Voorwaarden Rabo ToekomstUitkering

Transcriptie

1 r Voorwaarden Rabo ToekomstUitkering 1 Productkenmerken en informatie over Rabo ToekomstUitkering 2 Algemene voorwaarden voor Rabo ToekomstUitkering 2007

2

3 1 Productkenmerken Rabo ToekomstUitkering Leeswijzer Dit document informeert u over: - het begrip lijfrente - de kenmerken van Rabo ToekomstUitkering - de Rabobank als financiële dienstverlener Algemene informatie over lijfrente Een lijfrente is een periodieke uitkering ter aanvulling van uw inkomen. Een lijfrenteproduct kent twee fases: de opbouwfase waarin geld wordt ingelegd en de afbouwfase waarin de periodieke uitbetalingen plaatsvinden. Tot 2008 konden alleen verzekeraars lijfrenteproducten aanbieden. Door een wetswijziging, ingaande 1 januari 2008, mogen ook banken dat doen. De Rabobank heeft daarom de Rabo ToekomstRekening ontwikkeld. Voor de opbouwfase zijn er twee rekeningen: - Rabo ToekomstSparen: een geblokkeerde spaarrekening met vaste rente of met variabele rente. - Rabo ToekomstBeleggen: een geblokkeerde effectenrekening. De duur van de opbouwfase bepaalt u bij het openen van de rekening. Tegenover de fiscale voordelen staat, dat u tijdens de opbouwfase niet over het tegoed kunt beschikken. Het geblokkeerde tegoed moet u op de einddatum gebruiken voor de aankoop van een lijfrente. Voor deze afbouwfase is er Rabo ToekomstUitkering. Dat is de eigenlijke lijfrente: een periodieke uitbetaling gedurende een bepaalde periode. Bijvoorbeeld een maandelijkse uitbetaling als (een aanvulling op het) inkomen nadat u gestopt bent met werken. Fiscale behandeling - de hoofdpunten Als u een lijfrentekapitaal opbouwde bij een verzekeraar, de Rabobank of een andere bank, dan gaan wij er van uit dat u daarvoor aftrek genoten. De inleg komt dus niet nogmaals voor aftrek in aanmerking. Als de inleg echter samenhangt met het afstorten van een FOR of stakingswinst kan deze, mits voldaan aan de daarvoor geldende voorwaarden, wel aftrekbaar zijn. Uw adviseur kan u hierover adviseren. De periodieke uitbetalingen worden als inkomen progressief belast in box 1. Voorbeeld Een 65-jarige man heeft met Rabo ToekomstSparen een tegoed van ,- opgebouwd. Hij wil daarmee een lijfrente aankopen met een looptijd van 20 jaar en uitbetaling per kwartaal. Hij koopt zo n lijfrente aan met de rekening Rabo ToekomstUitkering, tegen een rentepercentage van 4,00% (een fictief percentage). Zijn inkomen bedraagt ,- inclusief AOW. Als het tarief voor de inkomensbelasting 40% (een fictief percentage) over de top van zijn inkomen bedraagt, ontvangt hij gedurende 20 jaar (bij in leven zijn) ieder kwartaal een bedrag van 1.817,09. Op dit bedrag worden nog uitbetalingskosten in mindering gebracht en over het resterende bedrag is 40% inkomstenbelasting verschuldigd. Aangenomen is dat hij zowel ten tijde van het opbouwen van het saldo als ten tijde van de periodieke uitbetalingen binnenlands belastingplichtige is. Het saldo op de Rabo ToekomstRekening geldt niet als een bezitting in box 3 voor zover de inleg in box 1 aftrekbaar is. Over het tegoed is per saldo dus geen 1,2% inkomstenbelasting verschuldigd. Kijk voor meer informatie op: en/of vraag het aan uw adviseur. Productkenmerken Openen rekening Een rekening Rabo ToekomstUitkering opent u kosteloos; u moet wel in Nederland wonen. Bij het openen maakt u een aantal keuzes en spreken we een aantal gegevens met u af. Deze leggen we vast in een overeenkomst: - het inlegbedrag en de inlegdatum, - de hoogte en frequentie van de periodieke uitbetalingen, - de datum van de eerste en laatste periodieke uitbetaling, - het rentepercentage, - de hoogte van de