Natuur- en recreatieschap Haringvliet

Transcriptie

1 Najaarsrapportage Natuur- en recreatieschap Haringvliet Opgesteld door: G.Z-H In opdracht van Natuur- en recreatieschap Haringvliet Postbus AH Schiedam Tel Fax September

2 Inhoudsopgave NAJAARSRAPPORTAGE BESTUURLIJKE SAMENVATTING LEESWIJZER GRONDSLAGEN EN KADERS OPBOUW NAJAARSRAPPORTAGE DEELNEMERSBIJDRAGE RICHTLIJNEN INVESTEREN, WAARDEREN EN AFSCHRIJVEN TERREIN BEHEER MODEL PROGRAMMAPLAN PROGRAMMA 1 BESTUURLIJKE AANGELEGENHEDEN Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma PROGRAMMA 2 BEHEER, ONDERHOUD EN EXPLOITATIE GEBIEDEN Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma PROGRAMMA 3 ONTWIKKELING Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Wat gaat het kosten? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen PARAGRAFEN ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICO'S FINANCIERING (TREASURY) GRONDBELEID BEDRIJFSVOERING GEPROGNOSTICEERDE JAARREKENING GEPROGNOSTICEERDE BALANS EN PROGRAMMAREKENING GEPROGNOSTICEERDE BALANS PER 31 DECEMBER GEPROGNOSTICEERDE PROGRAMMAREKENING WAARDERINGSGRONDSLAGEN TOELICHTING OP DE GEPROGNOSTICEERDE BALANS Vaste activa Vlottende activa Vaste passiva Vlottende passiva TOELICHTING OP DE GEPROGNOSTICEERDE PROGRAMMAREKENING Programma 1 Bestuur Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Programma 3 Ontwikkelingen Algemene Dekkingsmiddelen

3 6.6 OVERIGE GEGEVENS Gebeurtenissen na rapportagedatum Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Conversiestaat Subsidieregister Kredietenregister Bestemming van het resultaat Staat van reserves en voorzieningen Staat van Activa Samenstelling bestuur Deelnemersbijdrage per deelnemer Begrotingswijziging behorende bij najaarsrapportage

4 4

5 Najaarsrapportage Natuur- en recreatieschap Haringvliet 5

6 1 Bestuurlijke samenvatting Naar aanleiding van de gemeenteraadsverkiezingen van maart is de bestuurssamenstelling enigszins gewijzigd, de heer P.D. Hofman is toegetreden als nieuwe vertegenwoordiger namens de gemeente Hellevoetsluis in het bestuur. De voortgang en de inhoud van het (uitvoerings)programma Zicht op Haringvliet -2018, evenals de financiële dekking daarvan, zijn in het bestuur besproken en vastgesteld. Het bestuur is geïnformeerd over het juridisch kader van de herindeling en de gemeenschappelijke regelingen (met het oog op de gemeentelijke herindeling van Spijkenisse en Bernisse per ). De financiële stukken (de jaarstukken 2013 en de programmabegroting 2015) zijn tijdig vastgesteld. Ten slotte is voor het Aquapark Splash op het Quackstrand weer een vergunning verleend. Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta Op 1 juli is de nieuwe gemeenschappelijke regeling Natuur- en Recreatieschap Zuidwestelijke Delta in werking getreden. Tegelijk met de oprichting van deze gemeenschappelijke regeling, zijn de gemeenschappelijke regelingen Natuur- en Recreatieschap Haringvliet en Grevelingen door de deelnemers opgeheven. Deze Schappen kunnen zodoende geen nieuwe verplichtingen meer aangaan en zullen alleen de lopende zaken kunnen afhandelen. Uw bestuur wordt gevraagd een krediet ter beschikking te stellen ter hoogte van en dit te dekken uit de Algemene Reserve en beschikbaar te stellen tot en met 31 december. De begrotingswijziging betreft de dekking voor het nieuwe krediet Liquidatie en overheveling rechten en plichten Zuidwestelijke Delta. Resultaat tot en met juli Uit de onderstaande tabel valt af te lezen aan welke programma s het resultaat kan worden toegeschreven en voor welke bedragen, waarbij is aangegeven of het resultaat een incidenteel (i) of een structureel (s) karakter heeft. In alle gevallen geldt dat indien er een structurele doorwerking van toepassing is, dit tevens wordt meegenomen in de komende programmabegroting van het Deltaschap. Begrotingswijziging exploitatiebegroting tot en met juli naar programma s Op basis van de voorliggende Najaarsnota zijn er geen bijstellingen van de exploitatiebegroting. Het resultaat voor bestemming is daardoor ongewijzigd. De begrotingswijziging betreft enkel de kredieten. Deze worden afzonderlijk toegelicht. Programma Resultaat V/N 1 1. Bestuur 0 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden 0 3. Ontwikkelingen 0 Algemene dekkingsmiddelen 0 Totaal * 0 * Het resultaat is inclusief diverse lasten en baten en reserves. 1 v = voordelig resultaat, n = nadelig resultaat 6

