Caparis NV. Rapportage 2 e kwartaal 2014

Transcriptie

1 Rapportage 2 e kwartaal 2014 Caparis NV Bestemd voor: Raad van Commissarissen Caparis NV Aandeelhouders Caparis NV Bestuur GR Sw Fryslân Colleges B&W Ondernemingsraad Caparis NV 19 augustus e kwartaal 2014 Pagina 1/32

2 Inhoudsopgave 1 Algemene ontwikkelingen Ontwikkelingen 2 e kwartaal Aanpassing gemeentelijke omzet begroting Jaareindeverwachting Risicoparagraaf 7 2 Sociaal Realisatie taakstelling Wachtlijst In-, door- en uitstroom Trajecten Ziekteverzuim 14 3 Kwartaalcijfers Winst- en verliesrekening Caparis NV Bezettingsoverzicht Balans Kasstroomoverzicht 29 4 Omzetten gemeenten 32 2 e kwartaal 2014 Pagina 2/32

3 1 ALGEMENE ONTWIKKELINGEN 1.1 Ontwikkelingen 2 e kwartaal De Participatiewet is een feit. Eind juni is de benodigde wetgeving door de Eerste Kamer aangenomen. Dit betekent dat de Participatiewet definitief op 1 januari 2015 zal worden ingevoerd. Vanaf die datum zal er ook geen instroom in de Wet sociale werkvoorziening gaan plaatsvinden. Wat de Participatiewet concreet voor Caparis gaat betekenen is nog niet duidelijk. Momenteel vinden er gesprekken plaats tussen Caparis en de aangesloten gemeenten over de mogelijke nieuwe opdracht van Caparis. Op dit moment is hier echter nog geen duidelijkheid over. Caparis blijft werken aan het verbeteren van de bedrijfsvoering en de financiële en sociale resultaten. In deze rapportage geven wij inzicht in de financiële en sociale resultaten over het 1 e half jaar van Caparis is tevreden over de gerealiseerde (financiële) resultaten tot en met het 2 e kwartaal De positieve ontwikkeling van het bedrijfsresultaat in 2013 en het 1 e kwartaal 2014 heeft Caparis in het 2 e kwartaal weten voort te zetten. Caparis heeft tot en met het 2 e kwartaal een bedrijfsresultaat gerealiseerd van totaal positief. Dit is een verbetering ten opzichte van de begroting met (begroot bedrijfsresultaat: positief). De verbetering van het bedrijfsresultaat is gerealiseerd door zowel een hogere netto toegevoegde waarde 1 (hierna: NTW) als lagere bedrijfskosten. De gerealiseerde NTW, exclusief opbrengsten Begeleid Werken, is hoger dan begroot. Alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd in lijn met of beter dan begroot. De grootste verbeteringen in de NTW zijn gerealiseerd bij de bedrijfsonderdelen Groenservice en Industrie. Groenservice heeft extra NTW gerealiseerd als gevolg van het zachte voorjaar. De combinatie van regen, zon en zachte temperaturen heeft tot extra groei van gras en onkruid geleid. Met als gevolg extra werk. Het weer is van grote invloed op de NTW van Groenservice: bij een strenge winter is de NTW altijd lager in vergelijking met een zacht voorjaar. Ook is in het 1 e kwartaal van 2014 werk uitgevoerd wat oorspronkelijk gepland was in het 4 e kwartaal Op verzoek van de opdrachtgevers is een deel van dit werk uitgevoerd in het 1 e kwartaal. Tot slot zijn er in het 1 e half jaar meer declarabele uren (detacheringen) gerealiseerd. Alle afdelingen van het bedrijfsonderdeel Industrie, met uitzondering van de afdeling Montage, hebben in lijn met of beter dan begroot gepresteerd. Het 4 e kwartaal 2013 was een succesvol kwartaal voor het bedrijfsonderdeel Industrie. In het 1 e half jaar hebben we deze lijn weten vast te houden. Normaliter is bij het bedrijfsonderdeel Industrie sprake van een dip in het 1 e kwartaal. Caparis kreeg dit jaar echter structureel meer opdrachten gegund; dit van zowel bestaande als nieuwe klanten. We zien dit beeld bij nagenoeg alle afdelingen. De productie van een afdeling binnen Montage is in februari tijdelijk stil komen te liggen, omdat een klant een order had ingetrokken. Bovendien was de orderportefeuille van Montage in april onvoldoende gevuld. Caparis heeft dit deels weten op te vangen door het inzetten van de medewerkers van Montage voor werk van andere afdelingen. Per saldo loopt Montage hierdoor beperkt achter op begroting. 1 Netto toegevoegde waarde: omzet minus directe productiekosten en kosten van uitbesteed werk 2 e kwartaal 2014 Pagina 3/32

4 Naast Groenservice en Industrie hebben ook Business Post en Schoonmaak beter gepresteerd dan begroot. Het aantal declarabele uren van de individuele detacheringen bleef daarentegen in het 1 e half jaar achter ten opzichte van de begroting. Enerzijds wordt dit veroorzaakt door een tekort aan geschikte Sw-medewerkers. Waar mogelijk wordt een vacature bij een externe werkgever ingevuld door het plaatsen van een trajectdeelnemer, waardoor de uitkeringslasten voor de betreffende gemeente afneemt. Anderzijds constateren we dat externe werkgevers niet altijd een Sw-medewerker met een tijdelijk dienstverband wil inlenen. Dit omdat het dienstverband ultimo 2014 eindigt en de inlener dan opnieuw op zoek moet naar een kandidaat. De verbetering van Business Post wordt verklaard door extra volumes post als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen (extra mailingen) in combinatie met een hoger aandeel eigen bezorging. Doordat meer post door Sw-medewerkers kan worden bezorgd, hoeft Caparis minder uit te besteden aan PostNL. Business Post heeft overigens ook een mooi succes gerealiseerd. Business Post doet sinds 2012, als proef, de postbezorging voor de gemeente Opsterland. De gemeente Opsterland is tevreden over de postbezorging wat in april heeft geleid tot het tekenen van een overeenkomst tussen Caparis en de gemeente Opsterland voor het uitvoeren van de postbezorging voor de komende drie jaren. Ook twee klanten van Schoonmaak hebben de contracten verlengd. In de begroting was er rekening mee gehouden dat deze twee klanten de contracten niet zouden verlengen. De bedrijfskosten van Caparis zijn tot en met het 2 e kwartaal lager dan begroot (begroting /realisatie ). Bij nagenoeg alle kostencategorieën is een besparing gerealiseerd. Het grootste deel van de besparing is gerealiseerd door lagere loonkosten kader. De loonkosten kader zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ) door een lagere personele bezetting en lagere gemiddelde loonkosten. Cumulatief tot en met het 2 e kwartaal is de kaderbezetting circa 12 fte lager dan begroot. Momenteel is wel sprake van enkele openstaande vacatures. Deze vacatures zullen de komende tijd ingevuld gaan worden. In de begroting 2014 is rekening gehouden met een stijging van de bruto lonen met 1%. De Cao-onderhandelingen zijn op 15 juli jongstleden afgerond. De exacte inhoud van de nieuwe Cao is nog niet bekend, maar verwacht wordt dat de nieuwe Cao in 2014 tot circa aan additionele loonkosten, sociale lasten en pensioenpremies tot gevolg zal hebben. Dit valt binnen de kaders waarmee in de begroting 2014 rekening is gehouden. De verwachte additionele loonkosten zijn meegenomen in de jaareindeverwachting De daadwerkelijke financiële consequenties zullen zichtbaar zijn in het 4 e kwartaal. Het door Caparis gerealiseerde bedrijfsresultaat van positief wordt mede beïnvloed door enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. In hoofdstuk 3 is een toelichting opgenomen betreffende de eenmalige baten en lasten. Caparis heeft een opdracht van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening Fryslân (hierna: GR) voor wat betreft het te realiseren aandeel Detacheringen/Begeleid Werken (hierna: Deta/BW). De opdracht van de GR is een aandeel Deta/BW van 37,5% per 31 december Het aandeel Deta/BW bedraagt ultimo het 2 e kwartaal 34,8%. Omgerekend naar fte s (en Se 2 ) betekent dit dat per 30 juni 2014 circa 775 fte s (circa 825 Se) werkzaam zijn bij 2 Se = subsidie-eenheden, ook wel arbeidsjaren genoemd 2 e kwartaal 2014 Pagina 4/32