uitbetalingskosten. Als sommige gegevens nog niet bekend zijn, zoals de inlegdatum of het exacte inlegbedrag, leggen we die voorlopig vast. Zodra de gegevens definitief zijn, berekenen wij de uitbetalings gegevens opnieuw en bevestigen deze schriftelijk aan u. Inleg rekening Er is altijd maar één inleg toegestaan per rekening. Vervolgstortingen zijn niet mogelijk. De inleg, die op verschillende manieren kan zijn opgebouwd, kunt u niet zelf inleggen en wordt als volgt door de bank verwerkt: - Inleg opgebouwd met Rabo ToekomstSparen (en/of Rabo ToekomstBeleggen) De bank heft de rekening(en) Rabo ToekomstSparen (en/of Rabo ToekomstBeleggen) op. Het totale saldo, inclusief de opgebouwde rente tot en met de dag van opheffing, wordt overgeboekt naar de nieuwe rekening Rabo ToekomstUitkering. - Inleg opgebouwd bij een andere bank of verzekeraar Het overboeken van een opgebouwd lijfrentekapitaal regelt u met een door u ingevuld en ondertekend overdrachtsformulier. De Rabobank zorgt vervolgens, kosteloos, voor de afwikkeling met uw huidige bank of verzekeringsmaatschappij en de overboeking naar een Rabo ToekomstUitkering. Fiscaal gezien valt dit tegoed onder de regels van de Wet inkomstenbelasting 2001, zoals die met ingang van 1 januari 2008 gelden. Een lijfrentekapitaal, opgebouwd bij een verzekeraar, kan bijvoorbeeld ook onder het fiscale regime van vóór 1992 vallen. Legt u zo n lijfrentekapitaal in op een rekening Rabo ToekomstUitkering, dan verliest u bepaalde fiscaal ruimere bestedingsmogelijkheden. Dit kan nadelig zijn, maar dat hoeft niet. Laat u hierover adviseren, voordat u een tegoed laat overboeken. Heeft u meer rekeningen of polissen, met verschillende einddata? Verleng dan de rekeningen / polissen die vóór de laatste einddatum eindigen, naar de laatste einddatum. Zodat het totale opgebouwde tegoed in één keer ingelegd kan worden op één rekening Rabo ToekomstUitkering. - Inleg afkomstig van FOR en/ of stakingswinst Voor het bedrag ter grootte van de af te storten FOR en/of stakingswinst (tot bepaalde vastgestelde maxima) kunt u een lijfrente bedingen bij uw opvolger (dat kan een natuurlijk persoon zijn, maar ook de BV die uw onderneming voortzet), maar ook bij de bank door in te leggen op een rekening Rabo ToekomstUitkering. Door te kiezen voor inleg op een rekening Rabo ToekomstUitkering bent u zeker van een gegarandeerde periodieke uitbetaling. De bank verzorgt de overboeking van uw huidige rekening naar de rekening Rabo ToekomstUitkering. Rentevergoeding Over de inleg én alle rentebijschrijvingen vergoedt de bank een vaste rente gedurende de gehele looptijd van de rekening. Het rentetarief wordt mede bepaald op basis van de looptijd. Dat is de tijd tussen de datum van de inleg en de laatste uitbetaling, afgerond op hele jaren naar beneden. Het rentetarief dat bij de looptijd hoort, geldt voor de inleg en alle toekomstige rentebijschrijvingen. De rente wordt jaarlijks op 1 januari bijgeschreven op de spaarrekening. De actuele rentetarieven per looptijd vindt u op

4 2 Opnemen Het tegoed van de rekening kan uitsluitend opgenomen worden via de periodieke uitbetalingen, zoals bij het openen van de rekening met u is afgesproken. Overboeken van de periodieke uitbetalingen gebeurt altijd door de bank. Zelf geld opnemen, bijvoorbeeld via Rabo Internetbankieren is niet mogelijk. Periodieke uitbetalingen Het met u afgesproken bruto bedrag dat periodiek wordt uitbetaald blijft gegarandeerd ongewijzigd gedurende de hele looptijd. De uitbetalingen geschieden op de 25e dag van de maand met de afgesproken frequentie. Als frequentie is mogelijk: per jaar, half jaar, kwartaal of maand. Tussentijds