Advies jaarrekeningen 2013 en begrotingen 2015 Gemeenschappelijke Regelingen. 12 mei 2014

Transcriptie

1 jaarrekeningen 2013 en begrotingen 2015 Gemeenschappelijke Regelingen 12 mei 2014

2 Inhoud Regio Rivierenland... 3 Lander... 5 GGD... 6 Regionaal archief Rivierenland en streekarchief Bommelerwaard... 7 Omgevingsdienst Rivierenland... 8 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid... 9

3 Regio Rivierenland Jaarrekening 2013 Algemeen - Voordelig saldo van ; - Voorstel is om het volledig resultaat uit te keren aan de gemeenten; - Voor Buren betekent dit een voordeel van in 2014; - Controleverklaring Accountant ontbreekt. Progr.1 Regionale samenwerking en Progr. 2 programma's en strategie - Budget voor onvoorziene uitgaven niet ingezet ( ); vervalt ten dele vanaf 2015; - Niet ingevulde vacatures en incidentele loonontwikkelingen ( ); - Renteopbrengsten ( ); vervallen in 2014 met invoering van schatkistbankieren; - Kostenbesparingen ( ). Progr.3 AVRI - Voordeel basispakket/afvalstoffenheffing (naar voorziening inzameling AVH); - Saldo voorziening inzameling AVH met 1,5 miljoen gedaald tot 6,5 miljoen; - Voordeel plusproducten (naar algemene reserve AVRI); - Saldo algemene reserve 1,4 miljoen. Progr.4 GGD - Voordeel naar bedrijfsreserve bedrijfsreserve GGD. - Onttrekking aan bedrijfsreserve als vermogensoverdracht aan GGD Nijmegen; - Cijfers nog onder voorbehoud van overeenstemming met GGD over fusie/frictiekosten. Progr.5 Contractgestuurde dienstverlening - Voordeel (naar bedrijfsreserve); - Saldo bedrijfsreserve Incidentele posten in het resultaat - Voordeel vergoeding frictiekosten ontvlechting GGD Rivierenland ; - Nadeel eenmalige fusiekosten ontvlechting GGD Rivierenland ; - Voordeel restitutie doorschuif-btw GGD Rivierenland 2007 t/m ; - Nadeel Juridische kosten arbitragezaak Avri Liquiditeit Saldo liquide middelen ,5 miljoen is afgestort naar de schatkist. : 1. In te stemmen met de Jaarstukken 2013 van de Regio Rivierenland, onder voorbehoud van een goedkeurende verklaring van de accountant. 2. Het terug te ontvangen bedrag voor Buren van meenemen met de 1 e Burap 2014.

4 Begroting Begroting 2015 is niet eerder beschikbaar dan donderdag 3 april Volgens de kaderbrief is er geen prijsindexering toegepast; alleen salarissen stijgen t.o.v. begroting 2014 met 1% (in Buren zal waarschijnlijk uitgegaan worden van 2%). - Een stijging van de gemeentelijke bijdrage van 1,8% lijkt niet noodzakelijk. Voordeel kan behaald worden in o.a. onvoorziene uitgaven (zie Jaarrekening 2013). - De toelichting met betrekking tot de frictiekosten (GGD en ODR) is moeilijk te boordelen zonder de onderliggende stukken in de Begroting : 1. Besluit over de begroting 2015 aanhouden omdat bijbehorende documenten ontbreken.

