Persoonlijk Financieel Overzicht

Transcriptie

1 Persoonlijk Financieel Overzicht 11maart 2014 Inditrapportgevenweuinzichtinuwpersoonlijkefinanciëlesituatieopditmoment.Ditrapportiseen overzichtengeenfinancieeladvies.wehebbendeinformatieverwerktdiewijvanubeschikbaarhebben. DeHeerB.Voorbeeld MevrouwT.Voorbeeld Partner Eikelenboom&PlückerAdviesgroepBV MrW.H.Plücker Zwartemeerlaan LVLEIDEN

2 _ Inhoudsopgave Inleiding...1 Uwhuishouden...2 Uwkennis,ervaringenuwrisicobereidheid...2 Hoezietuwfinanciëlesituatieeropditmomentuit?...3 Watzijnuwinkomstenenuitgavenin2014?...3 Watzijnuwbezittingenenschulden?...5 Watzijnuwhuidigewoonlasten?...7 Watzijnuwinkomstenenuitgavenalsumetpensioengaat?...8 Ontwikkelingvanuwresterendbudgetindetijd...10 Watalsukomtteoverlijden?...11 Watalsuwpartnerkomtteoverlijden?...13 Watalsuarbeidsongeschiktwordt?...15 Watalsumeerofminderarbeidsongeschiktbent?...16 Watalsuwpartnerarbeidsongeschiktwordt?...17 Watalsuwpartnermeerofminderarbeidsongeschiktis?...18 Watalsuwerklooswordt?...19 Watalsuwpartnerwerklooswordt?...21 BIJLAGEN...23 Inventarisatiegegevens...23 Personen...23 Werk...26 Pensioen...27 Onroerendezaak...28 Verzekeringen...29 Uitgaven...30 Schulden...31 Specificatiekostenvanlevensonderhoud...33 Cijferoverzichtinkomenenvermogen...35 Wetswijzigingen Banksparenversusverzekeren...41 Beleggingsrisicoprofiel...44 Detailoverzichtperjaar...47 Fiscaal/Socialewoordenlijst...49

3 _ Inleiding Inditrapportgevenweuinzichtinuwpersoonlijkefinanciëlesituatie.Wehebbenditrapportzorgvuldig samengesteld,omervoortezorgendatueenduidelijkenbegrijpelijkoverzichtheeft.ditrapportiseen overzichtengeenfinancieeladvies,hierinisdeinformatieverwerktdiewijvanubeschikbaarhebben.als uvragenheeftofinditrapportgegevenszietdieonjuistzijn,vragenweucontactmetonsoptenemen. Ditvoorbeeldrapportiseenweergavevaneensituatieuitonzepraktijk.Cliëntdacht,opbasisvanhet gezamelijkesalaris,deafdekkingvandehypothecairelening,depensioenvoorzieningdoordewerkgever enhetfeitdathetstandaardwga gatdoordewerkgeverwasverzekerd,dathijallesgoedhadafgedekt enhijzijnfinanciëletoekomstmeteengerustharttegemoetkonzien. DoorditPersoonlijkFinancieelOverzichtbleekechterdatzowelindesituatienaonverhooptoverlijden, alsookarbeidsongeschiktheidenwerkloosheid,voorhetgezinbehoorlijkeinkomensproblemengaan ontstaan. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 1

4 _ Uwhuishouden Uwhuishoudenbestaatuitdevolgendepersonen: DeHeerBen Voorbeeld Geboortedatum: Geslacht: Burgerlijkestaat: E mailadres: (38) Man Gehuwdingemeenschap vangoederen info@eplu.nl _ DeHeerPeter Voorbeeld Geboortedatum: Geslacht: (9) Man MevrouwT. Voorbeeld Partner Geboortedatum: Geslacht: (35) Vrouw MevrouwMarieke Voorbeeld Geboortedatum: Geslacht: (5) Vrouw Uwkennis,ervaringenuwrisicobereidheid Bijadviseringhoudenwijrekeningmetdekennisdieuheeftvanfinanciëlezakenenuwervaringmet financiëleproducten.doorintespelenopuwrisicobereidheidkunnentijdenshetadviesproces onverwachteenongewenstesituatiestijdigwordengesignaleerd.uwuniekeeigenschappenopdeze gebiedenwordensamengevatineenklantprofiel.uheefthiervooreenaantalvragenbeantwoord. Deafwegingvoorhetnemenvanrisicobijsparenenbeleggenhangtafvanhetdoelwaarvooruspaarten hetaantaljarendatudetijdheeftomtesparen.opbasisvanuwkarakterkanweleeninschatting wordengemaaktvanuwvoorkeurvoorhetaldannietnemenvanrisico.dieinschattingnoemenweeen risicoprofiel. Uwrisicoprofielis:Neutraal PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 2

5 _ Hoezietuwfinanciëlesituatieeropditmomentuit? Inditonderdeelvanhetrapportlatenweuzienhoeuwhuidigefinanciëlesituatieeruitziet. Watzijnuwinkomstenenuitgavenin2014? Hieronderzietuwaaruwjaarlijkseinkomenuitbestaatin2014.Ditisuwbrutoinkomen,watbetekent datuovereendeelhiervannogbelastingmoetbetalen. Soortinkomen Kinderbijslag Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner LoondienstDeHeerBenVoorbeeld Totaalbrutojaarinkomen Bedrag 1.738, , , ,50 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2014is 6.635,79 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2014zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Overlijdensrisicoverzekering Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, ,03 780, , , , ,03 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2014zijn 3.075,09 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 3

6 _ Hetbedragdatoverblijftalsuwuitgavenenkostenvoorlevensonderhoudzijnbetaald,noemenwehet resterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,31 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,78 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 4

7 _ Watzijnuwbezittingenenschulden? Hieronderzietuuwhuidigebezittingenenschulden. Samenvormendieuwtotalevermogen(bezittingen schulden). Bezittingen Traditioneelleven hypotheek beleggingsverzekering Woonhuis Totaal Bedrag Schulden ,23 Aflossingsvrijehypotheek ,00 Traditioneelleven hypotheek ,23 Totaal Bedrag , , ,00 Uwtotalevermogenin2014is ,23 Alsuwomstandighedennietwijzigen,ontwikkeltuwvermogenzichindetoekomstalsvolgt: PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 5

8 _ PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 6

9 _ Watzijnuwhuidigewoonlasten? Voordemeestemensenzijnuitgavenaanhuurofhypotheekdegrootstevastelasten.Hetisbelangrijk datuwwoonlastenpassenbijuwinkomen.erbestaatdaaromeengedragscodevooraanbiedersvan hypotheken.indiegedragscodezijnregelsvastgelegdoverdeverantwoordehoogtevanuwmaandlasten tenopzichtevanuwinkomen.ookdemaximalehoogtevandeschuldisindegedragscodevastgelegd. Opbasisvanuwinkomen,bezittingenendegedragscodevoorhypothekenzijnuwbrutoverantwoorde woonlastenpermaand 1.947,28 Uwwoonlastenpermaandin2014zijn 1.406,67 Uheeftduslageremaandlastendandenorm.Hetverschilis 540,61 Hieronderzietudebetaalbaarheidgrafiekdieuingeelhetverloopvandemaandelijksewoonlasten (bruto)toontindeloopderjaren.degrijzelijngeeftaanwelkewoonlastenmaximaalnogverantwoord zoudenzijn.zittenuwwoonlastenonderdelijn,danzijnuwwoonlastenverantwoord.komenuw woonlastenbovendelijnuit,danzouuindatjaareenonverantwoordhogewoonlastkunnenhebben (rood). Opbasisvanuwinkomen,bezittingenengedragscodeisdeverantwoordehoogtevanuwwoningschuld ,54 Uwwoningschuldin2014is ,00 Uheeftduseenlagerewoningschulddandenorm.Hetverschilis ,54 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 7

10 _ Watzijnuwinkomstenenuitgavenalsumetpensioengaat? Eenvandegebeurtenissenmeteengroteinvloedopuwfinanciëlesituatieisuwpensionering.Uw financiëlesituatietijdensuwpensioenlichtenwehierondertoe. Wegaanervooralsnogvanuitdatumetpensioengaatalsu67bent.Hieronderzietuwaarhetjaarlijkse inkomenvanuwhuishoudenuitbestaatalsu67bent.ditisuwbrutoinkomen,watbetekentdatuover eendeelhiervannogbelastingmoetbetalen. Soortinkomen AOW Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner Premie overeenkomst Pensioenuitkering Totaalbrutojaarinkomen Bedrag 9.721, , , ,56 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2043is 4.076,88 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelastenenoverige uitgaven.uwuitgavenalsu67bent,zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomensafhankelijkebijdragezorgverzekering Inkomstenbelasting Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, , , ,65 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2043zijn 1.097,05 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 8

11 _ Hetbedragdatoverblijftalsaldezelasten,belastingenkostenvanlevensonderhoudzijnbetaaldnoemen wehetresterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , ,16 937,25 Uwgemiddeldresterendbudgetpermaandin2043alsu68bent,is 78,10 Uwgemiddeldresterendbudgetpermaandin2014is 502,78 Uheeftinuwpensioenjaarduseenlagerresterendbudget.Hetverschilis 580,88 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 9

12 _ Ontwikkelingvanuwresterendbudgetindetijd Hiervoorhebbenweuwresterendbudgetuitgewerktvoordejaren2014en2043,alsu68bent.Uw resterendbudgetkanechterelkjaarwijzigen.datkanveleoorzakenhebben,zoalsbijvoorbeeld wijzigingeninbelastingwetgevingofsocialevoorzieningen.hetisnietmogelijkomallewijzigingeninuw inkomentevoorspellen.hetiswelmogelijkomhetwijzigenvanuwinkomendoorhetbereikenvaneen bepaaldeleeftijdofhetopbouwenvaneenbepaaldvermogeninteschatten.wedoendatopbasisvan denugeldendewetgeving.devolgendegrafiektoonthetverloopvanuwresterendbudgetdoordetijd heen.ditzijndegelestaafjes. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

