1. Algemeen Recente ontwikkelingen.
|
|
- Geert Devos
- 7 jaren geleden
- Aantal bezoeken:
Transcriptie
1 Begroting Algemeen. De Begroting 2015 Verenigingsniveau (bijlage 1) komt tot stand door de samenvoeging van de begrotingen van de acht verschillende scholen, de Begroting Bovenschoolse Kosten (bijlage 2) en de Begroting Bestuurskantoor (bijlage 3). Uitgangspunt met betrekking tot de financiële zaken op de scholen is het volgende: de directeur is primair verantwoordelijk voor het opzetten van de begroting van zijn/haar school en is budgethouder. De school bepaalt binnen de begroting zelf de prioritering binnen de vastgestelde kaders maar er is toestemming vereist van de algemeen directeur in geval van overschrijding. Complicerende factor bij het opstellen van een jaarbegroting in het onderwijs is, dat er gewerkt wordt met schooljaar en boekjaar. Personele verplichtingen die aangegaan zijn voor een schooljaar, liggen dus al voor zeven maanden (tot 1 augustus) vast voor het betreffende boekjaar. Dat is dus ook nu weer het geval. Er wordt gewerkt met een webbased versie van Planning en Control van het administratiekantoor Dyade. Deze kan de algemeen directeur gebruiken als rekenmodel. Ook op het onderdeel personele lasten (salarissen). Dat maakt directere sturing mogelijk. Per kwartaal worden het bevoegd gezag en de GMR op de hoogte gehouden van de financiële ontwikkelingen d.m.v. de managementrapportage. Bij grote tegenvallers wordt het bevoegd gezag direct in kennis gesteld Recente ontwikkelingen. De teldatum 1 oktober 2014 gaf conform de prognose een daling van het aantal leerlingen te zien. (van 1873 naar 1828 leerlingen). Een daling van 45 kinderen met een rijksvergoeding van ongeveer per leerling betekent een inkomstendaling van ,-- op verenigingsniveau. Daarnaast dalen de inkomsten vanuit het ministerie vanwege het feit dat er steeds minder 4-7 jarigen op de scholen instromen ten opzichte van het aantal 8-12 jarige kinderen ten opzichte van Ter info: de vergoeding voor jonge kinderen (4-7 jaar) is 500,-- hoger dan voor de oudere kinderen (8 jaar en ouder.). Door een verschuiving in de verhouding jonge kinderen / oudere kinderen wijzigt de bekostiging. Ook andere ontwikkelingen zetten de begroting onder druk. Het vervallen van de vergoeding voor LGFleerlingen (zogenaamde rugzakkinderen) zorgt ervoor dat De Oorsprong ongeveer minder te besteden heeft aan zorgleerlingen. We hebben dit aangekaart binnen het Samenwerkingsverband en om een extra vergoeding gevraagd om de kinderen optimale zorg binnen onze scholen te kunnen verlenen. Dit verzoek wordt echter pas in februari 2015 behandeld. Het is dus nog onzeker of dit verzoek extra inkomsten genereert. Dit is dan ook buiten de begroting gehouden. Daarnaast is er een nieuwe cao vastgesteld. De zogenaamde BAPO-regeling is gewijzigd. Het ministerie van OC&W geeft een toeslag van 2% op de loonkosten om de BAPO van de werknemers te kunnen betalen. Bij de Oorsprong wordt jaarlijks ongeveer 4% opgenomen. (oude opgebouwde rechten, waarvoor geen compensatie is verleend). De kosten van opname zijn per augustus 2014 ongeveer gelijk gebleven. De extra bovenschoolse kosten bedragen net als vorig jaar ,--. Dat zijn bijna drie formatieplaatsen waarvoor geen vergoeding komt. Het is nog niet bekend of de regelingen uit de nieuwe cao effecten zullen hebben op de bovenschoolse bijdrage van De Oorsprong, omdat de opname van BAPO met ingang van augustus 2015 nog kan wijzigen. Voor de zuiverheid is in deze begroting hetzelfde bedrag opgenomen, zoals dit in het formatieplan is vermeld. De verwachting is overigens, dat de bijdrage lager uit zal vallen. Maar onduidelijk is hoeveel dat zal zijn. Daarom is deze mogelijke meevaller buiten de begroting gelaten. Gelukkig heeft het ministerie besloten om het lumpsumbedrag structureel te verhogen. Voor 2015 is de verhoging 100 euro per leerling. Dat betekent op verenigingsniveau ongeveer extra Rijksbekostiging. Het geld middels de Prestatiebox wordt ook dit jaar volledig ingezet t.b.v. de kwaliteit van het personeel en het onderwijs. Speerpunt is Opbrengst Gericht Werken en scholing van personeel. Recapitulerend de negatieve invloed op de begroting bedraagt: Minder leerlingen ,-- Minder subsidie voormalige LGF-leerlingen ,--
2 Een positieve invloed op de begroting hebben: Verhoging lumpsumbijdrage OC&W ,-- Aanvraag extra middelen voor zorgmiddelen vanuit SWV onzeker Minder BAPO-kosten n.a.v. nieuwe cao onzeker Beide laatste punten zijn buiten de begroting gehouden. 2. Begroting Begroting Scholen 2015 Deze komt uit op een tekort van ruim ,-- (zie bijlage Exploitatiebegroting 2015) Er wordt gewerkt met een samengestelde taakstellende begroting per school. De ervaring van de afgelopen jaren leert, dat de bekostiging op materieel gebied veel te laag is. In 2013 zijn alle contracten van De Oorsprong tegen het licht gehouden om te kijken of daar kostenreductie te behalen was. Hiervoor hebben we een landelijk opererende organisatie in de arm genomen, die werkt op no cure - no pay basis. Op verenigingsniveau heeft voor dit 2014 een positieve uitwerking van ongeveer opgeleverd. Dat werkt ook door in de begroting Er is in 2008 door De Oorsprong besloten om liggende gelden extra te investeren in de kwaliteitsverbetering van het onderwijs. Dat is in de afgelopen jaren volop gebeurd. Op basis van dit vastgestelde beleid : Geen geld onnodig op de plank houden, maar zorgen voor hedendaags goed onderwijs is de afgelopen jaren fors geïnvesteerd in de scholen zowel materieel als ook in extra personele formatie. Naast het feit dat er vanuit het ministerie OC&W te weinig financiële middelen komen om de materiële exploitatie van de scholen sluitend te krijgen, geven bovengenoemde gedane investeringen een extra druk op de begroting. In 2010 is besloten tot een geleidelijke afbouw van het weerstandsvermogen en de verlaging van de kapitalisatiefactor. Een logisch gevolg hiervan is, dat de begroting een (acceptabel) exploitatietekort laat zien. Dat is dus ook dit jaar het geval. Per school wordt door de algemeen directeur beoordeeld of dit tekort verantwoord is en of de gevolgen niet strijdig zijn met de gemaakte afspraken betreffende de reservepositie Personele exploitatie scholen De personele begroting 2015 is gebaseerd op het formatieplan. In het vastgestelde formatieplan is reeds een tekort begroot van ,--. Daarvan komt dus voor schooljaar (7/12) en schooljaar (5/12 deel) deel ten laste van het begrotingsjaar Dat is een tekort van ongeveer ,-- tot de zomervakantie. Als we niets doen, zal dat tekort op de personele exploitatie in het schooljaar oplopen tot ruim ,--. ( dit schooljaar formatieplan vanwege minder leerlingen minder inkomsten vanuit SWV). Gelukkig staat daar de verhoging van het lumpsumbedrag van tegenover. Toch komen we ruim boven het maximale percentage van 85% (verhouding totale exploitatie / personele lasten voor 2015) zoals dat in ons financieel beleidsplan is afgesproken op basis van landelijke