7 2 Leeswijzer De grondslagen en kaders voor deze najaarsrapportage worden uiteengezet in hoofdstuk 3. Vervolgens zullen in hoofdstuk 4 per programma de 3 W-vragen aan de orde komen, namelijk Wat willen we bereiken?, Wat gaan we daarvoor doen? en Wat gaat dat kosten?. Hoofdstuk 5 zal daarna ingaan op de volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplichte en voor het schap relevante paragrafen, te weten: - Onderhoud kapitaalgoederen - Weerstandsvermogen en risico s - Financiering - Grondbeleid - Bedrijfsvoering De geprognosticeerde exploitatiebegroting met toelichting en balans worden weergegeven als bijlage waarin tevens aanvullende informatie is opgenomen zoals deze ook bij jaarrekening wordt gepresenteerd. 7

8 3 Grondslagen en kaders 3.1 Opbouw najaarsrapportage Op voorliggende najaarsrapportage zijn de bepalingen uit het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) toegepast. De staat van lasten en baten is als volgt opgebouwd: 1. Gewone bedrijfsvoering 2. Kredieten 3. Resultaatbestemming Gewone bedrijfsvoering De gewone bedrijfsvoering bevat de exploitatielasten en baten van de reguliere activiteiten. Dit zijn de jaarlijks min of meer in gelijke vorm en omvang terugkerende activiteiten. Onder diverse lasten en baten zijn de exploitatieposten opgenomen die niet onder de gewone bedrijfsvoering vallen. Kredieten De kredieten hebben betrekking op uitgaven gerelateerd aan activiteiten die zorgen voor veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden, zoals investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte. Deze uitgaven worden gedekt vanuit bijdragen derden (subsidies, bijdragen) en/of onttrekkingen aan de algemene of bestemmingsreserves. Resultaatbestemming Dit onderdeel omvat alle mutaties, stortingen en onttrekkingen, in de reserves. 3.2 Deelnemersbijdrage De deelnemersbijdrage is conform de gemeenschappelijke regeling het resultaat van de som der lasten verminderd met de opbrengsten. 3.3 Richtlijnen De deelnemersbijdrage is het resultaat van het totaal aan lasten minus de overige baten. Beleidswijzigingen kunnen positieve of negatieve gevolgen hebben voor de deelnemersbijdrage, afhankelijk van het soort wijziging. Wanneer een batig saldo resulteert voor de begroting zal het beleid ten aanzien van de resultaatbestemming en de deelnemersbijdrage worden gevolgd: - Dotatie aan de reserve groot onderhoud; - Reservering van middelen voor door het bestuur gewenste maar nog niet financieel afgedekte nieuwe investeringen; - Overige door het bestuur gewenste reserveringen; - Extra afschrijvingen van geactiveerde investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte; - Verlaging van de deelnemersbijdrage, mits er geen lopende ingroeiregeling meer is en voorgaande punten niet van toepassing zijn. 8

9 3.4 Investeren, waarderen en afschrijven In 2010 heeft het bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen vastgesteld. Deze Kadernota bevat het beleid ten aanzien van het activeren en afschrijven van investeringen. Voorliggende begroting voldoet aan de beleidslijnen uitgezet in de kadernota en het BBV. Samengevat worden de volgende uitgangspunten gehanteerd: - Investeringen met economisch nut boven worden geactiveerd. Er wordt jaarlijks lineair afgeschreven op het actief gedurende de levensduur van het actief. - Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte worden bij voorkeur niet geactiveerd maar komen direct ten laste van het resultaat. In voorkomende gevallen is het Algemeen Bestuur wel bevoegd te besluiten dergelijke investeringen te activeren. Uitgaven in het kader van groot onderhoud worden direct ten laste gebracht van de voorziening Groot Onderhoud en worden niet geactiveerd (mede afhankelijk van voorziening of niet). 3.5 Terrein Beheer Model Voor het beheer en onderhoud van de natuur- en recreatiegebieden wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, houten oever of brug) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting (met daarbij behorende beheer- en normkosten) is bepaald. De normkosten omvatten een totaal van regulier onderhoud, groot onderhoud en vervangingsonderhoud. Het totaal aan oppervlaktes, stuks en lengte van de aanwezige doeltypes bepaalt daarmee het benodigde budget voor beheer en onderhoud. In het Natuur- & Recreatieschap Haringvliet heeft tot op heden nog geen besluitvorming plaatsgevonden ten aanzien van het toepassen van het TBM. Voor de beschrijving van recreatieterreinen wordt echter wel gebruik gemaakt van deze systematiek en daarmee kan voor Haringvliet van de volgende basisgegevens gebruik gemaakt worden bij het opstellen van de begroting van. Gebruikte gegevens en grondpositie Van het Recreatieschap Haringvliet zijn alle huidige beheergebieden (totaal 115 hectare) opgenomen in het Terrein Beheer Model. Haringvliet - Grondpositie 57% 43% Erfpacht Overig Ten aanzien van de grondpositie is te zien dat minder dan de helft van het beheergebied via erfpacht bij het Schap is ondergebracht en het grootste deel bij derden (overig 2 ) in eigendom is. Daarmee heeft het Schap geen grond in onbezwaard (volle) eigendom. 2 Onder de categorie Overig bij de grondpositie vallen eigenaren zoals het Rijk, Waterschap of Hoogheemraadschap, SBB, gemeenten, BBL etc. 9