13 _ Watalsukomtteoverlijden? Hieronderzietuwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsuonverhoopt komtteoverlijdenper1januari2014.ditishetbrutoinkomenvanuwnabestaanden,watbetekentdatzij overeendeelhiervannogbelastingmoetbetalen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanOverlijden: Omschrijving DeHeerB.Voorbeeld 1januari2014 Overlijden Soortinkomen ANWuitkeringpartner Kinderbijslagpartner Kindgebondenbudgetpartner Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner Zorgtoeslagpartner Totaalbrutojaarinkomen Bedrag , , , ,00 244, ,99 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 2.869,17 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Inkomstenbelasting Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 2.414, , ,79 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 826,23 Hetbedragdatoverblijftalsaldezelasten,belastingenkostenvanlevensonderhoudzijnbetaaldnoemen wehetresterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,96 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,00 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

14 _ Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 1.531,81 Letop:Hierbovenstaathetresterendbudgetvanuw nabestaandenweergegevenvoor2015.uwresterend budgetkanechterwijzigen.hiernaastzietuineen grafiekweergegevenhoewijverwachtendathet resterendbudgetzalontwikkelen. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

15 _ Watalsuwpartnerkomtteoverlijden? Hieronderzietuwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsuwpartner onverhooptkomtteoverlijdenper1januari2014.ditisuwbrutoinkomen,watbetekentdatuovereen deelhiervannogbelastingmoetbetalen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanOverlijden: Omschrijving MevrouwT.Voorbeeld Partner 1januari2014 Overlijdenpartner Soortinkomen Kinderbijslag Kindgebondenbudget LoondienstDeHeerBenVoorbeeld Totaalbrutojaarinkomen Bedrag 1.861,68 198, , ,66 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 5.162,64 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, , , , ,98 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 2.314,83 Hetbedragdatoverblijftalsaldezelasten,belastingenkostenvanlevensonderhoudzijnbetaaldnoemen wehetresterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,48 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,12 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

16 _ Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 726,93 Letop:Hierbovenstaathetresterendbudgetvanuw nabestaandenweergegevenvoor2015.uwresterend budgetkanechterwijzigen.hiernaastzietuineen grafiekweergegevenhoewijverwachtendathet resterendbudgetzalontwikkelen. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

17 _ Watalsuarbeidsongeschiktwordt? Hieronderzietuwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsu arbeidsongeschiktzourakenper1januari2014.ditisuwbrutoinkomen,watbetekentdatuovereen deelhiervannogbelastingmoetbetalen.wegaanerhierbijvanuitdatuvoor50%arbeidsongeschikt bentendatuvoor50%instaatbentomsalarisdatueventueelzoukunnenverdienenuitwerk,ook daadwerkelijkteverdienen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanArbeidsongeschiktheid: Omschrijving Arbeidsongeschiktheidspercentage Gebruikvandeverdiencapaciteit Eerstejaardoorbetalen: Tweedejaardoorbetalen: Toepassenmaximumdagloon:WULBZ Duurzaamarbeidsongeschikt Voldoetaanwekeneis: Soortinkomen Kinderbijslag Kindgebondenbudget Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner LoondienstDeHeerBenVoorbeeld WULBZ(loondoorbetaling) Totaalbrutojaarinkomen DeHeerB.Voorbeeld 1januari2014 AO 50% 50% 100% 70% Ja Nee Ja Bedrag 1.861,68 419, , , , ,90 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 4.689,41 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Overlijdensrisicoverzekering Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, ,24 780, , , , ,24 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 2.106,35 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

18 _ Hetbedragdatoverblijftalsaldezelasten,belastingenkostenvanlevensonderhoudzijnbetaaldnoemen wehetresterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,50 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,88 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 991,69 Letop:Hierbovenstaatuwresterendbedrag weergegevenvoor2015.uwresterendbudgetblijft echternietdeheleperiodevanarbeidsongeschiktheid gelijk.ditkomtdoordatdesocialevoorzieningbij arbeidsongeschiktheidverschillendefasesheeft. Hiernaastzietuineengrafiekweergegevenhoewij verwachtendatuwresterendbudgetzalontwikkelen. Ditscenariogaatuitvanhetkunnengebruikmakenvanderestverdiencapaciteit.Hetniet benutten/(kunnen)gebruikenvanderestverdiencapaciteit,zoalsdoorhetuwvvastgesteld,heefteen inkomensterugvaltotgevolgindeloonaanvullingsperiode.indatgevalkanmenterugvallentot50%van hetminimumloon.ditzgn.werkloosheidsrisicoisgeheelvoorrekeningvandedeelsarbeidsgeschikte werknemer,aangezienhetuwvgeenrekeninghoudtmethetfeitofdefunctie,waaropzijde restverdiencapaciteitbaseren,ookdaadwerkelijkbeschikbaaris. Werkgevershebbendemogelijkheidditrisicovoorhunwerknemersaftedekken,waarbijdepremie geheelvoorrekeningvandewerkgeverofwerknemerkankomen,ofiederevariantdaartussen. Watalsumeerofminderarbeidsongeschiktbent? Uwinkomenbijarbeidsongeschiktheidissterkafhankelijkvanhoeernstiguarbeidsongeschiktbenten vanhoeveelinkomenuzelfnoguitwerkkuntverdienen.uwinkomenpermaandisdanooknietuw inkomeniniedergevalvanmatevanarbeidsongeschiktheid. Bijvolledigearbeidsongeschiktheid(80%arbeidsongeschiktofmeer),eensituatiewaarinudushelemaal nietmeerkuntwerken,isuwresterendbudgethogerdaninhetgevaldatu35%arbeidsongeschiktbent enhetunietluktzelfgeldteverdienenuitwerk. Meeruitlegoverderegelsrondarbeidsongeschiktheidvindtuindewoordenlijstbijditrapport. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

19 _ Watalsuwpartnerarbeidsongeschiktwordt? Hieronderzietuwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsuwpartner arbeidsongeschiktzourakenper1januari2014.ditisuwbrutoinkomen,watbetekentdatuovereen deelhiervannogbelastingmoetbetalen.wegaanervanuitdatuwpartnervoor50%arbeidsongeschikt isenvoor50%instaatisomhetsalarisdatnoguitwerkverdiendkanworden,ookdaadwerkelijkte verdienen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanArbeidsongeschiktheid: Omschrijving Arbeidsongeschiktheidspercentage Gebruikvandeverdiencapaciteit Eerstejaardoorbetalen: Tweedejaardoorbetalen: Toepassenmaximumdagloon:WULBZ Duurzaamarbeidsongeschikt Voldoetaanwekeneis: Soortinkomen Kinderbijslag Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner LoondienstDeHeerBenVoorbeeld WULBZpartner(loondoorbetaling) Totaalbrutojaarinkomen MevrouwT.Voorbeeld Partner 1januari2014 AOpartner 50% 50% 100% 70% Ja Nee Ja Bedrag 1.861, , , , ,68 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 6.196,06 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Overlijdensrisicoverzekering Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, ,74 780, , , , ,74 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 3.183,65 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

20 _ Hetbedragdatoverblijftalsaldezelasten,belastingenkostenvanlevensonderhoudzijnbetaaldnoemen wehetresterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , ,16 546,22 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,52 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 562,33 Letop:Hierbovenstaatuwresterendbedrag weergegevenvoor2015.uwresterendbudgetblijft echternietdeheleperiodevanarbeidsongeschiktheid gelijk.ditkomtdoordatdesocialevoorzieningbij arbeidsongeschiktheidverschillendefasesheeft. Hiernaastzietuineengrafiekweergegevenhoewij verwachtendatuwresterendbudgetzalontwikkelen. Watalsuwpartnermeerofminderarbeidsongeschiktis? Uwinkomenbijarbeidsongeschiktheidissterkafhankelijkvanhoeernstiguarbeidsongeschiktbenten vanhoeveelinkomenuzelfnoguitwerkkuntverdienen.uwinkomenpermaandinhetvoorbeeld hierbovenisdanooknietuwinkomeniniedergevalvanmatevanarbeidsongeschiktheid. Bijvolledigearbeidsongeschiktheid(80%arbeidsongeschiktofmeer),eensituatiewaarinuwpartnerdus helemaalnietmeerkanwerken,isuwresterendbudgethogerdaninhetgevaldatuwpartner35% arbeidsongeschiktisenhetuwpartnernietluktzelfgeldteverdienenuitwerk. Meeruitlegoverderegelsrondarbeidsongeschiktheidvindtuindewoordenlijstbijditrapport. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

21 _ Watalsuwerklooswordt? Hieronderkuntuzienwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsuhelaas dooromstandighedenwerklooszouwordenper1januari2014.ditisuwbrutoinkomen,watbetekent datuovereendeelhiervannogbelastingmoetbetalen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanWerkloosheid: Omschrijving Afwijkendarbeidsverleden: Voldoetaanwekeneis: Voldoetaanjareneis: DeHeerB.Voorbeeld 1januari2014 WW 0 Ja Ja Soortinkomen Kinderbijslag Kindgebondenbudget Loondienst(2)MevrouwT.Voorbeeld Partner WWuitkering Zorgtoeslag Totaalbrutojaarinkomen Bedrag 1.861, , , ,50 250, ,20 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 4.003,10 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Overlijdensrisicoverzekering Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, ,02 780, , , ,02 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 1.962,33 Hetbedragdatoverblijftalsuwuitgavenenkostenvoorlevensonderhoudzijnbetaald,noemenwehet resterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,97 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,16 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

22 _ Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 1.533,98 Letop:Hierbovenstaathetresterendbudget weergegevenvoor2015.uwresterendbudgetblijft echternietdeheleperiodevanwerkloosheidgelijk. Ditkomtdoordatdesocialevoorziening,uitgezonderd voorzelfstandigondernemers,bijwerkloosheid verschillendefasesheeft.hiernaastzietuineen grafiekweergegevenhoewijverwachtendatuw resterendbudgetzalontwikkelen. EenWW uitkeringduurtmin.3maandenenmax.38maanden(3j.en2mnd).ukrijgteenww uitkering alsuaandewekeneis(minimaal26wekengewerktindelaatste36wekenvoordewerkeloosheid, ongeachthetaantalgewerkteuren).deuitkeringwordtverlengdtotmax.38maanden,indienuookaan dejareneisvoldoet(indelaatste5kalenderjarenvoordewerkeloosheid4kalenderjarengewerkt,waarin minimaal52dagenloonperkalenderjaarisontvangen. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

