Centraal

Transcriptie

1 Aan het College van Kerkrentmeesters de Vergadering van Kerkrentmeesters de Algemene Kerkenraad Geachte dames en heren, Voor u ligt de jaarrekening 2013 van de Protestantse Gemeente te s-gravenhage (PGG). Deze sluit met een positief saldo van Net als in 2012 zijn er ook dit jaar voldoende bijzondere baten om het exploitatietekort voor de reguliere uitgaven te compenseren. Zonder deze bijzondere baten zou het exploitatie resultaat meer negatief zijn dan begroot. In deze jaarrekening worden de financiële effecten van de herstructurering van de PGG in het algemeen en van de wijkgemeenten in bijzonder nog duidelijker zichtbaar dan vorig jaar. Zowel positieve als negatieve. Met name de opbrengsten Kerkbalans zijn in 2013 erg achter gebleven. De trend van 2012 lijkt zich door te zetten. Dit heeft grote consequenties voor de resultaten van de afzonderlijke wijken. Het doel van de herstructurering is het financieel gezond maken van de PGG. Dit doel lijkt steeds verder weg te raken. De totale exploitatie van de wijken sluit meer negatief dan de jaarrekening Wanneer we naar de resultaten van de combinaties afzonderlijk kijken, zien we dat er twee een positief resultaat laten zien. Het bewust maken van gemeenteleden over de financiële situatie van de wijkgemeente en de PGG blijft een zaak van lange adem. Het samen gemeente willen zijn in een grote stad vraagt van iedereen offers zowel pastoraal als financieel. Voor de komende jaren moeten we doorgaan in het financieel bewuster maken van gemeenteleden. U als bestuurders van de PGG (predikanten en ambtsdragers) zullen de gemeenteleden actief moeten blijven betrekken bij de (financiële) gezondmaking van de gemeente, zodat we het niveau van gemeente zijn en presentie in de stad kunnen handhaven. Dit vraagt vanuit de centrale organen (College van Kerkrentmeesters, Algemene Kerkenraad en Wijkkerkenraad) een heldere communicatie naar gemeenteleden. Rekening 2013 Begroting 2013 Rekening 2012 Centraal Wijkgemeenten beïnvloedbaar Wijkgemeenten niet beïnvloedbaar Wijkgemeenten totaal Gewoon resultaat Bijzondere baten en lasten Totaal resultaat I

2 Realisatie Begroting Realisatie Verschil Tov 2012 Procentueel Lasten Salarissen ,0% Kerkgebouwen ,1% Overige lasten ,3% ,8% Baten Kerkelijke bijdrage ,1% Vermogen ,2% Kerkgebouwen ,1% Overige Baten ,9% ,8% Resultaat Tekort 26% 20% 21% Tabel 1 Overzicht exploitatie PGG Toelichting op de exploitatierekening centraal De centrale exploitatierekening voor 2013 heeft een tekort van (2012: ). In vergelijking met 2012 is het tekort groter. Ten opzichte van de begroting 2013 is het een verslechtering van ongeveer Dit verschil wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere opbrengsten begraafplaats en hogere lasten voor administratie en rente vergoeding wijken. De centrale lasten zijn hoger dan begroot. De totale centrale uitgaven over 2013 zijn hoger dan begroot. Dit is een saldo van uitgaven die hoger en soms lager zijn uitgevallen dan begroot. De grootste afwijking zijn de posten: o De rente vergoeding aan de wijken is gestegen als gevolg van het aan wijkreserves toevoegen van een aantal grote legaten in de voorgaande jaren ( ). o Financieel administratie kantoor meer uitgaven ( ) dan begroot. In deze post zijn ook de licentie kosten voor Exact online opgenomen en er zijn extra werkzaamheden uitgevoerd die niet waren voorzien. o In 2013 zijn de kosten van de vermogensbeheerder hoger dan begroot ( ). Predikantenformatie In het afgelopen jaar zijn de openstaande vacatures in combinatie I ingevuld. Ds. Koster, Verkuyl en Pronk zijn bevestigd. De hiermee ontstane overbezetting is tijdelijk en komt in de plaats van de mogelijkheid om HBO-theologen in te zetten. In combinatie II is Ds. Akkerman met emeritaat gegaan. De pastorale zorg is overgenomen door de andere predikanten in de combinatie. Voor combinatie IV is Ds. De Meij Mecima tot eind 2014 aangesteld in plaats van een HBO theoloog. In totaal is er 1,4 fte bovenformatie exclusief de 1,3 fte inzet van predikanten in de plaats van HBO-theologen. Formatie Toegestaan Werkelijk Combinatie I 4,0 4,8 Combinatie II 1,2 1,7 Combinatie III 1,1 1,6 Combinatie IV 1,4 2,1 Combinatie V 0,3 0,5 Combinatie VI 1,0 1,0 9,0 11,7 Tabel 2 Overzicht formatie predikanten II

