Cipal dv BEGROTING 2015

Transcriptie

1 Cipal dv BEGROTING 2015

2 Inhoudstabel Voorwoord... 3 Missie... 5 Waarden... 5 Cipal-mijlpalen... 6 Structuur Cipal-groep... 7 Strategische pijlers... 8 Financieel groeipad De geconsolideerde omzet Eigen vermogen van de Cipal-groep Het bedrijfsresultaat Totale tewerkstelling stijgt Toelichting bij de cijfers Begroting 2015 toelichting cijfers Cipal dv (statutair enkelvoudig niet geconsolideerd) Cipal IT solutions nv - Green Valley Belgium nv - Brocade Library Services nv Cipal geconsolideerd Begroting Cipal dv begroting 2015 Pag 2/24

3 Voorwoord Geachte Vennoten, De omgeving waarin Cipal opereert, verandert aan een ongezien tempo. En de veranderingen volgen elkaar steeds in sneller tempo op. Het is in die context dat we vandaag het begrotingsproces dienen te voeren. De voorbije jaren verplichtte de wetgever ons om onze activiteiten voor niet-deelnemers af te stoten. Een groot aantal medewerkers en klanten verhuisde daardoor van Cipal dv naar Cipal IT solutions nv. De budgettaire uitdagingen waarvoor vele lokale besturen staan, zette druk op onze traditionele inkomstenstromen. We dienden investeringen te doen in nieuwe domeinen om alzo toch groei mogelijk te maken over de voorbije 4 jaren. Nieuwe regelgevingen, zoals bijvoorbeeld de Beleids- en Beheerscyclus of de Digitale Bouwaanvraag, noopten ons tot meer uitgaven. En ook de snel veranderende technologische omgeving - waarin onder meer thema s zoals mobility, cloud computing en security aan belang winnen - verplicht ons om additionele uitgaven te doen. Het nieuwe regeerakkoord van de Vlaamse Overheid zal het veranderingstempo verder opdrijven en ongetwijfeld leiden tot een verdere gedaanteverandering van Cipal. Zo worden de taken van de provincies beperkt tot grondgebonden bevoegdheden en zullen zij moeten terugtreden uit intergemeentelijke samenwerkingsverbanden. De grondleggers en oprichters van Cipal zullen dus in de toekomst niet langer deelnemer van onze organisatie kunnen blijven. Het is symbolisch voor de impact van de verandering die Cipal ondergaat. De vele ocmw s die vandaag vennoot zijn van Cipal zullen daarenboven volledig geïntegreerd worden in de gemeentebesturen. En mogelijks zullen sommige gemeenten, gestimuleerd door de voorziene financiële bonus, besluiten om te fuseren. Er komt tevens een nieuw decreet Lokaal Bestuur dat het bestaande Decreet op de Intergemeentelijke Samenwerking zal vervangen. Al deze wijzigingen zullen ongetwijfeld een impact hebben op onze werking. De voorbije jaren manifesteerden grote internationale IT-spelers met een miljardenomzet zich meer en meer op de markt van de lokale besturen. Enerzijds zochten deze spelers door de financieel-economische crisis nieuwe markten, maar anderzijds konden ze zonder veel investeringen de sector van de lokale overheden benaderen doordat hogere overheden als aankoop- of opdrachtencentrale fungeerden voor de lokale besturen en alzo de toegang tot deze markt openden. De wereld wordt ons dorp: de schaalvergroting en privatisering in de IT-sector is onomkeerbaar en zal zich enkel doorzetten in de toekomst. Het is een trend waarmee we rekening dienen te houden. Waar enerzijds de vrije markt meer speelt, merken we ook dat hogere overheden zichzelf sterker positioneren in het aanbieden van IT-diensten aan lokale besturen. Veelal worden de onderliggende IT-applicaties en -systemen voor hen gebouwd door voornoemde internationale bedrijven, om vervolgens via de hogere overheid ter beschikking gesteld te worden aan de lokale besturen. Cipal dv begroting 2015 Pag 3/24