kunt u deze niet veranderen. Het minimum bedrag per periode bedraagt 50,-. De periodieke uitbetalingen worden verminderd met uitbetalingskosten. Deze kosten voor het verwerken van de periodieke uitbetalingen zijn zowel in de offerte als in de overeenkomst opgenomen. Over het resterende bedrag moet de bank loonbelasting, premies volksverzekeringen en een inkomensafhankelijke bijdrage voor de Zorgverzekeringswet inhouden. De in de loop van het kalenderjaar geheven loonbelasting en premies volksverzekeringen zijn voorheffingen. Deze worden nog verrekend met de over het desbetreffende kalenderjaar daadwerkelijk verschuldigde inkomstenbelasting en premieheffing. Als de bank in de toekomst nog andere belastingen, premies en/of heffingen moet inhouden, dan zal zij u hierover informeren. Het netto bedrag dat resteert na deze inhouding wordt uitbetaald op een bankrekening (mede) op uw naam, bij een Nederlandse bank. Na de laatste uitbetaling wordt de rekening automatisch opgeheven. Looptijd van de uitbetalingen Voor de looptijd van de periodieke uitbetalingen geldt het volgende: - Is het jaarlijks te ontvangen bedrag lager dan een vastgesteld wettelijk maximum én ontvangt u de eerste uitbetaling in of na het kalenderjaar dat u 65 jaar wordt, dan is de looptijd ten minste 5 jaar. - In alle andere gevallen is de looptijd van de periodieke uitbetalingen ten minste 20 jaar. Ontvangt u de eerste uitbetaling voor het kalenderjaar waarin u 65 jaar wordt, dan wordt deze duur van 20 jaar verlengd met het aantal jaren dat u op dat moment jonger bent dan 65 jaar. Een combinatie van bovenstaande vormen is ook mogelijk. De eerste uitbetaling moet uiterlijk plaatsvinden in het kalenderjaar dat u 70 wordt. Looptijd van de uitbetalingen (bij start afbouwfase als gevolg van overlijden rekeninghouder tijdens de opbouwfase) Overlijdt de (rekening)houder van een opbouwproduct, dan moeten de erfgena(a)m(en) voor het tegoed een nabestaandenlijfrente aankopen. De erfgena(a)m(en) aan wie de spaarrekening bij verdeling van de nalatenschap wordt toebedeeld moeten dat binnen 12 maanden na het overlijden doen. Voor de looptijd van deze periodieke uitbetalingen is de relatie tussen de overleden rekeninghouder en de erfgena(a)m(en) bepalend. - Fiscaal partner van de overledene: de looptijd is ten minste 5 jaar. - Kind of overig familielid* én ouder dan 30 jaar: looptijd ten minste 20 jaar. - Kind of overig familielid* én jonger dan 30 jaar: looptijd ten minste 5 jaar, maar niet meer dan het aantal jaren dat het familielid jonger is dan 30 jaar. Er kan alleen voor een maandelijkse uitbetaling worden gekozen. Als de erfgenaam een uitbetaling wenst die later eindigt, of indien er voor het bereiken van de 30-jarige leeftijd niet minimaal twee uitbetalingen kunnen worden gedaan, dan bedraagt de looptijd ten minste 20 jaar. - Andere relatie tot de overledene: looptijd ten minste 5 jaar * Overig familielid: de bloed- of aanverwant in rechte lijn of 2e of 3e graad van de zijlijn. De hoogte van de periodieke uitbetalingen hangt af van de looptijd van de nabestaandenlijfrente en de actuele rentestand. Is het bedrag lager dan de wettelijk bepaalde afkoopgrens voor kleine tegoeden, dan wordt het in één keer aan de nabestaande uitgekeerd - na inhouding van de administratiekosten ad 50,- voor het afwikkelen van deze afkoopregeling en de verschuldigde belasting en premies. Wijzigingen tijdens de looptijd Gedurende de looptijd van de rekening kunnen verschillende omstandigheden van invloed zijn op uw persoonlijke (financiële) situatie en de rekening Rabo ToekomstUitkering. Overlijden tijdens de looptijd Overlijdt de houder van