5 een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is een daling van 32 fte s ten opzichte van de eindstand 2013 (807 fte). Deze daling wordt als volgt veroorzaakt. Voor 2014 is sprake van een hoger aantal te realiseren plaatsingen (taakstelling) ten opzichte van In de begroting 2014 is verondersteld dat het aantal plaatsingen in 2014 stabiel zou blijven ten opzichte van Doordat het aantal te realiseren plaatsingen in 2014 is toegenomen, zal het procentuele aandeel Deta/BW per definitie lager uitvallen bij hetzelfde aantal fte s en Se s in Deta/BW. Daarnaast constateren wij dat vacatures niet altijd ingevuld kunnen worden met geschikte Sw-medewerkers. Tot slot blijkt uit gevoerde gesprekken dat externe werkgevers terughoudend zijn om een Sw-medewerker met een tijdelijk contract (einddatum uiterlijk 31 december 2014) in te lenen. De inlener wil liever niet twee keer een medewerker hoeven in te lenen en in te werken. Als gevolg hiervan verwachten wij dat we de doelstelling betreffende het aandeel Deta/BW niet volledig zullen gaan realiseren. Caparis had tot en met het 2 e kwartaal gemiddeld 111 fte s trajectdeelnemers actief en blijft daarmee 24 fte achter op begroting (begroting 135 fte). Het bedrijfsonderdeel Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) heeft in het 2 e kwartaal van 95% van het aantal afgesloten trajecten (259 trajecten) de vooraf gedefinieerde doelstelling gerealiseerd. Dit kan zijn het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer, het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer of het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Per 30 juni 2014 zijn er nog 131 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. Reductie van het ziekteverzuim is voor Caparis een belangrijke doelstelling. Het gerealiseerde ziekteverzuim Sw is in 2013 hoger ten opzichte van Wij streven voor 2014 weer naar een daling van het ziekteverzuim. Met in het achterhoofd de onrust die mogelijk nog gaat ontstaan als gevolg van de invoering van de Participatiewet, is dit een uitdagende doelstelling. Wij richten ons hierbij voornamelijk op het kort verzuim, omdat dit beter beïnvloedbaar is. Het lang verzuim is, vanwege de achterliggende oorzaken, nagenoeg niet beïnvloedbaar. Tot en met het 2 e kwartaal is het kortdurend ziekteverzuim van zowel Sw- als kaderpersoneel binnen begroting. Het kort verzuim Sw-personeel bedraagt 4,6% (begroting 6,4%) en het kort verzuim kaderpersoneel bedraagt 1,5% (begroting 3,5%). Het langdurig verzuim is daarentegen voor zowel Sw- als kaderpersoneel boven begroting. Tot en met het 2 e kwartaal bedraagt het lang verzuim Sw- en kaderpersoneel respectievelijk 9,7% en 5,7% (begroting 7,8% en 1,6%). Zoals hierboven aangegeven, is het lang verzuim nagenoeg niet beïnvloedbaar. De bedrijfsarts heeft recentelijk aangegeven dat er sprake is van een opvallende stijging van het aantal Swmedewerkers met een tijdelijk dienstverband dat op het spreekuur komt. Circa 30% tot 40% van de bezoeken aan de bedrijfsarts betreft Sw-medewerkers met een tijdelijk dienstverband. Op dit moment is niet bekend of deze stijging wordt veroorzaakt door de aard van de handicap of door de onzekerheid over het tijdelijk dienstverband. Resumerend zijn wij als directieteam van Caparis tevreden over de gerealiseerde resultaten. Ondanks de onzekere periode, als gevolg van de komst van de Participatiewet, hebben alle Sw- en kadermedewerkers een uitstekende prestatie geleverd in het 1 e half jaar. De komende periode zullen wij ons blijven inzetten om de financiële en sociale resultaten (blijvend) te verbeteren. 2 e kwartaal 2014 Pagina 5/32

6 1.2 Aanpassing gemeentelijke omzet begroting 2014 Tijdens de aandeelhoudersvergadering van 12 december 2013 is de begroting 2014 van Caparis besproken en vastgesteld. De begroting 2014 is mede gebaseerd op het besluit van de gemeente Weststellingwerf om met ingang van 21 april 2014 het openbaar groen in eigen beheer te gaan onderhouden. De financiële consequenties van dit besluit zijn in de begroting 2014 van Caparis verwerkt. De portefeuillehouder van de gemeente Weststellingwerf heeft tijdens de aandeelhoudersvergadering van 12 december 2013 de overige aandeelhouders geïnformeerd, dat de gemeente Weststellingwerf in 2014 het project Groen zelf Doen in een vorm van een pilot samen met Caparis zal uitvoeren. Caparis heeft de aandeelhouders eind december schriftelijk geïnformeerd over de gevolgen van het besluit van de gemeente Weststellingwerf voor de begroting Tijdens de aandeelhoudersvergadering van 6 maart 2014 zijn de financiële consequenties door Caparis toegelicht. De herziene begroting is vervolgens door de aandeelhoudersvergadering vastgesteld. Het begrote bedrijfsresultaat 2014 is hiermee gewijzigd in positief (was positief). In de hoofdstukken 2, 3 en 4 zal de gewijzigde begroting als uitgangspunt dienen. Overigens heeft de gemeente Weststellingwerf d.d. 10 april 2014 de GR schriftelijk geïnformeerd over haar besluit om voorlopig af te zien van het in uitvoering nemen van het onder eigen verantwoordelijkheid en in eigen beheer nemen van het groenonderhoud. Dit betekent dat de hierboven beschreven pilot in 2014 vooralsnog niet zal gaan plaatsvinden. Wij gaan er vooralsnog van uit dat de eventuele financiële effecten van dit besluit binnen de huidige begroting 2014 van Caparis kan worden opgevangen. 1.3 Jaareindeverwachting 2014 Caparis verwacht over heel 2014 uit te komen op een bedrijfsresultaat van positief. Dit is een verbetering van ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat (begroting positief). In het verwachte bedrijfsresultaat van positief zitten echter enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat positief. Dit is een verbetering van ten opzichte van de begroting. Wij verwachten de in het 1e half jaar ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat derhalve voort te kunnen zetten in het 2 e half jaar. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar hoofdstuk 3. Caparis heeft de opdracht van de GR om per 31 december 2014 een aandeel Deta/BW te realiseren van 37,5%. Wij verwachten de huidige stand van het aandeel Deta/BW gedurende de resterende maanden stabiel te kunnen houden zodat we uitkomen op een verwachte eindstand van het aandeel Deta/BW van circa 35,0%. In de vorige paragraaf is toegelicht waarom we denken dat het aandeel Deta/BW zal achterblijven. Op dit moment is het nog te vroeg om aan te geven of de doelstellingen ten aanzien van het ziekteverzuim Sw zullen worden gehaald. Wij kunnen op dit moment nog onvoldoende inschatten wat de effecten van de besluiten betreffende de tijdelijke contracten van Sw-medewerkers tot gevolg zullen hebben. Ten aanzien van het ziekteverzuim van kaderpersoneel verwachten 2 e kwartaal 2014 Pagina 6/32

