Stichting Instudo AMSTERDAM. Rapport inzake de jaarrekening juni 2016

Transcriptie

1 Stichting Instudo AMSTERDAM Rapport inzake de jaarrekening juni 2016 Key2Finance BV juni 2016

2 INHOUDSOPGAVE Pagina FINANCIEEL RAPPORT 1 Opdracht 2 2 Deskundigenonderzoek 2 3 Algemeen 2 4 Resultaat 3 5 Financiële positie 4 JAARREKENING 1 Balans per 31 december Exploitatierekening over Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelichting op de balans per 31 december Toelichting op de exploitatierekening OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek 20 2 Resultaatbestemming

3 FINANCIEEL RAPPORT

4 Aan het bestuur van Stichting Instudo Roemer Visscherstraat EZ Amsterdam Datum Kenmerk Behandeld door sn Betreft: Jaarrekening 2015 Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2015 met betrekking tot uw stichting. 1 OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van uw besloten vennootschap, waarin begrepen de balans met tellingen van en de winst-en-verliesrekening sluitende met een resultaat van , samengesteld. 2 DESKUNDIGENONDERZOEK Door de besloten vennootschap is geen opdracht verstrekt voor een deskundigenonderzoek, zoals vermeld in artikel 2:393 lid 1 BW. In het beperkte kader van de opdracht berichten wij overigens dat, op basis van de door de stichting verstrekte informatie en gegevens, wij geen aanleiding hebben aan te nemen dat de gegevens in de jaarrekening strijdig zijn met wet- en regelgeving of de stichtingstatuten. 3 ALGEMEEN 3.1 Oprichting Stichting Instudo is opgericht op 20 november 1961 en ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Amsterdam onder nummer

5 4 RESULTAAT 4.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2015 bedraagt tegenover over De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: Verschil % % Baten , , Lasten Afschrijvingen , , Huisvestingslasten , , Exploitatielasten , , Activiteiten , , Overige baten en lasten , , , , Bedrijfsresultaat , , Operationeel resultaat , , Donaties en giften , , Buitengewone baten en lasten , Resultaat , , Pagina 3 van 20

6 5 FINANCIËLE POSITIE Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: Stichtingkapitaal Langlopende schulden Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Effecten Liquide middelen Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Key2Finance BV administratieve en fiscale dienstverlening S.J. Doorman Pagina 4 van 20

7 JAARREKENING Balans per 31 december 2015 Winst-en-verliesrekening over 2015 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2015

8 1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na winstbestemming) 31 december december 2014 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (1) Gebouwen Verbouwingen Inventaris Vervoermiddelen Vlottende activa Vorderingen (2) Effecten (3) Liquide middelen (4)

9 31 december december 2014 PASSIVA Stichtingskapitaal (5) Langlopende schulden (6) Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan overige instellingen Overige langlopende schulden (particulieren) Kortlopende schulden (7) Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva Pagina 6 van 20

10 2 EXPLOITATIEREKENING OVER Baten (8) Lasten Afschrijvingen (9) Huisvestingslasten (10) Exploitatielasten (11) Activiteiten (12) Overige baten en lasten (13) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Donaties en giften (14) Buitengewone baten en lasten (15) Resultaat Pagina 7 van 20

11 3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Lonen en salarissen worden op basis van kasstelsel verantwoord. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Effecten De ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de reële waarde. De gerealiseerde en niet-gerealiseerde waardeveranderingen van de ter beurze genoteerde effecten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord. De niet ter beurze genoteerde effecten worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs danwel lagere marktwaarde waarbij is uitgegaan van de individuele effecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Pagina 8 van 20

12 Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Baten Onder baten wordt verstaan de in het verslagjaar ontvangen pensiongelden, inkomsten uit activiteiten, subsidies en overige baten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Belastingen De stichting valt buiten de heffing van vennootschapsbelasting en omzetbelasting. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. Pagina 9 van 20

13 4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA 1. Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Verbouwingen Vervoermiddelen Totaal Boekwaarde per 1 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties Investeringen Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december De totale WOZ waarde van alle gebouwen tezamen bedraagt peildatum 1 januari 2015 (2014: /peildatum 1 januari 2014/2013). Over de verbouwingen wordt in het eerste jaar van investering 15% afgeschreven, de volgende jaren steeds 5%. Pagina 10 van 20