richtlijnen. Dat is geen gezonde uitkomst en dus zijn er (kosten) maatregelen nodig. In het nieuwe schooljaar zal er dus behoorlijk bezuinigd moeten worden op de personele exploitatie. Geplande maatregelen.: het niet verlengen van de aflopende tijdelijke benoemingen / uitbreidingen en natuurlijk verloop voor zover nu bekend ( dit betreft ongeveer 7 fte. => gevolgen reeds in de begroting 2015 opgenomen. Vrijwillige of verplichte mobiliteit => deels in de begroting opgenomen. Bij de bespreking van de begroting 2015 is er met de schooldirecteuren al afgesproken dat de begroting 2015 taakstellend zal zijn. Daarin is ook al afgesproken hoeveel vermindering van formatie noodzakelijk is. Door het niet of slechts deels invullen van vacatures die in de loop van het schooljaar ontstaan, kunnen ingeschatte tekorten reeds in de loop van het schooljaar worden weggewerkt of verminderd. De voorgenomen bezuiniging op personeel met vaste contracten is dus nog niet opgenomen. Het is immers nog niet bekend welke personeelsleden met een vast contract mogelijk vrijwillig gaan vertrekken, of meer personen aan zullen geven minder te willen gaan werken in het nieuwe schooljaar of wellicht overgeplaatst moeten worden middels verplichte of vrijwillige mobiliteit. In december 2014 wordt op alle scholen een inventarisatie gehouden onder het personeel betreffende de wensen voor het nieuwe schooljaar. Dan wordt ook meer duidelijk over natuurlijk verloop en eventuele wensen om minder te gaan werken. Bij het vaststellen van de begroting is dit dus nog niet bekend. (ter info: de begroting van de afgelopen jaren kende steeds een groot tekort. We hebben steeds dezelfde doelstelling afgesproken: via de carrousel en met natuurlijk verloop proberen de exploitatie toch sluitend te krijgen. De afgelopen jaren hebben we steeds kunnen constateren dat er afgesloten kon worden met een
3 acceptabel tekort, conform de geformuleerde doelstelling. Maar behaalde resultaten uit het verleden zijn natuurlijk geen garantie voor de toekomst.) Ontwikkelingen: 1. Om de fusie van De Klim-op en De Wegwijzer goed te laten verlopen is afgelopen schooljaar extra geïnvesteerd in personeel. Hierbij is een beroep gedaan op de reserve van de school. Met ingang van het schooljaar zal er van dat extra personeel afscheid moeten worden genomen om de exploitatie van de fusieschool weer op orde te krijgen. 2. Per 1 augustus 2015 is de fusie tussen de Triangel en Hoog Moersbergen een feit. Om die fusie goed te laten verlopen is er extra inzet van personeel nodig. Het is nog duidelijk hoe een en ander zal verlopen, omdat we ons op het moment van schrijven (december 2014) nog aan het begin van dat traject bevinden. 3. Daarnaast heeft het bestuur het moeilijke voorgenomen besluit genomen om de Werkhof op te heffen vanwege te weinig leerlingen. Pas in januari 2015 zal een beslissing vallen wanneer deze opheffing ingaat. Pas dan is ook duidelijk met ingang van welke datum er personele consequenties zijn. Als de sluiting per 1 augustus 2015 plaats zal vinden, dan heeft dit ook gevolgen voor de formatie van komend schooljaar en wellicht de plaatsing van personeel in het RDDF. 4. Net als in het schooljaar zal indien nodig een vervangingspool worden ingericht, waarin boventallig personeel kan worden geplaatst. Deze personeelsleden kunnen worden ingezet om zieke of anderszins afwezige leerkrachten te vervangen. De salariskosten komen (deels) voor rekening van het Vervangingsfonds, dat daarmee het salaris van het overtollige personeel bekostigt. De verwachting is namelijk, dat deze mogelijkheid voortgezet wordt in het nieuwe schooljaar. Hiermee is de kans op RDDF-plaatsing erg klein, maar dat zal blijken bij het nieuwe formatieplan Met het oog op bovenstaande feiten kan nog niet exact worden ingeschat of er leerkrachtfuncties met ingang van 1 augustus 2015 in het RDDF moeten worden geplaatst. Bij het opzetten van de personele begroting 2015 is de doelstelling uit het Strategisch Beleidsplan gehanteerd, namelijk beleidsrijk begroten. Mits de school voldoende financiële middelen in de personele reserve heeft, kan er bewust gekozen worden om een negatief exploitatiesaldo te accepteren. Hierbij wordt ook rekening gehouden met de leerlingenprognose voor de komende jaren. Natuurlijk is hiervoor altijd de toestemming van de algemeen directeur noodzakelijk. De Voorziening Jubilea etc. is op het vereiste niveau. Er hoeft dus niet meer aan verdere opbouw te worden gedaan. De hoogte van de afdracht van de scholen is terug gebracht naar verwachte uitgaven op dit terrein in Materiële exploitatie scholen Het is bekend dat het een landelijk probleem is om de materiële exploitatie van de scholen sluitend te krijgen. Ook voor verschillende scholen van De Oorsprong is dat het geval. Sommige scholen kunnen door neveninkomsten (verhuur) de exploitatie nog sluitend krijgen. Maar dat wordt door de crisis ook minder. Ook hier geldt weer het principe van beleidsrijk begroten, zoals dat ook bij de personele exploitatie geldt. In de komende jaren zal rekening gehouden moeten worden met extra lasten door leegstand van lokalen vanwege de krimp van leerlingenaantallen. Het beleid om extra te investeren met het oog op de (te) hoge kapitalisatiefactor en weerstandsvermogen heeft vanzelfsprekend gevolgen voor de exploitatie van de scholen vanwege hogere afschrijvingslasten. Met deze begroting geven de scholen vorm aan het ingezette beleid om meer te investeren in goed onderwijs. Het blijkt dat de kleine scholen en de scholen met twee locaties de meeste moeite hebben met om hun materiële exploitatie rond te komen. Het tekort komt ten laste van de Algemene Reserve van de scholen. De renovatie van De Uilenburcht zal naar verwachting ,-- meer gaan kosten dan in de voorziening onderhoud van de school is opgenomen. De directie heeft in samenspraak met de medezeggenschapsraad een aanvraag ingediend om een deel van de materiele reserves hiervoor in te zetten, zodat de noodzakelijke aanpassingen betreffende frisse scholen toch mogelijk zijn. Hiervoor is toestemming gegeven gezien de hoogte van de materiele reserve van de school. Dit zal dan waarschijnlijk grotendeels via de exploitatie van 2015 lopen. Dat is echter buiten de begroting gehouden. Wellicht dat ook al een bedrag middels de exploitatie van 2014 zal lopen Prestatiebox. Vanuit de overheid is voor een aantal jaren de Prestatiebox beschikbaar gesteld, dat betreft extra middelen voor zowel de materiële exploitatie als de personele exploitatie. Doel van deze extra financiële middelen is om de kwaliteit van het onderwijs op de scholen te verbeteren. Dat bedrag wordt jaarlijks afgebouwd en