7 we dat het kort verzuim binnen de doelstelling zal blijven. De doelstelling van het (niet beinvloedbare) lang verzuim zal waarschijnlijk niet worden gehaald. Het lang verzuim zal tot gevolg hebben dat de doelstelling van het totale verzuim van kaderpersoneel (doel 4,8%) niet gehaald zal worden. Wij verwachten voor het kaderpersoneel totaal op een verzuim van circa 7% uit te komen. De ontwikkeling van het ziekteverzuim, van zowel kader- als Sw-personeel, heeft continu de aandacht van directie en management. 1.4 Risicoparagraaf In deze paragraaf worden de belangrijkste risico s toegelicht die van invloed zijn op het uiteindelijke bedrijfsresultaat 2014 van Caparis. Invoering Participatiewet en waardering vastgoed Op 1 januari 2015 zal de Participatiewet worden ingevoerd. De benodigde wetgeving is eind juni door de Eerste Kamer aangenomen. De Participatiewet (en de afspraken vanuit het Sociaal Akkoord) zullen nu op gemeentelijk niveau vertaald gaan worden naar lokaal beleid. Dit zal dan mogelijk gaan leiden tot een nieuwe opdracht voor Caparis. Zodra er meer duidelijkheid is over de nieuwe opdracht van Caparis, zal de huidige organisatie mogelijk moeten worden aangepast. Dit zal dan mogelijk ook gepaard gaan met herstructurerings- of frictiekosten. Op dit moment is nog onduidelijk in hoeverre Caparis in 2014 geconfronteerd zal gaan worden met deze kosten. In de begroting 2014 is geen rekening gehouden met deze kosten, omdat de omvang van deze kosten op dit moment niet in te schatten zijn. In de jaareindeverwachting 2014 is eveneens geen rekening gehouden met eventuele herstructurerings- of frictiekosten. De onduidelijkheid over de gevolgen van de Participatiewet voor de opdracht van Caparis heeft ook tot gevolg dat nog geen analyse kan worden gemaakt van de effecten op de huisvesting van Caparis. Mocht in de toekomst, bij een eventuele wijziging in beleid en in de opdracht aan Caparis, minder eigen vierkante meters nodig zijn, dan zou dat kunnen leiden tot een lagere waardering van het vastgoed. In die situatie bestaat een reële kans dat de reeds aangetrokken leningen het plafond, zoals opgenomen in de financieringsovereenkomsten, zullen overschrijden. De maximale leencapaciteit van Caparis bedraagt 130% van de boekwaarde van de materiële vaste activa. Indien deze situatie zich voor zal gaan doen, zal overleg met het bestuur van de GR, de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen worden gevoerd om te komen tot een oplossing. Wij gaan er op dit moment nog vanuit dat geen afwaardering van het eigen vastgoed noodzakelijk is. Zodra er dit jaar duidelijkheid is over de nieuwe opdracht voor Caparis, zal een analyse worden gemaakt van de potentiële effecten. Dit kan tot gevolg hebben dat in 2014 alsnog tot een afwaardering van het vastgoed en/of het opnemen van overige herstructurerings- en frictiekosten moet worden overgegaan; hier is in de begroting 2014 en jaareindeverwachting 2014 vooralsnog geen rekening mee gehouden. Ontwikkeling loonkosten kader In de begroting 2014 is rekening gehouden met een stijging van de loonkosten kader met maximaal 2,0%. Deze stijging dient ter dekking van het risico van een stijging van de Caolonen (inclusief periodieken), sociale lasten en pensioenpremies. 2 e kwartaal 2014 Pagina 7/32

8 Op 15 juli jongstleden is er tussen VNG en vakbonden overeenstemming bereikt over een nieuwe Cao. De exacte inhoud van de nieuwe Cao is nog niet bekend. Wel is bekend dat in oktober de lonen met 1% zullen stijgen en dat er eveneens in oktober een eenmalige uitkering van 350,- zal worden verstrekt. Wij schatten de financiële gevolgen van de nieuwe Cao voor 2014 in op een bedrag tussen de en In de jaareindeverwachting is voorzichtigheidshalve rekening gehouden met een stijging van de loonkosten met De financiële effecten van de nieuwe Cao vallen overigens binnen de kaders zoals die zijn gehanteerd bij het opstellen van de begroting 2014 van Caparis NV. Bonus Begeleid Werken (BW) 2012 Brancheorganisatie Cedris heeft op 18 september 2013 gecommuniceerd dat de bonus BW met betrekking tot kalenderjaar 2012 in 2014 zal worden uitgekeerd. Cedris baseert haar informatie op de begroting 2014 van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Op dit moment is echter geen duidelijkheid over de exacte hoogte van deze bonus. In 2013 is voor het laatst een bonus BW uitgekeerd voor een bedrag van Deze bonus had betrekking op het jaar In 2014 zal naar verwachting de bonus BW betreffende 2012 worden uitgekeerd. Vooralsnog gaan wij er vanuit dat de in 2014 te ontvangen bonus lager zal zijn dan de bonus die in 2013 is ontvangen doordat meer instellingen hiervoor in aanmerking zullen komen. Voorzichtigheidshalve is daarom een bedrag van als bonus BW in de begroting 2014 opgenomen. Wij verwachten in december 2014 de definitieve beschikkingen voor de bonus BW 2012 te ontvangen. De uiteindelijke omvang kan derhalve afwijken van het in de begroting 2014 opgenomen bedrag. Vervuilde grond voormalige huurlocatie Wij hebben in de vorige kwartaalrapportages toegelicht dat bij een voormalige huurlocatie vervuilde grond is geconstateerd. Het strafrechtelijk onderzoek naar deze bodemverontreiniging loopt nog. In het 2 e kwartaal is de bodemsanering afgerond en is een schone grond verklaring ontvangen. Voor de verwachte kosten, die met de bodemverontreiniging samenhangen, is in 2013 reeds een voorziening gevormd. Wij verwachten dat, met de kennis van nu, deze voorziening toereikend zal zijn. Reorganisatievoorziening O&I Eind 2013 is een reorganisatie bij het voormalige bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie gestart. In de jaarrekening 2013 is voor de verwachte kosten, uit hoofde van deze reorganisatie, een reorganisatievoorziening van gevormd. Inmiddels is de reorganisatie formeel afgerond. De personele (en financiële) gevolgen van de reorganisatie zijn echter nog niet afgewikkeld. Wij verwachten dat, met de kennis van nu, eind 2014 een deel van deze reorganisatievoorziening kan vrijvallen. Op dit moment kunnen wij echter nog geen inschatting geven van de omvang van de vrijval. In de nu voorliggende jaareindeverwachting is dan ook geen vrijval meegenomen. 2 e kwartaal 2014 Pagina 8/32