14 Afschrijvingspercentages Gebouwen 3,0 Verbouwingen 5,0 Inventaris 15,0 Vervoermiddelen 15,0 % VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren Effecten Effecten De marktwaarde van de effecten bedroeg ultimo boekjaar 570 (2014: 747). 4. Liquide middelen Spaarrekeningen Diverse bankrekeningen werkeenheden Binck Bank Kassen werkeenheden De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting Pagina 11 van 20

15 PASSIVA Stichtingskapitaal Algemene reserve exploitatieresultaten Algemene reserve exploitatieresultaten Stand per 1 januari Exploitatie resultaat boekjaar Stand per 31 december Langlopende schulden Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan overige instellingen Overige langlopende schulden (particulieren) Schulden aan kredietinstellingen Hypotheek ING Bank NV ING Bank NV Euribor Optimaal ING Bank NV inzake Emmalaan 7 Utrecht Pagina 12 van 20

16 Hypotheek ING Bank NV Stand per 1 januari Aflossing boekjaar Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze hypothecaire lening met een oorspronkelijke hoofdsom van is in 2011 verstrekt ter financiering van het pand Jan Luykenstraat 50 te Amsterdam. Aflossing vindt plaats over een periode van 20 jaar. Het rentepercentage bedraagt 2,58% (tot en met 10 maart 2013: 1,95%) boven het Euribor Tarief. De aflossing per kwartaal bedraagt Het aantal resterende maandtermijnen bedraagt 62. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2015 heeft een bedrag van een looptijd langer dan vijf jaar. Als zekerheden zijn gesteld een hypotheek van op de woonhuizen Jan Luykenstraat 50 en 52 te Amsterdam (in eerste rang), een hypotheek van op het woonhuis Jacob Obrechtstraat 74 BG/1E/2(eerste rang), verpanding van de bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht), positieve/ negatieve hypotheekverklaring op het bedrijfspand Jacob Obrechtstraat 74 te Amsterdam tot een bedrag van , stam-verpanding huurvorderingen (eerste pandrecht). ING Bank NV Euribor Optimaal Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een uitbreiding per 1 juli 2013 van de kredietfaciliteit die onder de volgende voorwaarden is aangegaan: - de rente bedraagt 3,7% per jaar boven het 3-maands Euribor tarief geldend op de eerste dag van de rentevastperiode (0,211% op 1 juli 2013), voor het eerst op 1 oktober de aflossing bedraagt per kwartaal voor het eerst op 1 juli 2014, looptijd 72 maanden; - zekerheden zijn de zelfde als de hierboven vermelde lening onder nummer Pagina 13 van 20

17 ING Bank NV inzake Emmalaan 7 Utrecht 2015 Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een in eind 2006 door de ING Bank NV verstrekte lening inzake de aankoop van de Emmalaan 7 te Utrecht met een oorspronkelijke hoofdsom van De looptijd is 25 jaar. De rente bedraagt 4,88% vast. De aflossing bedraagt per kwartaal. Als zekerheden zijn gesteld de positieve/negatie hypotheekverklaring ad op het pand Emmalaan 7 te Utrecht. In het boekjaar is de lening geheel afgelost. Schulden aan overige instellingen Limmat Stiftung (Zwitserland) Stichting Eduforma Nationaal Restauratiefonds Limmat Stiftung (Zwitserland) Stand per 1 januari Aflossing Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreft een in 2008 door Limmat Stiftung verstrekte annuïtaire lening met een oorspronkelijke hoofdsom van De rente bedraagt 2,66% per jaar. De halfjaarlijkse annuïteit bedraagt De lening is eind 2016 afgelost. Pagina 14 van 20

