Stichting Vrienden van Koninklijke Visio. Jaarverslag 2015 Stichting Vrienden van Koninklijke Visio

Transcriptie

1 Jaarverslag 2015 Stichting Vrienden van Koninklijke Visio 1

2 Jaarverslag 2015 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Bestuursverslag... 3 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER RESULTATENREKENING OVER GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING TOELICHTING OP DE BALANS BALANSSPECIFICATIES TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring

3 Jaarverslag Bestuursverslag Dit verslag omvat de jaarrekening 2015 van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio, welke Stichting per 22 december 2011 is verkregen uit de Stichting Vrienden van Sensis. Per 22 december 2011 heeft een statutenwijziging plaatsgevonden waarbij naast een naamswijziging tevens een verandering in bestuurlijke zin heeft plaatsgevonden. De tenaamstelling luidt vanaf 22 december 2011 Stichting Vrienden van Koninklijke Visio. Het bestuur wordt vanaf genoemde datum gevormd door de Raad van Bestuur van Stichting Koninklijke Visio. Tevens is een Raad van Toezicht ingesteld. Voor de personele samenstelling van het bestuur en de Raad van Toezicht wordt verwezen naar paragraaf 7.7 van de jaarrekening. De stichting is statutair gevestigd in Huizen. De stichting staat ingeschreven in het Handelsregister bij de Kamer van Koophandel onder het dossiernummer Volgens de statuten is de doelstelling van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio als volgt: - De activiteiten van de te Amsterdam gevestigde stichting Koninklijke Visio, expertisecentrum voor slechtziende en blinde mensen geldelijk te steunen, in het bijzonder die activiteiten die niet van overheidswege worden gesubsidieerd. - Al hetgeen tot het vorenstaande bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin. Activiteiten De activiteiten over 2015 bestonden uit het financieren van projecten van Visio International. Visio International is een onderdeel van Koninklijke Visio. Koninklijke Visio heeft als doelstelling het bevorderen van de participatie van de doelgroep in de hele wereld. Visio International biedt namens Koninklijke Visio ondersteuning aan de doelgroep in het buitenland. Met de bijdrage van Stichting Vrienden was het mogelijk ca. 15 projecten vorm te geven binnen deze doelstelling. Net als in voorgaande jaren is een bedrag in de exploitatie opgenomen als bijdrage voor Stichting Inzicht. De bijdrage aan stichting Inzicht maakt het mogelijk in gezamenlijkheid met ZonMw en andere ZG-instellingen expertiseprojecten op te zetten om de expertise van Koninklijke Visio te bevorderen. De bijdrage van stichting Vrienden aan Inzicht ad leidt tot een grote impuls voor de expertiseontwikkeling van de ZG-sector en Koninklijke Visio in het bijzonder. 3

4 Beleid en functie van het besteedbare eigen vermogen Het eigen vermogen van Stichting Vrienden dient als bron om inkomsten te genereren om de doelstellingen van de stichting te realiseren en ter financiering van de vaste activa van de stichting. Deze activa staan ten dienste van de doelstellingen van Koninklijke Visio. Effectenbeheer en risicoprofiel De portefeuille van de stichting bestaat geheel uit een staatslening, middels inschrijving in het Schuldregister van het Ministerie van Financiën. Deze lening heeft een AA+ rating. Het eigen vermogen van de stichting bedraagt per 31 december 2015 circa 2,28 miljoen. Dit vermogen is ontstaan na toevoeging van het voordelige saldo over 2015 ter grootte van ca ,-. Het vermogen is deels belegd in de vorm van obligaties respectievelijk een bonusspaarrekening. Het gemiddelde rendement hierover bedroeg in 2015 ca. 4,8%. In 2015 is er een positief resultaat behaald van circa In 2014 was sprake van een negatief resultaat van circa Huizen, 11 augustus

5 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (Na resultaatbestemming) ACTIVA Materiële vaste activa Vaste activa Financiële vaste activa Obligaties Lening (u/g) Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa PASSIVA Eigen vermogen Stichtingskapitaal Algemene reserve Vlottende passiva Te verrekenen posten Totaal passiva