9 2 SOCIAAL 2.1 Realisatie taakstelling In onderstaande tabel is de realisatie van de taakstelling tot en met juni weergegeven. De totale taakstelling 2014 van de bij Caparis aangesloten gemeenten is, ten opzichte van 2013, met (afgerond) 109 Se toegenomen. Een belangrijke oorzaak hiervan is de gemeentelijke herindeling van Boarnsterhim. In onderstaande tabel is per gemeente de taakstelling 2014 en de gemiddelde realisatie tot en met het 2 e kwartaal opgenomen. Realisatie taakstelling Taakstelling Taakstelling Realisatie Opdracht Realisatie Realisatie Onder/over GR-gem. buiten GR-gem. GR-gem. overige gem. realisatie GR regio aan Caparis bij Caparis bij Caparis bij Caparis A B C=A1-B D E F=C-D Achtkarspelen 226,1 22,8 203,4 202,7 0,7 Heerenveen 400,2 21,2 379,0 381,5-2,5 Leeuwarden 628,7 59,3 569,4 568,7 0,7 Ooststellingwerf 188,0 13,6 174,4 172,8 1,6 Opsterland 156,2 2,3 153,9 153,8 0,1 Smallingerland 440,5 10,5 430,0 426,4 3,6 Tytsjerksteradiel 173,2 5,8 167,4 166,4 1,1 Weststellingwerf 216,8 6,9 209,9 208,4 1,5 Overige gemeenten 66,7 Totaal 2.429,5 142, , ,7 66,7 6,8 Uit bovenstaande tabel blijkt dat gemiddeld tot en met het 2 e kwartaal sprake is van een onderrealisatie van 6,8 Se (gemiddeld over het 1 e kwartaal een onderrealisatie van 33,1 Se). Deze onderrealisatie doet zich hoofdzakelijk voor bij de gemeente Smallingerland. Door de onverwachte grote groei van de taakstelling 2014, in combinatie met uitstroom van Swmedewerkers die reeds 3 contracten hebben gehad, is in het 2 e kwartaal een groot aantal plaatsingen gerealiseerd. Wij streven ernaar om gedurende het 2 e half jaar de huidige onderrealisatie door middel van extra instroom zoveel mogelijk te reduceren. De praktijk leert dat het steeds moeilijker wordt om de tijdelijke formatieruimte in 2014 voldoende in te vullen. Hiervoor kan een aantal oorzaken worden aangewezen: Mensen die in aanmerking komen voor plaatsing in de sociale werkvoorziening kunnen vaak alleen functioneren in een stabiele leef- en werkomgeving. Soms moet de conclusie worden getrokken dat het gezien de handicap niet in het belang van de persoon is om voor een korte periode aan de slag te gaan in de sociale werkvoorziening. In een aantal gevallen is men niet bereid om wiw-baan, vrijwilligerswerk of dagactiviteit op te geven voor een korte periode in de sociale werkvoorziening. Men is bang daarna niet meer terug te kunnen keren in de huidige situatie. Een enkeling weigert een kortdurend dienstverband op het niveau van minimumloon, omdat men bang is dat daarna een maand wachttijd geldt voor een bijstandsuitkering. In de loop van 2014 zullen dienstverbanden voor een steeds kortere periode moeten worden ingevuld. De verwachting is dat, in verband met eerder genoemde redenen, dat steeds moeilijker zal worden. Gezien de onzekere variabelen bij het invullen van de taakstelling, is het niet 2 e kwartaal 2014 Pagina 9/32

10 verantwoord om te anticiperen op omstandigheden waarvan niet bekend is of en, zo ja, in welke mate deze zich zullen voordoen (bijvoorbeeld uitstroom als gevolg van overlijden). In overleg met het Dagelijks Bestuur van de GR is dan ook besloten om wel te anticiperen op (voorziene) uitstroom en niet op (niet te voorzien, slecht in te schatten) natuurlijk verloop. Het gevolg hiervan is dat er naar verwachting aan het einde van het jaar sprake zal zijn van een onderrealisatie. Voor de gemeente Heerenveen is gemiddeld tot en met het 2 e kwartaal sprake van een overrealisatie van 2,5 Se. Wij verwachten dat deze overrealisatie gedurende het 2 e half jaar zal dalen naar een overrealisatie van nihil. 2.2 Wachtlijst De instroom naar de wachtlijst vindt plaats op basis van indiceringen van het UWV. De gemeenten, GR en Caparis kunnen deze instroom niet beïnvloeden. In onderstaande tabel is de ontwikkeling van de wachtlijst tot en met juni 2014 weergeven. Ontwikkeling wachtlijst in aantallen personen Wachtlijst Stand Uitstroom Uitstroom Instroom Netto Stand naar van op beweging cumulatief Caparis wachtlijst wachtlijst wachtlijst A B C D E=D-B-C F=A+E Achtkarspelen Heerenveen Leeuwarden Ooststellingwerf Opsterland Smallingerland Tytsjerksteradiel Weststellingwerf Totaal In de 4 e kwartaalrapportage 2013 is als eindstand 348 personen opgenomen. Uit bovenstaande tabel blijkt een beginstand 2014 van 319 personen. Het verschil van 29 personen wordt als volgt verklaard. Ieder jaar wordt rond de jaarafsluiting de wachtlijst gereduceerd door mensen, die niet meer beschikbaar zijn voor werk, van de wachtlijst te verwijderen. De betreffende personen worden hier door Caparis schriftelijk en mondeling van in kennis gesteld of door middel van een huisbezoek, indien schriftelijk of mondeling contact niet mogelijk is. Als er dan nog geen contact is geweest, is Caparis genoodzaakt om deze mensen van de wachtlijst te verwijderen. Dit omdat we dan niet kunnen aantonen of iemand beschikbaar is voor werk. De betrokkene wordt vervolgens geïnformeerd over het besluit. Naar aanleiding van dit besluit komt het soms voor dat de betreffende persoon hier bezwaar tegen aantekent. Indien gedurende 2014 blijkt dat het bezwaar gegrond wordt verklaard, wordt de betreffende persoon met terugwerkende kracht weer op de wachtlijst geplaatst. Dit kan betekenen dat gedurende 2014 de beginstand 2014 nog muteert. Ook worden indicaties die eind 2013 zijn afgegeven, maar pas begin 2014 bij Caparis bekend worden, niet meegeteld in de eindstand zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage Deze personen worden meegeteld per 1 januari e kwartaal 2014 Pagina 10/32

