Workshop. ISD Noordoost. Voorlopig Jaarrekening. ISD Noordoost. Datum: 16 maart 2016 concept Versie: DB 24 maart 2016

Transcriptie

1 2014 Workshop ISD Noordoost Voorlopig Jaarrekening ISD Noordoost Datum: 16 maart 2016 concept Versie: DB 24 maart 2016

2 Voorlopige Jaarrekening 2

3 4.1 Balans per 31 december ACTIVA (Bedragen in ) Ultimo Ultimo 2014 Vaste activa Overige uitzettingen met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal PASSIVA (Bedragen in ) Ultimo Ultimo 2014 Vaste passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Gerealiseerd Resultaat Voorzieningen Voor verplichtingen, verliezen en risico s Vaste schulden Vaste schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva Totaal generaal

4 4.2 Programmaverantwoording over het begrotingsjaar (Bedragen in ) Omschrijving programma Begroting begrotingsjaar vóór wijziging Begroting begrotingsjaar ná wijziging Realisatie begrotingsjaar Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Baten Lasten Saldo Delfzijl; Inkomen Delfzijl; Bijz.bijstand & overige regeling Appingedam; Inkomen Appingedam; Bijz.bijstand & overige regeling Loppersum; Inkomen Loppersum; Bijz.bijstand & overige regeling Werk en Participatie, inburgering, educatie en kdv Beheers- en apparaatskosten Totaal programma s Overige algemene dekkingsmiddelen rente ed. Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves Gerealiseerde Resultaat

5 4.3 Toelichtingen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen De waardering van de activa en de passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals zorgverzekeringspremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen en overlopende activa Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 5

6 4.3.2 Toelichting op de balans per 31 december Activa Vaste activa De openstaande vorderingen van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) worden op de balans opgenomen. Het openstaande saldo per 31 december bedraagt Op 31 december 2014 bedroeg deze Een afname van De afname is het gevolg van hogere debiteurenontvangsten en afboeking van een aantal vorderingen van verstrekte rentedragende leningen. Op de boekwaarde wordt een voorziening van 57% in mindering gebracht, vanwege verwachte oninbaarheid. De ISD loopt zelf geen waarderingsrisco over deze uitzettingen, aangezien deze één op één worden verrekend met het Rijk respectievelijk de gemeenten. Per 31 december bedraagt de balans waarde (43% van ). Vlottende activa Uitzettingen korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: Banksaldi Per 31 december 2014 was het saldo van de banksaldi negatief. Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Saldo Saldo BNG banksaldi algemeen BNG banksaldi debiteuren ABN AMRO algemeen Totaal Vorderingen op openbare lichamen Boekwaarde Voorziening Balanswaarde Balanswaarde oninbaarheid Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Werkplein Noord Groningen Totaal Overige vorderingen - UWV GGD Groningen Agentschap SZW Provincie Groningen Openstaande voorschotten Belastingdienst Saldi debiteuren klanten Overige debiteuren Totaal

7 Totale uitzettingen korter dan één jaar Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Saldo Saldo Vooruitbetaalde bedragen; - Kosten Website Kosten fusie Fivelingo Totaal TOTAAL GENERAAL ACTIVA ( )

8 Passiva Vaste passiva Het is de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Ultimo Boekwaarde Per Ultimo 2014 Boekwaarde Per Bestemmingsreserve Uitvoeringskosten(1) Bestemmingsreserve Participatiebudget(2) Gerealiseerd resultaat Totaal Het Algemeen Bestuur heeft op 20 mei het besluit genomen het voordelig resultaat 2014 toe te voegen aan de bestemmingsreserves. Het verloop in wordt in onderstaand overzicht weergegeven: Boekwaarde Per Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Boekwaarde Per Bestemmingsres.(1) Bestemmingsres.(2) Gerealiseerd resultaat Totaal Bij het gerealiseerd resultaat is een bedrag van opgenomen. Dit betreft een overschot op de Uitvoeringskosten tot een bedrag van en een bedrag van zijnde het overschot Participatiebudget. In het voorstel "nog te bestemmen resultaat " zal de bestemming hiervan worden aangegeven. De oorspronkelijke bestemmingsreserve is bestemd ter dekking van de investeringen van o.a. scholing, digitalisering en leeftijdsbewust personeelsbeleid. Op grond van artikel 37a, lid 1b kan ISD Noordoost een reserve vormen voor de apparaatskosten tot maximaal 10% van de jaarlijkse apparaatskosten. Voorzieningen Ultimo Boekwaarde Per Ultimo 2014 Boekwaarde Per Voorziening loopbaan- en uitstroomtrajecten Totaal In verband met een loopbaan- en uitstroomtraject van een medewerker is in een voorziening getroffen. Per 1 februari 2017 zal deze voorziening zijn beëindigd. De lopende voorziening(en) per 31 december 2014 is per 1 juni beëindigd. 8