10 Contracten en inkomsten Het Recreatieschap Haringvliet heeft twee contracten met derden. Het totaal aan inkomsten per jaar vanuit de afgesloten contracten bedraagt 7.500,- (relatiedatabase, 2013). 10

11 4 Programmaplan De programmabegroting is opgebouwd uit de volgende onderdelen: - Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden - Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden - Programma 3 Ontwikkeling - Algemene dekkingsmiddelen In de navolgende paragrafen wordt ieder afzonderlijk onderdeel toegelicht. Hierbij zal per programma een toelichting gegeven worden op de 3 W-vragen; Wat willen we bereiken?, Wat gaan we daarvoor doen? en Wat gaat het kosten?. 4.1 Programma 1 Bestuurlijke aangelegenheden Wat willen we bereiken? Vanuit de bestuurlijke aangelegenheden worden het Dagelijks en het Algemeen Bestuur ondersteund door middel van de beleidsstukken Wat gaan we daarvoor doen? De ondersteuning van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur vindt plaats door het leveren van de volgende producten: 1. Bestuursproducten 2. Juridische ondersteuning en advisering 3. Financiën Product bestuursproducten Product Toelichting Voorbereiding, verslaglegging en afhandeling van de vergaderingen van het Dagelijks Bestuur en het Algemeen Bestuur Het Dagelijks Bestuur heeft vergaderd op 14 maart en 9 mei en het Algemeen Bestuur heeft vergaderd op 20 juni. Organiseren van representatieve en andere bijzondere gelegenheden voor het bestuur Niet van toepassing, mede met het oog op de inwerkingtreding van het Deltaschap op 1 juli. Externe vertegenwoordiging van het bestuur dan wel ondersteuning en advisering van bestuurders (ambtelijk overleg, bewonersavonden, perscontacten) Met betrekking tot het continueren van het programma Zicht op Haringvliet (evenals het uitvoeringsprogramma ZOH -2018) heeft ambtelijk overleg plaatsgevonden met de deelnemers en de betrokken partijen. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Bestuursproducten Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing 11

12 Product juridische ondersteuning en advisering Product Toelichting Dit product heeft betrekking op de algemene juridische advisering en het toepassen en evalueren van wet- en regelgeving op het gebied van de gemeenschappelijke regeling. Waar nodig is specifieke regelgeving ten aanzien van het werkingsgebied van de gemeenschappelijke regeling voorbereid. Er is geadviseerd op het gebied van het publiek- en het privaatrecht en in het kader van bestuursvoorstellen. Verder heeft monitoring van de ontwikkelingen in relevante wet- en regelgeving plaatsgevonden. Daarnaast is er geadviseerd in het kader van de juridische risicobeheersing. Meer in het bijzonder is bijvoorbeeld geadviseerd inzake de opheffing van de gemeenschappelijke regeling in verband met het treffen van de Gemeenschappelijke Regeling Natuur- en recreatieschap Zuidwestelijke Delta. In 2012 is de Wet Markt en Overheid in werking getreden. Deze wet formuleert een aantal gedragsregels om oneerlijke concurrentie door overheden bij het verrichten van marktactiviteiten te voorkomen. Over de toepasselijkheid van deze wet op gemeenschappelijke regelingen bestaat nog onduidelijkheid. Uit onderzoek is namelijk gebleken dat deze wetgeving niet op gemeenschappelijke regelingen van toepassing is. Om duidelijkheid hierover te verkrijgen is de handhavende instantie, de ACM (Autoriteit Consument & Markt, voorheen NMa), verzocht een standpunt in te nemen. De ACM heeft inmiddels in een reactie aangegeven dat het standpunt wordt gedeeld dat de nieuwe wetgeving niet van toepassing is op gemeenschappelijke regelingen. Mocht er eventueel reparatiewetgeving tot stand komen dan zal dat gevolgen hebben voor bestaande en nog op te stellen overeenkomsten. Laatstgenoemden zullen dan moeten voldoen aan het strikte regiem van de gedragsregels op straffe van nietigheid van de te sluiten overeenkomsten. In de voorgaande verslagperioden is melding gemaakt van het actualiseren van regelingen, zoals de gemeenschappelijke regeling, de mandaat- en volmachtregeling en de financiële verordening. De nieuwe volmachts- en mandaatsregeling en de financiële verordening en (beleids-)nota s worden aan het bestuur van het Deltaschap voorgelegd. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Juridische Zaken Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing 12