3 Beheer vermogen De effectenportefeuille wordt door een vermogensbeheerder beheerd. De beleggingscommissie heeft in het afgelopen jaar driemaal met de vermogensbeheerder overlegd. Het mandaat en de beleggingsresultaten zijn daarbij iedere keer aan de orde gekomen. De beleggingscommissie heeft geen aanleiding gezien om het mandaat in 2013 aan te passen. De uitgangspunten van het mandaat op hoofdlijnen zijn: een lange beleggingshorizon, een instandhouding van het vermogen na inflatie, vastrentende belegging in euro s en maatschappelijk verantwoord beleggen was een positief beursjaar. De resultaat van onze effectenportefeuille is in 2013 netto 6%. Omgerekend in euro s is dit Hiervan is gebruikt voor de dekking van de exploitatie en als beleggingsresultaat toegevoegd aan het te beleggen vermogen. Jaar Ultimo jaar opname rente/dividend resultaat in % % % % % % Tabel 3 Ontwikkeling beleggingsportefeuille 6% Beheer onroerend goed. In 2013 zijn vijf kerkgebouwen buiten gebruik gesteld voor de eredienst. Per 1 juli de Ontmoetingskerk, Bethelkerk, Thomaskerk en Bethelkapel. En in december de Valkenboskerk. Dit waren ingrijpende gebeurtenissen in het gemeenteleven van de individuele wijken. Het was goed om te ervaren dat er vanuit andere wijken erg is meegeleefd. In het 2 e halfjaar van 2013 is het College gestart met voorbereidende activiteiten om deze kerkgebouwen te verkopen. Gedurende 2013 hebben zich voor verschillende kerkgebouwen belangstellende en aspirant kopers gemeld. Ook zijn alle kerkgebouwen getaxeerd. In dit proces wordt het college bijgestaan door een extern deskundige. In 2013 zijn geen gebouwen verkocht. In tegenstelling tot de verwachting bij de begroting zijn de huurinkomsten van de buitengebruik gestelde kerkgebouwen tot nul teruggelopen. Het college hoeft dan ook geen extra personeelskosten te maken voor een beheerder. Wel heeft het college besloten om de gebouwen tegen kraak te beschermen door het inzetten van antikraak bewoning. In het afgelopen jaar is er voor aan onderhoud gepleegd aan verschillende kerkgebouwen (o.a Bergkerk , Maranathakerk , Bethlehemkerk , Shalomkerk Lukaskerk , Marcuskerk en Bosbeskapel Voor onderhoud in 2013 is aan pastorieën , kosterwoningen ,begraafplaats Abdijkerk en Overig onroerend goed uitgegeven. Om de overgebleven kerkgebouwen in goede conditie te houden is in 2013 gestart met het opstellen van een onderhoudsplan voor de komende jaren. In de begroting 2014 is dit nader uiteen gezet. Voorziening herstructurering PGG In 2012 heeft de AK een definitief besluit genomen welke kerkgebouwen er per 1 juli 2013 zullen sluiten. Naast het sluiten van kerkgebouwen heeft de herstructurering ook gevolgen voor kosters, beheerders en organisten. Hiervoor is conform de arbeidsvoorwaarden van de PKN, op verzoek van het College door een externe adviseur een sociaalplan opgesteld. Ter dekking van de kosten van het sociaalplan is in 2012 een voorziening getroffen van In 2013 zijn afspraken gemaakt met kosters, kostersbeheerders, cantors en organisten. Dit heeft geleid tot het beëindigen van drie arbeidsovereenkomsten en roulatie van twee kosters. Deze uitgaven zijn ten laste van de voorziening geboekt. In 2013 is uitgeven. Voor 2014 en 2015 zijn ook nog uitgaven voorzien. De verwachting is dat de voorziening meer dan toereikend is. We hebben in overleg met de externe accountant dit boekjaar alvast laten vrijvallen. Dit bedrag hebben we doorgeschoven naar de voorziening voor grootonderhoud. III