een rekening Rabo ToekomstUitkering dan komen de resterende uitbetalingen toe aan de erfgena(a)m(en). Zodra het overlijden aan de bank is gemeld worden de periodieke uitbetalingen opgeschort. Om aan de fiscale voorwaarden te voldoen moeten de uitbetalingen binnen 12 maanden worden voortgezet. De erfgena(a)m(en) dienen daarom binnen 12 maanden na overlijden een verklaring van erfrecht aan de bank te overleggen en aan te geven op welke wijze de resterende uitbetalingen verdeeld moeten worden. Willen meerdere erfgena(a)m(en) een deel van de resterende uitbetalingen ontvangen, dan wordt voor iedere erfgenaam een nieuwe rekening Rabo ToekomstUitkering geopend. De oude rekening, die tijdelijk op naam van de erven rekeninghouder was gezet, wordt beëindigd. Het tegoed van deze rekening, inclusief de opgebouwde rente, wordt verdeeld over de nieuwe rekening(en) naar rato van ieders gerechtigdheid na de verdeling. De nieuwe rekeninghouder(s) ontvangen hun deel in de nalatenschap als periodieke uitbetaling voor de resterende termijnen. De opgeschorte uitbetalingen worden tegelijkertijd met de eerste nieuwe uitbetaling uitgekeerd. Echtscheiding De rekening Rabo ToekomstUitkering staat op naam van één rekeninghouder. Bij echtscheiding kan (een deel van) de uitbetalingen worden toebedeeld aan de ex-partner. Voor de ex-partner wordt dan met medewerking van de rekeninghouder een nieuwe rekening Rabo ToekomstUitkering geopend. De frequentie en looptijd van de uitbetalingen wijzigt niet door de verdeling. Voor de afhandeling brengt de bank 50,- administratiekosten in rekening. Emigratie Als u tijdens de looptijd naar het buitenland emigreert, krijgt u te maken met de gevolgen van afkoop. Dit betekent dat de sancties zoals beschreven onder Afkoop en andere verboden handelingen van toepassing zijn. Er wordt een conserverende aanslag opgelegd door de fiscus. Deze aanslag wordt vastgesteld maar hoeft nog niet betaald te worden. De Belastingdienst geeft, mits aan een aantal voorwaarden is voldaan, uitstel van betaling gegeven gedurende tien jaar. Als er in die tien jaar geen verboden handelingen plaatsvinden, vervalt de aanslag op verzoek definitief na deze tien jaar. Vindt er wel een verboden handeling plaats, dan vervalt het uitstel van betaling en wordt de conserverende aanslag alsnog ingevorderd. Afkoop en andere verboden handelingen Bepaalde handelingen met een rekening Rabo ToekomstUitkering zijn fiscaal niet toegestaan. Hierna staat een overzicht van de belangrijkste verboden handelingen en gevolgen hiervan: - Opnemen van het tegoed is niet mogelijk, behalve voor de afgesproken periodieke uitbetalingen. - Aan een verzoek om het rekeningtegoed af te kopen, d.w.z. het hele tegoed ineens op nemen, verleent de bank geen medewerking. - Overdracht of verpanding van het saldo op de rekening Rabo ToekomstUitkering wordt beschouwd als een verboden handeling. Wettelijk gezien voldoet uw rekening Rabo ToekomstUitkering dan niet meer aan de (fiscale) voorwaarden die gelden voor lijfrente. Voldoet de lijfrente niet meer aan de voorwaarden, dan heeft dit de volgende fiscale gevolgen: 1e Alle ingelegde bedragen en het daarover behaalde rendement worden aangemerkt als negatieve uitgaven voor een inkomensvoorziening. Dit bedrag moet u aangeven bij uw belastingaangifte en is belast in box 1. 2e Door de belastingdienst wordt een boete in rekening gebracht, de zogenaamde revisierente. Deze bedraagt normaal gesproken 20%