4 Inzake de informatisering van de lokale politiediensten gebeurde er in het verleden reeds een beweging naar het federale niveau. De komende maanden zal nu ook het nieuwe digitale strafregister federaal aangeboden worden aan de lokale besturen. Ook de gegevensstromen voor de sociale zekerheid worden federaal gestuurd. In het Vlaamse regeerakkoord lezen we dat Vlaanderen zelf de gemeenten zal ondersteunen in hun verdere digitalisering van hun werking door hen generieke toepassingen en platformen aan te bieden. De schaalvergroting speelt dus niet enkel in de private IT-sector, maar ook bij de hogere overheid zelf die ambities ter zake koestert. Ook dat beïnvloedt de koers die Cipal zal varen. Het Vlaams regeerakkoord stelt voorop om tegen 2020 alle administratieve transacties tussen overheid en burger of lokale besturen of ondernemingen via digitale kanalen te voeren. Als dusdanig wordt volop ingezet op de overheidsklant en worden de doelgroepen maximaal benaderd vanuit een virtueel digitaal loket. In de voorbije jaren heeft Cipal zich daarop voorbereid door onder meer te investeren in Green Valley nv, waar de onderliggende nieuwe technologieën om voornoemde digitale loketfunctie mogelijk te maken, ontwikkeld zijn. Het regeerakkoord vermeldt ook de investering in een uniform boekhoudsysteem met intelligente scanning van facturen en e-invoicing voor gebruik door de Vlaamse overheid zelf. Het betreft een oplossing die Cipal reeds introduceerde op de markt van de lokale overheden. Niet alleen werken lokale besturen reeds met een uniforme boekhouding, opgelegd via de Vlaamse regelgeving (BBC), maar vele van onze vennoten hebben deze oplossing ook al geïntegreerd met geautomatiseerde, digitale factuurstromen. Het verzamelen van lokale beleidsinformatie en benchmarking van gemeenten is volgens het Vlaams regeerakkoord eveneens cruciaal. Ook op dat vlak heeft Cipal een voorsprong opgebouwd en een datawarehouse ontwikkeld. We mogen dus hopen dat de Vlaamse overheid de beschikbare oplossingen, die in het intergemeentelijk samenwerkingsverband Cipal aanwezig zijn, zal hergebruiken. We mogen hopen dat men daar naar het voorbeelddossier van de belastingen kijkt. Daar heeft de Vlaamse Overheid haar oplossing gebouwd op basis van de expertise die bij Cipal beschikbaar was. Bijgevolg ontstaat er een platform dat zowel geschikt is voor Vlaamse, provinciale en lokale overheden. Op die manier kunnen schaalvoordelen en synergieën over overheden heen gerealiseerd worden. U merkt het: onze omgeving verandert sneller dan ooit. Het is een zekerheid dat al deze wijzigingen op termijn niet zonder gevolg zullen blijven voor onze inkomsten en uitgaven, voor onze aandeelhouders- en bedrijfsstructuur, voor onze producten en diensten, voor onze medewerkers. De exacte impact en timing van dit alles op Cipal is evenwel moeilijker te voorspellen. We zullen ons moeten voorbereiden om te opereren in een omgeving waar de onzekerheidsfactor groter is dan ooit tevoren. Het opmaken van een betrouwbare begroting is dan ook geen sinecure. De beste wijze om ons voor te bereiden op de toekomst is om een organisatie te creëren die voldoende flexibel, veerkrachtig en creatief is om wat er ook gebeurt snel op veranderingen te kunnen inspelen. En om geen enkel debat aangaande de toekomst vandaag uit de weg te gaan. Nico Cras Directeur-generaal Walter Schroons Voorzitter Cipal dv begroting 2015 Pag 4/24

5 Missie De basisvragen waarop Cipal namens openbare besturen een antwoord zoekt en die dé drijfveer zijn voor haar handelen kunnen we als volgt beschrijven: Hoe kunnen we besturen helpen een dienstverlening te garanderen die excellent en flexibel is? Hoe kunnen besturen besparingen realiseren en tegelijkertijd toch een efficiënte klantvriendelijke dienstverlening uitbouwen? Hoe creëren we meer comfort voor onze burgers en simultaan voor onze ambtenaren en bedienden? Hoe maken we onze overheidsdienstverlening meer eigentijds, digitaal en mobiel? De missie van Cipal vatten we samen als volgt: Cipal wil haar vennoten en klanten de best mogelijke procesondersteunende, innovatieve diensten en IT-oplossingen aanbieden, zodat ze een efficiënte en klantvriendelijke dienstverlening kunnen garanderen. Waarden Klant- en dienstgericht Bij Cipal staat de tevredenheid van vennoten en klanten boven aan de agenda. Klantentevredenheid is namelijk een belangrijke maatstaf voor de prestaties van de organisatie. Door proactief de juiste oplossingen en diensten aan te bieden tegen een faire prijs, speelt CIPAL maximaal in op de behoeften van haar vennoten en klanten. Goede softwarepakketten zijn noodzakelijk, maar het verschil maakt Cipal met haar dienstverlening. Betrouwbaar en duurzaam Cipal investeert in diensten met een hoge toegevoegde waarde en in medewerkers met een grondige domeinkennis en doorgedreven specialisatie. Daardoor kan de organisatie diensten en producten leveren op maat van elke vennoot of klant. Cipal kiest hierbij altijd voor een langetermijnstrategie, zelfs wanneer dat op kortere termijn niet de makkelijkste weg is. Innovatief en open Door open standaarden te gebruiken en toekomstgerichte technologieën te implementeren, zet Cipal al vele jaren de trend op technologisch vlak. Om continu te blijven innoveren, is een open bedrijfscultuur onontbeerlijk, maar ook samenwerking met externe partners biedt nieuwe opportuniteiten. CIPAL ondersteunt haar vennoten en klanten steeds met open en objectief advies. Resultaatgericht Cipal zet alles op alles om haar ambitieuze doelstellingen te realiseren. Elke dag opnieuw wordt er gezocht naar manieren om diensten, processen en producten nog verder te verfijnen en te verbeteren. Een woord is een woord: Cipal komt haar beloftes na, ook al kost dat veel inspanningen. Cipal dv begroting 2015 Pag 5/24

6 Cipal-mijlpalen Doorheen de geschiedenis van Cipal zijn er verschillende mijlpalen vermeldenswaardig. Ze allemaal opsommen zou ons te ver leiden, daarom beperken we ons tot enkele van de belangrijkste die van invloed zijn op de recente evoluties: 1985 CIPAL 2001 Het decreet van 6 juli 2001 houdende de intergemeentelijke samenwerking 2010 Cipal in Beweging Hertekenen van de structuur in lijn met het decreet en met de focus op de gezondmaking van de financiën Focus op het verhogen van de kwaliteit van de kernoplossingen en het uitbouwen van de inhoudelijke dienstverlening Verdere strategische positionering in functie van het regeerakkoord Vlaamse regering Cipal dv begroting 2015 Pag 6/24

