NETTO WERKNEMERS PENSIOEN

Transcriptie

1 NETTO WERKNEMERS PENSIOEN Informatie voor adviseurs en werkgevers Versie: 1 januari 2016 Voor pensioen opbouw boven salaris netto werknemers pensioen.indd :46

2 Het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse is een aanvullende pensioenregeling. Met deze regeling stelt u werknemers met een salaris boven (op fulltime basis) in staat hun pensioen makkelijk en goed door te laten lopen. U bepaalt welke mogelijkheden u uw werknemers biedt. Een nieuwe pensioensituatie Sinds 1 januari 2015 betaalt u geen pensioenpremie meer over het salarisgedeelte boven de U bepaalt hoe u deze financiële ruimte gebruikt en welke mogelijkheden u uw werknemers biedt. Bijvoorbeeld via een regeling in het Netto Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. Omdat u al een basispensioenregeling heeft bij a.s.r. of De Amersfoortse, kunt u uw werknemers het Netto Werknemers Pensioen bieden bovenop uw huidige basispensioenregeling. Wat biedt het Netto Werknemers Pensioen? 1. U bepaalt wat u wilt aanbieden: alleen dekking van het nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum, of dekking van het nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum én opbouw van een nettopensioenkapitaal op basis van beleggen. Op de pensioendatum moet met het nettopensioenkapitaal een netto-ouderdomspensioen en een nettopartnerpensioen aangekocht worden. 2. Als u heeft bepaald welke regeling u uw werknemers wilt aanbieden, bepalen uw werknemers vervolgens zelf of zij aan de regeling willen deelnemen. 3. Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. Wij betalen de premie bij arbeidsongeschiktheid van uw werknemers. Het nettonabestaandenpensioen bestaat uit een nettopartnerpensioen en een nettowezenpensioen. Uw werknemer kan zelf kiezen voor partnerpensioen of wezenpensioen, of beiden. Voordelen voor u Makkelijk en goed geregelde aanvullende pensioenregeling voor werknemers met een salaris boven U blijft uw werknemers na 1 januari 2015 goede arbeidsvoorwaarden bieden voor de opbouw van een nettopensioenkapitaal en een dekking voor het nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum. Geen administratiekosten. Voordelen voor uw werknemers Voorkomt grote financiële terugval voor de partner, en kinderen als uw werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u in dienst is). Opbouw van het netto-ouderdomspensioen over het salaris boven Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid is standaard meeverzekerd. Keuzevrijheid: uw werknemer bepaalt zelf of hij deelneemt aan de regeling die u voorstelt. Geen medische keuring nodig. Wat is er wettelijk bepaald? Door nieuwe pensioenwetgeving bouwen werknemers per 1 januari 2015 over een salaris van maximaal (op fulltime basis) per jaar pensioen op. Over het bedrag boven de mogen werknemers alleen vanuit het nettoloon pensioen opbouwen. Deze vorm van pensioenopbouw noemen we nettopensioen. Ook hun nabestaandenpensioen wordt minder. Overlijdt de werknemer? Dan kan dit financiële gevolgen hebben voor de achterblijvende partner en kinderen. Nettopensioenkapitaal Werknemers met een salaris van meer dan bruto per jaar (op fulltime basis) bouwen tot een maximum van fiscaal gefaciliteerd pensioen op. Pas na pensionering betalen zij belasting over dit deel van hun pensioen. Vanaf 1 januari 2015 betalen werknemers die meer dan salaris verdienen, over het salaris boven vrijwillig premie uit hun nettoloon. Dit levert hen een nettopensioenkapitaal op basis van beleggen op. Met dit nettopensioenkapitaal moet op de pensioendatum een netto-ouderdomspensioen en een nettopartnerpensioen aangekocht worden. Na pensionering betalen zij geen belasting over dit deel van hun pensioen. Wij noemen dit nettopensioen. Nettonabestaandenpensioen Werknemers kunnen ook vrijwillig een risicopremie betalen uit hun nettoloon om zich hiermee te verzekeren van een nettonabestaandenpensioen over hun salaris boven de Als de werknemer overlijdt (terwijl hij/zij bij u in dienst is), dan betaalt de partner en/of het kind geen belasting over het nettonabestaandenpensioen netto werknemers pensioen.indd :46

