Jaarrekening Gymnastiekvereniging ODI t Harde

Transcriptie

1 Jaarrekening 2012 Gymnastiekvereniging ODI t Harde

2 Inhoudsopgave Algemeen 3 Financieel overzicht 4 Resultatenrekening 2012 en balans 5 Gedetailleerd overzicht van ontvangsten en uitgaven 6 Toelichting resultatenrekening Uitgangspunten begroting

3 Algemeen Gymnastiekvereniging Ontspanning door Inspanning (ODI) t Harde is een vereniging waarbij leden vanaf de leeftijd van 2 jaar de gym- en conditiesport kunnen beoefenen. Het ledenaantal ligt gedurende het jaar rond de 200 leden. De ledenadministratie vindt plaats in registratieprogramma Digimembers.nl. Dit registratieprogramma wordt door de KNGU gratis ter beschikking gesteld. Alle verenigingen zijn inmiddels verplicht om dit programma te gebruiken zodat de gegevensuitwisseling met de KNGU goed en direct kan plaatsvinden. Alle betalingen en ontvangsten vinden plaats via Rabobank Internetbankieren. Van de lesuren wordt jaarlijks een begroting gemaakt, waarmee de urendeclaraties en de gefactureerde zaalhuur kan worden gecontroleerd. De contributie werd in 2012 drie keer - begin maart, begin juni en begin december- via een automatische incasso geïnd. Als een incasso niet gelukt is (dit is zichtbaar op het overzicht van Equens of op het bankafschrift), wordt contact opgenomen met de betreffende persoon om de contributie alsnog zelf over te maken. Andere inkomsten betreffen de jaarlijkse subsidie van de gemeente Elburg en de rente van de spaarrekening. In 2012 hebben wij ook meegedaan aan de Grote Clubactie waardoor we extra inkomsten hebben gehad. De turnselectie heeft begin 2012 nieuwe wedstrijdkleding gekregen. Drie bedrijven hebben een deel van de kosten van deze gympakjes gesponsord. Namens de vereniging willen wij, Autobedrijf F.J. Oosterveld, J. Tijssen Vloeren en Lavacon (praktijk voor ergotherapie-handtherapie) nogmaals hartelijk bedanken. Een grote uitgavenpost is de urenvergoeding van de leiding. De urenvergoedingen worden op basis van eenvoudige freelance-overeenkomsten uitbetaald na maandelijkse declaratie door de leiding. In januari wordt over het voorgaande jaar opgaaf van de uitbetaalde bedragen aan derden naar de belastingdienst gedaan. Dit gebeurt met het IB47 programma van de belastingdienst. De leidinggevenden krijgen ook een opgave van ontvangen loon. Ze dienen zelf voor afdracht van loonbelasting en sociale lasten te zorgen. De zaalhuur is ook een grote kostenpost. Deze wordt maandelijks in rekening gebracht door de VGH (Vereniging Gemeenschapscentra t Harde). Afgelopen jaar is er door ODI naast de nieuwe gympakjes ook ander nieuw materiaal aangeschaft, namelijk een saltostoeltje en een plankoline. De aanschaf van de plankoline is door de KNGU verplicht. Met de opbrengst van de Grote Club Actie is de aanschaf van dit nieuwe materiaal bekostigd. De KNGU heft bondscontributie op basis van het aantal leden en leeftijd. Ook dit is een bijzonder grote kostenpost. Op de volgende bladzijden wordt een financieel overzicht gegeven van de vereniging met daarna de resultatenrekening en de balans per 31 december

4 Financieel overzicht gymvereniging ODI 't Harde 2012 (in euro's) realisatie begroting realisatie real.vs begr begroting opbrengsten contributie subsidie rente-inkomsten kruisposten Grote club en Vrienden van ODI totaal kosten salarissen zaalhuur KNGU bondscontributie kosten materiaal afschrijving materiaal administratiekosten opleidingen aktiviteiten algemene kosten website totaal over/tekort