11 Het overzicht van de wachtlijst, zoals opgenomen in de 4 e kwartaalrapportage 2013, betreft de wachtlijst voordat de uitkomsten van de beschikbaarheidscontrole zijn verwerkt. In bovenstaand overzicht zijn deze uitkomsten wel verwerkt. 2.3 In-, door- en uitstroom In de jaarovereenkomst tussen Caparis en de GR is overeengekomen dat wordt gestreefd naar een aandeel Deta/BW per 31 december 2014 van 37,5%. In onderstaand overzicht is de stand per 30 juni 2014 vergeleken met de opdracht van de GR en de eindstand Beweging van binnen naar buiten Pl. obv werkladder (in Se's) Eindstand 2013 Opdracht ultimo 2014 Stand 2014 Se % Se % Se % Groepsdeta/Deta/Bw 858,8 37,1% 885,0 37,5% 825,3 34,8% Beschut buiten 353,1 15,3% 351,7 14,9% 351,9 14,9% Beschut binnen 1.100,5 47,6% 1.123,4 47,6% 1.191,1 50,3% Totaal 2.312,4 100,0% 2.360,1 100,0% 2.368,3 100,0% Uit bovenstaande tabel blijkt dat het aandeel Deta/BW ultimo het 2 e kwartaal 34,8% bedraagt. Omgerekend naar fte s (en Se) betekent dit dat per 30 juni 2014 circa 775 fte s (circa 825 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever door middel van detachering of begeleid werken. Dit is een daling van 32 fte s ten opzichte van de eindstand 2013 (807 fte). De oorzaken voor deze daling zijn toegelicht in hoofdstuk 1. In de grafiek op de volgende pagina is per maand de ontwikkeling van de beweging van binnen naar buiten ten opzichte van de opdracht weergegeven. 2 e kwartaal 2014 Pagina 11/32

12 Ontwikkeling per maand t.o.v. opdracht (Opdr. 2014) 6,1% BW Opdracht 144,0 Cum. feit 140,5 0,0-2,0-4,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 13,8% Detachering Opdracht 325,7 Cum. feit 305,9 0,0-10,0-20,0-30,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 17,6% Groepsdeta. Opdracht 415,4 Cum. feit 384,4 0,0-20,0-40,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 14,9% Beschut Buiten Opdracht 351,7 Cum. feit 356,3 15,0 10,0 5,0 0,0 j f m a m j j a s o n d (Opdr. 2014) 47,6% Beschut Binnen Opdracht 1.123,4 Cum. feit 1.160,3 50,0 0,0-50,0 j f m a m j j a s o n d 2.4 Trajecten Caparis had cumulatief over het 2 e kwartaal gemiddeld 111 fte s trajectdeelnemers actief (begroting 135 fte s). Wij constateren bij nagenoeg alle gemeenten een daling in het aantal aangemelde trajectdeelnemers gedurende het 2 e kwartaal. In het 2 e kwartaal hebben hierover gesprekken plaatsgevonden met de betrokken gemeenten. Op basis van deze gesprekken verwachten wij dat het aantal trajecten na de zomermaanden weer zal aantrekken. Caparis heeft eind 2013 met de gemeenten nieuwe afspraken gemaakt om de trajectdeelnemers nog beter te kunnen bedienen en de kans op succes voor zowel bijstandsgerechtigden, gemeenten en Caparis te vergroten. Om dit te realiseren, biedt Caparis verschillende soorten trajecten aan. Op hoofdlijnen wordt onderscheid gemaakt tussen trajecten met de volgende trajectdoelstellingen: het uitvoeren van een diagnose naar de mogelijkheden van de deelnemer; 2 e kwartaal 2014 Pagina 12/32

13 het arbeidsfit houden of maken van de deelnemer; het realiseren van uitplaatsing van de deelnemer. Van de tot en met juni afgesloten trajecten is van 95% het vooraf gedefinieerde doel gerealiseerd. Tot en met juni zijn totaal 291 trajecten afgesloten inclusief 9 trajecten die al na de intake zijn afgesloten, omdat Caparis geen passend traject kon bieden of waarvan geconcludeerd is dat het volgen van een traject niet zinvol zou zijn. Van 36 trajecten is de doelstelling niet gerealiseerd, waarvan bij 23 trajecten de doelstelling niet is gehaald door een oorzaak buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis. Dit om onder andere de volgende redenen: voortijdige beëindiging in verband met ziekte; voortijdige beëindiging na overleg met of op verzoek van de gemeente; voortijdige beëindiging in verband met vervoersproblemen; voortijdige beëindiging omdat de deelnemer gedurende het traject is verhuisd en het traject daarom niet heeft afgerond; het niet mee willen werken aan het traject van de deelnemer (bijv.: grotendeels afwezig). De hierboven genoemde oorzaken worden daarom niet meegerekend bij het bepalen van het slagingspercentage van de trajecten van 95%. In onderstaand overzicht is per gemeente het aantal afgesloten trajecten in de periode 1 januari 2014 tot en met 30 juni 2014 weergegeven; inclusief het percentage trajecten waarvan de doelstelling is gehaald. Bruto afgesloten trajecten Af: niet gestart na intake Af: doel niet behaald buiten beinvloeding Caparis Klant Gemeente Achtkarspelen Gemeente Heerenveen Gemeente Leeuwarden % Gemeente Ooststellingwerf % Gemeente Opsterland % Gemeente Smallingerland % Gemeente Tytsjerksteradiel % Gemeente Weststellingwerf % Overige klanten % % Netto afgesloten trajecten Doel gehaald Percentage doel gehaald 2 e kwartaal 2014 Pagina 13/32