18 Stichting Eduforma 2015 Stand per 1 januari Opgenomen gelden Langlopend deel per 31 december Dit betreft een in 2007 rente vrije onderhandse lening verstrekt door de Stichting Eduforma met als doel bij te dragen aan de activiteiten van de stichting Instudo. De looptijd is onbepaald, maar schuldeiser kan de geleende som te allen tijde geheel of gedeeltelijk opeisen. Nationaal Restauratiefonds Stand per 1 januari Aflossing boekjaar Stand per 31 december Aflossingsverplichting komend boekjaar Langlopend deel per 31 december Deze hypothecaire annuïteitenlening is verstrekt ter financiering van de restauratie van het object Nieuw Lepelenburg, Herenstraat te Utrecht. De rente is variabel, het rentepercentage bedraagt vanaf ,8%. De totale annuïteit bedraagt sinds ,32. De annuïteit wijzigt op het moment dat de rente wordt aangepast. Overige langlopende schulden (particulieren) Overige langlopende schulden (particulieren) Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Langlopend deel per 31 december Dit betreffen diverse leningen van particulieren aan de Stichting Instudo. Rente en aflossingsvoorwaarden worden met iedere particulier afzonderlijk overeengekomen. 7. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Saldo ING bank NV bankrekeningen werkeenheden Pagina 15 van 20

19 Aflossingsverplichtingen langlopende schulden Leningen kredietinstellingen Leningen overige instellingen Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden en overlopende passiva NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Vordering Stichting Emmalaan 7 De Stichting Instudo heeft in het verleden een rentedragende lening a fonds perdu verstrekt aan de stichting Emmalaan 7 van in totaal In 2008 is deze lening afgewaardeerd als buitengewonen last, omdat niet waarschijnlijk wordt geacht dat de lening binnen afzienbare tijd zal worden terug betaald aan de Stichting Instudo. Met de Stichting Emmalaan 7 is overeengekomen dat verkoop van het onroerend goed Emmalaan 7 te Utrecht alleen mogelijk is met instemming van de stichting Instudo. Stichting Instudo is alleen voornemens in te stemmen met een eventuele verkoop van genoemd onroerend goed, indien de lening volledig is afgelost en de verschuldigde rente volledig is betaald. Pagina 16 van 20

20 5 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Baten Pensiongelden Subsidies en fondsen Inkomsten activiteiten Overige baten Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Gebouwen Verbouwingen Inventaris Vervoermiddelen Overige bedrijfskosten 10. Huisvestingslasten Huisvestingskosten Kosten huishouding Saldo bijdrage aan Facilitaire dienstverlening Exploitatielasten Huur BK Onderhoud gebouwen Pagina 17 van 20

21 12. Activiteiten 2015 Culturele en overige activiteiten Cursus- en lesmateriaal Huishoudelijk personeel Telefoonkosten Autokosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen Reklame en advertentiekosten Overige steun aan derden Vrijwilligersvergoedingen Betalingen aan derden Overige baten en lasten Rentelasten Koersresultaten effecten Andere lasten De Stichting Instudo heeft in het 2008 een lening a fonds perdu verstrekt aan de stichting Emmalaan 7 van in totaal Deze lening is in het zelfde jaar afgewaardeerd als buitengewone last, omdat niet waarschijnlijk werd geacht dat de lening binnen afzienbare tijd zou worden terug betaald aan de Stichting Instudo. Eventuele aflossingen op deze lening in de toekomst worden door de Stichting Instudo als rente bate aangemerkt. In het boekjaar heeft de Stichting Emmalaan 7 geen aflossingen verricht (2014: nihil). 14. Donaties en giften Donaties en giften Buitengewone baten en lasten Boekresultaat verkoop panden In het boekjaar is het pand aan de Corellistraat te Amsterdam verkocht. Het verschil tussen de boekwaarde en de werkelijke verkoopwaarde wordt aangemerkt als een (eenmalige) buitengewone bate. Pagina 18 van 20

22

23 OVERIGE GEGEVENS 1 Deskundigenonderzoek De besloten vennootschap heeft gebruikgemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van artikel 2:396 lid 7 BW. 2 Resultaatbestemming 2015 Vooruitlopend op een daartoe te nemen bestuursbesluit is het resultaat ad over 2015 reeds toegevoegd aan de vermogensrekening "gecumuleerde exploitatieresultaten"