Organisatie en financiën 2014

Transcriptie

1 Organisatie en financiën 2014 Organisatie Aantal medewerkers Aantal medewerkers* Aantal fte* * Aantal medewerkers/aantal fte: exclusief Collegeleden en stagiaires Ziekteverzuim Inclusief langdurig zieken* 4,1% 4% 3,3% 2,8% 2,5% Exclusief langdurig zieken* 1,7% 1,4% 1,4% 1,5% 1,4% * Langdurig ziek: langer dan 42 dagen ziek De verhouding man/vrouw Man/vrouwverdeling 40/60 40/60 44/56 46/54 -

2 Financieel overzicht Balans per 31 december 2014 van het baten-lasten agentschap acbg Omschrijving Balans per Balans per Activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa grond en gebouwen installaties en inventarissen overige materiële vaste activa Voorraden 0 0 Debiteuren Nog te ontvangen/vooruitbetaald Liquide middelen Totaal activa Passiva Eigen vermogen exploitatiereserve onverdeeld resultaat Voorzieningen 0 0 Leningen bij het Ministerie van 0 0 Financiën Crediteuren Nog te betalen/vooruit gefactureerd Totaal passiva

3 Staat van baten en lasten van het baten-lastenagentschap acbg over het jaar 2014 (1) (2) (3 = 2-1) Omschrijving Oorspronkelijk Realisatie Verschil Realisatie vastgestelde realisatie en 2013 begroting oorspronkelijk vastgestelde begroting Baten Omzet moederdepartement Omzet overige departementen Omzet derden Rentebaten Vrijval voorzieningen Bijzondere baten Totaal baten Lasten Apparaatskosten personele kosten waarvan eigen personeel waarvan externe inhuur materiële kosten waarvan apparaat ICT waarvan bijdrage aan SSO ZBO College Afschrijvingskosten immaterieel materieel Overige lasten dotaties voorzieningen rentelasten bijzondere lasten Totaal lasten Saldo van baten en lasten

4 Kasstroomoverzicht voor het jaar 2014 (1) (2) (3 = 2-1) Omschrijving Oorspronkelijk Realisatie Verschil vastgestelde realisatie en begroting oorspronkelijk vastgestelde begroting 1 Rekening courant RHB januari 2014 en stand depositorekeningen 2 Totaal operationele kasstroom Totaal investeringen (-/-) Totaal boekwaarde desinves teringen (+) 3 Totaal investeringskasstroom Eenmalige uitkering aan moeder departement (-/-) Eenmalige storting door moeder departement (+) Aflossingen op leningen (-/-) Beroep op leenfaciliteit (+) Totaal financieringskasstroom Rekening courant RHB december 2014 en stand depositorekeningen (= )

5 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn de specifieke voorschriften voor een baten-lastenagentschap toegepast, zoals opgenomen in de Rijksbegrotingsvoorschriften 2015 en de Regeling agentschappen. Op grond daarvan zijn van overeenkomstige toepassing de artikelen 361 tot en met 390, uitgezonderd artikel 365, tweede lid, artikel 383 en de artikelen 383a t/m artikel 383e van Titel 9 van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Op onderdelen zijn op grond van de Regeling agentschappen afwijkingen voorgeschreven of toegestaan. Waardering Algemeen De activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kosten verminderd met de afschrijvingen, welke zijn gebaseerd op de economische levensduur. De afschrijvingen geschieden lineair en tijdsevenredig over het jaar. De economische levensduur wordt voor de volgende categorieën gesteld op: Software Automatiseringsapparatuur Kantoorapparatuur Meubilair Verbouwingen 3 jaar 3 jaar 7 jaar 5-10 jaar 5 jaar Resultaatbepaling Met inachtneming van bovenstaande waarderingsgrondslagen wordt het resultaat bepaald als het verschil tussen de opbrengst van de geleverde productie en de aan het verslagjaar toe te rekenen productie- en andere kosten, gewaardeerd tegen historische kosten. Het acbg maakt bij opbrengstverantwoording gebruik van de completed contract methode voor zover het kortlopende aanvragen betreft. Voor langlopende aanvragen wordt al een deel van de opbrengst gedurende de behandeling van de aanvraag gerealiseerd. Pensioenen Pensioenlasten en verplichtingen zijn in de jaarrekening verwerkt uitgaande van het verplichtingen aan de pensioenuitvoerder benadering, waarbij de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de resultatenrekening wordt verantwoord. De ABP pensioenregeling is een op het salaris gebaseerde middelloonregeling. Het acbg heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bijdragen in het geval van een tekort bij het fonds, anders dan hogere toekomstige premies.