5 Lander Jaarverslag 2013 Er was 1,9 miljoen verlies begroot het werkelijke verlies was 0,4 miljoen. Dit is hoofdzakelijk toe te schrijven aan de lagere (loon)kosten voor doelgroepen ( 1,1 miljoen). Ook de incidentele baten en lasten waren van grote invloed. Jaarrekening De solvabiliteit is 60% en daarbij zeer goed. De vraag dringt zich zelfs op of het eigen vermogen niet onnodig onvangrijk is. - Het totaal aan 6,4 miljoen bestemmingsreserves geeft ook te denken. Bovendien is er een bestemmingsreserve RIW, waarmee de kosten van Lander worden gedekt ter voorbereiding op de RIW-vorming. Hierbij betaalt de gemeente Buren dus mee aan de RIW-vorming, terwijl zij geen deelnemer is. - Bij de voorzieningen is een bedrag van ,- genoteerd met het oog op de RIW-vorming, als incidentele last. Hiermee worden de incidentele lasten met 1,4 miljoen erg hoog. Deze voorziening personele knelpunten bedraagt per 31 december ,9 miljoen. - De liquiditeit is ruim 300% en eveneens zeer goed. Opvallend is het bedrag van 8,7 miljoen aan liquide middelen. - De controleverklaring van de accountant ontbreekt. Instemmen met de jaarstukken 2013 onder voorbehoud van een goedkeurende accountantsverklaring. Begroting In de begroting wordt de hoop aangegeven dat Lander per 1 januari 2015 naadloos zal opgaan in de nog op te richten RIW. Hoe dit wordt uitgewerkt voor de gemeente Buren, vind ik in de begroting niet terug. - Er wordt voor 2015 een verlies van 1,96 miljoen begroot. - In 2014 staan twee grote ICT-projecten op stapel. In hoeverre Buren hierdoor meebetaald aan de ICT-inrichting van de nog op te richten RIW blijkt niet uit de begroting. - Vanaf 2016 zou Buren een financiële aanvulling moeten leveren. In 2016 is dit ,- en jaarlijks loop het bedrag op tot ,- in Alleen in 2019 is de bijdrage lager ( ,-) als gevolg van een verwachte verkoop van het pand in Zaltbommel. In 2015 wordt de bijdrage nog gedragen uit de reserve. - In alle gevallen dat financiële bijdragen om de hoek komen kijken, vraag ik me af welke gevolgen de RIW hierop heeft. De begroting geeft hier geen antwoord op. Instemmen met de begroting 2015.

6 GGD Jaarrekening 2013 Als gevolg van de wijziging in de wet Publieke Gezondheid moest de GGD zich conformeren aan de vereiste territoriale congruentie. Dit had verschillende gevolgen. Enerzijds gingen de gemeenten in Rivierenland samen met de gemeenten in de regio Nijmegen en anderzijds moest de gemeente Mook en Middelaar uittreden omdat zij bij de regio Noord Limburg hoort. Uittreden gemeenten Rivierenland uit de Regio Rivierenland Op grond van de wettelijke verplichting heeft de regio Rivierenland frictiekosten. Op dit moment staan de frictiekosten in de rekening van de GGD Gelderland Zuid opgenomen als vergoeding aan de regio Rivierenland. De frictiekosten zijn in totaal ,- De vergoeding aan Rivierenland is 40 % hiervan en daarmee een bedrag van In het AB van 26 juni 2013 van de voormalige GGD Rivierenland is afgesproken dat een subsidieaanvraag ingediend moet worden bij het ministerie van VWS. Dit is nog niet gebeurd. De territoriale congruentie is bij wet door het Rijk opgelegd en geen bestuur(der) in onze regio wil daar vrijwillig financieel aan bijdragen. Navraag bij het Ministerie VWS leert dat er vooralsnog geen nee komt vanuit het ministerie, echter de kans op een ja wordt door de betrokken ambtenaren als zeer klein gezien. VWS heeft eerder het standpunt ingenomen dat de frictiekosten door de regio s gedragen moeten worden. Complicerende factor in ons geval is dat er nog steeds geen goedgekeurde accountantsverslag is. Uittreden Gemeente Mook en Middelaar c.a. Het uittreden van de gemeente Mook brengt voor de GGD Gelderland Zuid frictiekosten met zich mee. Deze kosten zijn gedeclareerd bij de gemeente Mook en staan voor als vordering op de gemeente Mook op de balans. Tegelijkertijd is de gemeente Mook van mening dat het ministerie die hen wettelijk verplicht heeft om uit te treden, ook degene is die de kosten moet dragen. De GGD zal een declaratie opstellen op basis waarvan de gemeente Mook en Middelaar een subsidieaanvraag kan indienen bij het Ministerie van VWS. Fusiekosten Ook de fusiekosten ad , - kunnen bij het ministerie VWS gedeclareerd worden. Immers het zijn gemaakte bedrijfsvoering kosten in verband met de fusie. Instemmen met de jaarstukken 2013.