23 _ Watalsuwpartnerwerklooswordt? Hieronderkuntuzienwaarhetjaarlijkseinkomenvanuwhuishoudenuitbestaatin2015alsuwpartner helaasdooromstandighedenwerklooszouwordenper1januari2014.ditisuwbrutoinkomen,wat betekentdatuovereendeelhiervannogbelastingmoetbetalen. Scenarioinstellingen Persoon: DatumvanWerkloosheid: Omschrijving Afwijkendarbeidsverleden: Voldoetaanwekeneis: Voldoetaanjareneis: MevrouwT.Voorbeeld Partner 1januari2014 WWpartner 0 Ja Ja Soortinkomen Kinderbijslag LoondienstDeHeerBenVoorbeeld WWuitkeringpartner Totaalbrutojaarinkomen Bedrag 1.861, , , ,27 Uwgemiddeldbrutomaandinkomenin2015is 5.665,02 Vanuwbrutoinkomenbetaaltuuwuitgaven.Dezeuitgavenbestaanuitbelasting,vastelasten,en overigeuitgaven.uwuitgavenin2015zijn: Soortuitgave Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Overlijdensrisicoverzekering Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Totaaljaaruitgaven Bedrag 6.500, ,24 780, , , , ,24 Uwgemiddeldeuitgavenpermaandin2015zijn 2.995,27 Hetbedragdatoverblijftalsuwuitgavenenkostenvoorlevensonderhoudzijnbetaald,noemenwehet resterendbudget. Totaalbrutojaarinkomen Totaaljaaruitgaven Levensonderhoud Totaalresterendbudgetperjaar , , , ,14 Inditscenarioisuwresterendbudgetpermaandin ,18 Inhetscenariolanglevenisuwgemiddeldresterendbudgetin2015permaand 516,81 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

24 _ Hethuishoudenheeftindezesituatieduseenlagerresterendbudgettenopzichtevandesituatievan langengezondleven.hetverschilis 904,99 Letop:Hierbovenstaathetresterendbudget weergegevenvoor2015.uwresterendbudgetblijft echternietdeheleperiodevanwerkloosheidgelijk. Ditkomtdoordatdesocialevoorziening,uitgezonderd voorzelfstandigondernemers,bijwerkloosheid verschillendefasesheeft.hiernaastzietuineen grafiekweergegevenhoewijverwachtendatuw resterendbudgetzalontwikkelen. EenWW uitkeringduurtmin.3maandenenmax.38maanden(3j.en2mnd).ukrijgteenww uitkering alsuaandewekeneis(minimaal26wekengewerktindelaatste36wekenvoordewerkeloosheid, ongeachthetaantalgewerkteuren).deuitkeringwordtverlengdtotmax.38maanden,indienuookaan dejareneisvoldoet(indelaatste5kalenderjarenvoordewerkeloosheid4kalenderjarengewerkt,waarin minimaal52dagenloonperkalenderjaarisontvangen. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

25 _ BIJLAGEN Inventarisatiegegevens Personen DeHeerBenVoorbeeld Voornaam: Achternaam: Geslacht: Aanspreektitel: Voorletter(s): Geboortedatum: Pensioendatum: E mailadres: Burgerlijkestaat: Fiscaalpartnerschap: Ooitgescheiden: Weduwe/Weduwnaar: Nationaliteit: Ben Voorbeeld Man DeHeer B (38) info@eplu.nl Gehuwdingemeenschapvangoederen Ja Nee Nee Nederland Contactgegevens Huisnummer: Land: 0 Nederland Anderegegevens Geboorteland: ID type: Opleidingsniveau: Rokerlaatstetweejaar: Nederland Onbekend Onbekend Nee Planningaspecten Beleggingsrisicoprofiel: Levensverwachting(leeftijd): Persoonlijkverwachteinflatie: Jaarruimteinvoer: Jaarruimte: Restantvorigjaarpersoonsgebondenaftrek: KortingsjarenAOW: Doterenaandeoudedagsreserve: Percentagedotatiestorteninondernemingsvermogen: Reedsbenuttestakingsaftrek: Opgebouwdrechtlevensloopverlofkortinginjaren: Genotenlevensloopverlofkorting: Somuitgekeerdevrijgesteldekapitaalverzekeringen: Eigenwoningreserve: Neutraal 85 0% Berekenenjaarruimte 0,00 0,00 0 Nee 0% 0,00 0 0,00 0,00 0,00 MevrouwT.Voorbeeld Partner Voornaam: Tineke PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

26 _ Achternaam: Geslacht: Aanspreektitel: Voorletter(s): Geboortedatum: Pensioendatum: Ooitgescheiden: Nationaliteit: Voorbeeld Partner Vrouw Mevrouw T (35) Nee Nederland Contactgegevens Anderegegevens Geboorteland: ID type: Opleidingsniveau: Rokerlaatstetweejaar: Nederland Onbekend Onbekend Nee Planningaspecten Levensverwachting(leeftijd): Jaarruimteinvoer: Jaarruimte: Restantvorigjaarpersoonsgebondenaftrek: KortingsjarenAOW: Doterenaandeoudedagsreserve: Percentagedotatiestorteninondernemingsvermogen: Reedsbenuttestakingsaftrek: Opgebouwdrechtlevensloopverlofkortinginjaren: Genotenlevensloopverlofkorting: Somuitgekeerdevrijgesteldekapitaalverzekeringen: Eigenwoningreserve: 85 Berekenenjaarruimte 0,00 0,00 0 Nee 0% 0,00 0 0,00 0,00 0,00 MevrouwMariekeVoorbeeld Voornaam: Achternaam: Geslacht: Aanspreektitel: Voorletter(s): Geboortedatum: Nationaliteit: Geboorteland: ID type: Opleidingsniveau: Marieke Voorbeeld Vrouw Mevrouw M (5) Nederland Nederland Onbekend Onbekend DeHeerPeterVoorbeeld Voornaam: Achternaam: Geslacht: Aanspreektitel: Geboortedatum: Nationaliteit: Peter Voorbeeld Man DeHeer (9) Nederland PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

27 _ Geboorteland: ID type: Opleidingsniveau: Nederland Onbekend Onbekend PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

28 _ Werk Loondienst Kaarthouder: Omschrijving: Dienstbetrekking: Fulltimeofparttime: Beroep: Werkgever: Datumindienst: Datumuitdienst: Onkostenvergoeding: Frequentieonkostenvergoeding: Indexering: Verwachteinkomenswijziging(en): Startdatum Einddatum DeHeerBenVoorbeeld Loondienst Vast Fulltime Commercielefuncties abc ,00 Jaarlijks Gelijkaaninflatieaangepastmet0% Bedrag/Percentage Frequentie ,00 Eenmalig Soort Nieuwewaarde Loondienst(2) Kaarthouder: Omschrijving: Fulltimeofparttime: Beroep: Werkgever: Datumindienst: Datumuitdienst: Onkostenvergoeding: Frequentieonkostenvergoeding: Indexering: Verwachteinkomenswijziging(en): Startdatum Einddatum MevrouwT.Voorbeeld Partner Loondienst(2) Parttime,50% Administratievefuncties DEF ,00 Jaarlijks Gelijkaaninflatieaangepastmet0% Bedrag/Percentage Frequentie ,00 Eenmalig Soort Nieuwewaarde PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

29 _ Pensioen Premie overeenkomst Kaarthouder: Omschrijving: Pensioendatum: Werkgever: Verwachtetoekomstigewaarde: Indicatiepensioenuitkering: Frequentie: Looptijduitkering: Jaarlijkseeigenbijdrage: Indexering: DeHeerBenVoorbeeld Premie overeenkomst Geen , ,24 Jaarlijks Levenslang 4.000,00 Gelijkaaninflatieaangepastmet0% Partnerpensioen Partnerpensioenvoorpensioendatumperjaar: Partnerpensioennapensioendatumperjaar: Duurpartnerpensioen: 0, ,87 Levenslang Wezenpensioen Wezenpensioenvoorpensioendatum: Wezenpensioennapensioendatum: Maximumleeftijdwezenpensioen: 0,00 0,00 21 Uitkeringsovereenkomst Kaarthouder: Omschrijving: Pensioendatum: Werkgever: Pensioenuitkering: Frequentie: Looptijduitkering: Jaarlijkseeigenbijdrage: Indexering: MevrouwT.Voorbeeld Partner Uitkeringsovereenkomst Geen 2.800,00 Jaarlijks Levenslang 0,00 Gelijkaaninflatieaangepastmet0% Partnerpensioen Partnerpensioenvoorpensioendatumperjaar: Partnerpensioennapensioendatumperjaar: Duurpartnerpensioen: 0,00 0,00 Levenslang Wezenpensioen Wezenpensioenvoorpensioendatum: Wezenpensioennapensioendatum: Maximumleeftijdwezenpensioen: 0,00 0,00 21 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

30 _ Onroerendezaak Woonhuis Kaarthouder: Omschrijving: Aankoopdatum: Bewoningsdatum: Aankoopprijs: Marktwaarde: WOZ waarde: Soortonroerendezaak: Aardonderpand: BijdrageVerenigingvanEigenaren: Frequentie: Indexering: Executiewaarde: Huurinkomsten: Frequentiehuurinkomsten: Huurlasten: Frequentiehuurlasten: Bouwjaar: Huisnummer: Energielabel: Woningtype: Land: DeHeerBenVoorbeeld Woonhuis , , ,00 Eigenwoning Eengezinswoning 0,00 Jaarlijks Gelijkaaninflatieaangepastmet0% 0,00 0,00 Jaarlijks 0,00 Jaarlijks 0 0 Onbekend Rijtjeswoning tussen Nederland PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

31 _ Verzekeringen Overlijdensrisicoverzekering Kaarthouder: Omschrijving: Maatschappij: Aantalverzekerdepersonen: Verzekerdpersoon: Verzekerdpersoon2: Ingangsdatumverzekering: Duur: Einddatumverzekering: Dekkingbijoverlijden: Verzekerdesombijoverlijden: Afwijkendedekking2everzekerde: Einddatumpremiebetaling: Premiefrequentie: Termijnpremie: Premievrijstellingbijarbeidsongeschiktheid: DeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Overlijdensrisicoverzekering Legal&General Twee DeHeerBenVoorbeeld MevrouwT.Voorbeeld Partner Tijdelijk Gelijkblijvend ,00 Nee Maandelijks 65,00 Nee WGAverzekering Kaarthouder: Omschrijving: Ingangsdatumverzekering: Einddatumverzekering: Dekkingbijoverlijden2: Verzekerdesombijoverlijden2: Werkgever: WGAhiaatverzekerd: WGAaanvullingverzekerd: Aanvullentotpercentage: Stijgingspercentage: Uitkering: Termijnpremie: Premiefrequentie: DeHeerBenVoorbeeld WGAverzekering Gelijkblijvend 0,00 Loondienst Ja Ja 70% 0% OnafhankelijkvanmateAO 0,00 Maandelijks PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