6 3. RESULTATENREKENING OVER BATEN Intrestbaten Huuropbrengsten Giften en legaten Boekwinst verkoop Patersflat Correctie voorgaand boekjaar Totaal baten LASTEN Algemene kosten Afschrijvingskosten Belastingen Verzekeringen Onderhoud Advieskosten/KvK 15 0 Overige kosten Totaal algemene kosten Bestedingsruimte (baten minus algemene kosten) Bestedingen Bijdrage Visio International Visio Project In Zicht Totaal bestedingen Exploitatiesaldo Bestedingsruimte Af: Bestedingen Saldo Resultaatverdeling Ten gunste (laste) van de algemene reserve

7 4. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 4.1 Algemeen Verslaggevingskader Deze jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen ( RJk ), in het bijzonder onderdeel C.1 Kleine Organisaties-zonder-winststreven. De stichting ziet hierbij af van de aanbeveling van de RJk om een kasstroomoverzicht op te stellen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar. Continuïteitsprincipe Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van het continuïteitsprincipe. Verbonden rechtspersonen De stichting Koninklijke Visio, expertisecentrum voor slechtziende en blinde mensen (hierna: Visio) is een verbonden rechtspersoon te weten een groepsmaatschappij. Visio levert zorg en onderwijs aan mensen met een visuele beperking. De stichting is verbonden aan Visio omdat beide stichtingen dezelfde Raad van Bestuur hebben en omdat de drie leden van de Raad van Toezicht, tevens lid zijn van de Raad van Toezicht van Visio. De jaarrekening van Visio is gepubliceerd op Overeenkomstig de verslaggevingsregels vermelden wij op deze plaats de volgende informatie met betrekking tot Visio: Het eigen vermogen van Visio per 31 december 2015 bedraagt circa 37,3 miljoen; Het exploitatieresultaat van Visio over 2015 bedraagt circa 4,6 miljoen nadelig. De transacties tussen beide stichtingen bestaan uit: - verhuur van ruimten aan Visio tegen zakelijke verhuurprijzen; - bijdrage in de exploitatie van de afdeling Visio International als onderdeel van de stichting Visio; - verkoop van de paterflat aan Visio waarbij de betaling is overeengekomen in de vorm van een langlopende lening. Er hebben zich geen transacties op niet-zakelijke grondslag voorgedaan in Op grond van artikel 7 van de Regeling Verslaggeving WTZi is de jaarrekening van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio niet geconsolideerd met de jaarrekening 2015 van Visio. Kasstroomoverzicht De stichting maakt gebruik van de vrijstelling uit de RJk voor het opstellen van een kasstroomoverzicht. 7

8 4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de historische kosten. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen. Financiële instrumenten De Stichting Vrienden van Koninklijke Visio maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van financiële instrumenten. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen, waaronder effecten, vorderingen, liquide middelen en schulden. De stichting Vrienden van Koninklijke Visio maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten (derivaten) en ook niet van financiële instrumenten die niet in de balans zijn opgenomen. De reële waarde van deze financiële instrumenten benadert de boekwaarde op balansdatum. Dit met uitzondering van de reële waarde van de effectenportefeuille. Op balansdatum 31 december 2015 is de beurswaarde van deze effecten namelijk hoger dan de verkrijgingsprijs. Dit is nader in toegelicht in paragraaf Voor iedere categorie financiële instrumenten is de waarderingsgrondslag hieronder opgenomen. Financiële vaste activa De financiële vaste activa betreffen een pakket staatsobligaties en worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere beurswaarde. Op balansdatum 31 december 2015 is de beurswaarde hoger dan de verkrijgingsprijs. Daarnaast is een langlopende lening afgesloten met Stichting Koninklijke Visio met een looptijd van zes jaar (2015 tot en met 2020). Over de lening wordt 2% rente in rekening gebracht. Het kortlopende deel van deze lening is gepresenteerd onder de kortlopende vorderingen. 8