5 3 van het rekeningsaldo. Deze boete is een definitieve boete, die niet aftrekbaar is. Voor de administratieve afwikkeling brengt de bank 150,- kosten in rekening, die worden verrekend met het tegoed. Rekening- en uitbetalingsinformatie Bij de eerste periodieke uitbetaling in een kalenderjaar ontvangt u een uitbetalingsspecificatie. In dit overzicht staan alle bedragen die ingehouden worden op de bruto-uitbetaling. Zijn er gedurende het kalenderjaar wijzigingen waardoor de netto-uitbetaling verandert, dan ontvangt u een nieuwe specificatie. Daarnaast ontvangt u eens per jaar, uiterlijk in februari, een jaaroverzicht ten behoeve van de belastingaangifte. Deze overzichten zijn kosteloos. Informatie aan de fiscus (renseigneren) De bank is verplicht bepaalde gegevens over de rekening Rabo ToekomstUitkering door te geven aan de fiscus. Zo moet de bank inleg die voor u aftrekbaar is melden. Daarnaast moet de bank de fiscus informeren in geval van een verboden handeling als beschreven onder afkoop en andere verboden handelingen. Kruislingse garantieregeling Diverse onderdelen van de Rabobank Groep, waaronder de lokale banken staan voor elkaar garant voor de nakoming van hun verplichtingen jegens crediteuren. Als een lokale Rabobank onverhoopt niet aan haar verplichtingen jegens haar crediteuren zou kunnen voldoen, dan zullen andere onderdelen van de Rabobank Groep bijspringen om aan die verplichtingen te voldoen. Dit is vastgelegd in een zogenaamde Kruislingse Garantieregeling. In feite betekent dit dat het gehele vermogen van de onderdelen van de Rabobank Groep die meedoen aan de Kruislingse Garantieregeling een garantie vormt voor de rekeninghouders en andere crediteuren van de onderdelen van de groep. De Rabobank Groep is één van de sterkste financiële instellingen ter wereld. Zij heeft als één van de weinige banken een zogenaamde triple A status van gerenommeerde instituten die de kredietwaardigheid van ondernemingen vaststellen. Disclaimer Het bovenstaande heeft een informatief karakter en hieraan kunnen geen rechten worden ontleend. Wij adviseren u nadrukkelijk de beschrijving van de productkenmerken en informatie over Rabo ToekomstUitkering en de bijbehorende (algemene) voorwaarden zorgvuldig te lezen en van de volledige inhoud kennis te nemen. Deze informatie is onder voorbehoud van wijzigingen door de Rabobank verstrekt. Fiscale wet- en regelgeving en de uitleg daarvan kunnen wijzigen en van invloed zijn op de fiscale behandeling van het product. Ook uw persoonlijke omstandigheden en het gebruik van het product kunnen van invloed zijn op de fiscale behandeling van het product. De Rabobank aanvaardt geen aansprakelijkheid voor deze fiscale behandeling. Risico s De met u afgesproken bruto periodieke uitbetaling is gegarandeerd voor de hele looptijd van de rekening. Het bedrag dat u uiteindelijk netto ontvangt kan gedurende de looptijd wel wijzigen omdat de bank wettelijk verplicht is loonbelasting en premies in te houden. Deze inhoudingen kunnen als gevolg van toekomstige wetgeving hoger of lager worden dan bij aanvang van de rekening het geval is. De rekening Rabo ToekomstUitkering is ontwikkeld op basis van de fiscale wetgeving per 1 januari Als de fiscale wetgeving of uw persoonlijke situatie in de toekomst verandert, kan Rabo ToekomstUitkering anders uitpakken dan in eerste instantie beoogd was. De Rabobank is hiervoor niet aansprakelijk. Voor dit product is een financiële bijsluiter opgesteld. U kunt deze vinden op De Rabobank als financiële dienstverlener Iedere lokale Rabobank is aanbieder van kredieten, spaar- en betaalrekeningen met daaraan verbonden faciliteiten en bemiddelt in verzekeringen en kredieten. Iedere lokale Rabobank is als zodanig onder haar statutaire naam ingeschreven in het register van de Autoriteit Financiële Markten te Amsterdam. Heeft u