Jaarverslag Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg. Bestuursnummer 99048

Transcriptie

1 Jaarverslag 2008 Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg Bestuursnummer

2 INHOUDSOPGAVE Bladzijde Bestuursverslag 1 A Jaarrekening Grondslagen 14 A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over A.1.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans 18 A.1.5 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten 25 Verplichte toelichting Model E: Verbonden partijen 29 Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 29 Overige gegevens Niet uit de balans blijkende verplichtingen 30 Gegevens over de rechtspersoon 31 Accountantsverklaring 2

3 GRONDSLAGEN VOOR DE JAARREKENING Bij het opstellen van de jaarrekening is de 'OCenW-richtlijn Jaarverslaggeving met ingang van 2002 Sectoren Voortgezet onderwijs, Beroepsonderwijs en Volwasseneneducatie' in acht genomen. CONSOLIDATIE Bij het opstellen van de jaarrekening van de Stichting worden onderlinge verhoudingen tussen de diverse scholen c.q. brinnummers geëlimineerd evenals de door het stafbureau (19YK) aan de scholen doorberekende bedragen. VO Parkstad B.V. is in 2008, conform de hiervoor geldende regels, volledig geconsolideerd in de jaarrekening opgenomen. WAARDERING Vaste activa Materiële vaste activa: De materiële vaste activa worden als volgt gewaardeerd: Verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. Daarbij worden investeringen geactiveerd indien de verkrijgingsprijs per bedrijfsmiddel hoger is dan 500,-. De afschrijvingstermijn van gebouwen is 40 jaar. De afschrijvingstermijn van inventaris en apparatuur is afhankelijk van de soort 3 jaar (computerapparatuur), 10 jaar of 20 jaar. De afschrijvingstermijn van de overige materiële vaste activa (boekenfonds) is 3 jaar. Financiële vaste activa: Leningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde Effecten langer dan één jaar worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere marktwaarde. Vlottende activa De onder de vlottende activa opgenomen gebruiksgoederen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, eventueel onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De overige vorderingen worden voor de nominale waarde opgenomen, indien van toepassing onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Passiva Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Langlopende schulden Voor de hypothecaire lening van de Fortis Bank, oorspronkelijk groot ,-, zijn de volgende zekerheden gesteld: - Verpanding van de banktegoeden bij Fortis Bank waarbij geldt dat de dekkingsgraad hiervan te allen tijden minimaal ,- bedraagt. - Hypotheek is verstrekt op de gebouwen gelegen aan de Akerstraat 95 en 97 te Heerlen; Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden voor de nominale waarde opgenomen. BEPALING VAN HET RESULTAAT De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Op materiële vaste activa, behoudens terreinen, wordt afgeschreven op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. 14

4 A.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december Activa Vaste Activa 1.2 Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa 1.4 Voorraden Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Passiva 2.1 Eigen Vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

5 A.1.2 Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2008 Baten Begroot 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies 3.4 Baten werk in opdracht van derden Overige baten Totaal baten Lasten Begroot 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat

6 A.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2008 Saldo Baten en Lasten Aanpassing voor: Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen Voorraden Vorderingen Schulden Totaal Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Mutaties leningen Overige investeringen in financiële vaste activa Ontvangen dividendopbrengst Totaal kasstroom uit Investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaalkasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

7 A.1.4 Toelichting behorende tot de geconsolideerde balans VA Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa Aanschaf Prijs Afschrijving cumulatief Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschaf prijs Afschrijving Cumulatief Boekwaarde Materiële vaste activa Aanschaf Prijs Afschrijving Cumulatief Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Aanschaf Prijs Afschrijving cumulatief Boekwaarde Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen Materiële vaste activa *) *) Het bedrag onder desinvesteringen betreft de ingebruikname van de in uitvoering gerapporteerde investeringen en zijn nu verantwoord onder de investeringen gebouwen en terreinen en inventaris. 18

8 1.3 Financiële vaste activa Boekwaarde Investeringen en verstrekte leningen Desinvesteringen en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde Effecten Overige vorderingen Financiële vaste activa Uitsplitsing Obligaties Effecten *) *)afboeking effecten i.v.m. verminderde beurswaarde VV Voorraden & Vorderingen 1.4 Voorraden Gebruiksgoederen Voorraden Uitsplitsing Verkrijgingsprijs gebruiksgoederen Gebruiksgoederen Vorderingen OCW/LNV Studenten/deelnemers/cursisten Overige overheden Overige vorderingen Overlopende activa Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid Vorderingen Uitsplitsing Overige Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overige overlopende activa Overlopende activa Stand per Onttrekking Dotatie Af: Voorzieningen wegens oninbaarheid : Rente Afrekening Maecon Overige vorderingen

9 EL Effecten & Liquide middelen 1.6 Effecten Boekwaarde Investeringen Desinvesteringen Boekwaarde Obligaties Overige effecten Effecten Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen Deposito s *) Overige liquide middelen Liquide middelen *) De onder opgenomen deposito s zijn als volgt te specificeren: BNG Fido Geldmarktselectfonds met een looptijd van 12 maanden tot , rentepercentage 5,08% BNG Fido Geldmarktselectfonds met een looptijd van 3 maanden tot , rentepercentage 3,89% ING deposito met een looptijd van 12 maanden tot , rentepercentage 5,35% 20