5 Resultatenrekening 2012 (en 2011) debet (kosten) credit (opbrengsten) salarissen contributie zaalhuur subsidie bondscontributie rente materiaalkosten grote club actie afschrijving materialen administratiekosten opleidingen aktiviteiten algemene kosten website saldo Balans per 31/12/12 (en 31/12/11) debet (bezittingen) credit (EV en schulden) Rabobank Algemene reserve Rabobank Bestemmingsreserve: materialen Materialen opleidingen Cum. afschr. materialen jarig jubileum Vooruit betaald Vooruit ontvangen 0 0 Nog te ontvangen Nog te betalen % EV t.o.v. inkomen: 57 5

6 Gedetailleerd overzicht van ontvangsten en uitgaven Ontvangsten in 2012: contributie subsidie rente 276 grote club actie 974 sponsoring - gympakjes sponsorkorting Kok autoverhuur 25 vergoeding kngu voor organiseren wedstrijd 142 vrienden van odi 75 raboclubkas totaal ontvangsten Uitgaven in 2012: urenvergoedingen zaalhuur kngu bondscontributie gympakjes saltostoeltje 601 plankoline 815 materiaal kosten 177 administratiekosten 361 opleidingen 466 aktiviteiten wedstrijden uitvoering herfstinstuif (kosten:365 entreebijdrage: 340) 25 - activiteitenbijdrage voor tijdens les sinterklaasfeest overig 121 algemene kosten km vergoeding leiding jaarlijks uitje bestuur en leiding kopieen tbv promotie contributie VGH 25 - bloemen, presentjes e.d. tbv ziekte,afscheid en bedankje bestuursaansprakelijkheid KNGU 66 - vergoeding schade hoes kleine mat Elburg overig 153 website 174 totaal uitgaven verschil ontvangsten/uitgaven ( ) Er zijn meer uitgaven geweest dan we aan ontvangsten hebben gehad dit jaar. Het financieel overzicht op bladzijde 4 laat een tekort van euro 6

7 zien. Het verschil tussen het tekort van en (= 967) is te verklaren door het feit dat in het financieel overzicht de materialen niet direct in de kosten worden meegenomen, maar juist de afschrijving op deze materialen. 7

8 Toelichting jaarrekening 2012 Dit jaar hebben wij in totaal meer uitgegeven dan was begroot. Er is een negatief verschil van Hieronder volgt per onderdeel een korte toelichting. Contributie De contributie bedroeg in 2012 op jaarbasis: Leeftijd contributie 2 t/m 15 jaar 94,50 16 jaar en ouder 124,50 Selectieleden 251,25 De contributie werd in 2012 drie keer - begin maart, begin juni en begin december- via een automatische incasso geïnd. In het afgelopen jaar is er geen contributieverhoging toegepast. Er wordt 10,00 inschrijfgeld berekend bij een nieuw lid. Daarnaast wordt in het geval van nietautomatische incasso 1,50 administratiekosten in rekening gebracht. Dit jaar hebben wij een bedrag van aan contributie ontvangen. Begroot was het bedrag van De ledengroei is achtergebleven bij de verwachte lichte groei. Begin 2012 waren er 194 betalende leden, eind 2012 waren dit er 192. Niet betalende leden zijn de bestuursleden en ereleden. In januari 2013 is het aantal alweer licht gestegen naar 200. Subsidie gemeente Elburg De over 2012 door de gemeente verleende subsidie bedraagt voorlopig Dit bedrag kan nog worden bijgesteld op basis van de jaarrekening 2012 en het jaarverslag over De subsidie over 2011 is inmiddels definitief vastgesteld ( 3.656) Urenvergoeding leiding De uurvergoeding is per 1 januari gewijzigd t.o.v. vorig jaar. De leiding krijgt 17 per uur en de assistenten 4 per uur. Bij de aspirant-dames, deze groep is halverwege het jaar een mix-springgroep geworden, hebben afgelopen jaar twee leidinggevenden les gegeven. Hierbij is een aangepaste vergoeding gehanteerd, namelijk beiden 10 per uur. In 2012 is in totaal aan urenvergoeding uitbetaald. In de begroting is een bedrag van opgenomen. Verschil is ontstaan door o.a. wel doorgaan van enkele lessen in de vakanties, assistent van de selectiegroep krijgt nu als leidinggevende betaald omdat zij nu gediplomeerd is en de streetdance groep is weer opgedeeld in 2 lesgroepen. Zaalhuur In totaal is door de VGH over aan zaalhuur gefactureerd. Begroot was een bedrag van Tot 1 juli 2012 bedroeg de zaalhuur voor de enkel zaal 13,00 per uur en de grote zaal 19,25 per uur. Na deze datum respectievelijk 13,50 en 20,50 per uur. In de begroting zijn wij uitgegaan van een huurverhoging. Verschil is ontstaan doordat een enkele keer lessen niet zijn doorgegaan en lessen die in de vakanties wel zijn doorgegaan. Bondscontributie De bondscontributie over 2012 bedroeg en is gebaseerd op het aantal leden die in het betreffende jaar lid zijn of lid worden. Daarbij wordt een onderverdeling gemaakt naar leeftijd. Bondscontributie voor leden van 0 t/m 15 jaar bedroeg 13,40 per lid en voor 16 jaar en ouder 17,46. Daarnaast wordt een bedrag van 0,90 per lid in rekening gebracht voor organisatie contributie. 8