een klacht? Bij klachten kunt u zich in eerste instantie wenden tot uw Rabobank. Als u niet tevreden bent met het antwoord van deze bank, kunt u uw klacht in tweede instantie schriftelijk toesturen aan: Rabobank Nederland, Klachtenservice, Antwoordnummer 10043, 5600 VB Eindhoven Mocht u daarna nog niet tevreden zijn dan kunt u uw klacht ter bemiddeling voorleggen aan de: Ombudsman Financiële Dienstverlening, Postbus 93257, 2509 AG Den Haag Tel: Mocht de bemiddeling door de Ombudsman niet slagen, dan kunt u het geschil voorleggen aan de: Geschillencommissie Financiële Dienstverlening (KiFiD) Postbus 93257, 2509 AG Den Haag Tel: Meer informatie over laatst genoemde instanties kunt u vinden op

6 4 Algemene voorwaarden Rabo ToekomstUitkering Definities In de overeenkomst en in deze algemene voorwaarden wordt verstaan onder: rekening: de rekening Rabo ToekomstUitkering; rekeninghouder: degene voor wie de bank de rekening aanhoudt; bank: de bank of haar rechtsopvolger(s), die de rekening aanhoudt; Rabobank Coöperatieve Centrale Raiffeisen-Boerenleenbank Nederland : B.A., gevestigd te Amsterdam; overeenkomst: de tussen de bank en de rekeninghouder gesloten overeenkomst waarin deze algemene voorwaarden van toepassing zijn verklaard; inleg: het bedrag dat in opdracht van de rekeninghouder op de rekening wordt gestort; uitbetalingskosten: kosten die de bank in rekening brengt in verband met de uitbetaling in periodieke termijnen; tegoed: het saldo dat op enig moment op de rekening staat; tegenrekening: de in de overeenkomst vermelde rekening (mede) ten name van de rekeninghouder, waarnaar ten laste van de rekening periodiek bedragen overgeboekt worden; actuele rente: de rente die Rabobank Nederland op een bepaald moment aan de bank adviseert voor dit type rekening; bruto bedrag: het bedrag dat de bank per termijn uitbetaalt, op welk bedrag nog uitbetalingskosten worden ingehouden alsmede belastingen, premies, heffingen en/of andere lasten onder welke naam dan ook, die de bank op basis van huidige en /of toekomstige wet- en regelgeving verplicht moet inhouden en afdragen. 2 Bestemming en tenaamstelling rekening a De rekening is uitsluitend bestemd voor natuurlijke personen. b De rekening is een geblokkeerde rekening en bestemd voor een éénmalige inleg, waarop het bepaalde in artikel 5 van toepassing is. c De inleg wordt op de rekening aangehouden en samen met de daarover bijgeschreven rente uitsluitend in vaste en gelijkmatige termijnen als bedoeld in artikel 3.126a lid 4 van de Wet Inkomstenbelasting 2001 overgemaakt naar de tegenrekening. d De rekening kan uitsluitend op naam worden gesteld van één rekeninghouder. e De rechten uit deze overeenkomst kunnen niet worden afgekocht, vervreemd, prijsgegeven of tot voorwerp van zekerheid dienen. De bank doet hierbij afstand van enig pandrecht dat zij mocht hebben of verkrijgen. 3 Overeenkomst Bij de opening van de rekening wordt een overeenkomst tussen de bank en de rekeninghouder gesloten waarin ondermeer het volgende wordt vastgelegd: a het bedrag van de inleg, b de rentegarantiedatum, c de door de bank in rekening te brengen uitbetalingskosten per termijn, d de rente die de bank over het tegoed op de rekening vergoedt, e het periodiek uit te keren bruto bedrag, f de termijnen waarin en de dagen waarop de periodiek uit te keren bedragen worden overgeboekt, uitgaande van de in de overeenkomst genoemde inlegdatum, g de tegenrekening. 