9 Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden en zijn nominaal gewaardeerd. De liquide middelen staan vrij ter beschikking van de stichting. Schulden De schulden hebben een kortlopend karakter (korter dan 1 jaar) en zijn gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Gegeven het kortlopend karakter is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. 4.2 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Als buitengewone baten en lasten worden baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. 9

10 5. TOELICHTING OP DE BALANS 5.1 Materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Onder de vaste activa zijn per 31 december 2015 een tweetal registergoederen opgenomen, te weten Een onbebouwd terrein, ca m² groot, gelegen aan het Heiveld te Milsbeek, verkregen uit een nalatenschap. Deze grond is voor 0 opgenomen in de vaste activa; Het in 1997 aangekocht pand gelegen aan de Oliestraat 14 te Grave is in 1998 is verbouwd tot wooneenheden. De verzekerde (herbouw)waarde van het pand bedraagt In 2015 is de Paterflat verkocht aan Stichting Koninklijke Visio. De verkoopprijs bedraagt Met de verkoop is een boekwinst van gerealiseerd. Deze boekwinst is als opbrengst verwerkt in de resultatenrekening. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder

11 5.2 Financiële vaste activa Obligaties De specificatie is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Boekwaarde per 31 december De portefeuille bestaat geheel uit een staatslening, middels inschrijving in het Schuldregister van het Ministerie van Financiën. Hierover is geen bewaarloon verschuldigd. Voor een nadere specificatie van het verloop van de obligaties wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 6.2. De beurswaarde van de obligaties bedraagt per 31 december 2015: , Lening (u/g) De specificatie is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: Uitgegeven gelden Bij: Rente boekjaar Kortlopend deel vordering Boekwaarde per 31 december Vlottende activa Vorderingen Hieronder wordt verstaan de te vorderen rente op beleggingen, welke betrekking heeft op de periode vanaf de laatste vervaldatum waarop rente is ontvangen, tot aan het einde van het jaar. Daarnaast betreft dit de nog te ontvangen rente op de Bedrijfs Bonus Rekening en het kortlopend deel van de lening u/g aan Stichting Koninklijke Visio. 11

12 5.3.2 Liquide middelen De liquide middelen bestaan uit een rekening-courant en een Bedrijfs Bonus Rekening. De rentevergoeding over 2015 bedraagt ca. 0,7 %. Overigens kan te allen tijde boetevrij over het tegoed worden beschikt. 5.4 Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit het stichtingskapitaal en de algemene reserve. Het stichtingskapitaal is in 2015 niet gemuteerd. Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het voordelige saldo toegevoegd of een nadelig saldo onttrokken. Het verloop van de algemene reserve is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij (af): saldo boekjaar (14.046) Boekwaarde per 31 december Het eigen vermogen is vrij besteedbaar. 5.5 Te verrekenen posten Deze post omvat een aantal met de Stichting Koninklijke Visio te verrekenen posten. Dit betreft grotendeels de bijdrage over 2015 van Stichting Vrienden van Koninklijke Visio in de exploitatie van Visio International. 5.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting levert jaarlijks een financiële bijdrage aan de afdeling Visio International van stichting Koninklijke Visio. Voor wat betreft het thans lopende boekjaar 2016 heeft het bestuur van Stichting Vrienden van Koninklijke Visio besloten om 1/3 deel van de exploitatie van Visio International te dekken. Op basis van de begroting 2016 is de hiermee gemoeide verplichting groot ,--. De stichting levert ook een jaarlijke financiële bijdrage aan de Stichting Inzicht. In 2014 heeft het bestuur van Stichting Vrienden van Koninkijke Visio besloten tot een jaarlijkse bijdrage van voor de jaren tot en met

13 6. BALANSSPECIFICATIES 6.1 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - desinvesteringen afschrijvingen Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 2% 10% 6.2 Mutatieoverzicht obligaties Verkrijgingsprijs Verkrijgingsprijs % Fonds Per Per ,5 Nederland (9262) Verkrijgingsprijs