6 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de immateriële vaste activa is als volgt: Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde Boekwaarde Mutaties in het boekjaar: Bij: verkrijgingsprijs investeringen 209 Af: afschrijvingen Bij: Correctie op boekwaarde 128 Totaal mutaties -700 Mutaties in het boekjaar: Bij: verkrijgingsprijs investeringen 44 Af: afschrijvingen Bij: Correctie op boekwaarde -16 Totaal mutaties Boekwaarde per Boekwaarde per De investeringen in immateriële vaste activa betreffen met name de doorontwikkeling van het workflow- en documentmanagementsysteem. Debiteuren De debiteuren worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waarbij rekening is gehouden met een voorziening voor mogelijke oninbaarheid ( 0,19 mln.) welke in het saldo is opgenomen. Nog te ontvangen/vooruitbetaald Vooruitbetaalde kosten Abonnementen 32 Automatisering 815 Huisvesting 68 Universiteit Utrecht 43 RIVM 333 Ministerie van Economische Zaken 64 Overige 34 Totaal Liquide middelen Het saldo liquide middelen per 31 december 2014 betreft het banksaldo RHB ad 11,3 mln.

7 Eigen vermogen Eigen vermogen Vermogingsstorting moederdepartement Exploitatiereserve Onverdeeld resultaat Eigen vermogen In verband met een nihil eigen vermogen ultimo 2013 heeft VWS in december 2014 een bij tweede suppletoire begroting 2014 gereserveerd bedrag van 1,0 miljoen gestort ter versterking van het eigen vermogen. Het resultaat over 2014 van 0,7 miljoen is aan het eigen vermogen toegevoegd. Het eigen vermogen ultimo 2014 komt daarmee op 1,7 miljoen. Het maximaal toegestane eigen vermogen ultimo 2014 bedraagt circa 1,9 miljoen (5% van de gemiddelde omzet over 2012 tot en met 2014). Nog te betalen/vooruit gefactureerd Deze post betreft voornamelijk de nog niet als opbrengst genomen vooruit gefactureerde vergoedingen, omdat de werkzaamheden nog niet zijn verricht c.q. volledig zijn afgerond. Nog te betalen bedragen 2014 Te betalen salarissen: vakantiedagen 488 vakantiegelden en eindejaarsuitkering onderzoek IGZ 240 externe inhuur 87 Convenanten 365 openbaarvervoer 60 automatiseringsdiensten 72 RIVM 67 huisvesting 61 diverse abonnementen 0 overige Vooruit gefactureerde bedragen 2014 vooruit ontvangen beoordelingswerkzaamheden 76 vooruit gefactureerd project beleidstaken EZ 64 vooruit gefactureerd project EMA (Europese 41 aanvragen) vooruit gefactureerde beoordelingswerkzaamheden Saldo

8 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Geneesmiddelenbewaking (Farmacovigilantie) Met betrekking tot de werkzaamheden door de Stichting Lareb heeft het acbg zich verplicht in 2015 maximaal 2,2 miljoen te vergoeden. Dit is de bijdrage van het acbg aan de door VWS verstrekte subsidie aan Lareb. Huurverplichtingen Voor het gebruik van het pand in Utrecht is een huurovereenkomst aangegaan met de Rijksgebouwendienst van 1,0 miljoen per jaar. Aan deze huurovereenkomst is een servicekosten overeenkomst gekoppeld met de Belastingdienst. De overeenkomsten lopen tot en met 28 februari Weder opleveringskosten In de tussen acbg en RGD getekende offerte voor het inbouwpakket is sprake van weder opleveringskosten van circa 1,5 miljoen die bij acbg in rekening gebracht worden bij vertrek uit het huidige pand. Dit betreft dan kosten voor het verwijderen van de trappen en herstel van de plafonds. Verplichtingen RIVM Ten behoeve van de financiering van een onderzoeksprogramma op het terrein van de zogenaamde geneesmiddelenketen is het acbg overeengekomen de komende twee jaren 1,2 miljoen te betalen.

