gemeente Ontvangstdatum: ons kenmerk 2016/08/11/ A&K datum 11 augustus 2016

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "gemeente Ontvangstdatum: ons kenmerk 2016/08/11/ A&K datum 11 augustus 2016"

Siebe Peters
7 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 gemeente roerdalen GEMEENTERoerdalen stuknummer RD/ Ontvangstdatum: Raadsinformatiebrief uw kenmerk onderwerp Afronding jaarrekeningcontrole 2015 ons kenmerk 2016/08/11/ A&K datum 11 augustus 2016 contactpersoon H. Snijckers telefoon Geachte leden van de gemeenteraad, Het Ministerie van Binnenlandse laken en Koninkrijkrelaties (BlK) heeft eind juni schriftelijk laten weten dat we als gemeente voor 15 juli 2016 de SiSa-jaarstukken 2015 en de Iv3-jaargegevens 2015 aan het Rijk moesten aanleveren. Echter het ministerie BlK heeft besloten tot 15 augustus geen gebruik te maken van de bevoegdheid de overschrijding van de wettelijke termijn te sanctioneren, zoals het geheel of gedeeltelijk opschorten van de uitkering uit het Gemeentefonds. Situatie Op vrijdag 5 augustus hebben we van Deloitte Accountants BV een brief gekregen waarin ze aangeven nog bezig te zijn met de jaarrekeningcontrole en het voor Deloitte niet mogelijk is om aan ons voor 15 augustus een accountantsverslag en accountantsverklaring te verstrekken. De reden die Deloitte aangeeft is dat ze afhankelijk is van informatie van derden zoals de Sociale Verzekeringsbank en de gemeente Roermond. De problematiek rondom de langdurige controle en verantwoording door zorgaanbieders en hun accountants is het landelijke beeld. Daarnaast vermeldt Deloitte dat informatie door ons moet worden geanalyseerd en beoordeeld en dat dit proces nog niet is afgerond. Deze opmerking is wat ons betreft onterecht. Mogelijk heeft Deloitte nog niet alles verwerkt. Wij hebben gedurende de gehele jaarrekeningcontrole de gestelde vragen zo snel mogelijk beantwoord. De laatste vraag ontvingen wij van Deloitte op vrijdag 5 augustus en is op maandag 8 augustus beantwoord. Deloitte moet aansluitend nog controlewerkzaamheden uitvoeren en heeft daarna nog een interne kwaliteitsreview waardoor 15 augustus niet haalbaar is. Deloitte spant zich in om voor 19 september 2016 de controle afgerond te hebben. In de als bijlage toegevoegde reactie naar Deloitte geven we aan dat wij de toezegging willen krijgen om uiterlijk vrijdag 16 september 2016 het accountantsverslag en controleverklaring definitief te ontvangen, zodat deze tijdig aan u als Raadbeschikbaar kan worden gesteld. Pagina 1 bezoekadres Schaapsweg 20, 6077 CGSint Odiliënberg postadres Postbus 6099, 6077 ZH Sint Odiliënberg telefoon info@roerdalen.nl website

2 Risico Aanlevering van de jaarstukken na 15 juli 2016 kan tot financiële sancties leiden. Om de volgende redenen zal hier voor de Jaarstukken 2015 waarschijnlijk geen sprake van zijn: 1. Vertraging in de afgifte van een controleverklaring is een landelijk probleem. De provincie Limburg heeft ons in een brief van 29 juli 20161aten weten dat we uitstel hebben tot en met 29 september 2016 voor de inzending van de vastgestelde jaarstukken 2015 inclusief accountantsverklaring en accountantsverslag naar de provincie. Nadat de provincie Limburg deze stukken heeft ontvangen zal ze deze doorsturen naar het Ministerie van BZK. Het zalonwaarschijnlijk zijn dat het ministerie van BZKfinanciële sancties zalopleggen als de vastgestelde jaarstukken, het definitieve accountantsrapport en de controleverklaring op 15 augustus 2016 nog niet door de Provincie Limburg zijn ontvangen. 2. In de brief van Deloitte staat dat het Ministerie van BZKgedoogt dat de jaarrekening uiterlijk 30 september wordt vastgesteld in de Raad. 3. Het ministerie van BZKgeeft aan dat de SiSa-jaarstukken2015 en de Iv3-jaargegevens voor 15 augustus 2016 plausibel moeten zijn aangeleverd. De SiSaaangifte is op 5 augustus 2016 aangeleverd. Endoor het CBSaangemerkt als voorlopig plausibel. Voor 30 september 2016 moeten alleen nog de vastgestelde jaarstukken worden ingeleverd. De Iv3-aangifte is op 9 augustus verzonden en door het CBSals plausibel aangemerkt. Vervolg Zodra het definitieve accountantsverslag en de accountantsverklaring beschikbaar zijn ontvangt u deze stukken. Hoogachtend, Burgemeester en wethouders van Roerdalen, De secretaris, De loco-burgemeester, I ~. L'Ortije CT.G. Wolfhagen Bijlage(n): c.c: brief Deloitte Accountants BV reactie op brief Deloitte Accountants BVdd Pagina2