4 Geldwerving Geldwerving blijft ook in 2013 de belangrijkste inkomensbron van onze gemeente. In het afgelopen jaar is er in de geldwerving veel gebeurd. Er zijn in 2013 vijf actie momenten geweest: Actie Kerkbalans, Solidariteitskas, Ledenbijdrage, Septemberbrief en Eindejaar collecte. De opbrengst van de Actie Kerkbalans 1 is bijna 9% lager dan de begroot. Ten opzichte van 2012 is de opbrengst lager (12,5%). Per wijk zijn er verschillen. Vooral in combinatie 1 is de teruggang groot. De wijkgemeente Duinzichtkerk/Vredeskapel, die van oudsher een substantiële bijdrage leverde, zien wij ook de bijdragen teruglopen. Er zijn zes wijken die meer Kerkelijke Bijdrage hebben ontvangen dan begroot. Per betalende pastorale eenheid 2 is over de hele PGG gemiddeld 230,- ontvangen (in en in ). Dit is 33 minder dan vorig jaar. Aantal 2010 Wijk Realisatie Begroting Verschil Bet. Eenh. Gemiddeld Bosbeskapel Thomaskerk Loosduinen Centrum Bethelkerk Shalomkerk Bergkerk/Bethelkapel Maranathakerk Oase Marcuskerk Juliana/Valkenboskerk Duinzichtkerk/Vredeskapel Bezuidenhout Kruispunt Lukaskerk Bethlehemkerk Tabel 3 Ontvangen kerkelijke bijdrage per wijk Het werkelijk aantal betalende pastorale eenheden is vanaf 1 januari 2010 afgenomen naar (excl. Duinzichtkerk/Vredeskapel). Op basis van het werkelijke aantal betalende pastorale eenheden komt de gemiddelde bijdrage in 2013 op 258. Aantal 2010 Aantal 2013 Bet. Eenh. Bet. Eenh. mutatie Gemiddeld Combinatie I Combinatie II Combinatie III Combinatie IV Combinatie V Combinatie VI Totaal Tabel 4 Aantal betaalde eenheden in In 2013 heeft de wijkgemeente Duinzichtkerk/Vredeskapel de registratie en inning van de inkomsten van Actie Kerkbalans zelf ter hand genomen. Daarom is de opbrengst gelijk aan de begroting. Het meerdere komt ten gunste van de Stichting Duinzichtkerk/Vredes kapel. 2 Het uitgangspunt voor de vergelijking is het aantal pastorale eenheden per 1 jan IV

5 In 2012 zijn de verplichte landelijke afdrachten voor de Solidariteitskas voor het Qutoum De opbrengst van de acties Solidariteitskas/Ledenbijdrage en Eindejaarcollecte worden gebruikt om deze verplichte landelijke bijdrage te betalen. Het tekort wordt uit algemene middelen betaald. De wijze waarop de kerkelijke bijdrage in het afgelopen jaar wordt geïnd, is voor 29% via automatische incasso, voor 29% via acceptgiro, 2% via IDEAL en voor 41% op een andere wijze. In 2013 was het voor het eerst mogelijk om toezeggingen digitaal via de website van de PGG in te voeren en via IDEAL de toegezegde bijdrage te voldoen. Hiervan hebben ongeveer 100 gemeenteleden gebruik gemaakt. De tabellen 5 en 6 is zichtbaar gemaakt op hoe de verdeling is van de ontvangen kerkelijke bijdrage naar bedrag en naar leeftijd. Alarmerend is dat het meest wordt bijgedragen door gemeenteleden die ouder zijn dan 65 jaar. Uit de tabel 4 blijkt ook dat 75% van de gemeenteleden 500 of minder per jaar bijdraagt. Waarvan ongeveer de helft 100 of minder geeft. Hier liggen kansen voor de geldwerving. Bijdrage-klasse Ontvangen KB % % % % % % % % % > % Tabel 5 Kerkelijke Bijdrage naar ontvangen bedrag Leeftijd % t/m 39 7,1% ,3% ,6% Tabel 6 Kerkelijke Bijdrage naar leeftijd. Legaten 2013 is net als 2012 voor de legaten een bijzonder jaar geweest. Er is aan legaten ontvangen (centraal en wijken ). We zijn dankbaar dat gemeenteleden onze gemeente gedenken in hun testamenten. Toelichting op de exploitatierekening van de wijkgemeenten 3 Het saldo van de exploitatierekening van de wijken (beïnvloedbaar en niet-beïnvloedbaar) heeft een tekort van Dit is meer tekort dan de begroting 2013 en meer tekort dan de jaarrekening Er zijn vier combinaties die een negatiever exploitatieresultaat hebben dan begroot. In de tabel is een analyse per combinatie opgenomen van posten die afwijken ten opzichte van de begroting. Het resultaat van de individuele wijkgemeenten Wijkgemeenten Combinatie I Budget v Realisatie Toelichting minder uitgaven bureau kosten minder uitgaven wijkbladen meer opbrengsten wijkbladen meer uitgaven wijkavonden en kringen minder uitgaven kerk en wijkgebouwen meer uitgaven overige lasten minder uitgaven pastoraat minder opbrengsten eredienst minder opbrengst solidariteitskas meer opbrengst kerk en wijkgebouwen 3 De jaarafrekening van Greenchoice is nog niet ontvangen. Er is een schatting gemaakt naar de kosten voor energie op basis van de voorgaande jaren. V