32 _ Uitgaven Levensonderhoud Kaarthouder: Omschrijving: Keuze: Nibudstandaardkostenberekening: Indexering: DeHeerBenVoorbeeld Levensonderhoud Nibud 3.057,93/Maandelijks Gelijkaaninflatieaangepastmet0% PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

33 _ Schulden Aflossingsvrijehypotheek Kaarthouder: Omschrijving: GekoppeldeBV: Maatschappij: Startdatum: Duur: Onroerendezaak: Doel: Hoofdsom: Waarvaneigenwoningschuld: Deelbox1: Einddatumaftrek: Deelbox1(tweedeblok): Deelbox1(derdeblok): Deelbox1(vierdeblok): Deelbox1(vijfdeblok): Deelbox1(zesdeblok): Jaarlijksrentepercentage: Renteafspraak: Einddatumrentevastperiode: Rentebedenktijd: Hypothecaireinschrijving: Rang: DeHeerBenVoorbeeld Aflossingsvrijehypotheek Geen ABNAMRO Levenslang Woonhuis Eigenwoning , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5% Vast Geen 0,00 1 Traditioneellevenhypotheek Kaarthouder: Omschrijving: Maatschappij: Startdatum: Duur: Onroerendezaak: Doel: Hoofdsom: Waarvaneigenwoningschuld: Deelbox1: Einddatumaftrek: Deelbox1(tweedeblok): Deelbox1(derdeblok): Deelbox1(vierdeblok): Deelbox1(vijfdeblok): Deelbox1(zesdeblok): Jaarlijksrentepercentage: Renteafspraak: Einddatumrentevastperiode: Rentebedenktijd: DeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Traditioneellevenhypotheek ABNAMRO Levenslang Woonhuis Eigenwoning , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5% Vast Geen PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

34 _ Hypothecaireinschrijving: Rang: Aantalsubkaarten: Gekoppeldesubkaarten: 0, beleggingsverzekering beleggingsverzekering OnderstaandekaartisonderdeelvanTraditioneelleven hypotheek. Kaarthouder: DeHeerBenVoorbeeld Omschrijving: beleggingsverzekering Maatschappij: ASRVerzekeringen Product: VermogenGarant Aantalverzekerdepersonen: Twee Verzekerdpersoon: DeHeerBenVoorbeeld Verzekerdpersoon2: MevrouwT.Voorbeeld Partner Ingangsdatumverzekering: Einddatumverzekering: Waardeper1januari: 8.200,00 Waarderentegen: 100% Verzekerdesombijleven: ,97 Rendement: 6% Rentefrequentie: Maandelijks Rentepercentageingevoerdals: Nominaal Productselectie: Beleggingsverzekering Clausuleverzekering: Box1Vrijgesteldekapitaalverzekeringeigenwoning Startdatumpremiebetaling: Einddatumpremiebetaling: Premiefrequentie: Maandelijks Spaarpremie: 190,00 Risicopremie: 50,00 Termijnpremie: 240,00 Ratiolaagversushoog: 1:1 Laagstejaarinleg: 2.880,00 Hoogstejaarinleg: 2.880,00 Doel: 1.Traditioneellevenhypotheek Overlijdensdekking Dekkingbijoverlijden: Afwijkendedekking2everzekerde: Geen Nee Arbeidsongeschiktheidsdekking Premievrijstellingbijarbeidsongeschiktheid: Sombetaaldepremiesvooringangsdatum: Voldoetaanbandbreedte: Afkoopmetbehoudvrijstelling: Nee 0,00 Ja Nee PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

35 _ Specificatiekostenvanlevensonderhoud Categorie Nutsvoorzieningen Gas Elektriciteit Water TOTAAL Bedrag 82,91 78,00 21,50 182,41 Belastingenenheffingen Onroerendezaakbelasting Rioolrecht Reinigingsrecht Waterzuiveringsheffing Overigekosten TOTAAL 24,47 22,42 14,33 18,67 6,64 86,53 Internetencommunicatie Vastetelefonie Mobieletelefonie TVenradioabonnement Internet TOTAAL 0,00 29,42 29,42 43,15 101,99 Verzekeringen Aansprakelijkheidsverzekering Inboedelverzekering Opstalverzekering Uitvaartverzekering Ziektekostenverzekering(nominalepremie) Premieaanvullendezorgverzekering TOTAAL 4,68 9,00 23,19 13,00 204,83 57,66 312,36 Studiekosten Studiekosten Kinderopvang Ouderlijkebijdrage TOTAAL Contributies Abonnementenkrantentijdschriftenetc. Lidmaatschapsportverenigingetc. TOTAAL 0,00 0,00 0,00 0,00 26,70 145,74 172,44 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

36 _ Vervoer Wegenbelasting Premieautoverzekering Onderhoudskostenauto Afschrijvingauto Brandstof Overigevervoerskosten TOTAAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 436,84 436,84 Kleding Kledingenschoenen TOTAAL 200,00 200,00 Inventaris Inventariskosten TOTAAL 100,00 100,00 Onderhoud Onderhoudskostenhuisentuin TOTAAL 150,00 150,00 Ziektekosten Niet vergoedeziektekosten TOTAAL 78,00 78,00 Ontspanningenrecreatie Recreatie TOTAAL 602,60 602,60 Huishoudgeld Voedingenversnaperingen Was enschoonmaakartikelen Persoonlijkeverzorging Overighuishoudgeld TOTAAL 450,00 16,55 68,21 100,00 634,76 TOTAAL 3.057,93 PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

37 _ Cijferoverzichtinkomenenvermogen Hieronderzietueenoverzichtvanuwinkomstenenuitgavenendebezittingenenschuldenperjaar.Deze bedragenvormendebasisvooruwresterendbudgetennettovermogenspositie.dezebedragenzijnvan toepassingvooruwhuidigesituatiebijongewijzigdeomstandigheden. Jaar Leeftijd cliënt Leeftijd partner Totaal inkomsten TotaalLevensonderhoud uitgaven Resterend budget Bezittingen 31/ Schulden 31/ PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart2014 Totaalnetto vermogen

38 _ Wetswijzigingen2014 Heffingskortingen Dealgemeneheffingskortingwordtinkomensafhankelijk.Deheffingskortingbedraagtvoor2014maximaal 2.103, enminimaal 1.366,. Heffingskortingen In2014bedraagtdewerkbonusmaximaal 1.119,.Vanaf2015volgtgeleidelijkeverminderingenvanaf 2018isdewerkbonusnihil. Heffingskortingen Dearbeidskortingbedraagtin2014maximaal 2.097, enminimaal 367,.Vanaf2016vervaltde arbeidskortingvoorinkomensboven ,. Inkomstenbelasting PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

39 _ Hetpercentageindeeersteschijfwordtverlaagdnaar36,25%,omdaarnaweerlichttestijgen.De percentagesindetweedeenderdeschijfwordengeleidelijkverlaagd. Inkomstenbelasting Incombinatiemetdebeperkingaftrekkosteneigenwoningwordtiederjaardegrensvandehoogsteschijf aangepast.dezebedraagtin ,. Eigenwoning Deaftrekkosteneigenwoning,waaronderdehypotheekrente,wordtindehoogstetariefschijfmet0,5% beperkt.iedervolgendjaarnogeens0,5%extra.detotalebeperkingin2041bedraagt14%. OndernemersenDGA PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

40 _ Debelastingoverhetinkomenuitaanmerkelijkbelangisin2014(tijdelijk)verlaagdvan25%naar22%.Het verlaagdetariefgeldtalleenvoorde1ste ,.Bovende , bedraagtdebelasting25%. Vanaf2015bedraagthetpercentageweer25%. OndernemersenDGA Dedotatieaandeoudedagsreservegaatomlaagvan12%naar10,9%vandewinst.Hetmaximumblijft 9.542,. OndernemersenDGA Debijtellingscategorieënvoordeautovandezaakwordenin2014uitgebreidmet7%voorhybrideauto's en4%voorelektrischeauto's. Overigewijzigingen PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

41 _ Demaximalelijfrentepremieaftrekvoordejaarruimteisin2014verlaagdvan17%naar15,5%.Het maximumwordtgekortmeto.a.7,2maalfactora. Overigewijzigingen Deperiodiekegifthoeftnietmeernotarieeltewordenvastgelegd.Eenalternatiefisdeonderhandseakte. Ditbespaartnotariskosten. Overigewijzigingen Destamrechtvrijstellingvervalt.Hierdoorisdeontslagvergoeding/goudenhanddrukaltijdbelast.Het uitkerenvaneenbestaandstamrechtkapitaalwordtin2014voor80%belast. Overigewijzigingen PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

42 _ Devrijstellingvoorschenkingeninverbandmetdeeigenwoningisverruimdtot ,.Debeperking vanschenkingen(tussenouderenkindendeleeftijdseis)ishiernietmeervantoepassing. Overigewijzigingen Vanaf2014geldtereenverlagingvandemaximumpensioenopbouw.Ouderdomspensioen:Eindloon2013 2,00%isverlaagdnaar20141,90%Middelloon20132,25%isverlaagdnaar20142,15%Partnerpensioen: Eindloon20131,40%isverlaagdnaar20141,33%Middelloon20131,58%isverlaagdnaar20141,51% Wezenpensioen:Eindloon20130,28%isverlaagdnaar20140,27%Middelloon20130,32%isverlaagdnaar 20140,30% Overigewijzigingen Wetsvoorstel: Eenverdereverlagingvanhetmaximumopbouwpercentage. Hetpensioengevend inkomenmagmaximaal , bedragen. Motivatieenconclusie 1.Uwmotivatieoverdeklantverkenning'Wetswijzigingen2014'. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

43 _ 2.Isdezeklantverkenningnaartevredenheidbesproken? Nee,dezeklantverkenningisnognietbesproken. Ja,dezeklantverkenningisbesproken. Ja,dezeklantverkenningisbesproken,maarisnognietafgerond. Banksparenversusverzekeren Vormvansamenleving Wanneertweepersonensameneenhuishoudenhebben,kunnenzeeigendommenvastlatenleggenineen overeenkomst.wanneerugetrouwdbentofgeregistreerdpartneringemeenschapvangoederen,danzijn alleeigendommenvanbeidepersonen.wiedatnietwil,kaninhetcontractoplatennemenwatvanwieis. Datkanonderanderedoor: Trouwenophuwelijksevoorwaarden. Geregistreerdpartnerschapzonder goederengemeenschap. Samenlevingscontract(zondergoederengemeenschap).Inhetcontractstaat duidelijkopgenomenwelkezakenvandeéénzijnenwelkevandeander.hetgaatdaarbijomerfstukken, deauto,maarookomspaargeld,een2ehuisenanderewaardevollezaken. Verzkeringkentbegunstiging PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

