afschrijven in aantal jaren kapitaallasten per jaar

Transcriptie

1 Vergelijking 40/25 afschrijven en 25/15 jaar afschrijven Brongevens, overzicht college, corsa , datum 28 november 2011 Kosten exclusief BTW ter activering en afschrijving Bekostiging en financiering scenario s 0 en 1-locatie " Scenario controle 0 " Scenario 1-locatie' controle 1 verschillen Scenario 0 afschrijven in 15 jaar afschrijven in 25 jaar Scenario '1-locatie' afschrijven in 15 jaar afschrijven in 25 jaar 0 en 1 bouwkundig installaties vaste inrichting publieksbalie prijsstijgingen bijkomende kosten startkosten * onvoorzien ( scenario 0 12% en 1,5% in 1- locatie) parkeervoorziening maaiveld architecten, adviseurs, constructeurs, installaties bouwfysica, duurzaamheid, bouwkosten, bouwmanagement (resp. 9 en %) 0 0 subtotaal stichtingskosten afschrijven in aantal jaren kapitaallasten per jaar toerekening verkoop oud vastgoed ruimte door vrijval kap lasten restant door reserve gem huisvesting verschil bij juiste afschrijving per jaar! opstelling gemeente 15/25 jaar 0-scenario 15/25 jaar scenario 1-locatie Opmerkingen: - Er is een allocatie gemaakt van kosten waarvan niet duidelijk is of die in de 15, dan wel 25 jaar-categorie vallen. In twijfelgevallen zoals vaste inrichting zijn die toegerekend aan 25 jaren. - Gerealiseerd dient te worden dat dit overzicht inzicht geeft in de afschrijvingen (kapitaalslasten). - In de 1-locatievariant geldt daarboven dat balanspositie van de gemeente wel met 3,7 miljoen euro wordt verslechterd door de vervreemding van 2 locaties! * Hoe onvoorzien is bepaald is onduidelijk. Opvallend is dat die in scenario 1 veel lager uitvalt dan in scenario.

2 Vergelijking gegevens gemeente tussen 40/25 en 15/25 afschrijving Samenvatting en conclusies Het college gaat in zijn presentatie uit van afschrijvingen van: renovatie 3 gebouwen per jaar voor 25 jaar. samenvoegen op 1 locatie per jaar voor 40 jaar. Op basis van de financiële verordening moet dat zijn renovatie 3 gebouwen per jaar voor de eerste 15 jaar en daarna tot jaar samenvoegen op 1 locatie per jaar voor de eerste 15 jaar en daarna tot jaar Voor renovatie van 3 locaties betekent dat de eerste 15 jaar ruim 19% meer afschrijven dan voorgesteld. Voor samenvoegen op 1 locatie betekent dat de eerste 15 jaar ruim 90% meer afschrijven dan voorgesteld. 25-jaar 40-jaar 15/25-jaar verschillen in % in eerste 15 jaar in eerste 15 jaar Scenario 0 - renovatie drie locaties nvt ,46% meer Scenario 1 -samenvoegen op 1 locatie nvt ,55% meer volgens college zoals afschrijving zou moeten (niet volgens financiële verordening) (wel volgens financiële verordening) Opmerkingen * Hoe onvoorzien is bepaald is onduidelijk. Opvallend is dat die in scenario 1 veel lager uitvalt dan in scenario 0. * Bedacht moet worden dat bij scenario 1-locatie naast deze effecten tevens de waarde van de bezittingen met 3,7 miljoen euro afneemt door de verkoop van twee locaties.

3 Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 1-locatie Investering 25-jarige afschrijving Investering 15-jarige afschrijving Investering totaal jaar datum waarde afsch 15 afschr 25 totaal rente totale lasten presentatie afschrijving per jaar college

4 Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 0 Investering 25-jarige afschrijving Investering 15-jarige afschrijving Investering totaal jaar datum waarde afsch 15 afschr 25 totaal rente totale lasten presentatie afschrijving per jaar college

5 Afschrijvings- en (fictieve-) rentekosten scenario 1-locatie extra dotatie vernieuwing installaties (verschil tussen afschrijving in 40 jaar en 15 jaar) Investering gebouw 40 jaar Investering installaties 40 jaar Investering totaal jaar datum waarde afschr 40 afschr 40 totaal dotatie verv rente totale lasten presentatie instal gebouw afschrijving inst na 15 j per jaar college vanaf dit moment opnieuw inversteren in installaties