Deloitte. Deloltte Accountants B.V. Amen"kalaan110 6199 AE Maastricht Airport Postbus 1864 6201 BW Maastricht Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9901 www.deloitte.

3 Deloitte. Deloltte Accountants B.V. Amen"kalaan AE Maastricht Airport Postbus BW Maastricht Nederland Tel: Fax: Aan de gemeenteraad van de gemeente Roerdalen T.a.v. de heer R.J.J. Notermans, raadsgriffier en de burgemeester mevrouw M.D. de Boer-Beerta Postbus ZH SINT ODILIËNBERG Datum 4 augustus 2016 Behandeld door drs. P.G.J.M. Jussen RA Ons kenmerk 31I /20I /PD Onderwerp Afronding jaarrekeningcontrole 2015 Geachte gemeenteraad, Geachte burgemeester en raadsgriffier, Hierbij willen wij u informeren over de afronding van de jaarrekeningcontrole 2015 van uw gemeente. Inmiddels is ook bekend geworden dat de wettelijke indieningstermijn is opgeschoven met één maand naar 15 augustus a.s. en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties gedoogt dat de jaarrekening 2015 uiterlijk 30 september 2016 wordt vastgesteld door uw gemeenteraad. Wij lichten de ontstane situatie hieronder nader toe: Situatieschets: Zoals bekend maken onderdeel uit van de jaarrekening 2015; de geldstromen van het Sociaal Domein, waaronder Wmo en Jeugdzorg. Dit is zowel voor gemeenten als voor accountants een nieuwonderdeel in de jaarrekening en de controle daarvan. De verwerking van deze nieuwe onderdelen in de jaarrekening en het tijdig aanleveren van relevante controle-informatie aan accountants is voor veel gemeenten waaronder uw gemeente een lastig traject gebleken. Ook zijn uw gemeente en wij als controlerend accountants bij dit proces afhankelijk van informatie van derden; de aanlevering daarvan is ernstig vertraagd. Zo heeft de Sociale Verzekeringsbank d.d. 10 juni jl. gerapporteerd aan de gemeenten en/of zijn van zorgaanbieders de gecontroleerde verantwoordingen pas recent ontvangen. Zo heeft de gemeente Roermond u pas op 21 juli jl. voorzien van de accountantsrapportage. Kortom de controle en verantwoording door zorgaanbieders en hun accountants heeft meer tijd gekost dan voorzien. Dit is overigens een landelijke ontwikkeling en niet uniek voor uw gemeente. Overigens heeft de NBA in de week van 21 juni de audit-alert voor de accountantscontrole van het Sociaal Domein gepubliceerd. Nadat deze informatie is ontvangen, moet deze door uw organisatie worden geanalyseerd en beoordeeld. Dit proces is per heden nog niet afgerond. op alle opdrachtenverrichtdoor Deloittezijn de 'AlgemeneVoorwaardenDienstverleningDeloitte Nederland,januari 2014' gedeponeerdbij de Kamervan Koophandelondernummer van toepassing. DeloilleAccountantse.v. is ingeschrevenin het handelsregistervan de Kamervan Koophandelte Rotterdamonder nummer Member of Deloltte Touche Tohmatsu LImited

Deloitte. 2 4 augustus 2016 3114084320/2016.059558/PD Vervolgens moeten ook wij als accountant controlewerkzaamheden uitvoeren.