14 Van de tot en met juni afgesloten trajecten, hebben 27 trajecten het realiseren van een uitplaatsing als trajectdoelstelling. Hiervan zijn 3 trajecten voortijdig beëindigd door oorzaken buiten de directe beïnvloedingssfeer van Caparis (zie toelichting eerder). Derhalve resteren 24 trajecten. Hiervan zijn 4 deelnemers ingestroomd in een ander traject, omdat de betreffende trajectdeelnemers nog niet klaar waren voor de reguliere arbeidsmarkt. De overige 20 deelnemers hebben het volledige traject doorlopen. Totaal heeft dit geleid in 11 uitplaatsingen; daarnaast wil 1 deelnemer een eigen bedrijf gaan starten. Van de 8 niet succesvolle trajecten, lag bij 3 trajecten de oorzaak buiten Caparis. Samengevat waren er 17 trajectdeelnemers uitplaatsbaar. Hiervan zijn 11 deelnemers daadwerkelijk uitgeplaatst, resulterend in een slagingspercentage van 65%. Ultimo het 2 e kwartaal zijn er 131 lopende trajecten. Deze trajecten zijn hierboven nog niet meegeteld, omdat pas bij het afsluiten van een traject wordt bepaald of een trajectdoelstelling is gerealiseerd. In onderstaand overzicht is het aantal lopende trajecten per 30 juni per klant weergegeven. Opdrachtgever Aantal lopende trajecten Gemeente Achtkarspelen 2 Gemeente Leeuwarden 33 Gemeente Ooststellingwerf 4 Gemeente Opsterland 1 Gemeente Smallingerland 84 Gemeente Tytsjerksteradiel 2 Derden 5 Totaal Ziekteverzuim Het cumulatieve ziekteverzuim tot en met het 2 e kwartaal 2014 is in onderstaand overzicht weergegeven. In dit overzicht is onderscheid gemaakt tussen ziekteverzuim Sw en ziekteverzuim kader als ook kort en lang verzuim. Feit t/m 2 e kw Doel t/m 2 e kw Feit t/m 2 e kw Doel heel 2014 Sw kort 6,9% 6,4% 4,6% 6,2% lang 8,7% 7,8% 9,7% 7,9% totaal 15,6% 14,2% 14,3% 14,1% Kader kort 1,9% 3,5% 1,5% 3,1% lang 3,4% 1,6% 5,7% 1,7% totaal 5,3% 5,1% 7,2% 4,8% Het kortdurend ziekteverzuim Sw bedraagt 4,6% en is 1,8% lager dan begroot en 2,3% lager ten opzichte van dezelfde periode in Ook het kort verzuim kader is lager dan begroot en komt op 1,5%. Ten opzichte van dezelfde periode in 2013 is het kort verzuim 0,4% lager. In de 1 e kwartaalrapportage is toegelicht dat verwacht werd dat een deel van het toenmalige kort 2 e kwartaal 2014 Pagina 14/32

15 verzuim uiteindelijk langdurig verzuim zou gaan worden (gezien de aard van het verzuim van enkele kadermedewerkers). In het 2 e kwartaal heeft deze verschuiving ook plaatsgevonden. Uit bovenstaand overzicht blijkt tevens dat het ziekteverzuim bij Caparis hoofdzakelijk lang verzuim betreft. Dit geldt zowel voor Sw- als kaderpersoneel. Een gevolg hiervan is dat de mogelijkheden om het gemiddelde percentage te verlagen aanzienlijk worden beperkt. In eerdere kwartaalrapportages hebben wij toegelicht dat Caparis, ten opzichte van het landelijk gemiddelde, procentueel gezien een keer zoveel Sw-medewerkers met een ernstige arbeidshandicap hebben. Wij veronderstellen dat dit ook van invloed is op het verzuimpercentage, maar de mate waarin kunnen wij niet exact vaststellen. De bedrijfsarts heeft recentelijk aangegeven dat er sprake is van een opvallende stijging van het aantal Sw-medewerkers met een tijdelijk dienstverband dat op het spreekuur komt. Circa 30% tot 40% van de bezoeken aan de bedrijfsarts betreft Sw-medewerkers met een tijdelijk dienstverband. Op dit moment is niet bekend of deze stijging wordt veroorzaakt door de aard van de handicap of door de onzekerheid over het tijdelijk dienstverband. In onderstaande grafiek wordt het verloop van het ziekteverzuim gedurende 2014 per maand weergegeven. Ziekteverzuim Sw 30% 20% 10% kort verzuim lang verzuim doelstelling 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec totaal verzuim vorig jaar Kader 20% 10% 0% jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec Uit de grafiek blijkt dat het totaal verzuim van Sw-medewerkers gedurende het 1 e half jaar nagenoeg in lijn was met de begroting. Ten opzichte van vorig jaar is het totaal verzuim van Sw-medewerkers lager. Het totaal verzuim met betrekking tot het kaderpersoneel is hoger dan begroot en hoger ten opzichte van dezelfde periode vorig jaar. Dit wordt, zoals hiervoor toegelicht, hoofdzakelijk veroorzaakt door lang verzuim. Enkele kadermedewerkers zijn ernstig ziek en herstel wordt niet of niet op korte termijn verwacht. 2 e kwartaal 2014 Pagina 15/32

16 3 KWARTAALCIJFERS 3.1 Winst- en verliesrekening Caparis NV Resultatenrek. (x 1.000) begroting feit % feit % begroting LE % CAPARIS NV OPBRENGSTEN cum. 2e kwartaal 2014 cum. 2e kw jaar 2014 Omzet ,7% ,8% ,7% Trajecten ,0% ,9% ,5% Interne omzet ,2% ,2% ,2% Overige bedrijfsopbr ,1% ,3% ,9% Directe orderkosten ,5% ,5% ,3% Kosten uitbesteed ,9% ,9% ,3% NTW ,1% ,6% ,3% Opbrengsten BW ,0% 766 4,9% ,4% Totaal Opbrengsten ,7% ,4% ,1% KOSTEN Loonkosten kader ,8% ,6% ,9% Overige pers. kosten kader ,9% ,8% ,2% Dienstverlening derden ,9% ,6% ,4% Overige pers. kosten Sw ,9% ,9% ,5% Huisvesting ,0% ,4% ,5% Vervoer/prod.middelen ,0% ,7% ,3% Rente ,0% ,3% ,3% Reclamekosten/sponsoring ,5% ,7% ,3% ICT en huur telecom ,3% ,0% ,9% Accountants en advieskosten ,5% 63 nvt ,4% Reis-/verblijfkosten ,2% ,3% ,6% Bijzondere projecten ,4% 64 1,0% ,5% Overige kosten ,2% ,1% ,3% Totaal Kosten ,9% ,4% ,6% Totaal Incidentele B/L ,9% ,9% ,6% Bedrijfsresultaat NV ,3% ,8% ,5% 2 e kwartaal 2014 Pagina 16/32