4 omgezet in een structurele lumpsumvergoeding. Voor de besteding van dit bedrag zijn op verenigingsniveau afspraken gemaakt. De schooldirecteuren hebben afgesproken om gezamenlijk op te trekken wat betreft de doelstelling, namelijk het verbeteren van de leerresultaten door middel van Opbrengst Gericht Werken. Ieder schoolteam kan daarin zelf school-specifieke keuzes maken. Voor gezamenlijke scholing op verenigingsniveau wordt in het begrotingsjaar ,-- uitgetrokken. De rest van het beschikbare bedrag ( ,--) wordt op schoolniveau besteed, bijvoorbeeld aan scholing van de teamleden, extra materialen of extra inzet intern begeleiders Bovenschoolse Kosten (98) Vanuit de Prestatiebox is minder geld beschikbaar. Daardoor is er minder gereserveerd voor gezamenlijke scholing in het kader van Opbrengst Gericht Werken. De begroting is ruim negatief. We schatten in dat de afdracht BAPO minder zal worden en dat het dalende ziekteverzuim doorzet. Hierdoor hopelijk minder ARBO-kosten. De rentebaten worden door de bank ongeveer even hoog ingeschat als in 2014 (Zie verder de opmerkingen bij de bijlage Begroting 2015 Bovenschoolse Kosten ) 2.5. Bestuurskantoor (97) In de begroting Bestuurskantoor 2015 zijn de lasten van het bestuurskantoor opgenomen, bestaande uit de personele lasten van algemeen directeur, beleidsmedewerker(s) en secretariaat en de materiële lasten. Deze begroting is sluitend. Hierin zijn geen wijzigingen ten opzichte van vorig jaar. (Zie verder de opmerkingen bij de bijlage Begroting 2015 Bestuurskantoor ) 3. Investeringen en Voorziening Groot Onderhoud Investeringen Voor alle acht scholen gezamenlijk is in de Investeringsbegroting 2015 een bedrag aan investeringen opgenomen van (tegen ,-- in 2014) Dit betreft investeringen in het onderwijsleerpakket (lesmethodes etc.), ict en meubilair op basis van de meerjarenplannen en meerjarenbegroting van de scholen. In een aantal gevallen betreft het doorgeschoven posten vanuit Tegenover de investeringen staat een toevoeging aan de liquide middelen van op basis van afschrijvingslasten Gezien de reservepositie van de betreffende scholen zijn de geplande investeringen verantwoord. Indien nodig is het mogelijk om in de loop van het schooljaar incidenteel extra investeringen te doen, mits goed onderbouwd door de schoolleiding en mits er voldoende financiële ruimte is. Dit ter beoordeling van de algemeen directeur. Het kan noodzakelijk zijn extra uitgaven te doen om de school beter te profileren. Mede in het kader van krimp van de leerlingenaantallen. Het is ook mogelijk om middelen uit de Prestatiebox hiervoor (deels) aan te wenden. Aan de andere kant is het mogelijk dat bepaalde investeringen in de loop van het jaar worden opgeschoven / tegengehouden door de algemeen directeur, bijvoorbeeld als er door overschrijdingen van de exploitatie teveel druk op de reserves van een school komt te staan. Hieronder de verwachte ontwikkeling van de Algemene Reserve Materieel tot 2019 van alle scholen gezamenlijk op basis van de geplande investeringen en de afschrijvingslasten. (uitgaande van een jaarlijks sluitende exploitatie)
5 3.2. Voorziening Onderhoud 2015 Voor 2015 is de Voorziening Onderhoud opgesplitst in een voorziening binnen-onderhoud en een voorziening buitenonderhoud. Reden daarvan is de doordecentralisatie van het buitenonderhoud van de gemeente naar de schoolbesturen met ingang van 1 januari We hebben besloten om de voorziening onderhoud voor de binnenkant van de scholen te laten zoals het was, namelijk op schoolniveau. Het buitenonderhoud wordt betaald vanuit een gezamenlijke bovenschoolse voorziening. Hiertoe is een separaat voorgenomen besluit genomen in december De gegevens hieruit zijn opgenomen in dit hoofdstuk. (zie verder document Gezamenlijke Voorziening Onderhoud buitenkant schoolgebouwen. In deze begroting worden de voorziening van het onderhoud aan de binnenkant en de buitenkant van de scholen separaat uitgewerkt Voorziening Onderhoud Binnenkant van de scholen. Voor alle scholen gezamenlijk is op basis van het meerjarenonderhoudsplan een uitgave van ,-- ten laste van de Voorziening Groot Onderhoud begroot. (Dit bedrag bestaat voor een deel uit doorgeschoven posten van 2014). Hierin is inbegrepen de ingrijpende renovatie van De Uilenburcht van ruim ,-- De hoogte van de gezamenlijke voorziening onderhoud binnenkant wordt jaarlijks bij de accountantscontrole getoetst. Tot en met 2013 was deze voorziening (ruim) op het vereiste niveau Voorziening onderhoud Buitenkant van de scholen. (bovenschools) Nar aanleiding van de overheveling van het onderhoud aan de buitenkant van de scholen van de gemeenten naar de scholen, is besloten om hiervoor een gezamenlijke bovenschoolse voorziening te vormen. Uitgangspunt is vooralsnog dat de dotatie vanuit het ministerie dekkend moet zijn voor het onderhoud. Het onderhoud aan de scholen vindt plaats op basis van het Meerjarenonderhoudsplan dat is opgesteld. Omdat dit niet voor alle jaren dekkend is, is een (op papier) extra startdotatie van vanuit de voorziening onderhoud binnenkant van de scholen opgevoerd, zodat de dotatie vanuit de exploitatie van de scholen niet nog verder onder druk komt te staan. Totaal Planning onderhoud Dotatie/ bijdrage OC&W Startdotatie Standvoorziening Financiële risico s voor In deze notitie zijn al verschillende zaken genoemd die invloed hebben op de begroting. Met name de fusie van de scholen Hoog Moersbergen en Triangel en de sluiting van De Werkhof op termijn zijn onzekere factoren die financiële risico s met zich meebrengen. Deze zijn nog niet te overzien en/of in geld uit te drukken. Daarnaast is sinds medio 2014 de Belastingdienst steekproefsgewijs bezig te onderzoeken of de scholen zich wel houden aan de belastingafdracht voor vrijwilligerswerk. De regelgeving hiertoe is aangescherpt en door de scholen van De Oorsprong inmiddels aangepast. Onduidelijk is of de Belastingdienst met
6 terugwerkende kracht sancties gaat opleggen aan de scholen. Dat betreft dan met name de vergoeding aan overblijfmedewerkers, die de scholen in het verleden onder verantwoordelijkheid van de oudercommissies hebben opgesteld. Het is onduidelijk of dit nog gevolgen voor de individuele scholen zal hebben. Alle verder bekende ontwikkelingen op financieel gebied zijn in de begroting 2015 opgenomen, dus er zijn op dit moment geen extra risico s aan te geven. 5. Conclusie Door de krimp van leerlingen en invoering van Passend Onderwijs (minder geld LGF-leerlingen) is de druk op de begroting toegenomen. Dat geldt zowel voor de materiële als de personele exploitatie. Toch hebben we als vereniging voldoende reserves om aan deze ontwikkelingen op een goede manier het hoofd te kunnen bieden. Er is een stabiele financiële basis. De algemeen directeur en de schooldirecteuren zullen hun uiterste best doen om binnen de voorgestelde begroting te blijven en om de geplande doelstelling betreffende terugdringing van de personele inzet te behalen. Vanzelfsprekend wordt het bevoegd gezag bij financiële tegenvallers z.s.m. geïnformeerd. De controller van het bestuurskantoor houdt de uitgaven en inkomsten nauwlettend in de gaten. Deze ontwikkeling zorgt ervoor dat het Beheer van de financiële middelen beter door de algemeen directeur gemonitord kan worden, maar dat anderzijds ook het geformuleerde financiële Beleid beter uitgevoerd kan worden.
