zijn de ABP-premies bekend gemaakt. De daling is niet voldoende om de gehele loonsverhoging te dekken. Dit brengt voor Nobego een risico van ca met zich mee. Het is nog onbekend hoe dit wordt opgelost. Daarnaast heeft het ABP aangegeven dat, indien de hoogte van de dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2015 niet voldoende is, er mogelijk per 1 april 2016 een premieopslag wordt ingevoerd. In verband met de duurzame inzetbaarheid voor oudere werknemers is rekening gehouden met een verlaging van de loonkosten. In de loonkosten is daarnaast rekening gehouden met het feit dat vervangingen anders dan door ziekte niet meer door het vervangingsfonds vergoed worden. Deze kosten worden door het bestuur zelf bekostigd. Tevens is een schatting van de reiskostenvergoeding woon-werk opgenomen op basis van historische kosten. Ter dekking van onverwachte premiestijgingen en nog niet bekend ouderschaps- en zwangerschapsverlof is rekening gehouden met een risico-opslag van 1,25% ( ). De kosten voor vervanging van personeel wegens ziekte worden niet begroot aangezien deze lasten volledig vergoed worden door het vervangingsfonds. Nobego heeft enkele personeelsleden in de A-pool van het TCOZ geplaatst. Deze personeelsleden worden momenteel ingezet voor vervanging van zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof van personeel van Nobego. De vergoeding van het UWV (zwangerschapsverlof) en daling van de loonkosten (ouderschapsverlof wordt niet volledig doorbetaald) worden begroot op tot 1 augustus Per 1 augustus 2016 kan naar verwachting 2,4 fte ingezet worden vanuit de A-pool. Uitgaande van een inzetbaarheid van 80% wordt voor 2016 een bate van verwacht. Vanwege een stijging van de formatie (als gevolg van inzet gelden bestuursakkoord) zijn de kosten van lonen en salarissen met toegenomen. De hierboven omschreven loonsverhogingen zijn grotendeels gedekt door hogere bijdragen van OC&W en daling van premies. 0,15% van de loonsverhogingen zijn voor rekening van de schoolbesturen gekomen. 6

8 Onder de kosten van extern personeel zijn de kosten van zorgassistenten opgenomen. Zorgassistenten betreffen studenten van de opleiding zorgassistent die een leerwerkplek hebben op de scholen van Nobego. Deze opleiding is bedoeld voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Door de studenten een leerwerkplek aan te bieden wordt tevens voldaan aan de verplichtingen vanuit de Participatiewet (de Participatiewet verplicht het onderwijs om arbeidsplaatsen te creëren voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt). In het schooljaar 2015/2016 medewerkers van Alpha scholengroep bij Nobego gedetacheerd. De hiermee samenhangende kosten zijn begroot onder het extern personeel. De overige personele lasten zijn toegenomen met De overige personele lasten zijn beïnvloed door de volgende bijzonderheden: De kosten inzake extern personeel nemen toe ( ) vanwege de inzet van zorgassistenten en de detachering op de Achthoek (tot de fusie). De vergelijkende cijfers uit 2014 bevatten tevens de kosten van detacheringen op het Taal Expertise Centrum. De kosten van (na)scholing en cursussen zijn hoger dan in 2015 begroot in verband met de ontvangen bekostiging uit het bestuursakkoord. De advieskosten personeel zijn lager dan in 2015 begroot. In 2015 werd rekening gehouden met advieskosten voor een sociaal plan. Onder de overige personele lasten is voor aan kosten inzake het project kwaliteitsimpuls begroot (2015: ). Deze lasten worden bekostigd vanuit de reserve projecten. Onder de personeelslasten zijn geen kosten opgenomen in verband met transitievergoedingen. De transitievergoedingen bij ontslag is onderdeel van de Wet Werk & Zekerheid. In de onderhandelingen in het kader van de cao wordt ervan uitgegaan dat de transitievergoedingen budgettair neutraal voor de gehele sector worden ingevoerd. Dit zal echter wel leiden tot aanzienlijke aanpassingen in het stelsel van sociale zekerheid. De Wet Werk & Zekerheid gaat voor het onderwijs op zijn vroegst gelden per 1 juli Hoewel de verwachting is dat de wet budgettair neutraal ingevoerd wordt (waarschijnlijk verlaging premie participatiefonds) kan dit voor individuele besturen een flinke besparing of last zijn. Transitievergoedingen kunnen namelijk per persoon oplopen tot Op dit moment is er bij Nobego niemand in beeld die voor een transitievergoeding in aanmerking komt. Kosten van transitievergoedingen zijn niet opgenomen in de begroting Materiële lasten De kosten van de huisvesting zijn geraamd in overleg met Bèta Schoolbeheer. Deze zijn veelal gebaseerd op historische kosten en gemaakte strategische keuzes voor leegstand en onderhoud. In tegenstelling tot in de begroting 2015 worden het onderhoud uit het meerjarenonderhoudsplan niet verwerkt via de voorziening groot onderhoud. Deze kosten worden rechtstreeks in de exploitatie verwerkt. De onttrekking aan de onderhoudsvoorziening (2016: ) zorgt ervoor dat de lasten uiteindelijk ten laste van de voorziening komen. Het groot onderhoud betreft projectmatig onderhoud. Voor 2016 is rekening gehouden met projectmatig onderhoud op De Vliete en op de Kohnstammschool. De overige materiële kosten van de scholen (afschrijvingen, verbruiksmaterialen etc.) zijn geraamd door de directies van de scholen met ondersteuning van het bestuurskantoor. De afschrijvingen zijn bepaald op basis van de huidig aanwezige activa en het investeringsplan voor Het investeringsplan voor 2016 is opgesteld met behulp van 7