9 Het verloop in wordt in onderstaand overzicht weergegeven Voorziening loopbaan- en Uitstroomtrajecten Boekwaarde Per Toevoeging Onttrekking Bestemming resultaat vorig boekjaar Boekwaarde Per Totaal Vaste schulden De openstaande vorderingen van het Besluit bijstandverlening zelfstandigen (BBZ) worden op de balans opgenomen. Het saldo per 31 december bedraagt De ontvangsten worden gedeclareerd bij het Ministerie. Er is dus sprake van een schuld aan he t Ministerie. Vlottende passiva Overige schulden Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume: Saldo Saldo Overige schulden Crediteuren; - Belastingdienst ROC Noorderpoort Diverse crediteuren Betaling uitkeringen dec.boekjaar Overigen Totaal

10 Overlopende passiva De van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: Boekwaarde Toevoeging Vrijgevallen Boekwaarde bedragen Reserveringsreg. Appingedam Reserveringsreg Delfzijl Reserveringsreg. Loppersum Bijdrage Leren en Werken Overschot uitv. kosten Inburgering Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen: Diverse projecten Afrekening BBZ Totaal overlopende passiva Totaal vlottende passiva TOTAAL GENERAAL PASSIVA ( ) Reserveringsregeling Participatiebudget gemeenten 0 De reserveringsregeling bedraagt op 31 december Dit betreft het saldo Educatie. Voor het deel aan onderbestedingen ultimo 2014 dat minder is dan 25% van het budget(voorheen reserveringsregeling) geldt na 2014 geen bestedings- of terugbetalingsplicht. Het bedrag van 5.220is daarom als vrijval ten gunste van het resultaat verantwoordt. Bijdrage Leren en Werken 0 Op 31 december 2014 stond een bedrag van op de balans. Het saldo ad is in betaald aan de gemeente Winsum. Diverse projecten Op 31 december 2014 stond een bedrag van op de balans. In is een bedrag van vrijgevallen op het project Mobiliteitscentrum Aldel. In is ten behoeve van de Wajong Pilot een bedrag van toegevoegd aan het Participatiebudget. Het restant van is op de balans opgenomen en kan in 2016 aan het Participatiebudget worden toegevoegd. Afrekening BBZ BBZ Op 31 december 2014 stond een bedrag van op de balans. Dit bedrag is in verrekend met SZW. Het bedrag van zal in 2016 met SZW worden verrekend. 10

11 Financiële verplichtingen De ISD heeft meerjarige financiële verplichtingen. Dit betreft de volgende contracten: Met de gemeente Delfzijl is een huurovereenkomst afgesloten voor de huisvesting van ISD Noordoost, gelegen aan de Singel 27 te Delfzijl. Het huurcontract is afgesloten voor de duur van 10 jaar, lopende van 3 juli 2008 tot 3 juli De jaarlijkse huurkosten en de gebouw gerelateerde kosten bedragen Dienstverleningsovereenkomst met de gemeente Delfzijl tot een bedrag van ICT ondersteuning door GEMCC tot een bedrag van