10 EV Eigen vermogen 2.1 Eigen Vermogen Stand per Resultaat Overige mutaties Stand per Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve (privaat) Eigen vermogen Uitsplitsing N Inrichting lokalen Personele kosten Risicofonds Leermidd. secties aanschaff Van krimp naar kans Natuurkunde practicum SVOPL Bestemmingsreserve (publiek) N Activiteitencentrum Bestemmingsreserve (privaat) N: Reserve inrichting lokalen is gevormd t.b.v. de vervanging van meubilair en inrichting van de lokalen. Aanwending van de reserve zal vanaf 2009 plaatsvinden N: Reserve personele kosten is gevormd om toekomstige negatieve resultaten in de formatieplanning af te dekken. Jaarlijks wordt het bedrag van aanwending of toevoeging bepaald a.d.h.v. het resultaat van de personele baten en lasten N: Reserve risicofonds is gevormd om kosten die de individuele scholen niet zonder ingrijpende gevolgen kunnen opbrengen te dekken. De scholen storten ieder jaar hun afdracht in de reserve en indien eerder genoemde kosten zich voordoen, worden deze uit de reserve onttrokken N: Reserve leermiddelen secties aanschaffingen is gevormd uit gespaarde bedragen van secties om eenmalig een grote aanschaf te kunnen bekostigen. De aanwending vindt plaats op het moment van aanschaf N: Reserve van krimp naar kans. Het personeelsoverschot in de komende jaren zal zoveel mogelijk in stand gehouden worden en de overcapaciteit zal gebruikt worden om massief in te zetten op gefaciliteerde "opscholing". Hiervoor zijn aanzienlijke investeringen nodig, waarvoor deze reserve gecreëerd is N: Reserve natuurkunde practicum is gevormd t.b.v. de vervanging en inrichting van het natuurkunde practicum lokaal bij de scholen van het Bernardinuscollege. De aanwending zal vanaf 2009 plaatsvinden N: Reserve SVOPL is gevormd t.b.v. de materiële effecten die de demografische ontwikkeling in Parkstad Limburg met zich mee zal brengen. De aanwending vindt plaats op het moment dat deze effecten daadwerkelijk zullen plaatsvinden. Als gevolg van de invoering van de RJ660 is er een jubileumvoorziening gevormd met terugwerkende kracht naar Dit heeft tot gevolg dat het eigen vermogen in de vergelijkende cijfers van 31 december 2007 met 1,0 mln. is afgenomen t.o.v. de cijfers in de jaarrekening over het jaar

11 VL Voorzieningen LLschulden 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Rente mutatie (bij contante waarde) Stand per Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Voorzieningen Toelichting Personeelsvoorzieningen Voorziening opgebouwde Bapo-rechten Voorziening spaarverlof Voorziening jubileumuitkeringen Voorziening wachtgelden (WAO) Toelichting Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen Langlopende schulden Stand per Aangegane Aflossingen Stand per Rentevoet leningen Kredietinstellingen , Overige langlopende schulden div. Langlopende schulden Toelichting Kredietinstellingen Fortis Bank *) ,83 Waarvan kortlopend (lening Fortis Bank) Toelichting Overige langlopende schulden 60+-regeling ,25 lening Vrumona ,00 Grontmij BV ,

12 KS Kortlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden Vooruitgefactureerde en -ontvangen termijnen OHW Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Schulden ter zake van pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva Kortlopende schulden Uitsplitsing Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld en -dagen Accountants- en administratiekosten Rente Overige Overlopende passiva : Aflossingsverplichting lening Borgsommen Personeelskas Energiekosten Netto salarissen Abonnementen Diversen : Nog te betalen vakantie-uitkering/eindejaarsuitkering Nog te betalen verlofrechten Nog te betalen CAO-verhoging per 1 juli : Vooruitontvangen subsidies OCW niet geoormerkt Vooruitontvangen huurvergoeding boeken Vooruitgefactureerde ouderbijdragen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

13 Model G OCW Geoormerkte subsidies Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo 2007 Ontvangen Lasten Investering Saldo toewijzing 2008 Aanv.bekost. betavakken 2007 BVO /110970M Netwerken VMBO /202449M ESF /DRS U ESF /DRS U Doorontwikkeling PRO 2005 BVO /195461M Doorontwikkeling PRO 2007 BVO- 07/142311M Doorontwikkeling PRO 2008 BEK- 08/144025M Totaal LNV Geoormerkte en nietgeoormerkte subsidies Omschrijving Jaar Kenmerk Bedrag van Saldo 2007 Ontvangen Lasten Investering Saldo toewijzing

14 A.1.5 Toelichting behorende tot de geconsolideerde staat van baten en lasten OB Overheidsbijdragen 3.1 Rijksbijdragen Rijksbijdragen OCW/LNV Overige subsidies OCW/LNV Rijksbijdragen Uitsplitsing OCW OCW Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies Toerekening investeringssubsidies Overige subsidies OCW LNV 3.2 Overige overheidsbijdragen en - subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Uitsplitsing Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies 25