4 Wijzigingen Als de bank de inleg ná de in de overeenkomst genoemde inlegdatum ontvangt of als zij een inleg ontvangt die hoger of lager is dan het bedrag van de inleg dat in de overeenkomst wordt vermeld, kan dit gevolgen hebben voor de overeengekomen onderdelen die in artikel 3 sub c t/m g zijn vermeld. De bank is bevoegd de inhoud van de overeenkomst hierop aan te passen. Deze aanpassingen zal de bank schriftelijk of op elektronische wijze aan de rekeninghouder bevestigen. Met deze bevestiging komen de eerder uit hoofde van de overeenkomst gemaakte afspraken, voor wat betreft de gewijzigde onderdelen, te vervallen. 5 Inleg a Op de rekening mag slechts éénmalig ingelegd worden, waarbij de bank er er vanuit gaat dat de volledige inleg op de rekening kan worden aangemerkt als lijfrentepremie ingevolge artikel lid 1 onderdeel a van de Wet Inkomstenbelasting 2001, behalve wanneer deze afkomstig is van een andere geblokkeerde rekening van de rekeninghouder als bedoeld in artikel 3.126a van de Wet Inkomstenbelasting 2001 of van een lijfrenteverzekering zoals bedoeld in artikel van de Wet Inkomstenbelasting b Na inleg van het overeengekomen bedrag, mogen op de rekening geen bedragen meer ingelegd worden. Als na de eerste inleg toch een bedrag op de rekening wordt bijgeschreven, is de bank bevoegd de desbetreffende bijschrijving ongedaan te maken. 6 Uitbetaling a De bank maakt conform hetgeen partijen hierover overeengekomen zijn, periodiek bedragen over naar de tegenrekening ten laste van het tegoed op de rekening. b Op de bedragen die de bank periodiek aan de rekeninghouder verschuldigd is, is zij bevoegd om het volgende in mindering te brengen: - uitbetalingskosten per termijn; - belastingen, premies, heffingen en/of andere lasten onder welke naam dan ook, die de bank op basis van huidige en/of toekomstige wet- en regelgeving verplicht moet inhouden en afdragen. c Afspraken over de hoogte en het aantal termijnen mogen niet gewijzigd worden. 7 Rente a De bank vergoedt over het tegoed de overeengekomen rente vanaf de datum waarop de bank de inleg op de rekening heeft ontvangen. b De bank mag deze rente niet wijzigen. c De rente wordt berekend volgens een door de bank te bepalen berekeningsmethode en met inachtneming van een door de bank te bepalen valuteringsregeling. De rente wordt op de rekening geadministreerd op een door de bank te bepalen wijze. d De bank mag met betrekking tot de rente, de berekening van de totale rentevergoeding, de bijschrijvingsdatum, de berekeningsmethode, berekeningsperiode, de valuteringsregeling en de wijze van administratie wijzigen. 8 Informatie a De bank verstrekt de rekeninghouder ten minste één keer per jaar informatie over de uitbetaling ten laste van de rekening en/of stelt hem in de gelegenheid kennis te nemen van informatie over de uitbetaling, waaronder mede wordt begrepen het op elektronische wijze beschikbaar stellen van informatie over de uitbetaling. b De rekeninghouder is verplicht hem verstrekte informatie over de uitbetaling terstond te controleren. Indien de bank hem in de gelegenheid stelt kennis te nemen van informatie over de uitbetaling, dient de rekeninghouder periodiek deze informatie te controleren. De rekeninghouder dient de bank onverwijld in kennis te stellen van een eventuele onjuistheid in deze informatie. c De inhoud van door de bank ter beschikking gestelde informatie waaronder mede wordt begrepen op elektronische wijze ter beschikking gestelde informatie geldt als door de rekeninghouder te zijn goedgekeurd als de rekeninghouder deze niet heeft betwist binnen twaalf maanden nadat deze informatie geacht kan worden de rekeninghouder te hebben bereikt. Als in de rekeninginformatie rekenfouten voorkomen, is de bank bevoegd en verplicht deze rekenfouten te herstellen, ook nadat de genoemde termijn van twaalf maanden is verstreken.