12 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen Topinkomens (semi)overheid De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is per 1 januari 2013 in werking getreden. De maximumnorm van de WNT bedraagt 100 procent van een ministersalaris. Deze norm zal bovendien niet alleen gelden voor topfunctionarissen, maar voor alle medewerkers in de publieke en semipublieke sector. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De wet WNT geldt onder andere voor bestuurders van publieke instellingen, zoals ministeries. Ook semi -publieke organisaties moeten zich eraan houden, zoals ziekenhuizen, scholen en publieke omroepen. Zo stelt de wet een maximum aan de beloning van bestuurders van woningcorporaties. De WNT-norm voor is Normering topinkomens De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Deze regels gelden onder andere: Topfunctionarissen mogen niet meer verdienen dan het wettelijke maximum: de WNT -norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling. Voor zorgverzekeraars geldt niet de WNT-norm, maar een sectorale norm. Topfunctionarissen moeten altijd openbaar maken wat zij verdienen, of dit nu meer of minder is dan de norm. Een ontslagvergoeding is maximaal Bonussen, winstdelingen en andere vormen van variabele beloning zijn niet toegestaan. Definitie topinkomens In de WNT en de voorgestelde Aanpassingswet WNT is de topfunctionaris, voor zover niet expliciet genoemd in de WNT, als volgt gedefinieerd: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon die valt onder de WNT, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan, en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon of de gehele instelling. Deze nieuwe wet is tevens van toepassing voor de directeur en het bestuur (AB en DB) van ISD Noordoost. Hierna treft u de overzichten aan. 12

13 Publicatieverplichting Beloningen regulier Functie Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid (M. Joostens) (A. Usmany- (B. Schollema) (H. Lameijer) Dallinga) Beloning n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1-1 / / / / n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Functie Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid (H.P. (E.K.H. Stulp) (I. Poucki) (A. Elderman- Brantsma) Star) Beloning n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 1-1 / / / / n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. 13

14 Functie Bestuurslid (P. Blink) Bestuurslid (E.R. Swaagman) Beloning n.v.t. n.v.t. Belastbare vaste en variabele onkostenvergoeding Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Duur en omvang van het dienstverband in het verslagjaar 1-1 / /31-12 Beloning in het voorgaande jaar Motivering voor de overschrijding van de maximale bezoldigingsnorm. n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t. Tabel 1 A met naw topfunctionarissen (ook inhuur ongeacht de duur) Naam functionaris Functie 1 E. ten Brink-de Vries Directeur Tabel 1 B met naw topfunctionarissen (ook inhuur ongeacht de duur) Uitbetaald % fte E. ten Brink-de Vries WNT grens 100% Duur: / Bezoldigingscomponent Bruto beloning Kostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal

15 4.3.3 Jaarcijfers per programma 15

16 PROGRAMMA INKOMENSDEEL DELFZIJL LASTEN na wijziging Product WWB Algemene bijstand Bijstand verstrekkingen Loonkosten subsidies Krediethypotheek Verleende krediethypotheken Totaal WWB Product WIJ Totaal WIJ Product BBZ Rapporten en taxaties BBZ om niet Bedrijfskrediet Periodieke uitkering leenbijstand Totaal BBZ Product IOAW Periodieke uitkeringen Totaal IOAW Product IOAZ Periodieke uitkeringen Totaal IOAZ Totaal Inkomensdeel Delfzijl

17 PROGRAMMA INKOMENSDEEL DELFZIJL BATEN na wijziging Product WWB Algemene bijstand Terugvordering en verhaal Krediethypotheek Aflossing krediethypotheek Overige krediethypotheek Totaal WWB Product WIJ Terugvordering Totaal WIJ Product BBZ rente bedrijfskrediet Aflossing leenbijstand Overige inkomsten Totaal BBZ Product IOAW Ontvangsten debiteuren Overige inhoudingen Totaal IOAW Product IOAZ Ontvangsten Debiteuren Overige Inhoudingen Totaal IOAZ Te betalen bijdrage gemeente Delfzijl BUIG Te betalen bijdrage BBZ Totaal Inkomensdeel Delfzijl

18 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN DELFZIJL LASTEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Verstrekkingen Individuele Inkomenstoeslag Totaal bijzondere bijstand Product Collectieve zorgverzekering Collectieve zorgverzekering Totaal collectieve zorgverzekering Totaal bijz.bijstand & overige reg. Delfzijl

19 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN DELFZIJL BATEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Terugvordering Totaal bijzondere bijstand Te betalen bijdrage gemeente Delfzijl Totaal bijz.bijstand & overige reg. Delfzijl

20 PROGRAMMA INKOMENSDEEL APPINGEDAM LASTEN na wijziging Product WWB Algemene bijstand Bijstand verstrekkingen Loonkostensubsidies Krediethypotheek Verleende krediethypotheken Totaal WWB Product WIJ Bijstand verstrekkingen Totaal WIJ Product BBZ Rapporten en taxaties BBZ om niet Bedrijfskrediet Periodieke uitkering leenbijstand Totaal BBZ Product IOAW Periodieke uitkeringen Totaal IOAW Product IOAZ Periodieke uitkeringen Totaal IOAZ Totaal Inkomensdeel Appingedam