7 Regionaal archief Rivierenland en streekarchief Bommelerwaard Jaarrekeningen Voor beide jaarrekeningen is een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven; - De jaarrekening 2013 RAR sluit met een positief saldo van ,-. Na reservering van een bedrag van ,- voor mogelijke uitbreiding depotcapaciteit in verband met de fusie per 1 januari 2014 resteert een positief saldo van ,-. Dit positief saldo wordt verdeeld over de oorspronkelijk deelnemende gemeenten van het RAR naar rato van de betaalde gemeentelijke bijdrage. Het aandeel van Buren ,- is verwerkt in de 1e bestuursrapportage De jaarrekening 2013 van het Streekarchief Bommelerwaard sluit met een negatief saldo van 6.600,-. Na aftrek van het positieve saldo van 2012 resteert nog een tekort van 801,- welk bedrag ten laste komt van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de jaarrekeningen 2013 van het RAR en Streekarchief Bommelerwaard. Begroting 2015 De bijdrage per inwoner voor 2014 was geraamd op 9,42 per inwoner voor de gefuseerde organisatie. De stijging voor 2015 van 1,5% is het gevolg van de te verwachten loon- en prijsstijgingen. De totale bijdrage voor Buren komt hiermee op ,-. Hiermee is rekening gehouden in de gemeentelijke meerjarenbegroting Geen zienswijze in te dienen met betrekking tot de begroting 2015 van het RAR.

8 Omgevingsdienst Rivierenland Jaarrekening Op 1 april 2013 is de Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) als uitvoeringsorganisatie van start gegaan. De eerste jaarstukken van deze Gemeenschappelijke Regeling worden vergezeld van een goedkeurende verklaring van de accountant. De jaarrekening heeft een positief resultaat na bestemming van Het Dagelijks Bestuur stelt voor van dit bedrag te reserveren voor stelseltaken, conform het programma Ketentoezicht-Gelders Stelsel. Een bedrag van wordt voorgesteld te doteren aan de algemene reserve. Het restantbedrag van wordt voorgesteld terug te storten aan de deelnemers op basis van de werkelijke bijdrage. Dit betekent voor de gemeente Buren een teruggave van Voor het opstarten van de ODR is een eenmalige investering gedaan. Deze investering wordt de projectbegroting genoemd. Er resteert per 31 december 2013 een bedrag van Het is de bedoeling dat eind 2014 de opstartfase wordt afgerond. Het resultaat is opgebouwd uit incidentele voordelen. Van het resultaat is een bedrag van toe te rekenen aan een meevaller bij de uitbetaling van het vakantiegeld en de eindejaarsuitkering. De ODR startte per 1 april, maar begroting was opgesteld op basis van het gehele jaar. Op directe salarislasten is een voordeel van bijna gerealiseerd, omdat voorzichtig is geopereerd met de inzet van uren en vacaturegelden. In te stemmen met de Jaarstukken 2013 van de Omgevingsdienst Rivierenland. Begroting Algemeen - Op 1 april 2013 is de Omgevingsdienst Riverenland (ODR) als uitvoeringsorganisatie van start gegaan. De begroting 2015 heeft als vertrekpunt het bestaande structurele beleid van De begroting geeft inzicht in de voorgenomen beleidsrealisatie, de exploitatie en de financiële positie van de ODR in De programmabegroting laat een positief resultaat zien van De bijdrage van de gemeente Buren aan de ODR bedraagt voor In 2016 is de bijdrage en in de daaropvolgende jaren per jaar. Omvang subsidie externe veiligheid niet bekend. De subsidie externe veiligheid is meerjarig opgenomen in de begroting, hoewel het Rijk pas in juni duidelijkheid geeft over de beschikbaarheid hiervan. Bekostiging taken provincie deels PM opgenomen. De ODR heeft een aantal OM posten opgenomen voor de bijdrage van de Provincie. Deze posten moeten nog in nader overleg met de provincie worden ingevuld. De herberekening van het vakantiegeld is in een afzonderlijk memo toegelicht door de ODR. Bij de opstelling van begroting 2014 is de loonsom geïndexeerd op basis van de loonsom 2013, waarbij echter over het hoofd is gezien, dat hier slechts vijf maanden vakantiegeld was opgenomen. Hierdoor is de loonsom van begroting 2014 te laag berekend, hetgeen nog moet worden hersteld. Voor begroting 2015 is een herberekening gemaakt, waardoor de loonkosten hoger uitvallen. In te stemmen met de ODR Begroting 2015 en meerjarenraming