14 7. TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 7.1 Algemeen Over 2015 werd een voordelig saldo gerealiseerd ter grootte van Over 2014 bedroeg het nadelig saldo In het hiernavolgende zullen eerst de belangrijkste baten worden toegelicht en daarna de kosten en bestedingen. 7.2 Intrestbaten De intrestbaten namen toe van in 2014 tot in Deze stijging is het gevolg van intrestbaten voortvloeiend uit de in 2015 afgesloten lening met Koninklijke Visio waarover 2% rente in rekening wordt gebracht. 7.3 Huuropbrengsten In 2007 zijn overeenkomsten met KPN en Vodafone aangegaan voor verhuur van zendapparatuur op de flat. De opbrengst over 2015 bedroeg ca In verband met de verkoop van de flat in juli 2015 is betaald aan de nieuwe eigenaar. Vanaf 2011 wordt huur in rekening gebracht aan Stichting Koninklijke Visio voor het gebruik van pand Oliestraat 14 te Grave. In 2015 bedroeg de huur ca Giften en legaten De opbrengst uit hoofde van giften en legaten is uiteraard geheel afhankelijk van toevallige omstandigheden. In 2015 werden geen bedragen nagelaten aan de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio tegenover ca in Boekwinst verkoop Patersflat Met de verkoop van de Patersflat aan Stichting Koninklijke Visio is een boekwinst van gerealiseerd. 7.6 Algemene kosten De algemene kosten liggen ruim 9.000,- lager dan de werkelijke kosten De afschrijvingskosten zijn lager doordat in juli 2015 de Patersflat te Grave verkocht is aan Koninklijke Visio. In 2015 zijn er geen kosten eigenaarsonderhoud locatie Oliestraat 14 geweest. 14

15 7.6 Bestedingen De belangrijkste bestedingen zijn als volgt toe te lichten Bijdrage aan Visio International Op 7 juli 1994 werd met medewerking van Theofaan, de Stichting Scholen Theofaan, als ook de Katholieke Stichting voor blinden en slechtzienden (KSBS), de Stichting Theofaan International, Resource Centre for the Visually Impaired in het leven geroepen. Later is de stichting overgegaan in een afdeling van Stichting Visio. Doel van de afdeling is: het bevorderen van internationale contacten en activiteiten, gericht op c.q. samenhangend met de opvoeding van en het onderwijs en de hulpverlening aan visueel gehandicapten in het buitenland, in het bijzonder in Midden- en Oost-Europa en in ontwikkelingslanden. Afrekening 2015 Personeelskosten Kosten Bureau Visio International Kosten projecten /3 deel Stichting Vrienden van Koninklijke Visio /3 deel KSBS Bijdrage aan Stichting Inzicht In haar vergadering van 16 december 2004 heeft het bestuur besloten een bijdrage aan Koninklijke Visio te verstrekken voor de kosten van stichting Inzicht. In 2015 werd toegekend. 15

16 7.7 Vaststelling en ondertekening van de jaarrekening Het bestuur van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio, in vergadering bijeen op 11 augustus 2016, stelt hierbij de jaarrekening van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio over 2015 vast. De Raad van Toezicht van de Stichting Vrienden van Koninklijke Visio heeft de jaarrekening goedgekeurd in haar vergadering van 5 oktober Ruimte voor ondertekening door het bestuur Drs. M. de Bruine MBA Ruimte voor ondertekening door de Raad van Toezicht dhr. E.R. Stoové, voorzitter mw. J. van Vliet MHA, lid mw. drs. J. Ch. Pawlikowski, lid 16

17 8. OVERIGE GEGEVENS 8.1 Resultaatbestemming Volgens het besluit van het bestuur is het resultaat over 2015 ad positief als volgt bestemd: Ten gunste van algemene reserve Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan, die een nieuw licht werpen op de situatie per balansdatum. 8.3 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 17

18 9. Controleverklaring 18