9 een meerjareninvesteringsplan. In verband met extra investeringen in ICT zijn de begrote investeringen voor hoger dan in De extra investeringen worden bekostigd vanuit het bestuursakkoord en vanuit uitgestelde ICT-investeringen uit het verleden. Vanwege de uitbreiding van ICT-mogelijkheden en een inventarisatie van de huidige licenties zijn de begrote ICT-licentiekosten met toegenomen. De ICT-kosten daarentegen zijn lager dan de begrote lasten in In 2015 is namelijk voor aan eenmalige kosten opgenomen. Daarnaast vindt er een besparing op beheerskosten plaats, doordat contracten zijn afgesloten en overgesloten bij een nieuwe partij. De scholen van Nobego hebben gezamenlijke plusklassen. Kosten van de plusklassen worden verdeeld over de scholen die hieraan deelnemen. Onder de projecten is in 2015 een bedrag van begroot vanwege nog te besteden gelden uit het bestuursakkoord. In 2016 zijn deze gelden volledig toegewezen. Het bestuurskantoor van Nobego zal in 2016 verhuizen van Wilhelminadorp naar het Stationsplein in Goes. Samen met TCOZ en Facetscholen zal hier kantoorruimte worden gehuurd. De huur van de nieuwe kantoorruimte is (na verdeling van de kosten over de gebruikers) ongeveer gelijk aan de huidige huurverplichting. In hetzelfde kantoorgebouw zijn ook de bestuurskantoren van Alpha scholengroep en Prismascholen en Bèta Schoolbeheer gevestigd. Financiële baten en lasten Bij de bepaling van de rentekosten is rekening gehouden met de ontwikkeling van de liquiditeiten zoals opgenomen in het kasstroomoverzicht. Gezinslocatie asielzoekerscentrum Per 30 september 2013 is op o.b.s. De Tweemaster het onderwijs aan de kinderen van een asielzoekerscentrum in Goes gestart. De kinderen staan ingeschreven op o.b.s. De Tweemaster en voor het onderwijs wordt gebruik gemaakt van lokalen van De Tweemaster. De organisatie van de school wordt verzorgd door een samenwerking van Alpha Scholengroep, Stichting Prisma en Nobego. Het onderwijs wordt verzorgd door leerkrachten en een directeur van alle 3 de partners. Inzake de financiering zijn afspraken gemaakt met Gemeente Goes. Afgesproken is dat over de gehele looptijd het project kostenneutraal is. Om deze reden is de school voor het asielzoekerscentrum buiten de begroting 2015 gehouden. Op deze manier presenteert Nobego een begroting hoe deze er uit zou zien zonder het incidentele project inzake het asielzoekerscentrum. Aangezien de leerlingen ingeschreven zijn bij Nobego is het onvermijdelijk dat de geldstromen via Nobego lopen. Dit zal op een zo transparant mogelijke verantwoord worden in de stukken. 8

10 Exploitatieoverzicht (verdicht) Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Werkelijk Begroting Begroting (Rijks)bijdragen OCW Overige overheidsbijdragen Overige baten Private baten Totaal BATEN Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Instellingslasten Totaal LASTEN Saldo BATEN en LASTEN Financiële baten Financiële lasten Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO Resultaat Personeel Resultaat Materieel Saldo BATEN en LASTEN