17 Toelichting op de resultatenrekening Caparis heeft tot en met het 2 e kwartaal het bedrijfsresultaat met verbeterd ten opzichte van de begroting. Ten opzichte van dezelfde periode in 2013 is het bedrijfsresultaat verbeterd met Hieronder worden de belangrijkste ontwikkelingen met betrekking tot de gerealiseerde cijfers over het 1 e half jaar 2014 versus de begroting 2014 kort toegelicht. Item resultatenrekening Netto toegevoegde waarde Toelichting De NTW van Caparis is hoger dan begroot en komt over het 1 e half jaar uit op een bedrag van Ten opzichte van 2013 is de NTW hoger. Nagenoeg alle bedrijfsonderdelen hebben een NTW gerealiseerd die in lijn is met of hoger is dan de begroting. De belangrijkste ontwikkelingen in de NTW zijn: Aanpassing van de tarieven van het AEB naar een kostendekkend niveau heeft geleid tot een verbetering van de NTW ten opzichte van de begroting. Hogere volumes bij Business Post als gevolg van het sorteren en bezorgen van enkele grote mailingen met betrekking tot de gemeenteraadsverkiezingen en daarnaast structureel hogere omzet bij een groot deel van de klanten. Daarnaast heeft Business Post een groter aandeel van de post zelf kunnen bezorgen met als gevolg dat de kosten voor uitbesteding (bezorging door PostNL) lager zijn uitgevallen. Twee klanten van Schoonmaak hebben de contracten verlengd voor 2014, terwijl in de begroting rekening was gehouden met het verlies van deze opdrachten. Het aantal declarabele uren van de individuele detacheringen bleef in het 1 e half jaar achter ten opzichte van de verwachting. Een gevolg hiervan is dat de NTW circa achterblijft ten opzichte van de begroting. Het lagere aantal declarabele uren wordt veroorzaakt door enerzijds een tekort aan geschikte Sw-medewerkers voor de vacatures en anderzijds constateren we dat een aantal inleners geen Sw ers met een tijdelijk dienstverband willen inhuren vanwege de korte resterende looptijd van de arbeidsovereenkomst. Eind 2014 moet de inlener dan weer opnieuw op zoek naar een geschikte arbeidskracht. De zachte winter heeft bij Groenservice geleid tot extra NTW doordat langer voor klanten in het groen kon worden doorgewerkt. Bij een strenge winter ligt het groenwerk grotendeels stil. Daarnaast hebben enkele opdrachtgevers het werk wat gepland stond voor het 4 e kwartaal 2013 uit laten voeren in het 1 e kwartaal Ook heeft de afwisseling van zonnig en regenachtig weer in het 2 e kwartaal er voor gezorgd dat het gras en onkruid snel groeide. Groenservice 2 e kwartaal 2014 Pagina 17/32

18 heeft hierdoor extra opdrachten kunnen uitvoeren. Tot slot was er als gevolg van eerder genoemde factoren sprake van een hoger aantal declarabele uren voor de gedetacheerde medewerkers. Het bedrijfsonderdeel Industrie (o.a. FoodPack, MultiPack en het Grafisch Centrum) heeft in het 1 e half jaar boven verwachting gepresteerd en heeft de positieve lijn in het 4 e kwartaal 2013 weten door te zetten. De orderportefeuille was over het algemeen goed gevuld. Normaliter heeft Industrie in het 1 e kwartaal te maken met een dip, maar daarvan was dit jaar in mindere mate sprake. Tevens was het aantal declarabele uren van de groeps- en flexdetacheringen in het 1 e half jaar substantieel hoger dan begroot. Opbrengst Begeleid Werken Loonkosten kader De opbrengst Begeleid Werken (BW) bestaat uit de marge tussen enerzijds de ontvangen Rijkssubsidie BW en anderzijds de doorbetaling van de Rijkssubsidie BW naar werkgevers of externe re-integratiebureaus. De opbrengsten BW zijn hoger ten opzichte van de begroting, mede door het realiseren van extra BW-plaatsing. Daarnaast is de marge verbeterd door betere condities met de externe re-integratiebureaus. Deze lijn was in 2012 en 2013 al ingezet. De loonkosten kader zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ) door een lagere bezetting in kader (begroting 172,6 fte s/realisatie 160,2 fte s). De lagere bezetting is het gevolg van (natuurlijke) uitstroom in combinatie met een latere invulling van vacatures ten opzichte van de begroting. Zie paragraaf 3.2 voor een overzicht van de personele bezetting. Bovendien was in de begroting rekening gehouden met een stijging van de bruto lonen van maximaal 1%. Recentelijk is een nieuwe Cao tot stand gekomen. Hieruit blijkt dat met ingang van 1 oktober 2014 er sprake zal zijn van een salarisstijging. De effecten van de nieuwe Cao zijn niet verwerkt in de realisatiecijfers over het 1 e half jaar van Dienstverlening derden De kosten dienstverlening derden zijn hoger dan begroot en is hiermee nagenoeg in lijn met de begroting. Qua aantal fte s is in het 1 e half jaar 9,0 fte s ingehuurd. Dit is 4,2 fte s meer dan begroot (begroting 4,8 fte s). Per saldo is er derhalve meer ingehuurd, maar wel tegen gemiddeld lagere lasten per fte. De hogere inhuur is van tijdelijke aard en wordt veroorzaakt door het inhuren van werkleiders om uitval van kaderpersoneel als gevolg ziekte op te kunnen vangen. Daar- 2 e kwartaal 2014 Pagina 18/32

19 naast is er in 2014 sprake van een hogere taakstelling ten opzichte van Hierdoor is in 2014 ook tijdelijk extra werkleiding nodig. Ov. personeelskosten Sw Huisvesting Vervoers- en productiemiddelen Rente ICT en huur telecom De overige personeelskosten Sw zijn lager dan begroot. Deze besparing is voornamelijk gerealiseerd door lagere kosten voor arbozorg en interventiezorg. In voorgaande jaren zijn de kosten voor arbozorg en interventiezorg jaarlijks gestegen. In 2013 hebben we de inzet, frequentie en effectiviteit van de ingezette instrumenten geëvalueerd. Dit heeft ertoe geleid dat we kritischer kijken naar de inzet (en kosten) van bepaalde instrumenten. Daarnaast blijven de kosten van opleidingen nog achter op de begroting, omdat het grootste deel van de opleidingen nog uitgevoerd moeten worden in De huisvestingskosten zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ). De daling wordt hoofdzakelijk veroorzaakt doordat in november 2013 de activiteiten van Business Post in Heerenveen zijn verhuisd van een huurlocatie naar de locatie van het Grafisch Centrum in Heerenveen. Hierdoor wordt een besparing op de huurlasten gerealiseerd (effect 1 e half jaar ). Daarnaast heeft het zachte voorjaar tot gevolg gehad dat er sprake is van lagere energielasten (effect 1 e half jaar: ). In het 1 e half jaar is ten opzichte van de begroting bespaard op de kosten voor vervoers- en productiemiddelen. De belangrijkste reden hiervan is de eind 2013 gepleegde desinvestering in rijdend materieel. Hierdoor besparen we op dit moment op de kosten die betrekking hebben op het materieel (onderhoud, brandstof, wegenbelasting en verzekeringen). De rentelasten zijn lager dan begroot. De besparing wordt gerealiseerd doordat Caparis in het 1 e half jaar minder lang- en kortlopend kasgeld heeft geleend in combinatie met lagere rentepercentages op het kortlopend kasgeld (ten opzichte van de begroting). De financieringsbehoefte van Caparis daalt als gevolg van de verbetering van de bedrijfsresultaten. De kosten voor ICT en huur telecom zijn hoger dan begroot. Microsoft is eind 2013 gestart met een licentiereview en deze review is begin 2014 afgerond. Tijdens de review is geconstateerd dat Caparis op enkele punten niet volledig in lijn met de voorschriften van Microsoft heeft gehandeld. Caparis heeft dit in maart hersteld, resulterend in een stijging van de licentiekosten (effect 1 e half jaar circa ). 2 e kwartaal 2014 Pagina 19/32