9 Toelichting op de staat van baten en lasten 2014 Algemeen Het acbg heeft over 2014 een positief resultaat behaald ad 0,7 miljoen. Vanwege de achtergebleven omzet ten opzichte van de begroting is er gedurende het jaar op kostenreductie gestuurd. Dit heeft per saldo tot een positief resultaat geleid. Omzet moederdepartement Dit betreft de bijdrage van het moederdepartement voor werkzaamheden inzake nieuwe voedingsmiddelen en een vergoeding voor werkzaamheden als bevoegde instantie. Dit laatste betreft het marginaal toetsen van klinische studies inzake geneesmiddelen. Omzet overige departementen De omzet overige departementen betreft met name werkzaamheden door Bureau Diergeneesmiddelen die op grond van afspraken met het ministerie van Economische Zaken zijn verricht. Omzet derden De post opbrengst derden bestaat uit: Jaarvergoedingen Dit betreft vergoedingen voor instandhouding van de inschrijving in het register van een humaan of veterinair farmaceutisch product. Beoordeling geneesmiddelen Voor het beoordelen van nieuwe geneesmiddelen en het beoordelen van wijzigingen op bestaande geneesmiddelen brengt het acbg op basis van de regeling Geneesmiddelenwet en de Diergeneesmiddelenregeling daarvoor vastgestelde tarieven in rekening. Rentebaten De rentebaten hebben betrekking op de rente over deposito s, rekening-courantsaldi Rijkshoofdboekhouding en betaalde rente door debiteuren met achterstallige betalingen. Apparaatskosten Personele kosten De personele kosten zijn 1,1 miljoen hoger dan begroot. Circa 1,0 miljoen van deze toename betreft een rubriceringswijziging van inbestede personele kosten die eerder onder materiële kosten vielen. Eind 2014 had het acbg circa 262 fte in dienst. Onder de personele kosten zijn tevens de kosten van uitzendkrachten, werving en selectie, scholing, reiskosten en wachtgelden opgenomen. Materiële kosten De materiële kosten zijn 3,9 miljoen lager uitgevallen dan begroot. Circa 1,0 miljoen van de verlaging betreft de eerder genoemde rubriceringswijziging. De materiële kosten hebben betrekking op automatisering, bureaukosten, huur- en servicekosten voor het pand in Utrecht, onderzoek RIVM en de bijdrage aan de subsidie voor de Stichting Lareb ( 2,1 miljoen).

10 Directe kosten Bureau Diergeneesmiddelen 2014 De directe kosten over het boekjaar 2014 voor het Bureau Diergeneesmiddelen bedragen 2,38 miljoen. ZBO College De kosten van het ZBO College bestaan uit schadeloosstelling, vacatiegelden, vergaderkosten en reis- en verblijfkosten voor de voorzitter en leden van het College zoals onderstaand gespecificeerd: Omschrijving Realisatie Begroting Salaris, schadeloosstellingen en vacatiegelden Reis- en verblijfskosten Vergaderkosten Totaal Toelichting op het kasstroomoverzicht De liquiditeitspositie is sterk toegenomen ten opzichte van vorig jaar en ten opzichte van de begroting. Dit is te danken aan het positieve jaarresultaat, de storting van het moederdepartement, de lagere investeringen en het terugdringen van de debiteuren. De investeringskasstroom bestaat voor 0,18 miljoen uit investeringen in het workflow management systeem. Het resterende deel bestaat uit investeringen in automatiseringsapparatuur en software. De eenmalige storting door het moederdepartement van 1,0 miljoen is gedaan ter versterking van het eigen vermogen van het acbg.