7 Structuur Cipal-groep Om in lijn te zijn met het decreet, alsook om de nodige focus en transparantie te verzekeren, werden de bedrijfsactiviteiten van Cipal ondergebracht in verschillende entiteiten met een eigen missie en dynamiek. Ze vormen samen de Cipal-groep, werken nauw samen en richten zich allen naar de overheid. iviteiten in opdracht van Vlaamse provinciale en lokale besturen (de vennoten) zijn ondergebracht in de dienstverlenende vereniging (intercommunale) Cipal dv. De commerciële en meer IT-gerichte activiteiten voor niet-vennoten horen thuis in Cipal IT solutions nv. Deze laatste investeert ook in hoogtechnologische spin-offs die een meerwaarde betekenen voor het totaalaanbod van Cipal. Naast deze Cipal-entiteiten hebben we de spin-offs die onder impuls van Cipal IT solutions nv opgestart zijn: Green Valley Belgium nv (e-besluitvorming en zaaksystemen) en Brocade Library Services nv (bibliotheeksystemen). Voor de verdere uitbouw van de bibliotheekprojecten in Zuid- Afrika, werd door Brocade Library Services nv tevens een dochter opgestart in Zuid-Afrika. Cipal dv begroting 2015 Pag 7/24

8 Strategische pijlers De Cipal-strategie is gebouwd rond 3 strategische pijlers: Samenwerken Beleidsondersteuning IT-expertise Naast het aspect samenwerken, zorgt de combinatie van zowel inhoudelijke, beleidsmatige en IT-expertise er voor dat Cipal uniek is in het Vlaamse overheidslandschap. Geen andere organisatie kan de combinatie van deze domeinen aanbieden. Het samenwerkingsverband Cipal biedt zo een antwoord op de toenemende complexiteit waarmee onze besturen geconfronteerd worden. Kijk op het Cipal YouTube-kanaal naar de audio-visuele presentatie: Voorstelling nieuw CIPAL-logo + onze 3 strategische pijlers Onze betrouwbare dienstverlening blijft ook naar 2015 toe een absolute prioriteit. In het belang van onze vennoten mikken we met onze kernapplicaties binnen onze expertisecentra op voortdurende kwaliteitsverbetering en verhoging van de efficiëntie. De Cipal-expertisecentra Burgerzaken Grondgebiedzaken Financiën Belastingen Personeel & organisatie Zorg & Welzijn Mid-office Bibliotheken & musea IT-infrastructure & security solutions Cipal dv begroting 2015 Pag 8/24

9 Naast een continue verbetering van de traditionele software-oplossingen en IT-gerelateerde aspecten, mikken we vooral op een meer kwalitatieve en inhoudelijke ondersteuning en begeleiding van onze vennoten. Zo kunnen de vennoten bij ons ook terecht voor meer algemene vorming, zoals bijvoorbeeld voor sociaal-juridische thema s (vb. eenheidsstatuut, pensioenen, sociale actualiteit..) of HR-thema s (vb. effectief leiding geven, het voeren van een evaluatiegesprek, competentiegericht interviewen). Doordat Cipal beschikt over een uniek competentiepalet aan medewerkers, met een diepgaande expertise van overheidsprocessen in heel diverse domeinen, merken we een stijgende vraag naar het inzetten van deze medewerkers bij onze besturen. Dit kan op een tijdelijke basis, maar ook met een semi-permanent karakter. Concreet kan het gaan om een vervanging van een langdurig zieke medewerker bij grondgebiedzaken of burgerzaken, het tijdelijk opnemen van de functie van diensthoofd financiën of het waarnemen van het dagelijks IT-beheer. Cipal vult hier duidelijk een leemte op in de markt, zeker nu de vraag naar veranderingsmanagement bij de besturen toeneemt. Heel wat lokale besturen signaleren inderdaad een sterk groeiende nood aan strategische begeleiding en ondersteuning bij de vele veranderingsprocessen. Daarom investeerden we ook in een team van gespecialiseerde adviseurs met doorgedreven sectorkennis die strategisch kunnen meedenken en werken met de verantwoordelijken van lokale besturen. De adviseurs bieden een unieke expertise op strategisch, organisatorisch en financieel vlak. De afdeling Beleidsondersteuning is een nieuwe en volledig zelfstandige dienst binnen Cipal. Deze heeft geen enkele band met de technische applicaties die wel of niet bij een bestuur operationeel zijn, waardoor we een volledig neutraal en technisch onafhankelijk beleidsadvies kunnen garanderen. Om aan te geven dat we onze plannen volop omzetten in de praktijk geven we hieronder een bondige samenvatting van gerealiseerde inhoudelijke ondersteuning per expertisecentrum. Financiën Begeleiding bij de opmaak van meerjarenplannen en budgetten Begeleiding bij de openings- en afsluitverrichtingen Voorbereiding op externe audits Introductie van nieuwe verdienmodellen Personeel & Organisatie Full Service Secretariaat Loonverwerking Sociaal-Juridisch advies Optimalisatie HR-beleid Interim-management Burgerzaken Interim-management Optimalisatie loketwerking en Cipal dv begroting 2015 Pag 9/24

10 advies klantgerichte werking Introductie online dienstverlening (24/24, 7/7) Grondgebiedzaken Interim-management Optimalisatie werking: ontvoogding bouwdienst, verbetering doorlooptijden aflevering vergunningen, Introductie digitale bouwaanvraag Informatietechnologie Uittekenen van meerjarenplanning Begeleiding naar de cloud Informatieveiligheid en privacy: audit, advies,. interim management Voor nog meer praktijkgetuigenissen verwijzen we heel graag naar de reportages op het Cipal Youtube-kanaal waar u enkele van onze vennoten aan het woord kan horen. Cipal op YouTube Nog niet bekend met ons YouTube-kanaal? Ga naar en geef Cipal communicatie in als zoekargument. U krijgt daarna alle Cipal-reportages overzichtelijk gepresenteerd. Om automatisch op de hoogte gehouden te worden van onze nieuwsreportages, abonneer u op ons YouTube-kanaal. Zo mist u geen enkele update. Cipal dv begroting 2015 Pag 10/24