13 Product financiën Product Toelichting Het verzorgen van de financiële administratie van de gemeenschappelijke regeling, dat is de tijdige en systematische vastlegging van baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen. Baten, lasten en in- en uitgaande geldstromen zijn tijdig en systematisch vastgelegd. Bijzonderheden hebben zich niet voorgedaan. Er zijn geen vorderingen uit handen gegeven aan het incassobureau. Het structureel uitvoeren van de verbijzonderde interne controle gericht op getrouwheid en rechtmatigheid op financieel gebied, waarbij de nadruk ligt op inkoop en aanbestedingen, het betalingsverkeer en de volledigheid van huur- en erfpachtopbrengsten Als gevolg van verscherpte regels vanuit de toezichthouder op de accountantskantoren worden hogere eisen gesteld aan de interne controle binnen uw Schap. Met de accountant worden in het najaar afspraken gemaakt hoe deze interne controle wordt opgezet. Het toetsen van alle bestuursvoorstellen op financiële consequenties. Alle bestuursvoorstellen met een mogelijke financiële impact zijn getoetst. Financiële gevolgen van de beleidsvoornemens en de dekking daarvan zijn opgenomen in de bestuursvoorstellen en zijn indien van toepassing verwerkt in deze najaarsrapportage. Opstellen van de planning- en control producten: jaarstukken 2013, begroting 2015 en de voortgangsrapportage De accountant is tijdens zijn werkzaamheden voor de interimcontrole 2013 en de jaarrekeningcontrole 2013 begeleid en voorzien van alle gevraagde informatie. Op het vlak van subsidiecontroles zijn geen werkzaamheden verricht. Het begeleiden van de werkzaamheden van de accountant (interim controle, jaarrekeningcontrole) De jaarrekening 2013 en de begroting 2015 zijn vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 20 juni en vervolgens verzonden naar het Ministerie van BZK. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven over de jaarrekening Dit betreft de rechtmatigheid van de totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Financiën Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing. 13

14 Kredieten Liquidatie van het Schap en overheveling van rechten en plichten naar het nieuwe Deltaschap Hieronder worden additionele kosten geschaard, evenals het inhuren van specifieke expertise benodigd om het Schap te liquideren en rechten en verplichtingen over te hevelen naar het nieuwe Schap. Uw bestuur wordt gevraagd een krediet ter beschikking te stellen ter hoogte van en dit te dekken uit de Algemene Reserve en beschikbaar te stellen tot en met 31 december. Naam krediet Totaal krediet Begroting Prognose Realisatie t/m Prognose t/m % lasten t.o.v. totaal krediet Liquidatie schap / overheveling rechten en plichten % - Dekking uit Algemene Reserve Totaal programma Dekking uit Algemene Reserve Storting en onttrekking reserves Onttrekking reserves programma 1 Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Algemene reserve V Totaal programma V De begrotingswijziging betreft de dekking voor het nieuwe krediet Liquidatie en overheveling rechten en plichten Zuidwestelijke Delta. 14

15 4.1.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 1 Programma 1. Bestuur Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na Realisatie per Prognose per wijzigingen e begrotingswijziging Lasten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo lasten Baten Bestuurlijke aangelegenheden Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten N Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten N Saldo voor resultaatbestemming N Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves V Saldo resultaatbestemming V Saldo na resultaatbestemming Toelichting: De begrotingswijziging betreft het krediet liquidatie en overheveling rechten en plichten Zuidwestelijke Delta en de dekking uit de Algemene Reserve van dit krediet. 15

16 4.2 Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Wat willen we bereiken? De natuur- en recreatiegebieden vallend binnen de gemeenschappelijke regeling zijn onderhouden conform het principe schoon, heel en veilig voor een optimaal gebruik door de bezoekers en recreanten. De relatie met alle in het gebied aanwezige en potentiële contractanten is zodanig dat de gemaakte afspraken worden nageleefd Wat gaan we daarvoor doen? Het beheer, onderhoud en exploitatie van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Gebiedsbeheer 2. Grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) 3. Regelgeving en handhaving 4. Communicatie Product gebiedsbeheer Om de kwaliteit van de recreatieve voorzieningen te handhaven en waar nodig te verbeteren, wordt gebruik gemaakt van de vakdeskundigheid, gebiedskennis en het externe netwerk met bezoekers, exploitanten en medebeheerders, zoals gemeenten of waterschappen. Het product gebiedsbeheer bestaat uit een aantal reguliere taken, waaronder de inspecties, het bijhouden van de beheerdata en meerjarenplanningen, het voorbereiden en uitvoeren van (uitbestede) onderhoudswerkzaamheden en de overkoepelende beheertaken. Alle activiteiten zijn gericht op het borgen van een goed kwaliteitsniveau van gebieden en voorzieningen ( schoon, heel en veilig ). De afgelopen periode is het areaal beheergebied van het Schap gelijk gebleven. Er is intensief overleg gevoerd met de ontwikkelaar van het Windpark Hellegatsplein over de inpassing van vier windturbines op het recreatieterrein Hellegatsplein-Oost. Ook is afstemming gezocht over de te hanteren bouwplanning. Volgens de huidige planning worden de voorbereidende werkzaamheden uitgevoerd in de periode maart-juli 2015 en worden de turbines in het najaar van 2015 geplaatst. Het recreatieterrein zal gedurende de zomerperiode 2015 volledig opengesteld kunnen worden. Het recreatieseizoen is dit jaar dankzij het mooie weer al vroeg begonnen. De gebieden zijn druk bezocht en in voorkomende gevallen zijn extra afval- en reinigingsbeurten ingezet. Door de zachte winter, het mooie en zonnige weer in het voorjaar en de zomer, is dit jaar sprake van meer overlast door aanspoelende afgestorven wier- en plantenresten. Gedurende het seizoen zijn op diverse strandjes meerdere malen opruimacties uitgevoerd. Plaagsoorten als Reuzenberenklauw en Eikenprocessierups worden tijdens de inspecties goed in de gaten gehouden om zodoende tijdig en indien nodig tot actie over te kunnen gaan. De bestrijding van watermerkziekte en iepziekte is net als voorgaande jaren een punt van aandacht in de beheergebieden. G.Z-H heeft zich de afgelopen jaren gecertificeerd voor het werken conform de Natuurwetgeving. Recent is versie 2 van het Handboek Natuurwetgeving vastgesteld waarin de processen van inrichting tot en met beheer zodanig vormgegeven zijn, dat voldaan kan worden aan de natuurwetgeving. Tevens kan op deze wijze maximaal gebruik worden gemaakt worden van vrijstellingen op grond van inzet van 16