7 Exploitatie begroting 2015 Begroot 2014 Begroot 2015 Saldo baten en lasten Baten 3.1 Rijksbijdrage OC&W Overige overheidsbijdragen Overige Baten Totaal Baten Lasten 4.1 Personele Lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Leermiddelen Totaal Lasten Totaal Saldo baten en lasten Saldo Overigen Baten 5.1 Financiële baten Totaal Baten Lasten 5.2 Financiële lasten Totaal Lasten Totaal Saldo Overigen Totaal Opmerkingen: De Rijksbijdrage in gedaald vanwege minder leerlingen en het stoppen van de LGF-vergoeding. Wel zit er ook een verhoging in vanwege de overheveling buitenonderhoud. De overige baten zijn hoger vanwege de bijdrage vanuit het Samenwerkingsverband voor zorgleerlingen en de vrijval van van geoormerkte zorgmiddelen voor De personele lasten zijn lager vanwege het niet verlengen van tijdelijke aanstellingen per 1 augustus De huisvestingslasten zijn hoger vanwege de extra dotatie buitenonderhoud. Hiervoor staan voor hetzelfde bedrag echter inkomsten tegenover via de Rijksbijdrage. Het tekort op de begroting is acceptabel gezien de reservepositie van de betreffende scholen en in het licht van de afspraken die gemaakt zijn ten aanzien van het (geleidelijk) verlagen van de kapitalisatiefactor en het weerstandsvermogen.(in verband met teveel geld op de plank. Vanuit de materiele reserve Uilenburcht zal een extra dotatie gedaan worden aan de voorziening onderhoud van de school. De hoogte daarvan is nog niet helemaal zeker. Deze dotatie zal via de exploitatie 2015 moeten lopen. Deze verschuiving is nog niet in de begroting opgenomen.
8 Begroting 2015 Bovenschoolse kosten 98 - BOVENSCHOOLSE KOSTEN Begroot 2014 Begroot 2015 Saldo baten en lasten Baten 8022 Subsidie OCW niet-geoormerkt (Prestatiebox) Doorbelaste opbrengsten Totaal Baten Lasten 4.1 Personele Lasten 4007 Salariskosten ouderschapsverlof Kosten BGZ en Arbo zorg (Na)scholing (minder prestatiebox) OOP (BOC + BIC + begeleiding startende leerkr etc.) Overige kosten PAB Doorbelaste kosten (betreft post 4020) Overige materiële lasten 4430 Kosten bijzondere activiteiten (jubileum vereniging) Jaarafsluiting Feesten en jubilea (bijbel groep 8) Kosten (G)MR/ OR Overige algemene kosten Uitbesteding administratie Acc.kst Contr.jaarrekening Bestuurs/managementondersteun Juridische ondersteuning Secretariaat bestuur en CvT Representatiekosten Kosten Public Relations Leermiddelen 4305 ICT (contract centrale bovenschoolse server) Totaal Lasten Totaal Saldo baten en lasten Saldo Overigen 5.1 Financiële baten Financiële lasten Totaal Saldo Overigen Totaal Opmerkingen De doorbelaste kosten (4099) zijn hoger vanwege de bovenschoolse inzet van A. van Eck voor begeleiding startende leerkrachten etc. (4020) nascholing lager ivm vermindering subsidie Prestatiebox => geen gezamenlijke studiedag dit jaar 10-jarig bestaan wordt begroot op Derhalve geen kerstattentie (jaarafsluiting) voor personeel dit jaar, Toevoeging kosten secretariële ondersteuning schoolbestuur / CvT conform bestuursbesluit september 2014 Kosten PR zijn toegenomen (website + communicatie) Overgang naar centrale server voor alle scholen van De Oorsprong is aan abonnementskosten De begroting is ruim negatief. We hopen dit op te vangen door selectief te zijn met bovenschoolse scholing. Daarnaast is het ziekteverzuim lager dan vorig jaar. Daardoor is de inzet van ARBO-middelen wellicht lager.
9 Begroting 2015 bestuurskantoor 97 - BESTUURSKANTOOR Begroot 2014 Begroot 2015 Saldo baten en lasten Baten 3.1 Rijksbijdrage OC&W Overige Baten Totaal Baten Lasten 4.1 Personele Lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiële lasten Aanschaf kleine inventaris Bibliotheek en docu.centrum Abonn./lectuur/tijdschriften Reproductiekosten/Drukwerk Portokosten Kantoorbenodigdheden Kosten telecommunicatie Werving/ Advertentiekosten Vakliteratuur, Abonnementen Kantinekosten Verzekeringen Vergaderkosten Representatiekosten Leermiddelen Totaal Lasten Totaal Saldo baten en lasten -2 5 Totaal -2 5 Opmerking: De personele lasten zijn iets lager begroot dan de afgesproken
CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
CSG DE WAARD BEGROTING 2017 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2017... 3 1.3 Toelichting op de begroting 2017... 7
Nadere informatieC. Herziene Begroting Bestuursbureau/bovenschools Strategisch Beleidsplan Omvang en verloop van reserves 15
Herziene Begroting 2 Inhoudsopgave Pagina Voorwoord 5 A. Herziene Begroting - O2A5 7 B. Toelichting 1. Algemeen 8 2. Baten 8 3. Lasten 10 4. Financiële baten en lasten 11 5. Exploitatie deelbegrotingen:
Nadere informatieStichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel
Stichting voor Openbaar Primair Onderwijs Capelle aan den IJssel en Krimpen aan den IJssel Toelichting bij de begroting 2012 en het meerjarenoverzicht 2010-2016 Algemeen De begrotingen zijn taakstellend
Nadere informatieGeacht College van B&W Geachte leden van de Gemeenteraad van de gemeente Leiderdorp. 30 april 2015 Begroting 2015 en Meerjarenbegroting 2015-2018
Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Bezoekadres Leeuwerikstraat 6 2352 ER Leiderdorp tel. 071 589 03 85 Postadres Postbus 104 2350 AC Leiderdorp Geacht College van B&W Geachte leden
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m augustus 2016 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel Mevrouw R. Vrolijk Coördinator SWV Meppel, 29 september 2016 Industrieweg 15-20 Postbus
Nadere informatieSOPOH. Bijgestelde. Begroting Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit. Begroting 2015.
SOPOH Begroting 2015 Bijgestelde van De Stichting Openbaar Primair Onderwijs Haarlemmermeer Begroting 2015 Voor ieder kind het beste bereiken, met passie, plezier en professionaliteit Begroting SOPOH 2012
Nadere informatieBEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND
BEGROTING - CSG DE WAARD BEGROTING 2016 STICHTING CHRISTELIJKE SCHOLENGROEP DE WAARD OUD-BEIJERLAND Inhoud 1. CSG De Waard... 2 1.1 Inleiding... 2 1.2 Begroting 2016... 3 1.3 Toelichting op de begroting
Nadere informatieOntwerpbegroting 2011
Ontwerpbegroting 2011 Toelichting Stichting openbaar onderwijs Baasis Bezoekadres: Stationsweg 3 9471 GJ Zuidlaren Opgesteld door: Onderwijs Service Groep Borgstee 11 9403 TS Assen November 2010 Versie
Nadere informatieBASISSCHOLEN < EEN MEE ONTWERPBEGROTING 2015. september 2014
BASISSCHOLEN < EEN N H E L D E R MEE l\werf ONTWERPBEGROTING 2015 september 2014 Toelichting bij ontwerpbegroting 2015 toelichting bij ontwerpbegroting 2Ü15 - pagina 2 1 - Inleiding. De ontwerpbegroting
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE. Januari t/m September 2012
MANAGEMENTRAPPORTAGE Januari t/m September 2012 Stichting OPOCK blad 1 van 5 FINANCIËLE MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode januari t/m september 2012 Inleiding / algemeen Hierbij bieden wij u de managementrapportage
Nadere informatieBegroting SKPO Eindhoven e.o.