11 Financieel groeipad De geconsolideerde omzet Omzet gaat in juiste richting om de groei te verzekeren Fc 2014 Bu 2015 Bu 2016 Bu 2017 Omzet in stijgende lijn - Groei De omzet evolutie toont aan of een bedrijf in een opwaartse of neerwaartse spiraal zit. Cipal zit duidelijk in een opgaande trendbeweging. De geconsolideerde omzet van Cipal gaat sinds 2009 immers in stijgende lijn. De omzet die in 2009 nog slechts 29 miljoen Euro bedroeg, en tot dan een dalende trend vertoonde, steeg tot meer dan 35 miljoen Euro in We verwachten dat de omzet in 2014 zal stijgen tot meer dan 37 miljoen Euro, om vervolgens na een korte adempauze door te stoten naar bijna 40 miljoen Euro in Deze toename is te wijten aan een omzetstijging die zich realiseert in Cipal IT solutions nv en in de dochterondernemingen en spin-offs waarin Cipal dv de voorbije periode investeerde. Cipal dv begroting 2015 Pag 11/24

12 Eigen vermogen van de Cipal-groep Eigen vermogen blijft sterk. Er is voldoende draagkracht om te blijven investeren Fc 2014 Bu 2015 Bu 2016 Bu 2017 Eigen vermogen blijft sterk - Investeren Het eigen vermogen geeft de financiële sterkte of draagkracht van de onderneming weer. Geen enkele traditionele speler in de sector heeft een eigen vermogen dat zo sterk is als dat van Cipal. Sinds 2009 steeg het eigen vermogen van 18,1 miljoen Euro naar meer dan 23 miljoen Euro in het laatst afgesloten boekjaar (2013). De volgende boekjaren zal het eigen vermogen nog een lichte daling vertonen om vervolgens vanaf 2017 terug toe te nemen. Cipal beschikt dus over voldoende draagkracht, ook inzake liquide middelen, om verder te blijven investeren en alzo ook in de toekomst groei mogelijk te maken. Cipal dv begroting 2015 Pag 12/24

13 Het bedrijfsresultaat Bedrijfsresultaat evolueert verder naar positief en bevestigt duurzaamheid Fc 2014 Bu 2015 Bu 2016 Bu 2017 Bedrijfsresultaat evolueert positief - Duurzaamheid Het bedrijfsresultaat is als het ware de gezondheidsbarometer. Sinds 2010 verbetert het bedrijfsresultaat stelselmatig. Daar waar het bedrijfsresultaat in 2010 nog meer dan 3 miljoen Euro negatief ging, was het bedrijfsverlies in 2013 afgenomen tot 1 miljoen Euro. Volgens het meerjarenplan verwachten we vanaf 2017 bedrijfswinsten te boeken. Deze positieve trend is mogelijk dankzij een combinatie van investeringen en gerichte bezuinigingen en veranderingen. Cipal dv begroting 2015 Pag 13/24

14 Totale tewerkstelling stijgt Het brede competentiepallet van onze medewerkers opent nieuwe perspectieven Brocade Library Services nv Green Valley nv Cipal IT solutions nv Cipal dv Totale tewerkstelling stijgt Kennis De totale financiële positie van Cipal evolueert in de goede richting, zowel qua omzet als qua bedrijfsresultaat. Maar ook de totale tewerkstelling van de Cipal-groep is in stijgende lijn sinds 2010 en blijft stijgen naar de toekomst. We verwachten eind 2015 een groep van bijna 300 werknemers te zijn. De medewerkers met hun competenties en vaardigheden maken het verschil en werken dagelijks aan de groei van onze organisatie. Dankzij hen creëren we een klantgericht, innovatief kennisbedrijf dat vertrouwen heeft in de toekomst. Cipal dv begroting 2015 Pag 14/24