3 PRODUCTSPECIFICATIES (OP HOOFDLIJNEN) Voor het Netto Werknemers Pensioen gelden de volgende uitgangspunten: De regeling sluit zoveel mogelijk aan bij (de filosofie van) het Werknemers Pensioen van De Amersfoortse. De regeling kan alleen worden gesloten bovenop een basisregeling bij De Amersfoortse of a.s.r. De werkgever heeft de volgende keuzes: Regeling met opbouw van nettopensioenkapitaal + nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum Regeling met (alleen) nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum Het nettonabestaandenpensioen bestaat uit een nettopartnerpensioen en een nettowezenpensioen. Afhankelijk van de persoonlijke situatie kan de deelnemer hierin zelf een keuze maken. Regeling met opbouw van nettopensioenkapitaal + nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum Werkgeverkeuzes Werknemerkeuzes Dekkingen Nvt De deelnemer kan kiezen voor één of een combinatie van de volgende dekkingen: nettopartnerpensioen nettowezenpensioen nettopensioenkapitaal Nettopartnerpensioen: Nettopartnerpensioen bij overlijden Bepaald systeem Nettowezenpensioen: Nettowezenpensioen bij overlijden Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) Percentage verzekerde stijging Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij opbouw van nettopensioenkapitaal) Eindleeftijd nettowezenpensioen Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij opbouw van nettopensioenkapitaal en nettopartnerpensioen) Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de ,- Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het nettopartnerpensioen, geldt deze stijging ook bij het nettowezenpensioen. Als nettowezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt netto werknemers pensioen.indd :46

4 Nettopensioenkapitaal: Opbouw op basis van beleggen Beschikbare premie, gebaseerd op staffel II 4%. VPA voor beschikbare premie Nettobijsparen tot fiscaal maximum (voor nettobijsparen geldt geen VPA) Werkgeverkeuzes Afhankelijk van de basisregeling heeft een werkgever keuze uit de volgende punten: Pensioenleeftijd Aantal klassen VPA (gelijk aan VPA bij risico) Hoogte beschikbare premie (percentage staffel of gelijkblijvend percentage; nb. percentage gelijk aan nul is ook mogelijk, waarmee opbouw van nettopensioenkapitaal alleen obv nettobijsparen van toepassing is: er is voor werknemers dan optimale flexibiliteit, maar geen VPA) 1 of 3 lifecycles Werknemerkeuzes Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de grens Opbouw op basis van beleggen Aanwending beschikbare premie: Afhankelijk van de keuze van de werkgever, kan een werknemer wel of niet kiezen uit 3 lifecycles. Bij 3 lifecycles is er voor een werknemer keuze uit de volgende lifecycles: Werknemers Pensioen Defensief Werknemers Pensioen Werknemers Pensioen Offensief Bij 1 lifecycle heeft een werknemer geen keuze en wordt automatisch in de lifecycle Werknemers Pensioen belegd. Nettobijsparen: Deelname nettobijsparen en hoogte nettobijspaarbedrag kunnen maandelijks worden bepaald/aangepast (er gelden geen keuzemomenten en geen gezondheidswaarborgen). Nb. Bijspaarruimte wordt bepaald door het fiscaal maximum Regeling met (alleen) nettonabestaandenpensioen bij overlijden voor de pensioendatum Nettopartnerpensioen: Nettopartnerpensioen bij overlijden Bepaald systeem Nettowezenpensioen: Nettowezenpensioen bij overlijden Bepaald systeem (één premie voor alle kinderen) Werkgeverkeuzes Percentage verzekerde stijging Aantal klassen VPA Eindleeftijd nettowezenpensioen Aantal klassen VPA is gelijk aan VPA bij nettopartnerpensioen. Als de werkgever heeft gekozen voor een verzekerde stijging bij het nettopartner pensioen, geldt deze stijging ook bij het nettowezenpensioen. Werknemerkeuzes Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de Keuzemomenten deelname (geen gezondheidswaarborgen): overschrijden van de ,- Als nettowezenpensioen is verzekerd dan stopt de dekking als het jongste kind de eindleeftijd bereikt. Overige kenmerken Premiebetaling per maand Automatische incasso via werkgever Overeenkomst onbepaalde tijd, zolang de huidige basispensioenregeling bij a.s.r. / De Amersfoortse loopt Geen gezondheidswaarborgen netto werknemers pensioen.indd :46

5 TARIEVEN EN KOSTEN (PER ) Algemeen Administratie- en mutatiekosten Kosten als uw werknemer niet instemt met correspondentie via digitaal portaal Mijn Amersfoortse VPA (wordt apart van de beschikbare premie en risicopremie in rekening gebracht) Geen extra kosten 1,25 per maand voor uitvoering van extra administratieve werkzaamheden Premie VPA is afhankelijk van de pensioen richtleeftijd en het aantal klassen en wordt uitgedrukt in een percentage van de beschikbare premie en risicopremie. PD: 3 klassen: 6 klassen: 60 2,50% 2,75% 61 2,75% 2,75% 62 2,75% 3,00% 63 3,00% 3,25% 64 3,25% 3,25% 65 3,25% 3,50% 66 3,50% 3,75% 67 3,50% 3,75% 68 3,75% 3,90% 69 3,75% 3,90% Nettonabestaandenpensioen Nettopartnerpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze Maandelijkse risicopremies. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk. Overlevingstafel AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS Rekenrente Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%. Verzekeringsystematiek Bepaald systeem Leeftijdscorrecties nettopartnerpensioen Overig Uitkeringswijze pensioen Administratiekosten Solvabiliteit Beleggingskosten Excasso VPA Opslag nettopartnerpensioen in verband met ww-periode Hoofdverzekerde - man: 1 jaar Hoofdverzekerde - vrouw: 1 jaar Medeverzekerde - man: -1 jaar Medeverzekerde - vrouw: -1 jaar Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw Vast leeftijdsverschil 3 jaar Verwerkt in actuariële formule Geen 2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen VPA wordt apart in rekening gebracht 2,50% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen netto werknemers pensioen.indd :46