11 Exploitatieoverzicht (onverdicht) Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Werkelijk Begroting Begroting (RIJKS)BIJDRAGEN OCW P Personele bekostiging regulier P Personele bekostiging groei P Personeel- en Arbeidsmarktbeleid P Leerlinggebonden financiering personeel P Prestatiebox P Prestatiebox personeel M Materiële instandhouding regulier M Leerlinggebonden financiering materieel P Prestatiebox (Normatieve) rijksbijdragen OCW P Bekostiging impulsgebieden P Jonge leerkrachten P Bijz. bekostiging wegens samenvoeging M Prestatiebox materieel P Overige subsidies ministerie P Overige subsidies personeel ministerie Overige subsidies OCW P Budget lichte ondersteuning P Budget zware ondersteuning Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdragen SWV Totaal (RIJKS)BIJDRAGEN OCW OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN P Vergoeding gemeente P Vergoeding gemeente personeel M Vergoeding gemeente materieel P Vergoeding gemeente overig Gemeentelijke bijdragen P Overige overheidsbijdragen P Restitutie premies Overige Totaal OVERIGE OVERHEIDSBIJDRAGEN OVERIGE BATEN M Verhuur P Detachering M Sponsoring M Ouderbijdragen M Reizen en excursies P Bijdrage Samenwerkingsverband P Bijdrage van derden M Bijzondere baten M Overige baten Totaal OVERIGE BATEN PRIVATE BATEN Totaal PRIVATE BATEN Totaal BATEN

12 Werkelijk Begroting Begroting PERSONELE LASTEN P Loonkosten P Opgebouwde Aanspraken P Sociale lasten P Sociale lasten aanspraken P Pensioenlasten Lonen en salarissen P Dotatie voorziening jubilea P Extern personeel P Schoolbegeleidingsdiensten P Personeelskantine P (Na)Scholing en cursussen P Studiedagen en conferenties P Werving personeel P Reis en verblijf P Activiteiten personeel P Bedrijfsgezondheidsdienst P Feesten en jubilea P Advieskosten personeel P Overige personele lasten Overige personele lasten P Uitkeringen P Uitkeringen Vervangingsfonds Uitkeringen Totaal PERSONELE LASTEN AFSCHRIJVINGEN M Afschrijvingslasten inventaris en apparatuur M Afschrijvingslasten meubilair M Afschrijvingslasten ICT M Afschrijvingslasten leermethoden M Afschrijvingslasten leermethoden digitaal M Afschrijvingslasten overige materiële vaste activa Totaal AFSCHRIJVINGEN HUISVESTINGSLASTEN M Huren M Onderhoud M Groot onderhoud M Onderhoudscontracten M Energie M Gas M Water M Schoonmaakbedrijf M Overige schoonmaaklasten M Publiekrechtelijke heffingen M Beveiliging M Tuinonderhoud M Bijdrage huisvestingslasten M Overige huisvestingslasten M Dotatie voorziening onderhoud M Bijdrage voorziening onderhoud Totaal HUISVESTINGSLASTEN

13 Werkelijk Begroting Begroting M Administratiekantoor M Accountant M Deskundigenadvies M Telefoon/fax M Porti M Drukwerk M Kantoorbenodigdheden M Planmatig onderhoudsbeheer M Onkostenvergoedingen RvT / bestuur M Vergaderkosten M Public relations en marketing M Overige administratielasten Administratie en beheer M Leermiddelen M Leermiddelen LGF M Klein inventaris M ICT M ICT hardware M ICT software M ICT Licenties M Website M Overige ICT lasten M Mediatheek en bibliotheek M Reproductie M Overige materialen Inventaris, apparatuur en leermiddelen M Kabeltelevisie en overige rechten M Abonnementen M Contributies M Representatie M Medezeggenschap- en ouderraad M Overige verzekeringen M Culturele vorming M Sportdag en vieringen M Reizen en excursies M Testen en toetsen M Tussenschoolse opvang M Projecten M Bijzondere lasten M Overige onderwijslasten Overig Totaal INSTELLINGSLASTEN LEERMIDDELEN Totaal LEERMIDDELEN PRIVATE LASTEN Totaal PRIVATE LASTEN Totaal LASTEN