15 Toelichting bij de cijfers Begroting 2015 toelichting cijfers Inleiding In dit document wordt voor de begroting 2015 per rubriek de dienstverlenende vereniging (Cipal dv) afzonderlijk en een geconsolideerd cijfer weergegeven waaronder de activiteiten van Cipal IT solutions nv, Green Valley Belgium nv en Brocade Library Services nv vervat zitten. De dienstverlenende vereniging Cipal werkt uitsluitend voor lokale en provinciale besturen in Vlaanderen en biedt naast softwaretoepassingen (voor beleid en financiën, personeel en organisatie, burgerzaken, grondgebiedzaken, zorg en welzijn, ) ook beleidsondersteunende (niet software gerelateerde) diensten aan. Het louter aanbieden van softwareproducten is onvoldoende geworden en wordt in toenemende mate gepercipieerd als een activiteit voor de private sector. De verwachtingen van onze vennoten zijn geëvolueerd naar een veel ruimer dienstenpakket, dat in toenemende mate los staat van de softwaretoepassingen. De activiteiten voor niet-deelnemers van de dienstverlenende vereniging Cipal werden in 2011 afgesplitst en als bedrijfstak ingebracht in de naamloze vennootschap Cipal IT solutions nv. Dat was nodig om ons in lijn te stellen met het Decreet houdende de Intergemeentelijke Samenwerking (DIS). Deze afsplitsing gebeurde in 2 fases. In eerste instantie werden die activiteiten afgesplitst die uitgevoerd worden voor klanten die volgens het DIS in de toekomst nooit deelnemer van de dienstverlenende vereniging Cipal kunnen worden. In een tweede fase zullen vanaf 1 januari 2015 de activiteiten voor lokale besturen, die in de gedoogperiode nog geen vennoot werden van de dienstverlenende vereniging, afgesplitst worden. Deze lokale besturen zullen vanaf dan eveneens bediend worden via Cipal IT solutions nv. Vanaf januari 2015 werkt de dienstverlenende vereniging dus nog uitsluitend voor haar deelnemers. Cipal IT solutions nv voert activiteiten uit voor onder meer de Vlaamse en federale overheid. Cipal IT solutions nv ontwikkelt daartoe beheersplatformen voor de fiscale administraties en levert allerlei IT-diensten zoals onder meer IT-consultancy, IT-ontwikkelingsdiensten, IT-infrastructuur- en beveiligingsdiensten, IT-outsourcingsdiensten, en zo meer. Via het partnership tussen Cipal IT solutions nv en Nuhma nv, ontstaan tijdens de jaarwisseling en geconcretiseerd in de gemeenschappelijke dochter Green Valley Belgium nv, worden specifieke hoogtechnologische oplossingen ontwikkeld op het vlak van e-besluitvorming, alsook oplossingen die overheden toelaten om meer klantgericht te werken. Hun oplossingen zorgen via een dossier- of zaakgeleidingssysteem ( midoffice ), voor een naadloze integratie tussen de (online) overheidsloketten ( frontoffice ) en de zogenaamde backoffice, waardoor tot tachtig procent van de klantaanvragen in één enkel contactmoment kunnen afgehandeld worden. Alzo investeert Cipal aanzienlijk in de ontwikkeling van nieuwe technologie die besturen moet toelaten klantvriendelijker en met lagere kosten te werken. Cipal dv begroting 2015 Pag 15/24

16 In de loop van 2013 werd een tweede spin-off opgericht, onder de naam van Brocade Library Services nv, waarin de binnen Cipal aanwezige expertise aangaande bibliotheeksoftware werd samengebracht, samen met de binnen de Universiteit Antwerpen (UA) aanwezige kennis ter zake. Om dit hoogtechnologisch bedrijf van de nodige zuurstof te voorzien om te kunnen groeien, verstrekte de Limburgse Reconversie Maatschappij ( LRM ) een belangrijk deel van het groeikapitaal. Om voornoemde wijzigingen in de bedrijfsstructuur te absorberen, alsook om de nodige investeringen te kunnen doorvoeren om alzo duurzame groei te creëren, werden de provisies alsook het eigen vermogen de voorbije jaren significant aangesterkt. Financieel gesproken bereidde Cipal zich voor om eventuele verliezen t.g.v. het doorvoeren van voornoemde structuurwijzigingen, alsook om (normale) aanloopverliezen van nieuwe investeringen, te kunnen absorberen. Cipal beschikt dan ook over voldoende kasmiddelen om de structuurwijzigingen en investeringen op eigen kracht te financieren. De begroting wordt opgevat als een budget dat op bedrijfseconomische grondslagen berust en gebaseerd is op een aantal assumpties betreffende de lopende en/of nieuw contracten en projecten. Een dergelijk budget is een dynamisch gegeven waarbij zowel voor de kosten als voor wat betreft de opbrengsten in de loop van het komende jaar bijsturingen of afwijkingen mogelijk zijn. In tegenstelling tot vele andere intercommunales vraagt Cipal geen jaarlijkse werkingsbijdragen aan haar vennoten. Cipal verwerft haar eigen inkomsten en genereert haar eigen kasmiddelen waarmee investeringstrajecten gefinancierd worden. Specifiek het inschatten van de toekomstige inkomsten, die dikwijls onderhevig zijn aan een dynamisch marktgegeven, is niet altijd even makkelijk. Cipal dv (statutair enkelvoudig niet geconsolideerd) Bedrijfsopbrengsten Omzet De begrote omzet van Cipal dv van 2015 ( k Euro) daalt in vergelijking met de resultaten van 2013 ( k Euro) t.g.v. de afsplitsing van de activiteiten voor niet-deelnemers. De omzetten van de expertisecentra (Burgerzaken, Grondgebiedzaken, Personeel & Organisatie, Financiën, enz. ) stagneren naar 2015 toe. Totaal bedrijfsopbrengsten In de totale bedrijfsopbrengsten van 2015 zitten voor k Euro prestaties die door Cipal dv aan Cipal IT solutions nv en Brocade Library Services nv worden geleverd. Het betreft hier onder meer managementvergoedingen, ondersteunende diensten (marketing, boekhouding, HR-diensten, administratie, ) en opbrengsten met betrekking tot ter beschikkingstelling personeel (837 k Euro) van Cipal dv aan Cipal IT solutions nv en Brocade Library Services nv. In de geconsolideerde cijfers zijn deze bedragen geëlimineerd ten opzichte van de hiermee overeenstemmende kosten die in de nv werden geboekt teneinde dubbeltelling in omzet en bedrijfskosten te vermijden. Tevens is 875 k Euro ingeschreven in de rubriek geproduceerde vaste activa in functie van te realiseren investeringsprojecten ten opzichte van k Euro in Cipal dv begroting 2015 Pag 16/24