44 _ Opeenverzekeringspoliswordteenbegunstigingafgegeven.Eenbegunstigingbepaaltwierechtheeftop deuitkeringnaoverlijden.wanneerereenkapitaalbijoverlijdenismeeverzekerd,danonstaathetrechtop dezeuitkeringpas'na'hetoverlijden. Rekeningkentgeenbegunstiging Opeenrekeningzitgeenbegunstiging.Eenrekeningstaatopnaamvanéénofmeermensen.Wanneer tweemensensameneenen/ofrekeninghebbenzijnzebeideneigenaarvanhetgeldofdebeleggingenop dierekening.hetsaldovaneenrekeningisalaanwezigvoorenophetmomentvanoverlijden.erontstaat dusgeenrechtopdeuitkering'na'hetoverlijden,zoalsbijdeverzekeringwelhetgevalis. Uitkeringbijoverlijden Verzekering PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

45 _ Nahetoverlijdenkomtdeoverlijdensuitkeringtoeaandebegunstigde.Omdathetrechtopdezeuitkering pasisontstaannahetoverlijden,valtdezeuitkeringnietindenalatenschap.deuitkering'vererft'nieten daaromhoeftergeenerfbelastingoverbetaaldteworden. Uitkeringbijoverlijden rekening Nahetoverlijdenwordtdenalatenschapbepaald.Dehelftvanhetsaldovaneenen/ofrekeningisalvande nabestaande.deanderehelftwasvandeoverledene.dehelftvandeoverledenevaltindenalatenschap (erfenis). Erfbelasting PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

46 _ Deerfeniswordtverdeeldoverdewettelijkeerfgenamen.Overdeerfenismoet(bovendevrijstelling) erfbelastingbetaaldworden. 1.Uwmotivatieoverbanksparenversusverzekeren 2.Isdezeklantverkenningnaartevredenheidbesproken? Nee,dezeklantverkenningisnognietbesproken. Ja,dezeklantverkenningisbesproken. Ja,dezeklantverkenningisbesproken,maarisnognietafgerond. Beleggingsrisicoprofiel Kennis&Ervaring 1.Heeftukennisen/ofervaringmetdeverschillendevormenvanvermogensopbouw? Geheelniet Sparenviaspaarrekening(en)/spaarverzekering(en) Beleggenviabeleggingsverzekering(en) Beleggenviabeleggingsfonds(en) Individueelvermogensbeheer 2.Inwelkematebentubekendmetuwinkomensvoorzieningalsumetpensioengaat,komtte overlijdenofarbeidsongeschiktraakt? PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

47 _ Pensioen Niet Redelijk Goed Overlijden Niet Redelijk Goed Arbeidsongeschikt Niet Redelijk Goed 3.Inwelkematevolgtuwateropdefinanciëlemarktengebeurt? Nooit Soms(tenminste1xpermaand) Vaak(tenminste1xperweek) 4.Totwelkniveauwiltugeïnformeerdwordenalsueenfinancieelproductaanschaft? Gedetailleerd Globaal Niet,ikvertrouwopmijnadviseur 5.Bentubekendmetfinanciëlebegrippenzoalsoverlijdensrisicoverzekeringen,lijfrentes, arbeidsongeschiktheidsverzekeringen,pensioenregelingen,aow,anw,wia,etc.? Daarweetiknietsvan Daarweetikweinigvan Daarweetikgenoegvan Daarweetikheelveelvan Risicobereidheid 6.Inwelkemateisuwhuidiginkomenvoorutoereikendvooruwlevensstijl? Hetinkomenisruimvoldoende,ikspaarflink. Hetinkomenisvoldoende,ikhounogwatover Hetinkomenisredelijk,maarikhounietsover Hetinkomenisontoereikend 7.Inwelkematebentuafhankelijkvanhetbehalenvanuwbelangrijkstefinanciëledoelstellingen? Volledig,ikhebgeenanderevoorzieningengetroffen Neutraal,ikbeschikenigszinsoveralternatievenalshetmisgaat Onafhankelijk,ikbeschikoverruimefinanciëlereservesalshetmisgaat. 8.Kuntulevenmetfinanciëlerisico's? PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

48 _ Ikzoekaltijdzoveelmogelijkzekerheid. Ikwaagweleenseengokjemaarvermijdgroterisico's. Ikaccepteeronzekerheidenkangoedlevenmetfinanciëlerisico's 9.Bentubereiduwuitgavenpatroonteverlageningevalvanfinanciëletegenvallers? Ikbendesnoodsbereidmijnhuisteverkopen Ikbenbereidommijnlevensstijlteverlagen. Beperkt,ikbenmaximaalbereidomeenkeerminderopvakantietegaan. Geheelniet 10.Alsueenbeleggingsbeslissingmoetnemen,waarletudanop? Derisico'sdieaaneenbeleggingverbondenzijn. Ofdeverwachterendementenopwegentegenderisico'svandebelegging. Hetrendementdatikmeteenbeleggingdenktekunnenbehalen. PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

49 _ Detailoverzichtperjaar Hieronderzietuuwinkomsten,uitgavenenvermogenvoorenkelejarenindetailweergegeven.Dit overzichttoontdedetailsvooruwhuidigesituatiebijongewijzigdeomstandigheden. Leeftijd: Leeftijdpartner: Inkomsten Loondienst Kinderbijslag Premie overeenkomst Pensioenuitkering AOW Loondienst(2)partner Uitgaven Premie overeenkomst Pensioenuitkering Traditioneellevenhypotheek Betaalderente Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomstenbelasting Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Overlijdensrisicoverzekering Inkomensafhankelijkebijdragezorgverzekering Saldoinkomsten/uitgaven Kostenvoorlevensonderhoud Levensonderhoud Resterendbudget Bezittingen Woonhuis Traditioneellevenhypotheek beleggingsverzekering Schulden Traditioneellevenhypotheek Aflossingsvrijehypotheek Vermogenssaldo PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

50 _ Leeftijd: Leeftijdpartner: Inkomsten Premie overeenkomst Pensioenuitkering AOW Loondienst(2)partner Uitkeringsovereenkomst Pensioenuitkeringpartner AOWpartner Uitgaven Aflossingsvrijehypotheek Betaalderente Inkomensafhankelijkebijdragezorgverzekering Inkomstenbelasting Inkomensafhankelijkebijdragezorgverzekeringpartner Saldoinkomsten/uitgaven Kostenvoorlevensonderhoud Levensonderhoud Resterendbudget Bezittingen Woonhuis Schulden Aflossingsvrijehypotheek Vermogenssaldo PersoonlijkFinancieelOverzichtvanDeHeerBenVoorbeeldenMevrouwT.Voorbeeld Partner Printdatum:dinsdag11maart

51 _ Fiscaal/Socialewoordenlijst Indezewoordenlijstgevenweeenkortetoelichtingopenkeletermenuitdefiscaleensocialewetgeving. Bijveelwettengeldtdaternaastdehierbeschrevenregelsnogovergangsregelingenen uitzonderingssituatieszijn,dienietindezetekstzijnopgenomen. Aflossing/boetevrijeaflossing Eenaflossingishetstortenvaneengeldbedrag,waardoordehypothecairegeldleninglagerwordt.Het terugbetalenvaneenhypotheekmagbijdemeesteaanbiedersnietzomaaropiedermomenten/of kosteloos.debankheeftimmerseenafspraakgemaaktoverderentebetaling.wanneereengeldbedrag eerderwordtterugbetaald,wordtdaaraandoordebankgeengeldmeerverdiend.erwordtdaneen boeteinrekeninggebracht.meerinformatiehieroverstaatbijdeuitlegover boeterente.meestalishet welmogelijkomperjaareendeelvandehypotheekzonderboeteaftekunnenlossen.vaakisdateen maximumpercentagevanhetoorspronkelijkeleningbedrag,bijvoorbeeld10%of20%. ANW DeAlgemeneNabestaandenwet(ANW)iseenverzekeringdienabestaandenvoorzietvaneen basisuitkering. VormenANW AlsuwpartneroverlijdtheefturechtopeenANWnabestaandenuitkeringalsuaaneenpaar voorwaardenvoldoet.hetmaakthierbijnietuitofugehuwdwasofongehuwdsamenwoonde.uheeft rechtopeenuitkeringanwalsujongerbentdandepensioengerechteleeftijd,uwpartnerinnederland woondeofwerkteén alsusameneenkindheeftdatjongerisdan18óf alsuvoor1januari1950geborenbentóf alsuvoormeerdan45%arbeidsongeschiktbent Alsualsouderofverzorgerkinderenonderde18jaarverzorgtwaarvanéénouderisoverleden (halfwezen),heefturechtopdeverhoogdenabestaandenuitkering. Alsminderjarigekinderengeenoudersmeerhebben,hebbenzerechtopeenwezenuitkering. DeANWeninkomen Denabestaandenuitkeringdieuontvangtisafhankelijkvanuwinkomen.Uitkeringendieuontvangtuit nabestaandenpensioenenlijfrentesdieuwoverledenpartnerhadwordennietmeegerekend.alsuwerkt ofeenpensioenuitkeringvanuwoud werkgeverontvangt,krijgtumogelijkminderanwuitkering.ook andereuitkeringen,zoalswwofwia,wordenvolledigvanuwuitkeringafgetrokken.bentugeborenvoor 1950,verzorgtueenkindonderde18enverdientumeerdan 2850,36permaand,dankrijgtugeen nabestaandenuitkering.inanderegevallenkrijgtugeennabestaandenuitkeringalsumeerverdientdan 2433,56permaand. BijhetberekenenvanuwinkomenuitANWhebbenwerekeninggehoudenmetuwoverigeinkomen.De uitbetalingvananwwordtverzorgddoordesocialeverzekeringsbank.meerinformatievindtuop AOW Fiscaal/Socialewoordenlijst 49