4 Deloitte. 2 4 augustus / /PD Vervolgens moeten ook wij als accountant controlewerkzaamheden uitvoeren. Nadat de accountantscontrole ter plekke is uitgevoerd vindt nog een proces plaats van overall analyse van fouten en onzekerheden, afronding van de wettelijk verplichte kwaliteitsreview en afronding van de rapportages. Een en ander betekent -rnede als gevolg van het zomerreces- dat, ondanks de gepleegde inspanningen en door oorzaken gelegen buiten onze macht, het vaststellen van de jaarrekening met controleverklaring, voor 15 augustus niet haalbaar is. Wij spannen ons in om voor uw gemeente de controle voor 19 september 2016 af te ronden. Ook zorgen wij ervoor dat een eventuele WNT-melding en de certificering van de SiSa-bijlage tijdig wordt aangeboden, zodat uw gemeente normaliter geen nadelige gevolgen ondervindt van een eventuele overschrijding van de wettelijke termijn. Uiteraard houden wij u op de hoogte van de voortgang en zijn wij graag bereid om met u nader van gedachten te wisselen over deze bijzondere situatie waar zowel uw gemeente als ook wij mee worden geconfronteerd. Tenslotte attenderen wij u erop dat het raadzaam is om over deze situatie contact op te nemen met zowel de provincie Limburg als ook het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Met vriendelijke groeten, Oeloitte Accountants B.V.

5 gemeente roerdalen Deloitte Accountants B.V. T.a.v. drs. P.G.J.M.Jussen RA Postbus BW MAASTRICHT uw kenmerk / /PD ons kenmerk 2016/08/11/ A&K contactpersoon H. Snijckers onderwerp Afronding jaarrekeningcontrole 2015 datum 11 augustus 2016 telefoon Geachte heer Jussen, In uw brief van 4 augustus informeert u ons over de afronding van de jaarrekeningcontrole Hierin geeft u onder andere aan dat informatie door ons moet worden geanalyseerd en beoordeeld en dat dit proces nog niet is afgerond. Deze opmerking is ons inziens onterecht. Wij hebben gedurende de gehele jaarrekeningcontrole de gestelde vragen zo snel mogelijk beantwoord. In de afrondende fase is beantwoording als volgt gebeurd: Op 20 juli zijn nog een zestal vragen gesteld mbt het sociaal domein. Op 21 juli zijn twee vragen beantwoord. De overige vragen moesten worden uitgezet bij het sociale domein en zijn op 1 vraag na op 29 juli beantwoord. De laatste vraag en daarmee ook het laatste punt wat gedurende deze controle nog openstond is op 4 augustus beantwoord. Op vrijdag 5 augustus is echter nog een vraag gesteld door Deloitte deze is op maandag 8 augustus beantwoord. Echter de afzender is niet meer werkzaam bij Deloitte en de vervangers die in de reply stonden vermeld zijn momenteel op vakantie. Pagina 1 bezoekadresschaapsweg20, 6077 CGSint Odiliënberg postadres Postbus6099, 6077 ZH Sint Odiliënberg telefoon info@roerdalen.nl website

6 Daarnaast geeft u in uw brief aan dat u zich in zult spannen om de controle voor 19 september 2016 af te ronden. Op 29 september is in Roerdalen de raadsvergadering waarin de vaststelling van de jaarstukken is geagendeerd. Wij willen van u de toezegging krijgen dat wij uiterlijk vrijdag 16 september 2016 van u het accountantsverslag en controleverklaring ontvangen, zodat deze tijdig aan de Raad beschikbaar gesteld kunnen worden. Als er naar aanleiding van de controle van het sociale domein nog financiële aanpassingen noodzakelijk zijn, vernemen wij deze graag uiterlijk 9 september, zodat wij deze tijdig kunnen verwerken. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Roerdalen, de loco-burgemeester, -. L'Ortije C.T.G.Wolfhagen Pagina 2

Vergelijkbare documenten

gemeente Tiel 2 8 JULI 2016 (ta-

gemeente Tiel 2 8 JULI 2016 (ta- Accountants B.V. Meander 551 6825 MD Arnhem Postbus 30265 6803 AG Arnhem Nederland gemeente Tiel Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9777 www.deloitte.nl 2 8 JULI 2016 (ta- 116.006927 Aan de gemeenteraad en