Begroting SKPO Eindhoven e.o. 2016 Inhoudsopgave Bovenschoolse begroting en schoolbegroting... 3 Inleiding... 3 Planning en control... 3 De bovenschoolse begroting... 3 De bovenschoolse organisatie en
Nadere informatieBestuursformatieplan VCO Midden- en Midden- en Oost-Groningen 2013-2014 BESTUURSFORMATIEPLAN. VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen
BESTUURSFORMATIEPLAN VCO Midden- en Midden- en Oost- Groningen CURSUSJAAR 2013-2014 1 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2. Formatiebeleid 3. Lenen en / of sparen 4. Reservering 5. Weer Samen Naar School / leerlingengebonden
Nadere informatieToelichting bij de begroting 2015 Stopoz Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan.
Toelichting bij de begroting 2015 Stopoz 28-10-2014 Inleiding Hierbij biedt het bestuur van Stopoz u de toelichtingsbrief en de begroting 2015 aan. De toelichtingsbrief beschrijft de financiële uitgangspunten,
Nadere informatieGrootboekrekeningen SKPO
12110 Gebouwen 12111 Afschrijving gebouwen 12210 Machines en installaties 12211 Afschrijving machines en installaties 12220 Meubilair 12221 Afschrijving meubilair 12230 Schoolmeubilair 12231 Afschrijving
Nadere informatieToelichting Begroting Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena
Toelichting Begroting 2015 Stichting Openbaar Onderwijs Land van Altena November 2014 Hoofdstuk: Inleiding Inhoudsopgave Inleiding... 2 1. Toelichting resultaat... 4 2. Besluiten... 6 3. Aandachtspunten
Nadere informatieTweede kwartaalrapportage exploitatie 2013. Conceptversie 1.1
Tweede kwartaalrapportage exploitatie 2013 Conceptversie 1.1 Inhoudsopgave Pagina 1. Inleiding 3 2. Exploitatie tweede kwartaal 2013 en prognose exploitatie 2013 4 3. Toelichting exploitatie tweede kwartaal
Nadere informatieMeerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017
Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2014 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 05-12-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...
Nadere informatieAan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland
Aan de bestuursleden van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid- Kennemerland Onderwerp: Analyse begroting 2007 Algemeen Hierbij bied ik u de concept-begroting 2007 ter voorlopige vaststelling aan.
Nadere informatie3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten 3.1.1 Rijsbijdrage OCW 3.1.2 Overige subsidies OCW 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.5.1 Verhuur 3.5.2 Detachering
Nadere informatieBasisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur
Basisschool De Werf: vrije persoonlijkheidsvorming, sterk inhoudelijk onderwijs en een goede zorgstructuur 1. De Werf kijkt vooruit De Werf is een algemeen bijzondere basisschool die onderwijs verzorgt
Nadere informatiejaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing
Ons nummer: O17.001486 *O17.001486* Informatie raad/mededeling college Onderwerp jaarstukken 2016 Stichting RSG Magister Alvinus en Stichting Gearhing Commissie Boarger en Mienskip Collegebesluit d.d.
Nadere informatieAan de Raad. 1 Alle scholen die vallen onder de Opron doen mee aan het project duurzaam leren. Ambitie van
Aan de Raad. No. : 13/11. Muntendam : 2 december 2011. Onderwerp : Jaarrekening en jaarverslag 2010 OPRON. ------------------------------------------------------ 1. Inleiding De Scholengroep Opron voor
Nadere informatieJAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES
JAARVERSLAG 2013 PRESENTATIE GEMEENTEN, RAAD VAN TOEZICHT, GMR EN DIRECTIES Juni 2014 JAARVERSLAG; PROCES Maart t/m Mei: voorbereiding jaarafsluiting Mei: accountantscontrole Juni: opstellen bestuursverslag
Nadere informatie112.002364 2 6 JULI 2012. Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs
112.002364 2 6 JULI Stichting voor openbaar primair onderwijs /Indrukwekkend onderwijs T 0226 357230 W www.stichtingallure.nl E info@stichtingalture.nl Gemeente Koggenland T.a.v. college van burgemeester
Nadere informatie3.1.2 Overige subsidies OCW 3.1.2.1 Geoormerkte OCW subsidies 827100 Lerarenbeurs 0 0 0 0 0 0 0
Bestuursbureau 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Parameters Aantal leerlingen voor budget obv 1-10 (t-1) 42 14 5 4 4 4 Aantal lln. LWOO voor budget obv 1-10 (t-1) 16 6 0 0 0 0 Huisvesting: aantal m2 bruto
Nadere informatieGemeentebestuur Spui boulevard 300
DORDRECHT 0> A an de gemeenteraad Gemeentebestuur Spui boulevard 300 3311 GR DORDRECHT Datum 13 april 2010 Begrotingsprogramma Werk en Scholing en -thema opgroeien en onderwijs Betreft Jaarrekening 2008
Nadere informatie5 # 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # "$%! &'() !$*$!+,!! -.!!
5 # 6$ 7 "! 2!$# 3 )$)*!$# 3 )$)* 7#.$% 3 )$)* 4 $%!$%! 4 $%!$%!!) '#.!*$ 1 )! $% / 0##% " # & "$%! &'()!$*$!+,!! -.!!!! Versie: 1.0 2 BESTUURSVERSLAG Versie: 1.0 3 ! "# "!$%!& ' ( ')"*' +, & -# &'##./0-1
Nadere informatieDecember 2017 Susanne de Wit. Bestuursbegroting
December 2017 Susanne de Wit Bestuursbegroting 2018-2021 Inhoudsopgave Inhoud Voorwoord...2 Werkwijze en opbouw begroting 2017-2019...3 (Meerjaren) bestuursformatieplan...4 Bovenschoolse budgetten...7
Nadere informatiePassen en meten: bekostiging en kosten van een VO school. Door Jan Looise jlooise@infinitebv.nl
Passen en meten: bekostiging en kosten van een VO school Door Jan Looise jlooise@infinitebv.nl programma 1. De vrees van de financial in VO en OCW 2. Bedrijfsvoering meer dan financiën 3. Hoe werkt financieel
Nadere informatieNotulen MR-vergadering 6 december 2018
Notulen MR-vergadering 6 december 2018 Aanwezig: Oudergeleding MR: Sergio, Ellen Teamleden MR: Yvonne, Margo Voorzitter: Sergio Notulist: Margo Directie : Rob Afwezig ; Joke actiepunten Wie Status Folder
Nadere informatieBegroting 2018 SWV - ODP
Begroting 2018 SWV - ODP 8 december 2017 Inhoudsopgave Samenwerkingsverband Schiedam Vlaardingen Maassluis Onderwijs dat past pagina Begroting 2018 op hoofdlijnen 3 Specificatie baten en lasten 4 Meerjarenraming
Nadere informatieRaadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13. : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON
Raadsvergadering : 13 december 2010 Agendanr. 13 Voorstelnr. : R 6806 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2009 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 26 november 2010 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieMJB ' 0 M M h COLLEGE GROTIUS. Gescand archief datum
MJB 2016-2018 Gescand archief datum ' 0 M M h GROTIUS COLLEGE Meerjaren begroting 2015-2018 Staat van baten en lasten MJB 2015-2018 2015v 2016 2017 2018 3 Baten 3.1 Rijksbijdrage 0,C & W 10.944.095 11.640.036
Nadere informatieTOTAAL BATEN 4.488.764 100,00% 4.405.346 100,00% 4.254.777 100,00% 4.210.200 100,00% 4.169.821 100,00% 4.165.181 100,00%
Stichting (alle scholen) 2014 2014 2015 2015 2016 2016 2017 2017 2018 2018 2019 2019 in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % in geld in % Baten en lasten Baten Budget in geld tbv
Nadere informatieTen behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum:
Begroting 2016 1 Ten behoeve van: Algemene Ledenvergadering Steller: J.P. van den Berg, Controller Datum: 10-02-2016 Algemeen Op 26 januari 2016 heeft de financiële commissie van de Raad van Toezicht de
Nadere informatiePostbus BE Wijk bij Duurstede tel fax Belangrijkste punten uit Risicoanalyse 2015
VPCO De Oorsprong Postbus 236 3960 BE Wijk bij Duurstede tel. 0343-579155 fax 0343-476927 secretariaat@de-oorsprong.nl Belangrijkste punten uit Risicoanalyse 2015 Conclusie (pagina 13): Het totale Reële
Nadere informatieeen Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting
oo een Stichting openbaar primair onderwijs in Hoogeveen Meerjarenbegroting 214-217 Versie 1.1 definitief November 213 - fe Inhoudsopgave Inleiding 3 1. Meerjarenbegroting 4 1.1 Leerlingaantallen 4 1.2
Nadere informatieToelichting bij Meerjarenbegroting
Toelichting bij Meerjarenbegroting 215-219. 8 - Meerjarenbegroting 215-219. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting zijn een vijftal factoren van belang: > de cijfers uit de begroting voor 215; > het
Nadere informatieRaadsstuk. Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/ /2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311
Raadsstuk Onderwerp: Meerjarenbegroting 2014/2015 2018/2019 Stichting Dunamare Onderwijsgroep Reg.nummer: 2015/170311 1. Inleiding De gemeenteraad is bevoegd om vast te stellen dat Stichting Dunamare Onderwijsgroep
Nadere informatieMeerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2013 t/m 2017
Meerjarenbegroting Stichting Openbaar Basisonderwijs Alblasserdam 2013 t/m 2017 Opgesteld door: Dyade Dienstverlening Onderwijs Datum: 3-7-2013 Inhoudsopgave 1 Aanleiding... 3 2 Opdracht en uitgangspunten...