9 Materialen In 2012 is nieuw materiaal aangeschaft: gympakjes voor de turnselectie, een saltostoeltje en een plankoline. Voor aanschaf van nieuw materiaal is een bestemmingsreserve gevormd. Deze hebben wij niet gebruikt. De aanschaf van de gympakjes ( 1.301) is deels bekostigd uit sponsoring door drie bedrijven: Autobedrijf F.J. Oosterveld 160,50 J. Tijssen Vloeren 285,00 Lavacon 285,00 Het saltostoeltje ( 601,19) en de plankoline ( 815,15) zijn bekostigd uit de opbrengst van de Grote Club Actie en uit de algemene reserve. Op deze nieuwe aankopen wordt afgeschreven en ze zijn opgenomen op de balans. De verzekeringskosten van de brandverzekering bedroeg dit jaar 95,98. Administratiekosten Deze kosten ( 361) betreffen de bankkosten, aanschaf van cartridges, kopieën maken, postzegels, etiketten en enveloppen. Opleidingen Dit jaar hebben twee meisjes een opleiding tot assistent gedaan. Deze kosten waren niet begroot. De kosten voor deze opleiding bedroegen 370. In totaal is een bedrag van 466 uitgegeven aan opleidingen en bijscholingen. Activiteiten en wedstrijden Deze post ( 1.648) is voornamelijk op te splitsen in de gemaakte kosten voor selectie wedstrijden, de kosten voor het houden van een uitvoering, de kosten voor de georganiseerde gyminstuif in de herfstvakantie en de sinterklaasviering. Daarnaast mag per groep gebruikt gemaakt worden van een bedrag van 2,50 per lid om iets extra s te doen. Dit jaar heeft ODI meegedaan aan het Rabo Clubkasfonds Wij hebben uit dit fonds een bedrag van 325 ontvangen. De wedstrijdgerelateerde onkostenvergoedingen en de KNGU- kosten voor deelname aan wedstrijden bedroeg ruim De uitvoering door de leden van ODI heeft 645 gekost. Op 12 mei heeft ODI een wedstrijd voor de KNGU georganiseerd. De kosten voor deze wedstrijd zijn volledig door de KNGU vergoed. De kosten voor het houden van de herfstinstuif bedroegen is betaald aan entreegeld door de bezoekers. In de begroting is voor elk lid een bedrag van 2,50 opgenomen welke de leiding mag besteden aan activiteiten in dit jaar. Dit jaar is een bedrag besteed van 115. Het sinterklaasfeest heeft 154 gekost. Algemene kosten De algemene kosten ( 1.387) bestaan o.a. uit betaalde km-vergoedingen (ruim 296), bestuursaansprakelijkheidsverzekering bij de KNGU ( 66), lidmaatschap van de VGH ( 25) en de afsluiting van het seizoen voor leiding en bestuur ( 365). Daarnaast hebben wij dit jaar afscheid genomen van een bestuurslid, zijn er bloemen gekocht voor sponsoren, posters gedrukt om op te hangen in en om t Harde, kopieën gemaakt ter promotie van ODI bij ouderen, presentje gekocht tbv behalen van diploma. Website Dit jaar heeft de website 174 aan kosten gehad. Dit zijn kosten voor het in de lucht houden van de site ( 23,80) en de onderhoudswerkzaamheden die zijn uitgevoerd door de webbeheerder ( 150). 9