9 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Algemeen De concept jaarstukken van de VRGZ zijn door de accountant gecontroleerd en de accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor getrouwheid en rechtmatigheid. Het resultaat over 2013 laat een voordeel zien van 1,962 miljoen. Dit resultaat bestaat uit een tekort op het programma RAV van en een voordeel op het programma crisis en rampenbestrijding van In de begroting werd uitgegaan van een resultaat van en dus totaal een tekort van Al met al een verschil van Geen bestemming daarom uitkeren gemeenten Voor het saldo van de reserve kwaliteit personeel is geen bestemming meer. De Veiligheidsregio stelt voor dit bedrag van vrij te laten vallen en uit te keren aan de gemeenten. Dekking bestemde reserves - Het programma ambulance laat een tekort zien van Dit tekort wordt gedekt uit de - bestemde reserves. Dit tekort is meer dan de begroting, maar doordat het wordt betaald uit de reserve, heeft dit geen effect. - Het programma C&R laat een voordeel zien van ; het voorstel is om toe te voegen aan de algemene reserve Rampenbestrijding en incidenteel uit te keren aan de gemeenten. Geen vorming van nieuwe reserves Vanuit het besluit van 12 december 2012 is besloten om beschikbaar te stellen voor inzet van financieel personeel en voor piketkosten crisiscommunicatie. In de jaarrekening wordt dit uitgelegd als de vorming van twee nieuwe reserves. Naar onze mening moet het besluit gelezen worden als een geaccepteerd tekort ten laste van het begrotingssaldo. Omdat dit zal leiden tot een te hoge algemene reserve zal er meer beschikbaar zijn voor de deelnemende gemeenten. De VRGZ heeft dit AB-besluit uitgelegd door het vormen van een bestemmingsreserve als onderdeel van het bestemmingsvoorstel. Echter, de adviesfunctie leest het AB-besluit als een toegestaan tekort voor de jaren 2013 en 2014 te dekken via het resultaat uit de algemene reserve. Het vormen van een bestemmingsreserve wordt dan overbodig geacht. Risico s In de jaarrekening is in de paragraaf weerstandsvermogen ( 4.2) uiteengezet welke risico s de VRGZ loopt en in bijlage 6.9 is een inventarisatie van risico s opgenomen. Hierbij is een inschatting gemaakt van de financiële gevolgen en de kans dat het risico op zal treden. Ingeschat wordt dat het risico maximaal 9,7 miljoen bedraagt (eind 12: 10,8 miljoen); verdeeld over RAV 5,7 miljoen en C&R 4 miljoen. Het gaat hier enerzijds om taken die door gemeenten en het Rijk (crisis en rampen) worden bekostigd en anderzijds om taken die door zorgverzekeringspremies (RAV) worden betaald. Daarom worden de risico s in principe gescheiden van elkaar beoordeeld. Rekening houdend met de kans en maatregelen is het verwachte risicoprofiel in totaliteit 5,4 miljoen (conform vorig jaar). Vooruitlopend op de in 2014 uit te brengen nieuwe nota over reserves, risico s en weerstandscapaciteit geeft VRGZ aan een verdiepingstraject voor de risico-inventarisatie te zijn gestart. In de jaarrekening wordt echter nog voortgeborduurd op de oude methode. De uitkomst hiervan is nauwelijks veranderd ten opzichte van voorgaand jaar. Ook de omvang van de algemene reserves is met 5,5 miljoen, na verwerking van bestemmingsvoorstellen, nagenoeg ongewijzigd gebleven. Geconstateerd kan worden dat het weerstandsvermogen ruim voldoende is om de risico s op te vangen. Het weerstandsvermogen dekt 57% van het maximale risico af, terwijl met het verwachte risico (rekening houdend met kans en maatregelen) zelfs ongeveer een 1-op-1 verhouding bestaat. Wel is deze verhouding voor het programma RAV gunstiger dan voor het programma C&R.