20 Tot slot heeft de uitfasering van Windows XP geleid tot eenmalige kosten (circa 5.000). Bijzondere projecten Overige kosten Incidentele baten/lasten Op de bijzondere projecten worden de kosten van het project Caparis in Beweging verantwoord. De overige bedrijfskosten zijn lager dan begroot (begroting /realisatie ). De overige bedrijfskosten bestaan onder andere uit kosten van verzekeringen (niet zijnde huisvesting en materieel), telefonie, kantoorbenodigdheden, abonnementen/contributies en certificeringskosten. De lagere overige bedrijfskosten worden hoofdzakelijk gerealiseerd door een besparing op de telefoonkosten ( ), kantoorbenodigdheden ( 9.000), abonnementen ( 8.000), certificeringskosten ( ), vergader-/representatiekosten ( ), ontvangen schadevergoedingen van verzekeringen ( ) en boekwinst op desinvesteringen ( ). De besparing op de telefoonkosten is het gevolg van een medio 2013 uitgevoerde offerteronde onder telecomaanbieders. De incidentele baten & lasten betreft de bonus Begeleid Werken 2012 ( bate, conform begroting 2014), schattingsverschil inkoopbonussen voorgaande jaren ( bate), uitkering WVA voorgaande jaren ( bate), nagekomen kosten stormschade oktober 2013 ( last) en de kosten als gevolg van de eindafrekening 2013 van het gas ( last). De verwachte bonus BW 2012 (begroot op bate) wordt maandelijks voor 1/12 e deel ( per maand) verantwoord. We ontvangen naar verwachting in december 2014 de definitieve beschikking. Omdat de daadwerkelijke omvang nog onzeker is, gaan we in de realisatie van het bedrijfsresultaat vooralsnog uit van het begrote bedrag. 2 e kwartaal 2014 Pagina 20/32

21 Nadere toelichting op gerealiseerd resultaat 2 e kwartaal 2014 Caparis heeft over het 1 e half jaar een bedrijfsresultaat gerealiseerd van positief. Dit resultaat is echter inclusief enkele (niet begrote) eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten had Caparis over het 1 e half jaar een bedrijfsresultaat van positief gerealiseerd. Dit is een verbetering van ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat. In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de belangrijkste eenmalige baten en lasten die van invloed zijn geweest op het gerealiseerde bedrijfsresultaat. Omschrijving Bedrag Bedrijfsresultaat exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Nagekomen uitkering Wet vermindering Afdracht Loonbelasting Schattingsverschil inkoopbonussen Eenmalige lasten Eindafrekening gas Nagekomen kosten stormschade oktober 2013 (niet gedekt door verzekering) Bedrijfsresultaat inclusief eenmalige baten en lasten Hieronder volgt een korte toelichting op de hierboven opgenomen eenmalige baten en laste: Caparis heeft in het voorjaar van 2014 een beschikking ontvangen van de Belastingdienst waarin de Belastingdienst alsnog instemt met de toepassing van de Wet vermindering Afdracht Loonbelasting voor de jaren 2012 en Het totale bedrag ad wordt middels 9 maandelijkse termijnen ten gunste van het resultaat van Caparis gebracht. Caparis heeft met enkele leveranciers afspraken gemaakt over inkoopbonussen. Op basis van de inkoop (volume of omzet) wordt vervolgens jaarlijks een inkoopbonus aan Caparis toegekend. In de jaarrekening nemen we hiervoor een vordering op. Dit betreft veelal een schatting omdat de exacte bonus vaak nog niet bekend is bij het opmaken van de jaarrekening. In het nieuwe jaar vindt vervolgens de definitieve vaststelling plaats. Voor Caparis heeft dat geleid tot een extra bate van In de jaarrekening wordt ieder jaar een reservering opgenomen voor de nog te verwachten eindafrekening van gas, water en elektra. Wij hebben in juni de eindafrekening gas 2013 ontvangen. Hieruit blijkt dat we nog moesten nabetalen ten opzichte van de reservering. De eindafrekeningen van water en elektra vielen binnen de verantwoorde reservering. Eind oktober 2013 werd Nederland geteisterd door een storm. Ook Caparis heeft stormschade opgelopen. In de jaarrekening 2013 was voor de nog af te wikkelen schade een reservering opgenomen. Inmiddels is in het 1 e half jaar de schade definitief afgewikkeld wat heeft geresulteerd in aan extra kosten. 2 e kwartaal 2014 Pagina 21/32

22 Toelichting op de latest estimate (LE)/jaareindeverwachting 2014 Caparis verwacht over heel 2014 uit te komen op een bedrijfsresultaat van positief (begroting positief). In het verwachte bedrijfsresultaat van positief zitten enkele eenmalige baten en lasten. Exclusief deze baten en lasten verwacht Caparis een bedrijfsresultaat van positief. Dit is een verbetering ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat met In onderstaande tabel is een overzicht opgenomen van de eenmalige baten en lasten die van invloed zijn op het verwachte bedrijfsresultaat Omschrijving Bedrag Verwacht bedrijfsresultaat 2014 exclusief eenmalige baten en lasten Eenmalige baten Nagekomen uitkering Wet vermindering Afdracht Loonbelasting Schattingsverschil inkoopbonussen Vrijval reorganisatievoorziening PM Eenmalige lasten Eindafrekening gas Nagekomen kosten stormschade oktober 2013 (niet gedekt door verzekering) Verwacht bedrijfsresultaat 2014 inclusief eenmalige baten en lasten Voor de toelichting betreffende de nagekomen uitkering WVA wordt verwezen naar de vorige pagina. Eind 2013 is een reorganisatievoorziening gevormd ( ) voor de verwachte personele (en financiële) gevolgen van de reorganisatie van het voormalige bedrijfsonderdeel Ontwikkeling & Integratie. De reorganisatie is inmiddels formeel afgerond. De personele (en financiële) gevolgen van de reorganisatie zijn echter nog niet afgewikkeld. Wij verwachten dat eind 2014 een deel van deze reorganisatievoorziening kan vrijvallen. Op dit moment kunnen wij echter nog geen inschatting geven van de omvang van de vrijval. In de jaareindeverwachting is deze vrijval dan ook als een pm-post meegenomen. Wij verwachten de in het 1e half jaar ingezette verbetering van het bedrijfsresultaat voort te kunnen zetten gedurende het 2 e half jaar. Nagenoeg alle bedrijfsonderdelen dragen naar verwachting bij aan de verbetering van het begrote bedrijfsresultaat. Het bedrijfsonderdeel AEB zal het begrote bedrijfsresultaat niet gaan realiseren. Voor het realiseren van de verbeteringen bij het AEB is tijdelijk gebruik gemaakt van externe krachten. Eind juni was deze inhuur grotendeels afgebouwd, maar de kosten over het 1 e half jaar komen wel ten laste van het AEB. Ook zal naar verwachting het aantal trajectdeelnemers lager uitvallen dan begroot (begroting 135 fte s/verwachting 105 fte s). Dit is van invloed op de trajectomzet van het AEB. Wij verwachten de NTW met per saldo te verbeteren ten opzichte van de begroting. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: Bij Business Post was in het 1 e half jaar sprake van structureel hogere postvolumes bij bestaande klanten. Voor het 2 e half jaar verwachten we dat deze lijn zich zal voortzetten. Bo- 2 e kwartaal 2014 Pagina 22/32