17 gedragscodes. Ook aan de uitvoerende partijen worden soortgelijke eisen gesteld. Tot op heden heeft dit incidenten met natuurwetgeving voorkomen. Toelichting op resultaat: Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Terreinbeheer Lasten Baten Saldo

18 Product grondzaken en exploitaties (Economisch beheer) De taken die binnen grondzaken en exploitaties worden uitgevoerd zijn: Product Toelichting Uitgifte heeft betrekking op de uitgifte van grond en opstallen door verkoop of door het vestigen van zakelijke rechten, zoals erfpacht of opstal. Uitgifte geschiedt vooral ten behoeve van recreatieve en maatschappelijke functies en voor infrastructurele werken. Hierbij is het kennen en benutten van marktkansen en de professionele inzet van de grondbeleidsinstrumenten van groot belang. Tot deze taak behoren ook de uitgifte van jacht- en visrechten. Eind 2013 is de subsidie duurzame energie op basis van de SDE-regeling toegekend voor het project van vier windturbines op het Hellegatsplein. Op basis hiervan zal de ontwikkelaar begin met de voorbereiding voor de bouw starten. De feitelijke bouw en de notariële afwikkeling van de overdracht van de erfpacht zullen naar verwachting in 2015 plaatsvinden, de oplevering en de ingebruikname van de turbines wordt voorzien eind Onder portefeuille- en relatiebeheer valt het contractbeheer van bestaande exploitaties (met name erfpacht en verhuur). Belangrijke onderdelen van deze taak zijn het relatiemanagement, de inning van erfpacht en huur, indexering, herziening en beëindiging van contracten, alsmede de doorbelasting van heffingen en belastingen. In dit kader wordt gestreefd naar verzakelijking van bestaande contracten met als doel onder andere het vergroten van het verdienvermogen. Daarnaast wordt binnen deze taak de bestaande grond- en vastgoedportefeuille bewaakt, waaronder de aansturing van verzekeringen en eigenaar onderhoud voor opstallen. Het Schap heeft de ingezette professionaliseringsslag verder doorgevoerd in het beheer van de exploitatiecontracten. Belangrijke invalshoek bij de ingezette professionalisering is een zakelijke en marktconforme benadering. Daarbij is ingezet op tijdige indexering en gebruikmaking van de contractuele herzieningsmomenten. Daarnaast is het periodiek schouwen van de exploitaties geïntensiveerd, waarbij een integrale benadering wordt gekozen en zo nodig een breder team van medewerkers wordt ingezet. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Economisch Beheer Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing. 18