10 Toelichting op resultaat 2012 In 2012 hebben wij meer uitgegeven dan begroot. In totaal Vooral de posten salarissen, opleidingen en activiteiten laten grotere verschillen zien. Daarnaast hebben wij, al dan niet opgelegd door de KNGU, meer dan begroot geïnvesteerd in nieuw materiaal. Dit jaar hebben wij weer meegedaan met de Grote Clubactie, wat een positieve bijdrage is geweest voor het resultaat. Op de balans zijn de vooruitbetaalde kosten, de nog te ontvangen en nog te betalen kosten opgenomen. De vooruitbetaalde bedragen hebben wij in 2012 betaald, maar hebben betrekking op Dit betreffen de verzekeringskosten voor de eigen materialen. De nog te ontvangen bedragen hebben betrekking op 2012, maar zijn pas begin 2013 ontvangen. Dit is de te ontvangen rente van de spaarrekening. De nog te betalen bedragen zijn kosten die betrekking hebben op 2012, maar waarvan wij de factuur of declaratie pas begin 2013 hebben ontvangen. Dit zijn de factuur voor de zaalhuur in december, facturen van de KNGU betreffende 2 e helft van 2012, de bankkosten over het 4 e kwartaal van 2012 en urenvergoeding van de leiding over de maand december. 10

11 Uitgangspunten begroting 2013 Contributie De contributie opbrengst voor 2013 is begroot op een bedrag van De verwachting is dat het ledenaantal een lichte stijging laat zien. Er is geen rekening gehouden met een eventuele contributieverhoging. Subsidie Op basis van de gevens op peildatum 1 januari 2012 heeft de gemeente Elburg de subsidie voor 2013 voorlopig toegekend en deze bedraagt 3.239,02. Urenvergoeding Bij de begroting is uitgegaan dat het aantal lesuren en de uurvergoeding overeenkomt met het afgelopen jaar. Dit is afgerond op Zaalvergoeding Totaal begroot Materiaal In het jaar 2013 zal er in ieder geval een nieuwe balk aangeschaft worden. Daarnaast is er niet veel ruimte voor ander materiaal. Activiteiten De activiteiten zullen in 2013 bestaan uit de normale selectiewedstrijden en daarnaast worden weer onderlinge wedstrijden georganiseerd. Dit jaar zal sponsorspringen worden georganiseerd en er zal weer worden meegedaan aan de Grote Clubactie. Misschien wordt weer een herfstinstuif georganiseerd, maar daarbij zal dan worden gestreefd naar minimale kosten voor ODI. Ook dit jaar mag de leiding 2,50 per lid van de les besteden aan activiteiten. Algemene kosten De algemene kosten zullen naar verwachting overeenkomen met Website De verwachte kosten voor de website zullen iets meer zijn dan het afgelopen jaar. De website van ODI zal meer interactief gemaakt worden. Resultaat 2013 Het verwachte resultaat over 2013 zal nihil zijn. 11