Nadere informatieOnderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans.
FINANCIEEL BELEID Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa
Nadere informatie3.12 Notitie Vervangingspool
Werkveld Datum Instemming/Advies GMR Vastgesteld CvB Personeel 18 januari 2012 A (P)GMR 30 januari 2012 22 februari 2012 3.12 Notitie Vervangingspool Personeel/Notitie Vervangingspool Inhoudsopgave 1.
Nadere informatieADDENDUM KADERBRIEF 2015 INZAKE HERZIENE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 + OMBUIGINGSOPERATIE GEMEENTE TUBBERGEN
ADDENDUM KADERBRIEF 2015 INZAKE HERZIENE MEERJARENBEGROTING 2015-2018 + OMBUIGINGSOPERATIE GEMEENTE TUBBERGEN Definitieve versie 12-08-2014 Addendum Kaderbrief 2015 gemeente Tubbergen definitieve versie
Nadere informatieAgendanr. : Voorstelnr. : 2007-059 Onderwerp : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007.
Agendanr. : Voorstelnr. : 2007-059 Onderwerp : De Stichting De Blauwe Loper: jaarverslag en jaarrekening 2005 en begroting 2007. Aan de Raad, Heerhugowaard, Beknopt voorstel Het jaarverslag 2005 van de
Nadere informatieBestuursformatieplan VCO Oost-Groningen BESTUURSFORMATIEPLAN. VCO Oost-Groningen
BESTUURSFORMATIEPLAN VCO Oost-Groningen CURSUSJAAR 2010-2011 1 INHOUDSOPGAVE 1. Inleiding 2. Formatiebeleid 3. Lenen en / of sparen 4. Reservering 5. Weer Samen Naar School / leerlingengebonden financiering
Nadere informatieRaadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14. : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON
Raadsvergadering : 29 oktober 2012 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6912 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2011 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 12 oktober 2012 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieStichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2016
Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2016 Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut
Nadere informatieRaadsvergadering 5 maart Voorstel B 7
Raadsvergadering 5 maart 2015 Voorstel B 7 Heinkenszand, 17 februari 2015 Onderwerp: voorstel tot het opheffen van de voorziening huisvesting basisonderwijs als gevolg van de doordecentralisatie van het
Nadere informatieBegroting Het Baken Almere Begroting Pagina 1 van 5
Pagina 1 van 5 De begroting 2014 sluit met een voordelig saldo van 40.000. In de begroting 2014 is een taakstelling van circa 1,2 miljoen opgenomen waarvan een bedrag van circa 0,9 miljoen concreet ingevuld
Nadere informatieBegroting 2019 SWV - ODP
Begroting 2019 SWV - ODP 12 november 2018 Inhoudsopgave Samenwerkingsverband Schiedam Vlaardingen Maassluis Onderwijs dat past pagina Begroting 2019 op hoofdlijnen 3 Specificatie baten en lasten 4 Meerjarenraming
Nadere informatieSamenkomst gezamenlijke Medezeggenschapsraden STAIJ
Samenkomst gezamenlijke Medezeggenschapsraden STAIJ Werken aan evenwicht 21 maart 2013 Agenda Terugblik vorige bijeenkomst december 2012 Aanpak en prioritering Uitkomsten en effecten voor het komende jaar
Nadere informatieTotaal baten
A.1.2 Staat van Baten en Lasten Begroot Begroot Werkelijk Werkelijk Werkelijk Werkelijk 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 741.960 707.000 704.554 697.256 717.366 685.526 3.2 Overige bijdragen en subsidies 8.740
Nadere informatieHerziene financiële begroting 2015 GGD Hollands Noorden
Herziene financiële begroting 2015 GGD Hollands Noorden Herziene financiële begroting 2015 Inleiding Na het opstellen van de primaire begroting 2015 is sprake van diverse mutaties, die aanleiding geven
Nadere informatieBegroting 2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018
2015 inclusief Meerjarenbegroting 2015-2018 Versie 03-12-2014 41779 Stichting OPOS Postbus 13 9620 AA SLOCHTEREN 0598 425 644 info@stichtingopos.nl www.stichtingopos.nl Inhoudsopgave Voorwoord... 3 1.
Nadere informatieStichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2014
Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2014 Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut
Nadere informatieMeerjarenbestuursformatieplan
Stichting Acis openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Meerjarenbestuursformatieplan 2018-2022 Biezenvijver 5 3297 GK Puttershoek Telefoon: (078) 629 59 99 E-mail: info@acishw.nl Website: www.acishw.nl
Nadere informatieBALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming)
JAARREKENING 2013 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na verwerking resultaatbestemming) 2013 2012 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 301.692 349.096 301.692 349.096 Vlottende activa Vorderingen 192.327
Nadere informatieBegroting OPO Noordenveld Groene Zoom SJ Roden Postbus AA Roden Telefoon:
OPO Noordenveld Groene Zoom 16 9301 SJ Roden Postbus 21 9300 AA Roden Telefoon: 050 4065780 www.onderwijs-noordenveld.nl Bestuursnummer: 11711 Datum: 1 december 2016 Versie: 1.0 INHOUDSOPGAVE 1 KADERS
Nadere informatieTimorlaan 45a, 1782 DK Den Helder T F INGBanknr
Stuknummer: AM 3.07671 B A S I S S C H O L E N E D E N H E L D E R ( /WEEHWERF Timorlaan 45a, 1782 DK Den Helder T 0223-659 300 F 0223-659 309 ad@meerwerf.nl INGBanknr. 682 138 851 Aan De raad van de gemeente
Nadere informatieStichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP. Nr. Ctess.nr.. \ Q ^1. Ingsto 1 5 OEC. 2011. Kopte naor: B G. Weeknr. afd.
