Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen gevestigd te Voorhout. Jaarbericht 2012

Transcriptie

1 gevestigd te Jaarbericht 2012

2 Inhoudsopgave Accountantsrapport Pagina 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Algemeen 3 Jaarrekening Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst- en verliesrekening 12 Overige gegevens 15 1

3 Aan het bestuur van Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen Postbus ZJ VOORHOUT, 23 april 2013 Geacht bestuur, 1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen te bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van de leiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de leiding van de huishouding verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de huishouding. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (de NBA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving. 2

4 2 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2011 zijn ontleend aan het rapport van Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen, zoals opgesteld d.d. 26 maart Doelstelling en aard van de organisatie De Stichting Peuterspeelzalen te is op 20 maart 1978 statutair opgericht. Middels een statutenwijziging d.d. 31 december 2008 is de naam van de Stichting Peuterspeelzalen gewijzigd in Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen. De doelstelling is als volgt omschreven: ''kinderdagverblijven, peuterspeelzalen en buitenschoolse opvang''. Inschrijving Kamer van Koophandel De inschrijving van de Stichting vond plaats in het handelsregister van de Kamer van Koophandel en Fabrieken Rijnland te Den Haag onder nummer Samenstelling Bestuur en Raad van Toezicht per balansdatum Mevr. L.E.M. van Zanten-Schakenbos Mevr. A.E. Floor Mevr. M.T.E. Janssen-Slats Mevr. A.M.G. van Rooyen Mevr. P.J. de Hollander-Planje Mevr. M.E.G. Ouwekerk-Verkuijl : Bestuurder : Voorzitter Raad van Toezicht : Lid Raad van Toezicht : Lid Raad van Toezicht : Lid Raad van Toezicht : Lid Raad van Toezicht Fusie Middels een notariële akte d.d. 31 december 2008 hebben de Stichting Peuterspeelzalen te (verkrijgende stichting), de Stichting Peuterspeelzaal Sassenheim (verdwijnende stichting) en de Stichting Peuterspeelzaal Warmond (verdwijnende stichting) een juridische fusie als bedoeld in Titel 7, boek 2 van het Burgerlijk Wetboek, tot stand gebracht. Op basis van deze fusie verkrijgt Stichting Peuterspeelzalen te onder algemene titel het gehele vermogen van de Stichting Peuterspeelzaal Sassenheim en de Stichting Peuterspeelzaal Warmond en houden de stichtingen Peuterspeelzaal Sassenheim en Peuterspeelzaal Warmond met ingang van 1 januari 2009 op te bestaan. De financiële gegevens van de verdwijnende stichtingen zijn per 1 januari 2009 opgenomen en verwerkt in de jaarrekening van de verkrijgende stichting. De verplichting omtrent de financiële verantwoording van de verdwijnende rechtspersonen rusten na de fusie op de verkrijgende stichting, met in achtneming van het bepaalde in art. 2:321, Burgerlijk Wetboek. 3

5 Wij vertrouwen erop u met het vorenstaande voldoende te hebben geïnformeerd, voor eventuele vragen en/of opmerkingen zijn wij altijd bereid u desgewenst nadere toelichtingen te verstrekken. Hoogachtend, Accountantskantoor Lemmers V.O.F. P.A.H. van Zuijlen Accountant-Administratieconsulent 4

6 Balans per 31 december 2012 ACTIVA 31 december december 2011 Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen 2 Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal activazijde

7 PASSIVA 31 december december 2011 Vrij besteedbaar eigen vermogen 6 Algemene reserve Voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva 8 Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva Totaal passivazijde

8 Staat van baten en lasten over Baten Personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Huisvestingskosten Organisatiekosten Specifieke kosten Som de lasten Resultaat