17 De andere bedrijfsopbrengsten bedroegen in k Euro. Deze opbrengsten omvatten, naast de aan Cipal IT solutions nv en Brocade Library Services nv aangerekende managementvergoedingen en vergoedingen voor de ter beschikking gestelde kantoorinfrastructuur (voor een totaal bedrag van k Euro), tevens verworven subsidies (55 k Euro), opbrengsten met betrekking tot terbeschikkingstelling personeel (745 k Euro) en uit voorgaande jaren overgedragen opbrengsten uit de verkoop van gebouwen (985 k Euro). Terugbetaling van schade door de verzekering, recuperatie voordelen alle aard en doorrekening van gebouwkosten worden standaard ook onder de post andere bedrijfsopbrengsten geregistreerd. In 2015 worden geen opbrengsten meer opgenomen met betrekking tot het gebruiksrecht van de verkochte gebouwen. Het betrof hier een boekhoud-technische verwerking van het in natura gedeelte van de verkoop van de gebouwen onder de vorm van het gebruiksrecht van deze gebouwen tot en met 2014 en waarvoor in de rubriek diensten en diverse goederen eenzelfde bedrag als kost is terug te vinden. Omwille van verdere verzelfstandiging van Cipal IT solutions nv en haar dochterondernemingen staat Cipal IT solutions nv vanaf 2014 zelf in voor haar huisvesting en wordt voor management- en ondersteunde diensten een bedrag ingeschreven van 499 k Euro in de begroting Voor Cipal dv betekent dit concreet een daling van de andere bedrijfsopbrengsten, maar tevens ook een daling in de kosten van de rubriek diensten en diverse goederen. Bedrijfskosten Zoals hierboven reeds aangegeven, werden op 29 juni 2011 de activiteiten voor niet-deelnemers van de dienstverlenende vereniging Cipal afgesplitst en als bedrijfstak ingebracht in de naamloze vennootschap Cipal IT solutions. Door deze splitsing vinden sindsdien verschuivingen plaats van eigen en extern ingehuurd personeel van Cipal dv naar Cipal IT solutions nv, wat ook belangrijke verschuivingen in de kostenstructuur van Cipal dv tot gevolg heeft. Zo zien we enerzijds de kosten in de rubriek personeelskosten dalen maar anderzijds heeft dit ook effect op de kosten in de rubriek handelsgoederen en onderaannemingen. Handelsgoederen en onderaannemingen De begroting voor Cipal dv afzonderlijk toont een kost van k Euro. De inbreng en transfer van personeelsleden (dus kosten) van Cipal dv naar Cipal IT solutions nv, ging gepaard met een akkoord waarbij Cipal dv de komende jaren IT-diensten (ontwikkeling, datacenter,.) afneemt van Cipal IT solutions nv. Het inhuren van personeel gebeurt onder meer met het oog op het realiseren van innovatie- en vernieuwingstrajecten, of evolutief onderhoud, van de softwareportfolio van Cipal dv. Deze kostenrubriek daalt significant ten aanzien van de kosten in 2013 ( k Euro). Cipal dv begroting 2015 Pag 17/24

18 Diensten en diverse goederen In de begroting voor 2015 is voor kosten van diensten en diverse goederen ten opzichte van de cijfers van 2013 een afname voorzien van 178 k Euro. In totaal worden de kosten van diensten en diverse goederen voor 2015 geraamd op k Euro ten opzichte van k Euro in Binnen deze rubriek vinden we de algemene onkosten zoals bijvoorbeeld huur van kantoren. Personeelskosten De indexering vooropgesteld door het planbureau is mee opgenomen in de berekening van de personeelskosten. Het aantal personeelsleden is over de jaren heen teruggebracht naar 122,0 VTE. In 2011 bedroeg de personeelskost k Euro, in k Euro, in k Euro en voor 2015 is k Euro voorzien in de begroting van Cipal dv. De personeelskosten voor Cipal dv dalen in 2015 met k Euro in vergelijking met Deze daling is enerzijds te wijten aan een verdere verschuiving van personeel naar Cipal IT solutions nv naar aanleiding van de splitsing van activiteiten voor deelnemers en niet-deelnemers (conform het DIS). Anderzijds is dit te wijten aan maatregelen om de productiviteit en kostenstructuur te verbeteren in functie van het realiseren van een verdere verbetering van het bedrijfsresultaat. Afschrijvingen De afschrijvingen stijgen in 2015 naar 965 k Euro ten aanzien van 677 k Euro in Deze stijging van 288 k Euro is voornamelijk te wijten aan afschrijvingen uit geactiveerde investeringsprojecten zoals voor de expertisecentra financiën en belastingen (o.m. BBC). Beweging van de voorzieningen In tegenstelling tot de cijfers van 2013 werd in de begroting 2015 nog geen rekening gehouden met eventuele aanwending of aanleg van voorzieningen voor risico s en kosten. Bedrijfsresultaten Voor Cipal dv afzonderlijk is andermaal een positieve evolutie merkbaar. In 2013 werd een bedrijfsresultaat van k Euro (in 2011 nog k Euro) gerealiseerd. Voor 2015 wordt een bedrijfsresultaat van -602 k Euro geraamd. Financiële resultaten De financiële resultaten omvatten de opbrengsten uit de belegging van de liquiditeitsoverschotten en dit in afwachting van aanwending van deze middelen voor de financiering van investeringsprojecten. In 2013 is een eenmalige opbrengst gerealiseerd naar aanleiding van de verkoop van het gebouw Volta in Geel aan Cipal IT solutions nv. Daarnaast hebben de dalende intrestvoeten van de laatste jaren een negatieve impact op de financiële opbrengsten in Resultaat periode 2015 Na belastingen (inhouding van roerende voorheffing op ontvangen intresten) bedraagt het begrote netto-resultaat van Cipal dv -500 k Euro. Ook dit is een significante verbetering t.o.v toen het verlies k Euro bedroeg. Zoals hoger vermeld, wordt aan de vennoten niet gevraagd om het voornoemde bedrijfsverlies aan te zuiveren. Cipal heeft een voldoende sterke basis om tekorten van voornoemde ordegrootte zelf op te vangen en dat zelfs nog gedurende meerdere jaren indien dat nodig zou zijn. Het eigen Cipal dv begroting 2015 Pag 18/24