21 PROGRAMMA INKOMENSDEEL APPINGEDAM BATEN na wijziging Product WWB Algemene bijstand Terugvordering en verhaal Krediethypotheek Aflossing krediethypotheek Rente krediethypotheek Overige inhoudingen Totaal WWB Product WIJ Terugvordering Totaal WIJ Product BBZ Aflossing/ bedrijfskrediet Rente leenbijstand Overige inhoudingen Totaal BBZ Product IOAW Ontvangsten debiteuren Overige inhoudingen Totaal IOAW Product IOAZ Ontvangsten debiteuren Overige inhoudingen Totaal IOAZ , Te betalen bijdrage gemeente Te betalen bijdrage BBZ Totaal Inkomensdeel Appingedam

22 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN APPINGEDAM LASTEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Verstrekkingen Individuele Inkomenstoeslag Totaal bijzondere bijstand Product Collectieve zorgverzekering Collectieve zorgverzekering Totaal collectieve zorgverzekering Totaal Bijz.bijstand & overige Appingedam

23 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN APPINGEDAM BATEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Terugvordering Totaal bijzondere bijstand Te betalen bijdrage gemeente Appingedam Totaal Bijz.bijstand & overige Appingedam

24 PROGRAMMA INKOMENSDEEL LOPPERSUM LASTEN voor wijziging na wijziging Product WWB Algemene bijstand Bijstand verstrekkingen Loonkostensubsidies Krediethypotheek Verleende krediethypotheken Totaal WWB Product WIJ Bijstand verstrekkingen Totaal WIJ Product BBZ Rapporten en taxaties BBZ om niet Bedrijfskrediet BBZ renteloos Totaal BBZ Product IOAW Periodieke uitkeringen Totaal IOAW Product IOAZ Periodieke uitkeringen Totaal IOAZ Totaal Inkomensdeel Loppersum

25 PROGRAMMA INKOMENSDEEL LOPPERSUM BATEN voor wijziging na wijziging Product WWB Algemene bijstand Terugvordering en verhaal Krediethypotheek Aflossing krediethypotheek Rente krediethypotheek Overige inhoudingen Totaal WWB Product WIJ Terugvordering Totaal WIJ Product BBZ rente bedrijfskrediet Aflossing leenbijstand Overige inhoudingen Totaal BBZ Product IOAW Terugvordering Overige inhoudingen Totaal IOAW Product IOAZ Ontvangsten debiteuren Overige inhoudingen Totaal IOAZ Te betalen bijdrage gemeente Te betalen bijdrage BBZ Totaal Inkomensdeel Loppersum

26 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN LOPPERSUM LASTEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Verstrekkingen Individuele Inkomenstoeslag Totaal bijzondere bijstand Product Collectieve zorgverzekering Collectieve zorgverzekering Totaal collectieve zorgverzekering TOTAAL Bijz.bijstand & overige Loppersum

27 PROGRAMMA BIJZONDERE BIJSTAND & OVERIGE REGELINGEN LOPPERSUM BATEN na wijziging Product Bijzondere bijstand Terugvordering Totaal bijzondere bijstand Te betalen bijdrage gemeente Loppersum TOTAAL Bijz.bijstand & overige Loppersum

28 PROGRAMMA WERK EN PARTICIPATIE LASTEN na wijziging 2014 Product Re-integratie Loonkostensubsidies Re-integratietrajecten WIW-ID banen Premies Vrijwilligerswerk Totaal Re-integratie Voorbereidingskosten startende ondernemers Product Inburgering Trajecten Totaal Inburgering Product Educatie Uitgaven Totaal Educatie Product Kinderopvang Uitgaven Totaal Kinderopvang Projecten Mobiliteitscentrum Aldel Uitgaven Totaal MCE Aldel Versnellingsagenda uitgaven Totaal Versnellingsagenda Actieplan Jeugdwerkloosheid Uitgaven Totaal AJW ESF J Route Arbeid ESF Werk in Zicht Wajong Pilot Totaal Werk en Participatie