ijrd aan: ^ U,^XJUAO^ #OI Stichting Openbare Basisscholen Gemeenschap Leiderdorp Aan de Gemeenteraad van de Gemeente Leiderdorp Postbus 35 2350 AA Leiderdorp GEMEENTE LEIDERDORP Nr. Afd Ctess.nr.. \ Q
Nadere informatieMANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015
MANAGEMENTRAPPORTAGE Periode van januari t/m juli 2015 Mevrouw K. Punter Planning en Control Onderwijsbureau Meppel De heer P. Haverkamp Coördinator Samenwerkingsverband Meppel, 1 oktober 2015 Industrieweg
Nadere informatieRAADSVOORSTEL. Nummer 2018/06
RAADSVOORSTEL Nummer 2018/06 datum raadsvergadering : 15 februari 2018 onderwerp : Begroting Stichting Openbaar Onderwijs Primair (St. OOP) 2018 portefeuillehouder : M.C. van der Weele datum raadsvoorstel
Nadere informatieNotitie heroriëntatie afspraken aanvullende vergoeding op de exploitatie onderwijs
Notitie heroriëntatie afspraken aanvullende vergoeding op de exploitatie onderwijs Inleiding In de kadernota 11 zijn een aantal bestuursopdrachten vastgesteld, o.a. de bestuursopdracht onderwijs waarin
Nadere informatieStichting Haagsche Schoolvereeniging. Begroting 2015
Stichting Haagsche Schoolvereeniging Begroting 2015 Scholen en afdelingen: Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, Nederlandse afdeling Basisschool Haagsche Schoolvereeniging, internationale afdeling Instituut
Nadere informatie15-2 Wat is het werkelijke aantal die relevant zijn voor de exploitatie 2010, uitgangspunt was in de begroting 761.
Pagopm nr. Beoordeling begroting Johan de Witt Gymnasium 2010 4-1 Cijfermatig sluit de begroting 2010 met een verwacht voordelig resultaat van circa 71.000,00. Ten opzichte van de jaarrekening 2008 (voordelig
Nadere informatieFinanciële managementrapportage Eerste kwartaal 2017
Financiële managementrapportage Eerste kwartaal Stichting tot behartiging van de belangen van Scholen met de Bijbel op Reformatorische Grondslag, Achterberg Aangepast: 11-5- Pagina 1 van 11 Dashboard Financiële
Nadere informatieBegroting 2015 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2015 en meerjarenbegroting
Begroting 2015 Meerjarenbegroting 2016-2019 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2015 en meerjarenbegroting 2016-2019 0 INHOUDSOPGAVE Aanbiedingsbrief 2 Beleidsuitgangspunten Ontwikkelingen
Nadere informatieBASISSCHOLEN. Meteen de juiste draai. 13 jan 2017/0010
L, BASISSCHOLEN Gemeenteraad Dronten T.a.v. dhr. K. van Erp Postbus 100 82 AC Dronten 13 jan 2017/0010 stichting voor openbareen samenwerkingsscholen De Drieslag 30 8251JZ Dronten T 0321-385425 ujujuj.spilbasisscholen.nl
Nadere informatieBijlage 8 Specificaties begroting
Bijlage 8 Specificaties begroting Specificatie baten 1. Rijksbijdragen: lichte ondersteuning Gebaseerd op aantal leerlingen basisonderwijs x normbedrag 156,-. De ontwikkeling van het leerling basisonderwijs
Nadere informatieDe vergoeding van Krímpenwijzer en Krimpens Sociaal team stijgt met 87 (van 69 naar 163).
IJsselgemeenten 1" swijziging Wij stellen u gelijktijdig met de begroting 2019-2022 voor om volgende begrotingswijziging in de begroting door te voeren. Het meerjarenperspectief verwerken we in de begroting
Nadere informatieRondvraag De Bloktempel
GMR 17 juni 2013 Rondvraag De Bloktempel " Ik heb begrepen dat de overgang naar het nieuwe administratiekantoor en de overgang naar nieuwe softwareoplossingen allesbehalve soepel verlopen. De salarissen
Nadere informatienr. Betreft: Begroting 2011 en Meerjarenbegroting
Stichting Openbaar Onderwijs Aan Burgemeester en Wethouders van de gemeente Utrechtse Heuvelrug T.a.v. mevrouw EJ.van Oostrum Raadhuisplein 2 3941JT Doorn Laan van Vollenhove 2935 376 AK Zeist Postbus
Nadere informatieMeerjarenbegroting
Meerjarenbegroting 2016-2019 Versie 1.1 definitief November 2015 Inhoudsopgave Inleiding... 3 1. Meerjarenbegroting... 4 1.1 Leerlingaantallen... 4 1.2 Meerjarenbegroting... 5 1.3 Toelichting op het resultaat...
Nadere informatieBegroting Meerjarenbegroting Goedgekeurd door de ledenvergadering en vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2018.
Begroting 2018-2019 Meerjarenbegroting 2018-2023 Goedgekeurd door de ledenvergadering en vastgesteld door het bestuur op 21 juni 2018. 1 Toelichting op de begroting 2018-2019 Algemeen De begroting is onder
Nadere informatie1. Hoofdlijn Tripartiete overeenkomst personele gevolgen passend onderwijs
Aan de besturen van de samenwerkingsverbanden WSNS en de REC s Aan de leden van de PO-raad Utrecht, 18 april 2013 De Tripartiete overeenkomst personele gevolgen passend onderwijs heeft betrekking op meerdere
Nadere informatieBijlage 1 Invulvoorbeeld financiën
Pagina 1 Bijlage 1 Invulvoorbeeld financiën In dit document zijn de 5 werkbladen opgenomen uit opdracht 4 Financiën. Ieder werkblad is gevuld met voorbeeldberekeningen en beschrijvingen om een beeld te
Nadere informatieRaadsvergadering : 21 november 2011 Agendanr. 14
Raadsvergadering : 21 november 2011 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6861 Onderwerp : jaarverslag en jaarrekening 2010 Scholengroep OPRON Stadskanaal, 4 november 2011 Beslispunten 1. Kennisnemen van het jaarverslag
Nadere informatieRaadsvergadering : 24 juni 2013 Agendanr. 14
Raadsvergadering : 24 juni 2013 Agendanr. 14 Voorstelnr. : R 6956 Onderwerp : begroting Scholengroep OPRON 2013 Stadskanaal, 7 juni 2013 Beslispunt Instemmen met de begroting 2013 van de Scholengroep OPRON
Nadere informatieManagementrapportage 2016
Managementrapportage 26 a. LEERLINGAANTALLEN Leerlingaantal 25 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders les Gecorrigeerd Begroting 2629 Financiële kaders (dec 26) Leerlingaantal 26 Regulier LWOO PRO VAVO TG Elders
Nadere informatieOntwerpbegroting Vixia 2014
Ontwerpbegroting Vixia 2014 Gemeentebladnummer: 2013/30 2013/6568 Vergaderdatum: 27 juni 2013 Agendapunt: Portefeuillehouder Dhr. P. Hovens Steller M. Meurkens Aan de Raad Voorstel: 1. Kennisnemen van