19 Product regelgeving en handhaving Regelgeving en handhaving bestaan uit de volgende onderdelen: Product Toelichting De natuur- en recreatiegebieden zijn vrij toegankelijk. Voor bepaalde activiteiten in de gebieden is een vergunning, een ontheffing of toestemming benodigd. Dit komt voort uit doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en wet- en regelgeving op het vlak van de openbare orde en veiligheid. De beoordeling en afhandeling van de aanvragen vindt binnen dit product plaats. Er zijn gedurende het jaar vergunningen, ontheffingen en privaatrechtelijke toestemmingen verleend aan derden ten behoeve van activiteiten en festiviteiten in de beheergebieden van het Schap. Er hebben zich geen bijzonderheden voorgedaan. Binnen het product regelgeving en handhaving wordt invulling gegeven aan de onderdelen gastheerschap, handhaving en de regierol bij samenwerking. Indien één van deze onderdelen ontbreekt, is er geen sprake meer van het kwalitatief volwaardig product regelgeving en handhaving. Tijdens de reguliere surveillances wordt inhoud gegeven aan gastheerschap en handhaving, al naar gelang de vraag, de problemen of ervaringen met het gebied. De focus op één van de twee onderdelen bepaalt op welke wijze de route door het gebied wordt gemaakt. De focus op gastheerschap betekent voornamelijk de drukke publiekslocaties opnemen in de route. Als de focus op handhaving ligt, worden bijvoorbeeld locaties waar veelvuldig afval gedumpt wordt of waar (hang)jongeren voor overlast zorgen, in de route opgenomen. Naast de reguliere surveillance wordt er met surveillance-opdrachten of in projectvorm gewerkt. Dit is bedoeld om, al dan niet in samenwerking met derden, extra aandacht aan een specifiek probleem te geven. Voor de projecten wordt ook invulling gegeven aan de regierol. Samenwerking komt meestal pas tot stand wanneer namens het Schap (probleemeigenaar) inzet wordt geleverd op het maken van afspraken en op het na laten komen hiervan. Een deel van deze inzet gebeurt buiten het gebied in overlegstructuren, maar levert uiteindelijk wel extra handhavingscapaciteit van de partners in het gebied op. Handhaving Doordat er nauwelijks invulling gegeven kan worden aan het gastheerschap en preventieve aanwezigheid, is de handhaving vooral gericht op ad hoc incidenten en meldingen en de afhandeling van geconstateerd ongewenst gebruik. Er ontstaat geen zicht op veranderingen in gebruik zodat naderende problemen tijdig kunnen worden onderkend. Tijdens de surveillances in het gebied, al dan niet samen met andere handhavingspartners, is invulling gegeven aan het onderdeel handhaving en is aandacht gegeven aan de onderstaande zaken: De overlast van honden op het strand. Tijdens de verbodsperiode van 1 april tot 1 oktober lopen er nog steeds honden op het strand en doen zij hier hun behoefte. Dit veroorzaakt veel irritaties bij de andere gebruikers. Aquapark Splash trekt op zonnige dagen veel bezoekers. Naast de reguliere bezoekers levert dit een zeer vol gebied op. Dit zorgt voor parkeeroverlast en illegaal parkeren. Hierdoor kunnen hulpdiensten bij calamiteiten het strand moeilijk bereiken. 19

20 Afvaldumpingen blijven een terugkerend probleem. Met name in de stille maanden werd er regelmatig afval gedumpt. Dit afval bestond uit huisraad, tuinafval en puin. Het betrappen van een verdachte op heterdaad blijft lastig en is dit jaar (nog) niet gelukt. Illegaal crossen vindt regelmatig plaats in het gebied. Er is geconstateerd dat dit gebeurt zowel met auto s als met motoren op de grasvelden en op de stranden. Slechts één keer is een motorfiets aangetroffen. Visserij: afgelopen periode zijn er controles uitgevoerd op het toepassen van oneigenlijke vismethoden en/of stroperij. Tijdens deze controles, vaak uitgevoerd in samenwerking met andere handhavingspartners, zijn een aantal personen bekeurd. Gastheerschap In de rol als gastheer hebben de handhavers de afgelopen periode individuele bezoekers, dan wel bezoekers in georganiseerd groepsverband, geïnformeerd, geadviseerd en begeleid. Flyboarden: tijdens de surveillance werden twee flyboarders op het water gezien nabij het Quackstrand. Bij de trailerhelling stond een voertuig met aanhanger en daarnaast een rek met wetsuits. De organisator verhuurde deze materialen zonder in het bezit te zijn van een standplaatsvergunning. De activiteit werd gestopt waarna de procedure werd uitgelegd. De man ging alsnog de volgende dag een standplaatsvergunning aanvragen. Uitleg flyboarden Flyboard is een soort snowboard / wakeboard dat door middel van een enorme waterstraal omhoog gedrukt wordt. Deze waterstraal komt meestal uit een waterscooter (zie foto). Samenwerking De samenwerking met andere handhavingspartners gaat goed. Jaarlijks vindt overleg plaats en tijdens dit overleg worden trends, actuele problemen en mogelijke oplossingen besproken. Hierbij wordt rekening gehouden met elkaars (on)mogelijkheden en de haalbaarheid van acties. Dit alles heeft geresulteerd in een regelmatig contact en betere informatie-uitwisseling. 20

21 Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Regelgeving & Handhaving Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing. 21

22 Product communicatie Product Toelichting De (potentiële) bezoekers en het externe netwerk (zie gebiedsbeheer) worden geïnformeerd over de mogelijkheden, werkzaamheden en veranderingen in de natuur- en recreatiegebieden. De wijze waarop de informatie verstrekt wordt, is afhankelijk van de doelgroep, maar wordt zoveel mogelijk ingezet via digitale en sociale media. Om bekendheid van recreatiegebieden te vergroten wordt steeds vaker gebruik gemaakt van digitale communicatiekanalen. Het overkoepelende internetportal heeft een metamorfose ondergaan en een nieuwe naam gekregen: Heerlijk Buiten. De nieuwe website heet Naast recreatieve informatie voor gebruikers en ondernemers, geeft de website een toelichting op de bestuurlijke organisatie. Er is informatie beschikbaar over bestuur, vergaderingen (vergaderstukken), beleid, lopende projecten en ontwikkelingen en over regels op het gebied van toezicht en handhaving. Dit jaar is voor de overkoepelende Heerlijk Buiten kanalen een nieuw logo ontwikkeld. Dit logo wordt gebruikt in alle communicatiemiddelen. Het internetportal werd dit jaar aangevuld met de bekende Fietserstool, waarmee het mogelijk is een fietsroute met knooppunten uit te stippelen. Specifieke gebiedsinformatie, persberichten of andere recreatieve informatie worden via of social media (Twitter, FaceBook, YouTube) gedeeld. Via monitoringssystemen Coosto en Hootsuite gaat G.Z-H na wat anderen over de gebieden online zeggen. Realtime informatie kan worden gebruikt voor de online kanalen van Heerlijk Buiten ter promotie van de gebieden. De Heerlijk Buiten FaceBookpagina heeft rond de likes en via Twitter meer dan 850 volgers. Op de website Heerlijk Buiten waren in de eerste 6 maanden van het jaar bezoekers. In het voorjaar is een advertentie verschenen in het route.nl blad van Falk. Met deze advertentie zijn alle recreatiegebieden onder de naam Heerlijk Buiten onder de aandacht gebracht. Dit was nodig voor het vergroten van de bekendheid. Het magazine is verspreid via de fiets- en wandelbeurs. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Communicatie Lasten Baten Saldo Toelichting op resultaat: Niet van toepassing. 22