10 Per 2014 niet meer compenseren BTW Met ingang van 2014 kunnen de gemeenten de door de Veiligheidsregio betaalde BTW niet meer compenseren. De Veiligheidsregio krijgt hiervoor een Brede Doeluitkering. Voor de jaren 2014 en 2015 krijgen de gemeente via een bijdrage uit de Algemene Reserve een compensatie. Overigens heeft dit voor Buren geen nadelen omdat we hier al geen rekening meer mee houden. 1. In te stemmen met de jaarrekening 2013 van de Veiligheidsregio Gelderlandzuid. 2. Niet in te stemmen met de volgende toevoegingen voor het vormen van nieuwe bestemde reserves: a voor piketkosten (crisis)communicatie b voor extra inzet financieel personeel 3. Onderstaande zienswijze in te dienen. Zienswijze jaarrekening 2013 Veiligheidsregio Gelderland-Zuid Gelet op het positieve resultaat stemt de gemeenteraad in met de jaarrekening 2013 van de Veiligheidsregio Gelderland-zuid. Tevens stemmen wij in met de vrijval van de bestemde reserve kwaliteit personeel veiligheidsregio s van ,-- en uitkering van dit bedrag aan de deelnemende gemeenten. Ingestemd wordt met de volgende bestemmingsvoorstellen van het positieve resultaat van per saldo a. Het negatieve resultaat van het programma Regionale AmbulanceVoorziening van als volgt te onttrekken aan de reserves voor aanvaardbare kosten: b uit de reserve aanvaardbare kosten van de Meldkamer AmbulanceDienst c uit de reserve aanvaardbare kosten van de Regionale AmbulanceVoorziening d. Het positieve resultaat na mutaties in reserves van het programma Crisis en Rampenbestrijding van als volgt in te zetten: toe te voegen aan de algemene reserve Rampenbestrijding incidenteel uit te keren aan de gemeenten. De gemeenteraad stemt niet in met de volgende toevoegingen voor het vormen van nieuwe bestemde reserves: voor piketkosten (crisis)communicatie voor extra inzet financieel personeel Door het algemeen bestuur van de Veiligheidsregio is op 12 december 2012 besloten ,--beschikbaar te stellen voor inzet van financieel personeel en ,-- voor crisiscommunicatie. In de jaarrekening wordt dit uitgelegd als de vorming van 2 nieuwe reserves. Naar onze mening moet het besluit gelezen worden als een geaccepteerd tekort ten laste van het begrotingssaldo. Omdat dit zal leiden tot een te hoge algemene reserve zal er ,-- meer beschikbaar zijn voor de deelnemende gemeenten.