15 AB Andere baten 3.3 College-, cursus-, les- en examengelden 3.4 Baten in opdracht van derden Overige baten werk in opdracht van derden Baten in opdracht van derden 0 57 Uitsplitsing 3.5 Overige baten Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige Overige baten : de overige baten zijn als volgt uit te splitsen: Bijdragen leermiddelen en verbruiksmaterialen Kantine Verkoop leermiddelen Verhuur + borg garderobekastjes Sport- en werkkleding Verhuur boeken en diversen Mutatie obligo gemeente Overige materiële baten Overige personele baten Overige baten

16 LA Lasten 4.1 Personeelslasten Lonen en salarissen Overige personele lasten Af: uitkeringen Personeelslasten Uitsplitsing Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Lonen en salarissen Dotaties personele voorzieningen Personeel niet in loondienst Overig Overige personele lasten Afschrijvingen Materiële vaste activa Afschrijvingen Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Overige Huisvestingslasten Overige lasten Administratie en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Dotatie overige voorzieningen Overige Overige lasten : De controlegetallen in EFJ geven hier een verschil aan. Het verschil is de vrijval die in de staat van baten en lasten in mindering is genomen op de dotatie : onderhoud is als volgt te specificeren: Dotatie onderhoudsvoorziening Klein onderhoud gebouwen : de overige huisvestingslasten zijn als volgt te specificeren: Bewaking en beveiliging Container- en afvalverwerking Huisvestingslasten : De t.l.v. het boekjaar gebrachte kosten voor de externe accountant en de accountantsorganisatie, genoemd in artikel 1, eerste lid, onder a en e, van de Wet toezicht accountantsorganisaties, zijnde Ernst & Young Accountants LLP zijn als volgt: Controle jaarrekening ,- Overige controle werkzaamheden 4.500,- 27

17 4.4.3: De controlegetallen geven hier een verschil aan ter hoogte van de dotatie onderhoudsvoorziening, die In de staat van baten en lasten onder het kopje onderhoud is meegenomen : de overige kosten zijn als volgt te specificeren: Advertentiekosten Verzekeringen Kantinekosten Boekenfonds Leermiddelen (inkoop) Werkkleding-sportkleding Exploitatiekosten automaten Onderwijsbegeleiding Onderwijskundige vernieuwing Overige materiële lasten FB Financieel en buitengewoon 5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten (-/-) Financiële baten en lasten : In de overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten is een koersverlies op effecten verwerkt van ,-. 28

18 VT Verplichte Toelichting Model E: Verbonden partijen Naam Juridische vorm 2008 Statutaire zetel Code activiteiten Eigen vermogen Resultaat jaar 2008 Art 2: 403 BW Deelname Consolidatie Ja/Nee % J/N VO Parkstad BV BV Heerlen nvt 100 Ja Model F: Vermelding op basis van de WOPT Duur dienstverband Belastbaar loon Uitkeringen Voorzieningen beloning Totaal Vanaf Tot Model H: Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 2008 Begroting College van Bestuur Raad van Toezicht

19 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Montesquieu Finance BV: In de nieuwe opzet en financieringsstructuur van de Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg is professioneel advies ingewonnen bij Montesquieu Finance BV te Maastricht. Een en ander is samengevat in een jaarcontract op basis waarvan een kwartaalnota volgt. Advieskosten Montesquieu Finance BV 3.922,- per jaar Loyalis Mens en Werk De Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg heeft haar dienstverlening op het gebied van arbozorg uitbesteed aan Loyalis Mens en Werk. Arbo dienstverlening ,- per jaar WAO-Eigen Risicodragerschap Op basis van een voorgaande studie door Loyalis neemt de Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg het Eigen Risico Dragerschap voor de WAO-uitgaven voor haar rekening. College Rolduc locatie Saffenbergstraat 23WP Aan deze locatie ligt een huurverplichting aan derden ten grondslag. Verder zijn er geen significante verplichtingen die niet reeds in de balans zijn verwerkt. 30

20 Gegevens over de rechtspersoon Naam instelling Stichting Voortgezet Onderwijs Parkstad Limburg Adres Akerstraat Postadres Idem Postcode/plaats 6417 BK HEERLEN Telefoon Fax Internet site Bestuursnummer Contactpersoon Mevr. M.N.S. Hoeberichts Telefoon Fax Scholen Brinnummer Sector Bestuursbureau 19YK nvt Gymnasium van het Bernardinuscollege 02ZC VO Atheneum van het Bernardinuscollege 19HV VO Mavo/havo school van het Bernardinuscollege 19QC VO Sintermeertencollege 19XS VO Eijkhagencollege 17JB VO College Rolduc 00YN VO tot College Rolduc 16TZ VO tot College Rolduc 23WP VO Katholieke school voor Praktijkonderwijs 13FB VO Openbare school voor Praktijkonderwijs 26KZ VO 31