19 vermogen en de liquiditeiten werden daartoe de voorbije perioden voldoende aangesterkt. In vergelijking met 2009 werd het eigen vermogen immers met 5,6 miljoen Euro versterkt (23,7 miljoen Euro in 2013), en dit zonder inbreng vanwege de vennoten. Cipal IT solutions nv - Green Valley Belgium nv - Brocade Library Services nv Cipal IT solutions nv In de begroting van Cipal IT solutions nv is een totale omzet voorzien van k Euro, wat een toename betekent ten opzichte van de werkelijke cijfers van 2013 met k Euro. Cipal IT solutions nv zet tevens in op groei door te investeren in de uitbouw van een vernieuwd datacenter dat vanaf november 2014 operationeel wordt. Daarnaast worden tevens bijkomende competenties aangetrokken inzake software-ontwikkeling en consultancy om nieuwe groeimarkten te kunnen penetreren. In 2012 werd het startschot gegeven voor de vernieuwing van de suite fiscaliteit van Cipal. Deze toepassing zal vanaf 2015 gebruikt worden door de Vlaamse overheid voor de inning van haar belastingen. Mede door deze investering werd een significante groei opgetekend in de omzet gerelateerd aan ons expertisecentrum fiscaliteit in de jaren 2013 en Vanaf 2015 daalt de omzet van dit expertisecentrum naar het normale recurrente peil. Cipal IT solutions nv levert een aantal specifieke diensten aan Cipal dv. Het betreft hier diensten gerelateerd aan de ontwikkeling van software in opdracht van Cipal dv en datacenter-diensten in functie van de uitbouw van het cloud-aanbod van Cipal dv. Door de hierboven vermelde evolutie neemt het personeelsbestand van Cipal IT solutions nv verder toe tot 149 VTE in Het aantal externe medewerkers neemt verder af. Dank zij de groei in haar activiteiten en de beheersing van de algemene onkosten, kan Cipal IT solutions nv opnieuw een positief bedrijfsresultaat realiseren. De begroting voor 2015 sluit af met een bedrijfsresultaat van 201 k Euro. Rekening houdend met de impact van financiële resultaten en belastingen bedraagt het gebudgetteerde netto-resultaat 121 k Euro. Green Valley Belgium nv Voor Green Valley Belgium nv wordt 2015 nog steeds gekenmerkt door de in 2013 ingezette investeringstrajecten, waarbij de kosten voor nieuwe ontwikkelingen in 2015 nog 735 k Euro bedragen. De meerjarenbegroting voor Green Valley Belgium nv voorziet enkele jaren zeer grote investeringen met als doel om vanaf een bedrijfsresultaat in evenwicht te realiseren. In 2015 starten de afschrijvingslasten als gevolg van de investeringen uitgevoerd vanaf 2013 (354 k Euro voorzien in de begroting van 2015). De omzet die gerealiseerd kan worden, zowel met betrekking tot de reeds lopende contracten, als voor de nieuwe implementaties, bedraagt k Euro voor 2015 wat een aanzienlijke stijging is t.o.v Voor 2015 is deze verhoogde omzet evenwel nog steeds onvoldoende om de vermelde afschrijvingslasten te dragen, zodat de begroting afsluit met een bedrijfsresultaat van -199 k Euro. Cipal dv begroting 2015 Pag 19/24

20 Rekening houdende met het met Nuhma gedeelde aandeelhouderschap (elk 50%) worden de omzet en het resultaat voor de helft meegenomen in de geconsolideerde begroting van Cipal dv. Brocade Library Services nv Voor Brocade Library Services nv wordt een omzet begroot van k Euro. Rekening houdend met enerzijds de in verhouding tot de omzet toegenomen personeelsgerelateerde kosten en anderzijds een overhead-structuur die tot het strikte minimum werd beperkt, is Brocade Library Services nv in staat om een 0-resultaat te behalen in Een belangrijk deel van de omzet van Brocade Library Services nv wordt gerealiseerd in Zuid-Afrika. Hiervoor werd in het voorbije jaar tevens een lokale dochteronderneming opgericht in Zuid-Afrika, met name Brocade Library Services South-Africa (Pty) Ltd. De resultaten van deze lokale dochter zijn mee opgenomen in de omzet en resultaat die hierboven zijn vermeld. Voor de verrekening van de verrichtingen in Zuid-Afrikaanse Rand werd rekening gehouden met een wisselkoers van 14,2 ZAR per Euro, wat in overeenstemming is met de wisselkoers geldig op het moment van opmaak van deze begroting. Aan de kostenzijde wordt geïnvesteerd in verdere vervolmaking van het product Brocade door de aanwerving van bijkomende ontwikkelaars in de loop van Ook hier is een investeringstraject al deels gelopen, waarbij verdere ontwikkelingen worden uitgevoerd om de Brocade-toepassing in eerste instantie in België, Nederland en Zuid-Afrika, maar ook op andere potentiële markten, ruimer te kunnen positioneren. Rekening houdend met de meerderheidsparticipatie (63,89%) die Cipal heeft in Brocade Library Services nv, komen deze omzetcijfers en resultaten integraal mee in de geconsolideerde begroting van Cipal dv (globale consolidatie), maar wordt het effect op het geconsolideerd eigen vermogen beperkt tot het vermelde aandelenpercentage. Cipal dv begroting 2015 Pag 20/24