23 Diverse lasten en baten Product Diverse baten Toelichting Het betreft hier nagekomen huuropbrengsten van een erfpachter over de jaren 2012 en Rekening 2013 Primitieve 1ste begrotingswijziging wijzigingen wijziging Begroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotings- Begroting Diverse lasten Saldo diverse lasten Primitieve 1ste begrotingswijziging wijzigingen wijziging Begroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotings- Rekening 2013 Begroting Diverse baten Saldo diverse baten Storting en onttrekking reserves Onttrekking reserves programma 2 Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Reserve Quackstrand Totaal programma

24 4.2.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 2 Programma 2. Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden Toelichting: Niet van toepassing. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na Realisatie per Prognose per wijzigingen e begrotingswijziging Lasten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving & Handhaving Saldo lasten Baten Inrichting, Beheer en Exploitatie Communicatie Regelgeving en Handhaving Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming

25 4.3 Programma 3 Ontwikkeling Wat willen we bereiken? Het bestuur wordt geadviseerd over mogelijke nieuwe ontwikkelingen passend binnen de doelstelling van de gemeenschappelijke regeling ten aanzien van de kosten, de haalbaarheid en de bijdrage aan het realiseren van de doelstellingen. Daarnaast wordt het bestuur geadviseerd over de mogelijkheden ten aanzien van vastgoedbeheer in nieuwe gebieden Wat gaan we daarvoor doen? De ontwikkeling van de gebieden wordt gerealiseerd door middel van de volgende producten: 1. Planvorming en gebiedsontwikkeling 2. Marketing en productontwikkeling Product planvorming & gebiedsontwikkeling en marketing & productontwikkeling Product Toelichting Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over in te nemen standpunten ten aanzien van initiatieven die de doelstelling van het Schap raken. Er wordt inspraak geleverd op ruimtelijke plannen en initiatieven en aanvragen van derden. Werkzaamheden in het kader van de zandsuppletie Quackstrand door RWS zijn onder Zicht op Haringvliet gebracht. Gebiedsontwikkeling betreft de ontwikkeling van nieuwe gebieden, het herontwikkelen van bestaande gebieden en het toevoegen van nieuwe functies aan gebieden. De basis hiervoor kan zowel liggen in een schapsplan als in externe ontwikkelingen, zoals de aanleg van infrastructurele werken en in gewenste initiatieven vanuit de markt. Het bestuur wordt inhoudelijk geadviseerd over kosten, haalbaarheid en gewenste ontwikkelingsrichting van plannen. Alle verrichte werkzaamheden met betrekking tot gebiedsontwikkeling vallen onder het project Zicht op Haringvliet. Binnen dit programma valt ook de verwerving en het tijdelijk beheer in het kader van vastgoed. Voor nieuwe gebieden wordt via verwerving, erfpacht of huur een positie verkregen. Sprake kan zijn van strategische, anticiperende of reguliere verwerving. Voorafgaand aan de verwerving wordt een haalbaarheidsanalyse gemaakt. Zolang eigendommen (gronden en opstallen) niet uitgegeven zijn, worden deze tijdelijk beheerd via ingebruikgeving of door inzet van een anti-kraak organisatie. Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Planvorming & Gebiedsontwikkeling Lasten Baten Saldo Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Marketing & Productontwikkeling Lasten Baten Saldo