52 _ DeAlgemeneOuderdomswet(AOW)regelthetbasispensioenvandeoverheid.IedereendieinNederland woontofwerkt,bouwtautomatischaowop.alsudegeheleopbouwperiodeinnederlandheeft gewoond,heefturechtopeenvolledigpensioen.indienueentijdinhetbuitenlandheeftgewoond, ontvangtumogelijkminderaow. Wanneerualleenwoont,ontvangtumeerAOWdanwanneerudekostenvanhethuishoudendeeltmet iemand.woontualleen,danontvangtueenbedragvan70%vanhetnettominimumloon.woontu samen,danontvangtueenbedragvan50%vanhetnettominimumloon.eenpartnerdieookde pensioengerechtigdeleeftijdheeftbereikt,ontvangtook50%vanhetnettominimumloon,waardooru samen100%vanhetnettominimumloonontvangt. Tot1april2015ontvangtunaastuweigenAOWeenAOWtoeslagvoorpartnersdiede pensioengerechtigdeleeftijdnogniethebbenbereikt.detoeslagiswelafhankelijkvanhetinkomenvan uwpartner.alsuwpartnermeerdan 1.324,46permaandverdient,heeftugeenrechtmeeropAOW partnertoeslag.inkomstenuituitkeringenwordenvolledigafgetrokkenvandeaowtoeslag.alsuw partnermeerdan 734,41permaandontvangtaanuitkeringen,ontvangtugeenAOWtoeslagmeer. Vanaf1januari2013wordtdeAOWleeftijdinstapjesverhoogdnaar67: In2013:met1maand. In2014:met2maanden. In2015:met3maanden. In2016:met5maanden. In2017:met7maanden. In2018:met9maanden. In2019:naar66jaar. In2023:naar67jaar. Vanaf2024:gekoppeldaanlevensverwachting. BijhetberekenenvanuwinkomenuitAOWhebbenwerekeninggehoudenmetuwfinanciëlesituatieen dievanuwpartner.deuitbetalingvanaowwordtverzorgddoordesocialeverzekeringsbank.meer informatievindtuopwww.svb.nl Bankgarantie Ophetmomentdateenwoningwordtaangekochtvraagtdeverkopervaakeensoortaanbetaling.Die aanbetalingof waarborgsom bewijstdatdekoperechtvanplanisomdewoningtekopenengeefteen stukjezekerheid.dewaarborgsomwordtgestortnaarderekeningvandenotaris.denotarisbewaaktdat hetgeldveiligblijftendatiedereenzichaanderegelshoudt.vaakisereenboeteopgenomenineen koopovereenkomstdiebetaaldmoetwordenalsdekopernietoptijdkankopen.zo nwaarborgsomkan voordieboetegebruiktworden. Vaakheeftdekoperdewaarborgsomnietzomaaropzijnrekeningstaan.Dekoperregeltdateenbank garantstaatvoordatbedrag.debankbeloofteigenlijkopeersteverzoekvandenotarishetgeldoverte maken.zohebbendenotarisendeverkoperzekerheid,maarhoeftdekopergeengeldovertemaken. Zo npapierenbeloftevandebankheeteenbankgarantie. Bijleenregeling Debijleenregelingisonderdeelvandebelastingwetgeving.Indebijleenregelingstaanregelsbeschreven overwelkdeelvandehypotheekvaneendoorstromer,iemanddievooreentweedeofmeerderekeer eeneigenwoningkoopt,aftrekbaaris.alserverkoopwinstisgemaaktopdevorigewoning(en),danmag eennieuwewoningnietzomaarvolledigenaftrekbaargefinancierdworden.erzijntweemogelijkheden: umoetdewinstgebruikenvoordefinancieringvandenieuweeigenwoningofuleenthetgeldtochbij eenbank,maardanmaguderenteoverdatbedragnietmeeraftrekkenvandebelasting. Fiscaal/Socialewoordenlijst 50

53 _ Bijstand Alsugeenrechtheeftopeenbijzondereuitkeringkomtueventueelinaanmerkingvooreen bijstandsuitkering.ominaanmerkingtekomenvooreenbijstandsuitkeringmoetuaaneenpaar voorwaardenvoldoen: UwoontinNederland. Ubent18jaarofouder. Uheeftnietgenoeginkomenofeigenvermogenominuwlevensonderhoudtevoorzien. Ukuntgeenberoepmeerdoenopeenandereuitkering. Ubentnietgedetineerd. Uweigenvermogenkomtnietboveneenbepaaldbedraguit. DebijstandsuitkeringwordtverzorgddoorhetUWV.Meerinformatievindtuopwww.uwv.nl Boeterente Alsueenfinancieringneemt,spreektumetdebankofverzekeraareenrentetermijnaf.Ukiest bijvoorbeeldvooreenvariabelerente,eenvijfjaarvasterenteofeentienjaarvasterente.wanneeru kiestvooreenlangerevasterente,bijvoorbeeldtienjaar,kanhettochzijndatugedurendedieperiode eenanderehypotheek,eenanderewoningofeenandererentevasteperiodewilt.hetkanzijndatde bankdaneenboeterenteberekentvoorhetstoppenvandehuidigerentevasteperiode.demanier waaropdieboetewordtberekendverschiltperbank.vaakwordtergebruikgemaaktvandenetto contantewaardemethode.bijvoorbeeldderentevasteperiodezouovertweejaaraflopen:derentevan nuwordtdanvergelekenmetderentediebetaaldwerd.erkandaarbijwordengekekennaarderente vooreenrentevasteperiodevantweejaar,oferwordtgekekennaareenrentevasteperiodevantien jaar.alsderentenulageris,kandebankhetgeldnietmeermetdezelfdeopbrengstaaneenander uitlenen.ubetaaltdanhetverschilaandebankalsboete.opdiemanierblijftdebankhetzelfdeaanhet geleendegeldverdienen.alsderentenuhogeris,kandebankeigenlijkmeerverdienendoorhetaaneen anderuittelenen.erwordtdanvaakgeenboeteinrekeninggebracht. Naastdezenettocontantewaardemethodezijnerookbankendieeenvastbedragaanboeteinrekening brengen.deregelsrondboeteszijnvastgelegdindevoorwaardenvandelening. Bouwrente/Renteverlies Bijhetkopenvaneennieuwbouwwoningwordteenprijsafgesprokentussenkoperenverkoper.De verkoperismeestaleenaannemer.deafsprakenwordenvastgelegdineenkoop/aanneemovereenkomst. Ophetmomentdatdekoperdekoopovereenkomsttekentkandeaannemeralzijngestartmetde bouwactiviteiten.voordeperiodevanafdestartvandebouwtotaanhettekenenvande koopovereenkomstvraagtdeaannemereenvergoedinggenaamdbouwrente. Erkomteenmomentdatdeaktegetekendwordtbijdenotaris.Opdatmomentwordtdegronddirect aangekocht.voordebedragendieaandeaannemervoorhetwerkmoetenwordenbetaald,wordenvaak afsprakengemaakt.hetgeldwordtzeldeninéénkeerovergemaakt.eengedeeltevandehypotheek wordtdusmeteengebruikt,eenanderdeelblijftstaantotdeaannemerverderismetdebouw.overhet deelvandehypotheekdatmeteenwordtgebruiktmoetgelijkhypotheekrentewordenbetaald.een woningisonbewoonbaarwanneerdewoningnognietafis.hierdoorhebbendemeestekopersvaneen nieuwbouwwoningdubbelewoonlasten.ermoetrentebetaaldworden,maarerstaatgeenwoonplezier tegenover.ubetaaltrente,maardatis verlorengeld.dezerentewordt renteverlies genoemd.soms wordtvoordiedubbelelasten,renteverlies,eenextrabedraggeleend. Box1/Box3 Fiscaal/Socialewoordenlijst 51

54 _ DeNederlandsebelastingwetgevingheefteenverdelinginzogehetenboxen.Erzijndrieverschillende boxen.iederevormvaninkomsten,uitgavenenvermogenhoortvolgenshetbelastingstelselinéénvan dieboxen.elkeboxheefteigenregelsoverhoeeroverdiezakenbelastingwordtgeheven.demeeste personenkrijgentemakenmetbox1enbox3. Box1kentregelsoverinkomsten,uitgavenenvermogendietemakenhebbenmetlooneneigen woning(eenkoopwoningdieuwhoofdverblijfis). Box3kentregelsoverbijvoorbeeldinkomstenenuitgavenoverspaartegoedenenschuldenen woningenwaarunietzelfinwoont. Metvermogensrendementsheffingwordtdebelastingbedoelddieubetaaltoveruwinkomsten inbox3.omdehoogtevandebelastingtebepalen,wordtgekekennaaruwtotalevermogenper 1januari.Uwvermogenzijnuwspaartegoeden,waardesvanverzekeringen,schulden,woningen enandervastgoedeneenaantalanderebezittingen.somszijnbezittingenzoalsverzekeringenof rekeningen vrijgesteld.datbetekentdatereenspecialeregelingvoorisendewaardeniet meeteltvoordevermogensrendementsheffing. Omtebepalenhoeveelbelastinguoveruwvermogenmoetbetalenwordtereersteenbedrag vanafgetrokken.umageenbepaaldbedragsparenzonderdaarbelastingovertemoeten betalen.in2014isdat perpersoon.Hetbedragwatoverblijftisdegrondslagvoorde vermogensrendementsheffing.debelastingdienstdoetalsofu4%rendementheeftgemaaktover dewaarde.hetkannatuurlijkzijndatdewaardevanuwbezittingenineenkalenderjaaralleen maaromlaagisgegaan.tóchdoetdebelastingdienstalsofu4%rendementheeftgemaakt. Daaromnoemtmenhetookweleen fictiefrendement :wedoenalsof,hethoefternietechtte zijn.eengedeeltevandatfictieverendementmoetuafstaanaandebelasting,datdeelis30%. Steluheeftop1januari Utrektdaarhetbelastingvrijevermogenvanca , van af.uwbelastbaarvermogenisdan Debelastingdienstgaaterdanvanuitdatu4% rendementover80.000heeftgemaakt.uwfictieverendementisdan 3200.Vandie3200moet u30%afstaanaandebelasting.umoetdus 960afstaanaandebelastingdienst. Click vastrente/klikrente/plafondrente Erzijneenaantalbankendieeenspecialevariabelerentehebben.Dierenteschommeltnetalseen gewonevariabelerente.indiehypotheekproductenisechtereenspecialeregelingingesteld,derente wordtvastgezetalsderenteteveelstijgtentegenzijnplafondaankomt.devariabeleclick renteis meestalietshogerdandegewonevariabelerente,maardaartegenoverstaatdezekerheiddatde maandlastennieteindeloosdoorkunnenstijgen.debankofverzekeraarbepaaltindevoorwaarden wanneereenrentewordtvastgeclickt,voorwelkeperiodeenzovoort.peraanbiederkanditverschillen. Courtage Eenmakelaarbrengtkosteninrekeningvoorbemiddelingbijaankoopofverkoopvaneenwoning.Die kostenbestaanuitdoorbelastingvangemaaktekosten,zoalsbijvoorbeeldadvertentiekosten,ende beloningvoordemakelaar,ditisdezogehetencourtage. EigenWoning Debelastingdienstheeftbepaalddatualleenrechtheeftopaftrekvandebetaaldehypotheekrente wanneerersprakeisvaneen eigenwoning.datbetekentonderanderedatuzoweleigenaarbentvan dewoningalsbewonerendatdewoninguwhoofdverblijfis.eenvakantiewoningalstweedehuisteltdus nietalseigenwoning.erzijneenpaarbijzonderesituatieswaarvoorderegelszijnuitgebreid,zoalsbij verhuizing,echtscheidingentijdelijkeverhuur. Eigenwoningreserve Fiscaal/Socialewoordenlijst 52