29 PROGRAMMA WERK EN PARTICIPATIE BATEN na wijziging Bijdragen Re-integratie Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Totaal Re-integratie Bijdragen Inburgering Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Totaal Inburgering Bijdragen Educatie Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Totaal Educatie Bijdragen Kinderopvang Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Totaal Kinderopvang Bijdragen Mobiliteitscentrum Aldel Bijdrage Versnellingsagenda Bijdrage Actieplan Jeugdwerkloosheid ESF J Route Arbeid ESF Werk in Zicht Wajong Pilot Specificatie te betalen bijdrage P-budget: Gemeente Appingedam Gemeente Delfzijl Gemeente Loppersum Totaal Totaal Werk en Participatie

30 PROGRAMMA BEHEERS- EN APPARAATSKOSTEN LASTEN na wijziging Personeelskosten Totale salariskosten Ingehuurd personeel uitvoering Personeel via Synergon Reis- en verblijfkosten uitvoering Studiekosten Kosten OR verrekening kosten werkcoaches Verrekening kosten MC Aldel Secundaire personeelsdiensten en Bedrijfsfitness Dotatie aan voorziening Overige exploitatiekosten Abonnementen en vakliteratuur Kosten betalingsverkeer Kosten Clientenraad Vergaderingen/bijeenkomsten Overige kosten uitvoering Huisvestingskosten Huisvesting personeel Automatiseringkosten Kosten Website Werkplekinrichting (hardware) Bureaukosten Kosten verzekeringen invorderingskosten Portokosten Kantoorkosten Controlekosten accountant Kosten inhuur archiefbeheer Ondersteuningskosten Kosten personeelsbeleid Commissie bezwaar en beroep Inkoop Arbo-diensten Lasten wet dwangsom Gerechtelijke procedures ABW Aansluitkosten Bedrijfsartsengroep Totaal beheers- en apparaatskosten

31 PROGRAMMA BEHEERS- EN APPARAATSKOSTEN BATEN na wijziging Diverse baten uitvoeringskosten Herwaardering Debiteuren * voor berekening bijdrage zie toelichting Te betalen bijdrage gemeente Delfzijl Te betalen bijdrage gemeente Appingedam Te betalen bijdrage gemeente Loppersum Totaal beheers- en apparaatskosten

32 OVERIGE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN RENTE ED. LASTEN na wijziging Verschillenrekening Totaal overige algemene dekkingsmiddelen

33 OVERIGE ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN RENTE ED. BATEN na wijziging Creditrente Totaal overige algemene dekkingsmiddelen

34 5.1 Verdeling resultaat Eigen bijdragen De berekening van de bijdrage per gemeente voor de verschillende programma s is als volgt: - Programma Inkomen: Op grond van artikel 37a, lid 3 van de GR wordt het uiteindelijke resultaat op basis van een percentage van de inbreng in het budget per gemeente berekend; - Programma Participatie: De lasten van het Participatiebudget worden toegerekend aan de gemeenten op basis van een percentage van de inbreng in het budget; - Programma Bijzondere Bijstand en Overige regelingen: de baten en lasten worden op basis van de realisatie verrekend met de gemeenten; - Programma Beheers- en Apparaatskosten: De lasten worden voor 25% verdeeld op basis van het inwoneraantal per gemeente en voor 75% op basis van het klantenaantal per gemeente. Bijdrage per gemeente Programmma Gemeente Delfzijl Begroting Begroting na wijziging Realisatie Programma Inkomen Programma Bijz. bijstand & Over.Reg Programma Werk en Participatie Beheers-/apparaatskosten Totaal gemeente Delfzijl Gemeente Appingedam Programma Inkomen Programma Bijz. bijstand & Over.Reg Programma Werk en Participatie Beheers-/apparaatskosten Totaal gemeente Appingedam Gemeente Loppersum Programma Inkomen Programma Bijz. bijstand & Over.Reg Programma Werk en Participatie Beheers-/apparaatskosten Totaal gemeente Loppersum Totaal BTW Compensatie De gemeenten kunnen de door de ISD betaalde btw op inhuur van werkcoaches verrekenen middels het btw compensatiefonds. In is door de ISD een bedrag van aan btw betaald. Specificatie btw-compensatie: Gemeente Delfzijl Gemeente Appingedam Gemeente Loppersum Totaal