7 5 9 Einde overeenkomst Na overmaking van de laatste termijn eindigt de overeenkomst en heft de bank de rekening op. De tekst van deze Algemene voorwaarden Rabo ToekomstUitkering 2007 is op 28 december 2007 gedeponeerd ter griffie van de Arrondissementsrechtbank te Utrecht. 10 Overlijden rekeninghouder a Na het overlijden van de rekeninghouder, zijn diens erfgenamen verplicht dit zo spoedig mogelijk te melden bij de bank. b De bank kan verlangen dat degene(n) die stelt/stellen bevoegd te zijn (rechts)handelingen met betrekking tot de rekening te verrichten als bewijs daarvan (onder meer) een verklaring van erfrecht overlegt/overleggen, die is opgesteld door een Nederlandse notaris. c De bank behoeft geen inlichtingen te verstrekken over het verloop van de rekening vóór de datum van overlijden van de rekeninghouder. 11 Opschortingsbevoegdheid Zodra de bank kennis neemt van het overlijden van de rekeninghouder, is zij bevoegd de uitbetaling van de periodieke bedragen op te schorten. 12 Aansprakelijkheid a Zodra en zolang de bank op grond van het bepaalde in artikel 44a van de Invorderingswet 1990 aansprakelijk is voor door de rekeninghouder dan wel zijn erfgena(a)m(en) verschuldigde inkomstenbelasting, verschuldigde revisierente en/of een andere door de rekeninghouder dan wel of zijn erfgena(a)m(en) verschuldigde belasting, zal geen enkele uitbetaling ten laste van de rekening plaatsvinden. Of deze aansprakelijkheid zich voordoet, staat uitsluitend ter beoordeling aan de bank. Voor zover en zodra de bank aansprakelijk wordt gesteld voor de verschuldigde inkomstenbelasting, revisierente en/of een andere belasting, is de bank bevoegd deze in mindering te brengen op, dan wel te verrekenen met het tegoed op de rekening. b Als de bank het onder a vermelde bedrag niet in mindering kan brengen op, danwel niet kan verrekenen met het tegoed op de rekening, is de rekeninghouder dan wel zijn erfgena(a)m(en) (hoofdelijk) verplicht om op eerste verzoek van de bank dit bedrag, vermeerderd met de wettelijke rente, aan haar terug te betalen. 13 Fusie/overdracht/splitsing a Bevoegdheden, rechten en verplichtingen van de bank kunnen na juridische fusie c.q. na juridische splitsing van de bank (ook) zelfstandig - en hoofdelijk - worden uitgeoefend respectievelijk nagekomen door de rechtsopvolger(s) van de bank. b De bank is bevoegd de rechtsverhouding(en), waarin de bank tot de debiteur staat met de daaraan verbonden nevenrechten, (partieel) over te dragen aan een derde. Door ondertekening van de overeenkomst verleent de debiteur de bank bij voorbaat toestemming hiervoor. c Overal waar in de overeenkomst en de daarin toepasselijk verklaarde algemene voorwaarden het woord bank is vermeld, dient na fusie c.q. splitsing c.q. overdracht (ook) begrepen te worden de rechtsopvolger(s) van de bank. 14 Wetgeving Waar in deze overeenkomst en/of deze algemene voorwaarden wordt gesproken over wetgeving of waar een wetsartikel wordt genoemd, worden daaronder ook begrepen een daarvoor in de plaats komende bepaling en/of wetgeving. 15 Wijziging algemene voorwaarden De bank is bevoegd deze algemene voorwaarden aan te vullen, te wijzigen en/of te vervangen. Zij zal de rekeninghouder ten minste dertig dagen voor de inwerkingtreding van een aanvulling, wijziging en/of vervanging hieromtrent informeren dan wel in de gelegenheid stellen hiervan kennis te nemen. 16 Citeertitel Deze algemene voorwaarden kunnen worden aangehaald als: Algemene voorwaarden voor RaboToekomstUitkering 2007.

8 13574 jan-2008