Midden en West-Brabant

Maat: px

Weergave met pagina beginnen:

Download "Midden en West-Brabant"

Fedde Verlinden
8 jaren geleden
Aantal bezoeken:

1 Midden en West-Brabant Roadmap ten aanzien van Planning & Control 27 februari 2014

2 Ernst & Young, sparring partner voor de publieke sector Drs. D.E. (David) Zijlmans RA Senior adviseur Financial Accounting & Advisory Services, transities en budgettering (waaronder jeugdzorg, samenwerking en fusie, liquidatie GR s met inzet van multidisciplinaire teams van o.a. financials, juristen, fiscalisten en vastgoedexpertise) Accountant van onder andere Arnhem, Breda, Middelburg en samenwerkingsverbanden (waaronder ISD s, SW-bedrijven, SSC s, Belastingen, GGD) Ervaring aan de andere kant van de tafel : hoofd concernfinanciën, gemeente Tilburg Facilitator Provinciale workshops 3Ds, Leergang financieel management sociaal domein en incompany trainingen, auteur planning en control binnen handreiking BZK EY Financial Accounting & Advisory Services Prof. Dr. Dorgelolaan AM Eindhoven Tel: +31 (0) Mobiel: +31 (0) david.zijlmans@nl.ey.com Page 1

samenwerkingsverbanden (waaronder ISD s, SW-bedrijven, SSC s, Belastingen, GGD) Ervaring aan de andere kant van de tafel : hoofd concernfinanciën, gemeente Tilburg Facilitator Provinciale workshops

3 Agenda De stand van zaken Planning & Control: 10 mijlpalen en de handreiking De financiën Bekostiging Planning & control cyclus 2

4 De stand van zaken Houding varieert van afwachtend kijken tot actief participeren, afhankelijk van o.a. de visie op de verhouding tussen: concern en beleidssector gemeente en regionale samenwerking Waar financiën deelneemt aan het voorbereidingsproces zijn de gemeenten het verst gevorderd. Koppeling beleid en financiën cruciaal, maar moet nog van ver komen Best practice in Midden en West-Brabant? 3

Waar financiën deelneemt aan het voorbereidingsproces zijn de gemeenten het verst gevorderd.

5 De stand van zaken: de agenda van de werkgroep bedrijfsvoering in Inrichting Planning en Control Financieel kader Inkoopkader Informatievoorziening en automatisering Organisatie inrichting / apparaatskosten Archivering en contractenbeheer Scholing en training Betrokken disciplines: P&C / Financiën Inkoop en aanbesteding ICT Personeel en organisatie AO/IC Communicatie 4

inrichting / apparaatskosten Archivering en contractenbeheer Scholing en training Betrokken

6 Planning & Control: 10 mijlpalen Beleid is vastgesteld. Processen zijn vastgesteld. Rollen, taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd en operationeel. Samenwerking met (regio)gemeenten is vastgelegd. Samenwerking met ketenpartners is vastgelegd. Opdrachtgeverschap richting aanbieders is vastgelegd en opdrachten zijn verstrekt. Doelgroepen en benodigde maatregelen zijn in beeld. Kosten en opbrengsten zijn in beeld. Informatievoorziening is operationeel. Kortom: planning & control is een goede basis voor de realisatiefase. 5

Samenwerking met ketenpartners is vastgelegd. Opdrachtgeverschap richting aanbieders is vastgelegd en opdrachten zijn verstrekt.

7 De financiën

8 Exploitatiebegroting 7

Programmabegroting individuele gemeenten hoofdstuk Sociaal Domein Uitgaven Deelfonds Sociaal Domein Eigen gemeentelijke middelen (GF) Inkomsten Uitgaven Inkoop Wijkteams Subsidies Uitvoeringskosten:

9 Programmabegroting individuele gemeenten hoofdstuk Sociaal Domein Uitgaven Deelfonds Sociaal Domein Eigen gemeentelijke middelen (GF) Inkomsten Uitgaven Inkoop Wijkteams Subsidies Uitvoeringskosten: Personeelskosten Organisatiekosten Communicatie Huisvestingskosten Opleiding en training ICT Innovatiekosten (Overhead) Jeugdzorg Huishoudelijke zorg Participatie Begeleiding ondersteuning, Verzorging Eigen Bijdrage Eigen gemeentelijke middelen participatiewet en WMO 8

Organisatiekosten Communicatie Huisvestingskosten Opleiding en training ICT Innovatiekosten (Overhead) Jeugdzorg

10 Sociaal deelfonds (1) Balans tussen bieden van beleidsvrijheid en waarborgen voor een succesvolle uitvoering Reikwijdte: Jeugdwet Participatiewet (uitgezonderd inkomensdeel) WMO Bestedingsvoorwaarden gedurende 3 jaar: Oormerking Financieel risico voor de gemeente IV-3 Onderbesteding aanleiding voor nader onderzoek 9

(uitgezonderd inkomensdeel) WMO Bestedingsvoorwaarden gedurende 3 jaar:

11 Sociaal deelfonds (2) Aandachtspunten: Oormerking / verantwoordelijk voor tekort Bestaande WMO en participatiemiddelen Regeling zonder meer : begroten en verantwoorden geheel via P&C cyclus individuele gemeenten (rechtmatigheidstoets onderdeel van goedkeurende verklaring eigen jaarrekening) 10

begroten en verantwoorden geheel via P&C cyclus individuele gemeenten

12 Simulatie financiële consequenties nieuw beleid (3) Het getalsvoorbeeld leert dat de financieel kritieke onderdelen van de transitie zijn: 1. prijs van de zorg (P omlaag) 2. toegang tot de zorg door de wijkteams (Q omlaag) Minder verwijzingen tweede lijn Minder dure zorg 3. zorginnovatie door integratie van de 3 domeinen (goedkopere P*Q combinaties) 4. Beperking uitvoeringskosten Dit zijn de knoppen waaraan we kunnen draaien Reken deze interventies uit de beleidsnota door en bepaal of zo het noodzakelijke resultaat wordt behaald. 11

toegang tot de zorg door de wijkteams (Q omlaag) Minder verwijzingen tweede lijn Minder dure zorg 3.

13 12 Bekostiging

14 Bekostiging, een voorbeeld in de jeugdzorg Relevantie bekostiging: Mogelijkheid om sturing te geven aan de uitvoering door inbouwen gedragsprikkels (voorbeelden P en Q). In relatie brengen met kenmerken hulpverlening, kwaliteit, innovatie en servicenormen. Vaak een combinatie van verschillende bekostigingsmodellen. Andere sturingsmogelijkheden: toegang (soms scheiding tussen toegang en uitvoering), volume, budgetbeheersing en capaciteitsafspraken. Kenmerken hulpverlening: Beschikbaarheid. Individuele zorgtrajecten. Crisishulpverlening. Groepsgewijs. Ambulant of residentieel. Beschikbaarheid capaciteit of gebruikte capaciteit. 13

Vaak een combinatie van verschillende bekostigingsmodellen.

15 14 Planning & control cyclus

16 Hoe richten we de P&C cyclus in? (1) Vorm van P&C-rapportages: dikker door extra 3 D-onderdelen? dunner door niet-schriftelijke vormen van rapportage? Maar toch vooral frequenter voor de kritieke 3 D-onderdelen! Inhoud van P&C-rapportages: zó dat alle geledingen - van uitvoerders tot bestuurders - op hun verantwoordelijkheden afgestemde informatie krijgen. zó dat de administratieve lasten niet de pan uit rijzen. Proces van P&C: inrichting van het interne, gemeentelijke proces inrichting van proces met regiogemeenten, zorgaanbieders en anderen afstemming van interne klassieke control en externe netwerk-control Vorm, inhoud en proces vereisen dat de administratie en de informatiesystemen van gemeenten, zorgaanbieders en andere partijen goed op elkaar zijn afgestemd. 15

Inhoud van P&C-rapportages: zó dat alle geledingen - van uitvoerders tot bestuurders - op hun verantwoordelijkheden afgestemde informatie krijgen.

17 Hoe richten we de P&C cyclus in? (2) EXTERN INTERN Contracteren Prikkels Inkoopprocedures en regels Verantwoorden en rapporteren Afrekenen Regels en procedures Autorisatie Begroting / jaarrekening Managementrapportages Bestuurlijke rapportages Etc. Communiceren Samenwerking met externe controllers (netwerk-control) Stimuleren en faciliteren Visitatie Aanspreken Leiderschap en voorbeeldgedrag Motiveren en waarderen Communiceren en informeren Stimuleren en faciliteren Adviseren HARD CONTROL SOFT CONTROL 16

Autorisatie Begroting / jaarrekening Managementrapportages Bestuurlijke rapportages Etc.

18 Samenvattend 1) Bepaal uw positie t.o.v. de drie D s: zorg dat u aan tafel zit! 2) Ga na of de projectorganisatie geëquipeerd is voor alle PIOFA-aspecten van de transities. 3) Maak ramingen van a) de historische kosten b) het toekomstig budget c) de toekomstige kosten en baten op basis van de beleidsnota s Herhaal dit regelmatig op basis van nieuwe informatie 4) Besteedt expliciet aandacht aan de gewenste werking van de prikkels bij de vormgeving van de bekostigingsmodellen. Vertrouw niet alleen op de harde prikkels, bouw ook soft control in. 5) Richt de P&C-cyclus zo in dat hij past bij de omvang, onzekerheid en dynamiek van de 3 D s 17

3) Maak ramingen van a) de historische kosten b) het toekomstig budget c) de toekomstige kosten en baten op basis van de beleidsnota s Herhaal dit regelmatig op

Vergelijkbare documenten

Welkom. Delen is weten

Welkom. Delen is weten Welkom Delen is weten 1 De 3Ds Beheerst gebudgetteerd Workshop Planning & Control Provincie Friesland Leeuwarden, 20 februari 2014 Bruno Steiner, Hattum Palma Presentatie De stand van zaken Planning &