6 Wijkgemeenten Budget v Realisatie Combinatie II Combinatie III Combinatie IV Combinatie V Combinatie VI Totaal NB (positief is beter en negatief is slechter) Toelichting meer rente ontvangen minder opbrengst overige baten minder Kerkelijke Bijdragen ontvangen meer giften ontvangen meer uitgegeven aan bureau kosten minder uitgegeven aan eredienst meer uitgegeven aan kerk en wijkgebouwen meer uitgaven aan pastoraat minder opbrengst wijkbladen meer opbrengst solidariteitskas meer opbrengst rente minder opbrengst Kerkelijke Bijdragen minder opbrengst collecten minder opbrengst quotum minder uitgegeven aan bureau kosten minder uitgegeven aan jeugdwerk meer uitgegeven aan eredienst meer uitgegeven aan wijkavonden en kringen meer uitgegeven aan kerk en wijkgebouwen minder uitgegeven aan overige lasten meer uitgaven pastoraat minder opbrengst wijkbladen meer opbrengst eredienst minder opbrengst solidariteitskas meer opbrengst kerk en wijkgebouwen meer opbrengst rente minder Kerkelijke Bijdragen 2,500 minder opbrengst collecten 4,500 meer giften ontvangen meer uitgegeven aan wijkbladen meer uitgaven pastoraat meer rente ontvangen minder opbrengst Solidaritetiskas minder Kerkelijke Bijdragen ontvangen minder uitgaven aan bureau kosten meer uitgegeven aan kerk en wijkgebouwen meer uitgaven pastoraat meer opbrengst kerk en wijkgebouwen meer rente ontvangen meer Kerkelijke Bijdragen ontvangen meer opbrengst collecten meer uitgaven aan bureau kosten minder uitgaven aan jeugdwerk meer uitgaven aan kerk en wijkgebouwen meer uitgaven pastoraat meer opbrengst kerk en wijkgebouwen meer rente ontvangen meer Kerkelijke Bijdragen ontvangen meer opbrengsten collecten s-gravenhage, 31 mei 2014 P. van den Boogert Penningmeester van het College van Kerkrentmeesters van de Protestantse Gemeente te s-gravenhage VI

7 Actualisering doorrekening herstructureringsplan AK. In december 2011 is in de Algemene Kerkenraad het rapport Geteld, Gewogen, Gebroken besproken. Dit rapport is een doorrekening van het herstructureringsplan van de PGG dat in oktober 2011 door de Algemene Kerkenraad is goedgekeurd. Afgesproken is dat deze doorrekening zou worden geactualiseerd met de cijfers uit de jaarrekening De uitgangspunten zijn in 2013 niet aangepast. De doorrekening is op basis van de goedgekeurde begroting DOOR REKENING HERSTSRUCTURERINGSPLAN AK MEI 2014 jaarrekening 2013 Begroting LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad College van Kerkrentmeesters Kerkelijkburo Financiële administratie Onroerendgoed lasten Overige lasten centraal BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten Effecten opbrengsten Overige baten centraal Totaal resultaat centraal nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo LASTEN WIJKGEMEENTEN jaarrekening 2013 Begroting Salariskosten koster/organist Klein onderhoud gebouwen Keukenexploitatie Energiekosten/olie Operationele kosten Pastoraat Voorz.groot onderhoud Overige lasten BATEN WIJGEMEENTEN jaarrekening 2013 Begroting Huuropbrengsten kerkgebouw Kerk.bijdragen Overige baten Totaal resultaat wijkgemeenten nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo TOTAAL PGG jaarrekening 2013 Begroting Totaal resultaat centraal Totaal resultaat wijkgemeenten Totaal voor bijzondere resultaten nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo VI I

8 DOOR REKENING HERSTSRUCTURERINGSPLAN AK MEI LASTEN CENTRAAL Algemene Kerkenraad College van Kerkrentmeesters Kerkelijkburo Financiële administratie Onroerendgoed lasten Overige lasten centraal BATEN CENTRAAL Onroerendgoed opbrengsten Effecten opbrengsten Overige baten centraal Totaal resultaat centraal nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo voordelig saldo voordelig saldo voordelig saldo voordelig saldo voordelig saldo voordelig saldo LASTEN WIJKGEMEENTEN Salariskosten koster/organist Klein onderhoud gebouwen Keukenexploitatie Energiekosten/olie Operationele kosten Pastoraat Voorz.groot onderhoud Overige lasten BATEN WIJGEMEENTEN Huuropbrengsten kerkgebouw Kerk.bijdragen Overige baten Totaal resultaat wijkgemeenten nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo TOTAAL PGG Totaal resultaat centraal Totaal resultaat wijkgemeenten Totaal voor bijzondere resultaten nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo nadelig saldo VI II