21 Cipal geconsolideerd Bedrijfsopbrengsten Omzet De geconsolideerde omzet van Cipal stijgt voorzichtig verder van k Euro in 2013 naar k in Deze toename is te danken aan omzetstijging die zich realiseert in Cipal IT solutions nv en in de dochterondernemingen en spin-offs waarin Cipal dv de voorbije perioden investeerde. Geproduceerde vaste activa In de begroting voor 2015 wordt voor een aantal projecten binnen de Cipal-groep een activering van ontwikkelingskosten voorzien voor een bedrag van k Euro. Het betreft die ontwikkelingsinspanningen die door eigen personeel worden gerealiseerd en waarvan vaststaat dat de hieruit voortvloeiende activiteiten in de toekomst kostendekkend zijn. Van de k Euro is 875 k Euro toe te wijzen aan projecten van Cipal dv en 735 k Euro aan projecten van Green Valley Belgium nv. Binnen deze laatste vinden momenteel significante investeringen plaats met als doel in de toekomst marktleider te worden op het vlak van e- besluitvorming en midoffice. Ook binnen Brocade Library Services nv is een investeringstraject lopende om zich op buitenlandse markten verder te positioneren. Andere bedrijfsopbrengsten In 2015 worden geen opbrengsten meer opgenomen met betrekking tot het gebruiksrecht van de verkochte gebouwen. In 2013 was dit nog 985 k Euro. Het betrof hier een boekhoud-technische verwerking van het in natura gedeelte van de verkoop van de gebouwen onder de vorm van het gebruiksrecht van deze gebouwen tot en met 2014 en waarvoor in de rubriek diensten en diverse goederen een zelfde bedrag als kost is terug te vinden. Tevens werden geen subsidies meer ingeschreven (ten opzichte van 55 k Euro verworven subsidies in 2013). Bedrijfskosten Handelsgoederen en onderaannemingen Met een totaal geconsolideerd bedrag van k Euro dalen deze kosten in vergelijking met 2013 met k Euro. Diensten en diverse goederen Ten opzichte van de geconsolideerde cijfers van 2013 bevat de begroting voor 2015 voor kosten van diensten en diverse goederen een afname van 429 k Euro. In totaal worden de kosten van diensten en diverse goederen voor 2015 geraamd op k Euro geconsolideerd ten opzichte van k Euro in Deze afname wordt onder andere veroorzaakt door verdere afname van externe medewerkers in Cipal IT solutions nv. Personeelskosten Ter realisatie van de geraamde omzet in 2015 zijn binnen het geconsolideerd personeelsbestand 300 VTE voorzien. De stijging van de personeelskosten is terug te vinden in Cipal IT solutions nv en de dochterondernemingen, gerelateerd aan de daar in uitvoer zijnde investeringstrajecten. Cipal dv begroting 2015 Pag 21/24

22 Afschrijvingen De afschrijvingen bedragen k Euro in De stijging is te wijten aan afschrijvingen op geactiveerde ontwikkelingskosten voor softwaretoepassingen binnen Cipal dv en Green Valley Belgium nv, alsook de afschrijving van het gebruiksrecht op Brocade-software binnen Brocade Library Services nv. Beweging van de voorzieningen De geconsolideerde begroting 2015 voorziet geen aanwending of aanleg van voorzieningen voor risico s en kosten. Bedrijfsresultaten Het geconsolideerd bedrijfsresultaat verbetert van k Euro in 2013 naar -454 k Euro in Financiële resultaten De financiële resultaten omvatten voornamelijk de opbrengsten uit de belegging van de liquiditeitsoverschotten. Resultaat periode 2015 Na belastingen bedraagt het begrote geconsolideerde netto-resultaat van Cipal -437 k Euro, wat een verbetering is van k Euro t.o.v ( k Euro). Cipal dv begroting 2015 Pag 22/24

23 Begroting 2015 RESULTAAT RESULTAAT BEGROTING BEGROTING BEGROTING 2015 CIPAL DV CIPAL gecons. CIPAL DV CIPAL gecons (in k Euro) 2013 (in k Euro) 2015 (in k Euro) 2015 (in k Euro) I. BEDRIJFSOPBRENGSTEN A. OMZET C. GEPROD. VASTE ACTIVA D. ANDERE BEDRIJFSOPBR TOTAAL BEDRIJFSOPBRENGSTEN II. BEDRIJFSKOSTEN A. HANDELSGOEDEREN EN ONDERAANNEMINGEN B. DIENSTEN EN DIVERSE GOEDEREN C. BEZOLDIGINGEN SOC. LAST&PENS D. AFSCHRIJVINGEN E. WAARDEVERMINDERINGEN F. VOORZ. VOOR KOST G. ANDERE BEDRIJFSK H. AFSCHR. OP POS.CONS.VERSCHILLEN TOTAAL BEDRIJFSKOSTEN III. BEDRIJFSRESULTAAT IV. FINANCIËLE OPBRENGSTEN V. FINANCIËLE KOSTEN VI. RESULTAAT UIT DE GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Cipal dv begroting 2015 Pag 23/24

24 VII. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN IX. RESULTAAT VOOR BELASTINGEN X. BELASTINGEN NETTO RESULTAAT VAN DE PERIODE Investeringen Cipal dv Voor 2015 worden een aantal nieuwe belangrijke investeringsprojecten onderzocht. Dergelijke investeringstrajecten worden desgevallend geactiveerd en hebben daarom geen impact op het bedrijfsresultaat van Ze zijn dan ook niet expliciet opgenomen in het financieel luik van deze begroting. Cipal dv begroting 2015 Pag 24/24