55 _ Alsueenwoningmetwinstverkoopt,kuntuervoorkiezenomdaarnaeenwoningtehuren.Hetkanzijn datuuwverkoopwinstgebruiktvoorconsumptievezaken,zoalseennieuwebank,behangvoorde huurwoning,kortom:spullen.tochblijftuoppapiereenverkoopwinstuiteigenwoninghebben,de eigen woningreserve.alsuopnieuweenwoningaankoopt,moetudatbedragalsnoggebruikenvoorde aankoop.heeftuhetgeldnietmeer?danmoetuhetbedraginiedergevalmeenemenindeberekening vanwatuwaftrekbarehypotheekis. Alsugeennieuwewoningaankoopt,komtdeeigenwoningreservenaeenaantaljarentevervallen.Gaat usamenwonenenwordtufiscaalpartnervaniemandmeteeneigenwoning?danmoetudeeigen woningreserveookmeenemeninuwbelastingaangifte. Executiewaarde Deexecutiewaardeisdewaardevaneenwoningwanneerdezeopeenveilingverkochtwordtaande hoogstebieder.dewoningmoetdusperdirectwordenverkochtenerisdussprakevangedwongen verkoop.dezewaardeligtindemeestegevallenlagerdandevrijeverkoopwaarde. Explainhypotheek Hetkanzijndatiemandeenbijzonderepersoonlijkesituatieheeft,waardooreenfinancieeladviseurtoch vindtdatzijnklantmeerkanlenendanindegedragscodealsmaximumisaangegeven.definancieel adviseurmoetdaneenuitgebreideargumentatieschrijvenvoorzijnbeslissing.dieargumentenmoeten ookonderbouwdzijnmetbewijsstukken.deadviseurlegtdaarmeeuitwaaromzijnklanteenhogere leningaankan.wesprekendanvaneen explain hypotheek:eenhypotheekwaarbijwatuitteleggen valt.deonderbouwingvanzo nhypotheekmoetgoedinelkaarzittenendebewijsstukkenmoeten overtuigendzijn.blijktbijcontroledatdeuitlegenonderbouwingnietvoldoendeis,dankandatleiden toteenboetevandeafmaanzoweldeadviseuralsdeaanbiedervandehypotheek. Gedragscode Degedragscodehypothecairefinancieringeniseenafspraakvanbankenenverzekeraarsonderling. SamenhebbendeaanbiedersvanhypothekeninNederlandeenafspraakgemaaktoverderegelsrondom hypotheken.indegedragscodestaatonderanderehoeveelerminimaalgespaardmoetworden,hoeveel iemandmaglenenbijwelkinkomenenhoeveelermagwordengeleendtenopzichtevandewaardevan dewoning. Indewetfinancieeltoezichtisbepaaldaanwelkeregelsfinanciëleadviseurs,bankenenverzekeraarszich moetenhouden.deautoriteitfinanciëlemarkten(afm)voerthettoezichtuit.denederlandseoverheid bepaaltdewet,deafmbewaaktdiewet.indewetstaatdateenfinancieeladviseurenaanbiederhet belangvanzijnklantvooropmoetstellen.datbetekentook:geenleningenverstrekkenwaarvanjeals aanbiedervantevorenweetdatdeklantdaarmeeindeproblemenkomt.maarindewetstaatniet preciesbeschrevenhoeveelmensendanmogenlenen,hoeveel veilig is. Degedragscodeisgeenwet,alleeneenafspraakvandeaanbiedersonderling.Deaanbiedersvan hypothekeninnederlandzijnheterwelovereensdateenhogerehypotheekdannietmeerverantwoord is. Heffingvrijvermogen Overhettotalevermogen(waardevanspaarrekeningen,spaarverzekeringen,woningenetc.minde hoogtevanschulden,leningen,hypothekenetc.)moetbelastingbetaaldworden.daarbijhoeftuovereen bepaaldbedragnoggeenbelastingtebetalen.datmagu vrij sparen.voormensendieeenleningvoor eeneigenwoninghebbenafgeslotenkaneenspeciaalextrabedrag vrij gespaardworden.daarvoor geldeneenaantalspelregels,zomoetdeuitkeringwordengebruiktomdehypotheekmeeaftelossen. Fiscaal/Socialewoordenlijst 53

56 _ Inflatie Inflatiegaatoverdewaardevanuwgeld.Dekostenvanlevensonderhoudnemennormaalnaverloopvan tijdtoe.dekostenstijgenmeteenbepaaldtempo:deinflatieofdeprijsindex.omnaverloopvantijd dezelfdelevensstandaardtebehoudenmoetuwinkomennaverloopvantijdookstijgen.destijgingvan uwinkomenomdeinflatietevolgennoemenweindexering.deresultatenkunnenworden gepresenteerdinhuidigeoftoekomstigewaarden.indekoopkrachtmodelwordenalleresultaten gepresenteerdinactuelewaarden.inhetnominalemodelwordenderesultatenintoekomstigewaarden gepresenteerd. IOAW Mensendieouderzijndan50enlangdurigwerklooszijnkunneneventueelopgrondvande InkomensvoorzieningOudereengedeeltelijkArbeidsongeschiktewerklozeWerknemers(IOAW)een aanvullendeuitkeringkrijgen.desocialedienstvandegemeentebeslistofuinaanmerkingkomtvoorde IOAWenhoehoogdeuitkeringis.Meerinformatievindtuopdewebsitevanuwgemeente. WIA Alsuvoorlangeretijdnietmeerkuntwerkendoorziekteofongeval,dankrijgtutemakenmetdeWIA, dewetwerkeninkomennaararbeidsvermogen.dezewetkenttweeverschillendesoortenuitkeringen. 1. Eenuitkeringvoormensendievooreendeelarbeidsongeschiktzijn,deWGA(regeling WerkhervattingGedeeltelijkArbeidsongeschikten) 2. Eenuitkeringvoormensendiehelemaalnietmeerkunnenwerken,deIVA(regelingInkomens VerzekeringvolledigenduurzaamArbeidsongeschikten) UkomtpasinaanmerkingvoordeIVAalsuminderdan20%vanuwinkomenkuntverdienenuitarbeid. Erwordtdaarbijgeenrekeninggehoudenmetdearbeidsmarkt.Alsuhalvedagenzoukunnenwerken, maarerisbinnenuwvakgebiedgeenvraagnaarparttimemedewerkers,danbentunogsteedsmaar50% arbeidsongeschikt. Alsu50%arbeidsongeschiktbent,zouuvolgensdeWIAnogdehelftvanuwsalariszelfkunnenverdienen metwerk.ditwordtookweluwverdiencapaciteitgenoemd.somslukthetwelomdatsalarisechtte verdienen,maarsomsgaatdatniet,bijvoorbeeldomdatdearbeidsmarktdatniettoelaat.alsuvooreen deel dusnietvolledig arbeidsongeschiktbent,bepaaltdematewaarinhetuluktnogsalariste verdienendesoortuitkeringdieuontvangt. Devaststellingvanuwverdiencapaciteit,dematevanarbeidsongeschiktheidendeuitbetalingvan uitkeringenvanwegedewiawordtverzorgddoorhetuwv. Loondoorbetalingbijlangdurigeziekte Alsuinloondienstbent,danontvangtudeeerstetweejaarnadatuziekwordtnogsalarisvanuw werkgever.uwwerkgevermagudaarbijniettweejaarlanguwvolledigesalarisdoorbetalen.verdeeld overtweejaarmagmaar170%vanhetsalariswordenbetaald.veelwerkgeverskiezenervooromhet eerstejaarhetvolledigesalarisdoortebetalenenhettweedejaar70%vanhetsalaris. Loongerelateerdeuitkering Nadeeerstetweejaarloondoorbetalingdoordewerkgeverbijziekte,ontvangtueenloongerelateerde uitkering.dehoogtevandieuitkeringisafhankelijkvanuwlaatstverdiendesv loon.ditloonstaat vermeldopuwsalarisstrookjeenishetsalariswaaroverdesocialeverzekeringspremiesworden berekend. Fiscaal/Socialewoordenlijst 54