14 Werkelijk Begroting Begroting Saldo BATEN en LASTEN FINANCIËLE BATEN Rente bank Rente spaarrekening Totaal FINANCIËLE BATEN FINANCIËLE LASTEN Bankkosten (periodiek) Totaal FINANCIËLE LASTEN Saldo FINANCIËLE BATEN en LASTEN BUITENGEWONE BATEN Totaal BUITENGEWONE BATEN BUITENGEWONE LASTEN Totaal BUITENGEWONE LASTEN Saldo BUITENGEWONE BATEN en LASTEN EXPLOITATIESALDO

15 Kasstroomoverzicht Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Werkelijk Begroting Begroting Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Overige mutaties eigen vermogen Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen - Voorraden Vorderingen Effecten Schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties: - ontvangen interest betaalde interest buitengewoon resultaat Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in deelnemingen Mutaties leningen Overige investeringen in financiele vaste activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen

16 Balans Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Werkelijk Werkelijk Begroot Begroting Vaste activa Immateriele vaste activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal Activa Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal Passiva Kengetallen Streefwaarden Liquiditeit 2,5 2,9 2,8 2,8 Solvabiliteit 2 64% 70% 70% 70% Weerstandsvermogen (1) 13% 11% 11% Rentabiliteit 4% -2% 0% Liquiditeit Vlottende Activa / Kortlopende schulden Bij liquiditeit gaat het erom of het bevoegd gezag in staat is om op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden. Voor een goede liquiditeit moet dit getal minimaal boven de 1 liggen omdat er geen andere activa zijn die op korte termijn in geld kunnen worden omgezet. Eigen Vermogen x 100% / totaal passiva Solvabiliteit 2 (Eigen Vermogen + voorziengen) x 100% / totaal passiva Bij de solvabiliteit gaat het erom in hoeverre een bevoegd gezag op lange termijn, ook in tijden van tegenspoed, aan haar verplichtingen kan voldoen. Dit blijkt uit de verhouding tussen eigen vermogen en het totaal van de passiva. Absolute normen voor solvabiliteit zijn moeilijk te geven. Beoordeling van het eigen vermogen kan niet los worden gezien van de beoordeling van de hoogte van de voorzieningen. Immers, wanneer die niet toereikend zijn om de toekomstige verplichtingen te dekken, zal aanvulling vanuit het Weerstandsvermogen (1) (Eigen Vermogen - MVA) x 100% / totale baten Voorzieningen/baten Eigen Vermogen x 100% / totale baten Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van het risicomanagement voor de school. Bekeken wordt in hoeverre de school zich een tekort kan permitteren in relatie tot de opgebouwde reserves. Het is van belang waartoe reserves worden aangehouden of - bij negatieve stand - waardoor een negatieve stand wordt veroorzaakt. Te hoge reserves duiden op "spaargedrag", te lage reserves kunnen duiden op zorgeloos financieel management. Negatieve reserves kunnen consequenties hebben voor de continuiteit. De 0 (Balanstotaal-/- gebouwen en terreinen) x 100% / Totale baten De kapitalisatiefactor geeft weer in welke mate middelen zijn ingezet ten dienste van het onderwijs. Een lage kapitalisatiefactor geeft aan dat of veel middelen worden ingezet of ingezet worden in de nabije toekomst. Voor grote organisaties is de bovengrens vastgesteld op 35% en voor kleine organisaties op 60%. Grote organisaties zijn VO-organisaties met een omzet boven 12 miljoen en PO-organisaties boven 8 miljoen. Voor kleine organisaties gelden grenzen van respectievelijk 6 miljoen en 5 miljoen. Rentabiliteit Exploitatieresultaat x 100% / Totale baten Als indicator is de rentabiliteit een waardevol trendgegeven. Te grote positieve verschillen roepen vragen op inzake het bestedingspatroon. Negatieve verschillen duiden op een te ruim financieel management, met mogelijke consequenties in de komende 15

17 Investeringsplan Stichting Openbaar Primair Onderwijs Nobego Werkelijk Werkelijk Begroot Begroting Immateriële en materiële vaste activa - Gebouwen en terreinen - Inventaris en apparatuur Meubilair ICT Overige nventaris en apparatuur - Leermiddelen Overige materiële vaste activa - Totaal Investeringen Immateriële en materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Meubilair ICT Overige nventaris en apparatuur Leermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal Afschrijvingen Voorziening Onderhoud Voorziening Spaarverlof Voorziening Jubilea Voorziening reorganisatie Voorziening administratiespecifiek Totaal voorzieningen