Nadere informatieVereniging voor Protestants Christelijk Onderwijs De Basis. Meerjarenbegroting 2014-2017
Vereniging voor Protestants Christelijk Onderwijs De Basis Meerjarenbegroting 2014-2017 1 Inleiding 3 1 Strategisch beleid 4 2 Leerlingprognose 4 3 Inkomsten 6 4 Uitgaven 6 5 Formatietoedelingsysteem 6
Nadere informatieMedezeggenschap en Financiën VO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur
Testnaam 11/8/2018 Medezeggenschap en Financiën VO Auke de Roos, MR trainer/adviseur adroos@aob.nl Juni 2018 Inhoud 1. Bevoegdheden MR 2. Belangrijkste Inkomsten en uitgaven voor de MR 3. Financiële cyclus
Nadere informatieBegroting 2014 Meerjarenbegroting Stichting Invitare Openbaar Onderwijs. Begroting 2014 en meerjarenbegroting pg 1
Begroting 2014 Meerjarenbegroting 2014-2018 Stichting Invitare Openbaar Onderwijs Begroting 2014 en meerjarenbegroting 2014-2018 pg 1 INHOUDSOPGAVE ALGEMENE GEGEVENS Aanbiedingsbrief 3 Beleidsuitgangspunten
Nadere informatiehet vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor voortgezet onderwijs Winkler Prins
Nummer: 2013R0014 Afdeling: Samenleving GEMEENTEBESTUUR VAN VEENDAM 25 februari 2013 Veendam, 22 januari 2013 Onderwerp: het vaststellen van de begroting 2013 van de openbare scholengemeenschap (OSG) voor
Nadere informatieFinancieel Verslag 2014
Financieel Verslag 2014 IVN HELLENDOORN-NIJVERDAL INHOUD ALGEMEEN TOELICHTIING LASTEN EN BATEN 2014 TOELICHTING BALANS PER 31-12-2014 VASTSTELLING BIJLAGEN: - OVERZICHT LASTEN EN BATEN 2014 - BALANS PER
Nadere informatie18 Begroting. Begroting
18 Begroting In deze bijlage wordt de begroting van samenwerkingsverband Rijn & Gelderse Vallei toegelicht. Het gaat hier niet om de basisbekostiging van alle scholen, maar alleen over de ondersteuningsbekostiging
Nadere informatieMedezeggenschap en Financiën PO. Auke de Roos, MR trainer/adviseur
Testnaam 11/8/2018 Medezeggenschap en Financiën PO Auke de Roos, MR trainer/adviseur adroos@aob.nl Juni 2018 Inhoud 1. Bevoegdheden MR 2. Belangrijkste Inkomsten en uitgaven voor de MR 3. Financiële cyclus
Nadere informatieBestuursformatieplan Stichting OOP 2012-2013
Bestuursformatieplan Stichting OOP 2012-2013 Bfp OOP 2012-2013 v 15052011 Pagina 1 Inhoudsopgave 1. Inleiding 3 Doel 3 2. Arbeidsvoorwaarden 3 CAO 3 Voorstellen voor de nieuwe CAO 3 3. Lumpsum 4 4. Kaders
Nadere informatieMet toepassing van artikel 169, tweede lid, van de Gemeentewet, delen wij u het volgende mede.
Gemeente fi Bergen op Zoom RMD1-21 ^^^H kaadsmededelma Datum 1 1 FEB. 21 Nr. RMD1-21 Van Aan Kopie aan Onderwerp Het college van B&W De raads- en duoburgerleden Begroting 21 stichting Sam< Contactpersoon:
Nadere informatierotius 'college lb NflV 2008 Aan het College van B&W Gemeente Deift Postbus 78 2600 ME DELFT Kopie & Gemeedife Delft Afd. Doc./bijlage Productnr.
rotius 'college Correspondentieadres: Postbus 47 26 AL Delft E-mail: info@grotiuscollege.nl Web: www.grotiuscollege.nl Bank: BNG 28.5.3.27 «Tel:15-8 Bezoekadres: tweetalig vwo, gymnasium, atheneum, havo,
Nadere informatieRISICOMANAGEMENT EN WEERSTANDSVERMOGEN IN SAMENWERKINGSVERBANDEN PASSEND ONDERWIJS (HERZIEN)
RISICOMANAGEMENT EN WEERSTANDSVERMOGEN IN SAMENWERKINGSVERBANDEN PASSEND ONDERWIJS (HERZIEN) Versie 1.0 februari 2017 Bé Keizer en Rick de Wit in opdracht van PO-Raad en Steunpunt Passend Onderwijs VO
Nadere informatie1 begroting 2018 en raming 2019, 2020 en 2021 versie 2.0
Betreft meerjarenbegroting 2018, ramingen 2019, 2020 en 2021 Van College van Bestuur Aan Directieoverleg Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad Raad van Toezicht d.d. 27-11-2017 vastgesteld door het College
Nadere informatieJaarverslag 2005. Financiële positie en financiële risico s
Jaarverslag 2005 Algemeen Het is voor de eerste keer dat er een jaarrekening ten behoeve van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Zuid-Kennemerland(STOPOZ) kan worden gepresenteerd. Dit betekent, dat
Nadere informatie27 september 2012 Goedkeuren ontwerpbegroting 2013 H.C. Uri 48/Begroting 2013 AD; BEST/P 1
r BASISSCHOLEN-DEN H E L D E R www.meerwerf.nl Timorlaan 45a, 1782 DK Den Helder T 0223-659 300 F 0223-659 309 cd@meerwerf.nl ING Bank nr. 682 138 851 GEMEENTENEN HELDER INGEKOMEN Aan Gemeenteraad van
Nadere informatieVragen van de gemeenten over de (meerjaren-)begroting 2015 en risicoanalyse van Westerwijs en de antwoorden van Westerwijs in twee termijnen.
Vragen van de gemeenten over de (meerjaren-)begroting 2015 en risicoanalyse van Westerwijs en de antwoorden van Westerwijs in twee termijnen. Eerste termijn 1. Graag ontvangen wij de risico-inventarisatie
Nadere informatieBijeenkomst GMR. maandag 23 juni 2014
Bijeenkomst GMR maandag 23 juni 2014 Financiën Jaarrekening 2013: hoofdlijnen bevindingen / aanbevelingen accountant Financieel beleid: hoe doen we het en hoe gaan we het doen? Jaarrekening 2013 Resultaat
Nadere informatieMeerjarenbestuursformatieplan
Stichting Acis openbaar primair onderwijs Hoeksche Waard Meerjarenbestuursformatieplan 2017-2021 Biezenvijver 5 3297 GK Puttershoek Telefoon: (078) 629 59 99 E-mail: info@acishw.nl Website: www.acishw.nl
Nadere informatiede Jaarrekening 2016 van Onderwijsgroep Fier goedkeuren.
12 Stiens, 24 oktober 2017 Raadsvergadering: 16 november 2017 Voorstelnummer: 2017/39 Portefeuillehouder: C. Vos Behandelend ambtenaar: b.kroes E-mail: b.kroes@leeuwarderadeel.nl Telefoonnr. : 058-2576664.
Nadere informatieBestuursformatieplan
Bestuursformatieplan 2019 2019-2023 Versiebeheer 4, 7-5-2019 Gemaakt door W. Kock Besluit MT 09-05-2019 GMR 06-05-2019 Besluit RvT 20-05-2019 Besluit CvB 05-06-2019 Inhoud 1. Inleiding... 2 1.1 College
Nadere informatieNotitie tijdelijke dienstverbanden medewerkers Risse
Notitie tijdelijke dienstverbanden medewerkers Risse Aanleiding In de vergadering van de Commissie Welzijn op 24 januari 2012 heeft wethouder Litjens van de gemeenteraad de opdracht gekregen om een notitie
Nadere informatie