57 _ Hoelangudezeuitkeringontvangtisafhankelijkvanuwleeftijdenhoeveeljarenuheeftgewerktsinds 1997.Uwfictievearbeidsverledenishetaantaljarentussenhetjaarwaarinu18werden1997.Uteltuw fictievearbeidsverledenopbijuwfeitelijkearbeidsverleden,datishetaantaljarendatusinds1997meer dan52dagenheeftgewerkt.vooriedervolledigjaararbeidsverledenheefturechtopeenmaand loongerelateerdeuitkering.deeerstetweemaandenontvangtuietsmeerdanindemaandendaarna. Ookisereenmaximumaandeloongerelateerdeuitkering.Alsunogwerktnaastuwuitkering,danwordt uwloongerelateerdeuitkeringlager.welisuwtotaleinkomenaltijdhogerdoordatuwerkt. Loonaanvullingsuitkering Alsugedeeltelijkarbeidsongeschiktbent,gaatdeoverheidervanuitdatunogeenbedragzelfkunt verdienenmetwerk.alshetuluktomdehelftofmeervandatbedragteverdienenmetwerk,dankomt uinaanmerkingvooreenloonaanvullingsuitkering.dehoogtevanuwuitkeringhangtafvandematevan arbeidsongeschiktheid. Vervolguitkering Alshetunietluktomdehelftofmeervandatbedragteverdienenmetwerk,dankomtuinaanmerking vooreenvervolguitkering.ookdehoogtevandieuitkeringhangtafvandematevan arbeidsongeschiktheid. IVA uitkering Alsuvolledigarbeidsongeschiktbent(meerdan80%)enerisweinigkansopherstel,krijgtueenIVA uitkering.dehoogtevandieuitkeringisafhankelijkvanuwsv jaarloon.uwsv jaarloonwordthiervoor teruggerekendnaareenbedragpermaand,hetwia maandloon.hiervoorwordthetgedeelddoor261 (hetgemiddeldaantaluitkeringsdagenperjaar)endaarnavermenigvuldigdmet21,75(hetgemiddeld aantaluitkeringsdagenpermaand).hetbedragdatuontvangtaaniva uitkeringis75%vandat maandloon.deiva uitkeringiswelgemaximeerd. Zodrauhersteltenweermeerkanverdienendan20%vanuwoudesalaris,stoptdeIVAuitkeringen ontvangtueenuitkeringvolgensderegelingvoordegedeeltelijkarbeidsongeschikten.meerinformatie vindtuopwww.uwv.nl Leveringsakte/eigendomsakte/hypotheekakte Deafsprakentussendeverkoperendeaankopervaneenwoningwordeneerstvastgelegdineen voorlopigkoopcontractofeenvoorlopigekoopovereenkomst.uiteindelijktreffendekoperende verkoperelkaarbijdenotarisomheteigendomvandeéénnaardeanderovertelatengaan.daarvoor wordtdoordenotariseenaktevanleveringopgesteld.dieaktevanleveringisdaarnaookhet eigendomsbewijs.deleveringsakteendeeigendomsaktezijnduseigenlijkhetzelfde. Deafsprakentussendebankendekoperwordenineenaparteaktevastgelegd,datisdehypotheekakte. Offerterente/dagrente/dalrente Voorueenhypothecaireleningaangaat,ontvangtueenoffertevaneenaanbieder.Indieoffertewordt eenrentepercentagegenoemd.datrentepercentagekanbindendzijn,voordeaanbiederenvooru.de renteindeofferteisindatgevalderentedieuookdaadwerkelijkgaatbetalen.wesprekendanvan offerterente. Hetkanzijndatopdedagdatudehypotheekaktetekentbijdenotaris,derentevoorvergelijkbare hypothekenlageris.insommigeoffertesisopgenomendatuindatgevaldelagererentegaatbetalen. Dansprekenwevan dagrente. Hetkanookzijndatindeperiodetussenhettekenenvandeofferteenhettekenenvande hypotheekaktebijdenotaris,derenteopenigmomentnóglagerheeftgestaan.datisdanderentedieu gaatbetalen,alsinuwofferteisopgenomendaturechtheeftopeen dalrente. Fiscaal/Socialewoordenlijst 55

58 _ Overbruggingshypotheek Eenoverbruggingshypotheekiseenhypotheekvormwaarbijudeoverwaardevanuwoudehuisleent,om dezeinuwnieuwehuistekunneninbrengen.dezehypotheekwordtafgelostmetdeopbrengstvande verkoopvandeoudewoning.dezehypotheekoverbrugtdeperiodetussenhetaangaanvande hypotheekophetnieuwehuisendeaflossingvandehypotheekophetoudehuis. Geldverstrekkersbiedendezemogelijkheidtothetvoorfinancierenvandewinst/overwaardeopdiverse manierenenconditiesaan. Overdrachtsbelasting Bijiedereaankoopvaneenwoningmoeteenbedragaanbelastingwordenbetaald,datisde overdrachtsbelasting.officieelisdegenediedewoningverkooptdiebelastingverschuldigd.datistezien aandetoevoegingv.o.n.:vrijopnaam.vaakwordtaangegevendoordeverkoperdatdekoperdielasten moetbetalen.datistezienaandetoevoegingk.k.:kostenkoper.dekostenvoordeoverdrachtvanhet eigendom,zoalsdenotariskostenendebelasting,zijnvoorrekeningvandekoper. Verhoogdeinschrijving Wieeenhypotheekafsluitgeeftdebankeenaantalrechten.Zoheeftdebankhetrechtomnaeenlange periodevanwanbetalinguiteindelijkdewoningtelatenverkopenopeenexecutieveiling.echternietalle verkoopopbrengstisautomatischvoordebank.debankheeftgeenrechtopmeerdanhetbedragdatin dehypotheekaktevermeldstaat.hetbedragdatindehypotheekaktevermeldstaat,heetde hypothecaireinschrijving.meestalisdatbedragwathogerdandehypotheekofstaater vermeerderd metrenteenkosten bij.insommigegevallenwordtereenbedragvermeldindeaktedieveelhogeris. Dooreenhogerbedragindeakteoptenemen,kanereenextrahypotheekwordenafgeslotenzonderdat daarvooreennieuweaktedooreennotarishoefttewordenopgesteld.hetiseigenlijkeen voorzorgsmaatregelomkostentevoorkomen.maarhetbetekentookdatdebankietsmeerrechten heeft.hetwordtdaardoorlastigeromeenextrahypotheekaftesluitenbijeenánderebank.wantbij hypothecairerechtengeldt:wieheteerstkomt,heteerstmaalt.deeerstebankdieeenhypothecairrecht had,krijgtalseerstezijngeld.hoehogerdatbedragvanéérsterechtvanhypotheek,hoemindergraag bankenachteraanwillensluitenvooreentweedehypotheek. Verpanding Alsueenhypotheekafsluitvooreenwoning,dangeeftueenaantalrechtenopuweigenwoninguit handenaandeaanbiedervandelening.hetkanzijndatudaarnaastextraonderpandgeeftaandebank indevormvaneen verpanding vaneenverzekeringofrekening.meteenverpandinggeeftuhetrecht aandeverzekeraaromdewaardevaneenspaar ofbeleggingsverzekering,bankrekeningof overlijdensverzekeringtegebruikenomdeschuldenmeeaftelossen.netalsbijhetrechtvanhypotheek opeenwoning,ishetpandrechtopeenverzekeringofrekeningaanregelsgebonden.eenaanbiedervan eenleningmagnietzomaarzonderaanleidinguwgeldopnemenofuwverzekeringbeëindigen. Eenverpandeoverlijdensrisicoverzekeringhoeftnietaltijdverplichtalsaflossingopdeleningteworden gebruikt.verschillendeaanbiedershebbendaarverschillenderegelsvoor.defiscusheefteenspeciale regelingvoorspaarproductendiebijhypothecaireleningenhoren.aandiespecialeregelingzitweleen voorwaardevastdatdeverzekeringmoetwordengebruiktvoorhetaflossenvandeschuldwanneerdie uitkeert.vraaguwadviseuromderegelsenvoorwaardeninuwpersoonlijkesituatie. Vervreemdingssaldo Fiscaal/Socialewoordenlijst 56

59 _ Alsueeneigenwoningbezit,danheeftudaarmogelijkeenleningvoorafgesloten.Eendeelvandie leningisaftrekbaar.wanneerudewoningverkooptnoemenwehetverkoopbedrag,minushet aftrekbaredeelvandehypotheek,hetvervreemdingssaldo.vaakisdewinstbijverkoopvaneenwoning gelijkaanhetvervreemdingssaldo.hetkanookzijndatunogandereleningenheeftlopenwaardooruw verkoopwinstminderis.uheeftdantochhetzelfdevervreemdingssaldo. Hetkanzelfszijndatueigenlijkverliesmaaktmetdeverkoop,danheeftueennegatief vervreemdingssaldo. Vrijeverkoopwaarde/marktwaarde Devrijeverkoopwaardeenmarktwaardevaneenwoningzijnhetzelfde.Hetbetekentdewaardedieeen woningheeftwanneerhetopeengewone,gebruikelijkemanierwordtverkocht.erwordtvanuitgegaan datiedereenruimdetijdheeftomdewoningteverkopenenerisdusgeensprakevangedwongen verkoop. WW Alsuuwbaanverliest,danheeftuinveelgevallenrechtopeenWerkloosheidWetuitkering(WW uitkering).eenvoorwaardeisweldatuzelfgeenschuldheeftaanuwwerkloosheid.alsuzelfontslag heeftgenomenofalsuomeenterechteredenopstaandevoetbentontslagen,danisersprakevaneen verwijtbaarontslag.uverliestdaardoorhetrechtopeenww uitkering. EenanderevoorwaardeomWW uitkeringteontvangen,isdatuvande36wekenvoordeperiodevan werkloosheidminstens26wekenheeftgewerkt.deeerstetweemaandenontvangtu75%vanuw laatstverdiendeloon.daarnaheeftuvooreenkortereoflangereperioderechtopeenuitkeringvan70% vanuwlaatstverdiendeloon.hoelangudieuitkeringontvangt,hangtafvanhoelangualwerkt.ookzit ereenmaximumaanhetbedragdatuaanww uitkeringontvangt.alsuwww uitkeringnietvoldoende isomvanrondtekomen,heefturechtopeenaanvullendetoeslag. TijdensdeWW periodemoetuinspanningendoenomeennieuwebaantevinden:uheefteen inspanningsverplichting.hoelangeruwerkloosbent,hoemindereisenumagstellenaanuwnieuwe baan. Erzijnenkeleuitzonderingsgevallen.Voorartiesten,filmmakersenmusicigeldteenandereregel,omdat zemindergelegenheidhebbenom26wekenaaneengeslotentewerken.tot2016kunnenmensendie ouderzijndan60aanspraakmakenopeenuitkeringuitdeiow,deinkomensvoorzieningoudere Werklozen. BijdetoeslagregelingenenbijzondereuitkeringenalsdeIOWmoetuerrekeningmeehoudendatdiezijn ontstaanomeenbijstandsniveautekunnenbereiken. HetUWVbepaaltwieinaanmerkingkomtvooreenWW uitkeringenhoehoogdieuitkeringis.zijmeten ookofwerklozenhebbenvoldaanaandeinspanningsverplichting.meerinformatievindtuop Fiscaal/Socialewoordenlijst 57

60 2014 poweredby _