6 Nettowezenpensioen op risicobasis bij overlijden voor pensioendatum Financieringswijze Maandelijkse doorsneepremie. De maandpremie wordt voorafgaand aan een verzekeringsjaar bepaald en blijft gedurende het verzekeringsjaar gelijk. Overlevingstafel AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS Rekenrente Voor de in het tarief begrepen intrest wordt uitgegaan van een rentetermijnstructuur. De rentetermijnstructuur is gebaseerd op de 6-maands Euribor swap curve verhoogd met een opslag van 0,10%. Verzekeringsystematiek Bepaald systeem Overig Sekseneutraal tarief Sekseneutraliteit obv 95% man en 5% vrouw Uitkeringswijze Verwerkt in actuariële formule Administratiekosten Geen Solvabiliteit Beleggingskosten Excasso 2,00% van de risicopremie gebaseerd op de rentecurve inclusief afslagen VPA VPA wordt apart in rekening gebracht Nettopensioenkapitaal Onderstaand geldt ook voor nettobijsparen. Beleggen Lopende kosten (=TER) beleggingsfondsen Mixfonds(en): 0,35% Lange Staatsobligatiefonds: 0,25% De lopende kosten worden verrekend in de koers van het fonds. Lopende kosten De lopende kosten geven inzicht in de kosten van een beleggingsfonds. De wijze van berekening is voorgeschreven door de Autoriteit Financiële Markten. De hoogte van de lopende kosten kan per jaar verschillen. De lopende kosten bestaan uit een management fee en een service fee. Voor het/de mixfonds(en) bedraagt de management fee 0,25% en de service fee 0,10%. Voor het Lange Staatsobligatiefonds bedraagt de management fee 0,15% en de service fee 0,10%. Management fee De fondsbeheerder brengt kosten in rekening voor het beheer van het fondsvermogen. Op grond van het beleggingsbeleid van een fonds kan het fonds onderliggend beleggen in andere fondsen, die ook kosten in rekening brengen. Instap- en uitstapvergoeding beleggingsfondsen Vergoeding beleggingsadministratie verzekeraar Service fee Dit zijn bijvoorbeeld oprichtingskosten, kosten van toezichthouders, kosten van (accountants)controle, kosten van bewaring, kosten ivm communicatie die voor het fonds zijn/worden gemaakt. Voor de mixfondsen geldt geen in- en uitstapvergoeding. Een aantal van de aan de mixfondsen onderliggende fondsen kennen wel in- en uitstapvergoedingen. Deze zijn verwerkt in de uiteindelijke koers van de mixfondsen. De hoogte varieert van 0,10% tot 0,25%. Voor het Lange Staatsobligatiefonds geldt een in- en uitstapvergoeding van 0,15%. Dit betreft een op- of afslag van de koers en komt tot uitdrukking in de transactiekoers. De vergoeding voor de beleggingsadministratie van de verzekeraar bedraagt 0,0167% per maand van het belegd vermogen. De vergoeding wordt verrekend door maandelijks (aan einde maand) units te onttrekken aan het unitsaldo (nb. dit vindt tegelijkertijd met de bijschrijving van de bonuspremie plaats) netto werknemers pensioen.indd :46

7 Beleggen Bonuspremie VPA Bij overlijden van de deelnemer voor pensioendatum vervalt het beleggingskapitaal (unitsaldo). Hiervoor wordt maandelijks (aan einde maand) op het unitsaldo een bonuspremie bijgeschreven (= sekseneutrale negatieve risicopremie). De maandelijkse bonuspremie wordt bepaald door het opgebouwde unitsaldo te vermenigvuldigen met de overlijdenskans op maandbasis van de (gewezen) deelnemer. De overlijdenskans wordt bepaald obv AG2014 prognosetafel incl. ervaringssterfte pensioenen CVS Sekseneutraliteit obv 80% man en 20% vrouw Leeftijdscorrecties bonuspremie: Man: -1 jaar Vrouw: -1 jaar VPA wordt apart in rekening gebracht (voor nettobijsparen geldt geen VPA) De Amersfoortse Verzekeringen Stadsring 15, 3811 HM Amersfoort E info@amersfoortse.nl Postbus 42, 3800 AA Amersfoort I T ASR Levensverzekering N.V., KvK (11-15) netto werknemers pensioen.indd :46