9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de oorspronkelijke aanschaffingswaarde verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen zijn berekend volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen, schulden en overlopende activa en passiva Deze posten worden opgenomen tegen nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens dubieusheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vordering. Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten welke hun oorsprong hebben in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Algemene subsidieverordening welzijn Gemeente Teylingen De Stichting wordt gesubsidieerd volgens de algemene subsidieverordening welzijn van de Gemeente Teylingen. Een subsidieoverschot kan niet achteraf worden aangewend om bestemmingsreserves aan te vullen. Wel kan een subsidieoverschot worden aangewend om de algemene reserve aan te vullen. Het college aanvaardt een algemene reserve van 10% van de jaarlijkse exploitatie omzet tot en voor het gedeelte boven de geldt een percentage van 5%. 8

10 Toelichting op de balans Vaste activa 1 Materiële vaste activa Verbouwing Inventaris Totaal Boekwaarden per 1 januari Investeringen Afschrijvingen materiële vaste activa Boekwaarden per 31 december Vlottende activa 2 Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren Voorziening debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa Subsidie taakuren Ziekengeld uitkering Uitgeleend personeel Overige vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen

11 5 Liquide middelen ABN AMRO ING Zakelijke rekening ING Zkl spaarrekening Kas, Sassenheim en Warmond Kruisposten Vrij besteedbaar eigen vermogen Algemene reserve Eigen vermogen per 1 januari Aandeel in het resultaat Afrondingsverschil 1 Totaal mutatie vermogen Eigen vermogen per 31 december Voorzieningen Professionalisering peuterspeelzaal Kortlopende schulden en overlopende passiva 9 Crediteuren Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen Pensioenen

12 11 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen Reservering vakantietoeslag Huisvestingskosten Waarborgsommen Organisatiekosten Nettolonen Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het jaarlijks bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van registergoederen bedraagt voor 2012 circa ,-. 11

13 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 Baten Gemeentelijke Subsidie Gemeentelijke Subsidie Bijdrage Taakuren VVE Gemeentelijke Subsidie Bijdrage VVE Contributies Inschrijfgelden 1-30 Verhuur ruimten aan derden Vergoeding verdiepingsmodule Overige inkomsten Eenmalige gemeentelijke Subsidie Personeelskosten Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Ingehuurd personeel Eindheffingen Uitkering ziekengeld Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2012 waren er gemiddeld 9 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. Sociale lasten Sociale lasten Ziektewetverzekering

14 Pensioenlasten Pensioenen Overige personeelskosten Studie- en opleidingskosten Arbodienst Reiskosten Overige personeelskosten Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing Inventaris Overige bedrijfskosten 15 Huisvestingskosten Huur Dribbel/Kiekeboe Huur de Peuterkorf Huur Ollebolleke Huur de Woezel Schoonmaakkosten Gas, water en elektra Heffingen Gemeente Verzekeringen

15 16 Organisatiekosten Administratiekosten Accountantskosten Salarisadministratie Vergader- en representatiekosten Bureau, secretariaat Lidmaatschappen Premies aansprakelijkheidsverzekering Automatiseringskosten Druk- en stencilwerk Literatuur 1-3 Overige algemene kosten Dotatie assurantie eigen risico Specifieke kosten Speelgoed Eten en drinken Gebruiks- en verbruiksmaterialen Kosten vrijwilligers Overige kosten Deze posten betreffen de specifieke kosten voor de speelzalen., 23 april 2013 Stichting Peuterspeelzaal De Drie Kernen Bestuurder L.E.M. van Zanten-Schakenbos 14

16 Overige gegevens Verwerking van het resultaat De staat van baten en lasten over het boekjaar 2012 sluit met een negatief saldo van 8.088,--. Dit saldo is conform bestuursbesluit verrekend met de algemene reserve. Vaststelling jaarrekening Het bestuur van de Stichting Peuterspeelzaalwerk De Drie Kernen verklaart hierbij de jaarrekening over 2012, waarvan het resultaat 8.088,-- negatief bedraagt, te hebben vastgesteld. 15