26 Diverse lasten en baten Primitieve 1ste begrotingswijziging wijzigingen wijziging Begroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotings- Rekening 2013 Begroting Diverse baten Saldo diverse baten Kredieten Zicht op Haringvliet Na vaststelling van het vervolgprogramma Zicht op Haringvliet in de bestuursvergadering van 20 juni, is de focus vooral gelegd op het onderdeel vaarverbindingen. Voor dit deel zijn geld en uren beschikbaar. Voor de overige onderdelen uit Zicht op Haringvliet is het beschikbaar komen van middelen uit het windpark bij het Hellegat een voorwaarde om hiermee aan de slag te kunnen gaan. Voor de vaarverbindingen is een plan van aanpak gemaakt dat dit najaar in uitvoering gaat. Hierbij worden zoveel mogelijk lokale partners en ondernemers betrokken. Voor het onderdeel knooppuntontwikkeling is een (concept)aanvraag ingediend bij de erfgoedtafel Goeree-Overflakkee. Voor vier plaatsen langs de oevers van het Haringvliet worden beleef-/ zitpunten ontworpen die uitnodigen tot verblijven en ontmoeten en die verhalen over de betekenis van die plekken vertellen en die onderdeel zijn van het recreatieve (vaar)netwerk. De locaties zullen in overleg met de erfgoedtafel worden bepaald. Uitvoering vindt plaats in Voor het onderzoek naar de Bruine vloot en het vergroten van de recreatieve mogelijkheden hiervan, wordt gezocht naar een deskundige partij om dit najaar de opdracht te gunnen en uit te voeren, zodat in 2015 met de uitkomsten uit het onderzoek aan de slag kan worden gegaan. Naam krediet Totaal krediet Begroting Prognose Realisatie t/m Prognose t/m % lasten t.o.v. totaal krediet Zicht op Haringvliet % - Dekking uit Algemene Reserve Dekking uit Bijdragen Derden Totaal programma Dekking uit Algemene Reserve Dekking uit bijdragen derden Storting en onttrekking reserves Onttrekking reserves programma 3 Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Algemene Reserve V Totaal programma V De onttrekking aan de reserve is ter dekking van de jaarschijf van het krediet Zicht op Haringvliet. 26

27 4.3.3 Wat gaat het kosten? - Samenvatting programma 3 Programma 3. Ontwikkelingen Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na Realisatie per Prognose per wijzigingen e begrotingswijziging Lasten Planvorming & Gebiedsontwikkeling Marketing & Productontwikkeling Saldo lasten Baten Marketing & Productontwikkeling Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten N Kredieten baten (bijdragen derden) V Saldo kredieten N Saldo voor resultaatbestemming N Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves V Saldo resultaatbestemming V Saldo na resultaatbestemming Toelichting: De begrotingswijziging is de opgenomen jaarschijf van het krediet Zicht op Haringvliet inclusief de dekking uit bijdragen derden en de Algemene Reserve. 27

28 4.4 Algemene dekkingsmiddelen De deelnemersbijdrage Rekening 2013 Primitieve 1ste begrotings- Begroting na Realisatie per Prognose per 2e begrotings- Overige structurele baten en lasten Lasten Baten Saldo Storting en onttrekking reserves Storting reserves Algemene Dekkingsmiddelen Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na wijzigingen Realisatie per Prognose per e begrotingswijziging Algemene reserve Totaal Algemene Dekkingsmiddelen

29 4.4.2 Wat gaat het kosten? - Samenvatting Algemene Dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen Rekening 2013 Primitieve Begroting 1ste begrotingswijziging Begroting na Realisatie per Prognose per wijzigingen e begrotingswijziging Lasten Overige structurele baten & lasten Saldo lasten Baten Overige structurele baten & lasten Deelnemersbijdrage Saldo baten Saldo gewone bedrijfsvoering Diverse lasten en baten Diverse lasten Diverse baten Saldo diverse lasten en baten Kredieten Kredieten Kredieten baten (bijdragen derden) Saldo kredieten Saldo voor resultaatbestemming Resultaatbestemming Storting reserves Onttrekking reserves Saldo resultaatbestemming Saldo na resultaatbestemming Toelichting: Niet van toepassing. 29

30 5 Paragrafen 5.1 Onderhoud kapitaalgoederen Voor het beheer en onderhoud van de recreatiegebieden wordt het Terrein Beheer Model (TBM) gehanteerd. Dit model is gebaseerd op zogenaamde doeltypen (bijvoorbeeld speel- en ligweide, houten oever of een brug) waarvoor een gestandaardiseerde inrichting, beheer en normkosten zijn bepaald. De normkosten omvatten een totaal van regulier onderhoud en groot onderhoud. Met het regulier onderhoud worden de jaarlijks terugkerende werkzaamheden bedoeld. Het groot onderhoud kent een lagere frequentie en is gericht op het in stand houden van het element (verlengen van de levensduur). Het totaal van alle doeltypen binnen een recreatiegebied bepaalt de benodigde budgetten voor beheer en onderhoud. Op basis van planmatig beheer kunnen vervolgens groot onderhoudsmaatregelen worden uitgevoerd. Het regelmatig uitvoeren van (technische) inspecties geeft input voor de planning van het groot onderhoud. Op deze wijze wordt een zorgvuldig en duurzaam kapitaalgoederenbeheer nagestreefd binnen de gebieden. Bij het natuur- en recreatieschap Haringvliet is het TBM nog niet geïmplementeerd. Het bestuur dient nog een besluit te nemen over de implementatie ervan. Er is dan ook nog geen sprake van een voorziening Groot Onderhoud en een planmatige aanpak of een duurzame instandhouding van de aanwezige kapitaalgoederen. Groot onderhoud is echter wel noodzakelijk. Om dit te bekostigen, is in het verleden de reserve Groot Onderhoud gevormd, waar incidenteel middelen in gestort worden. In geval van noodzakelijk groot onderhoud zal het bestuur, eventueel middels separate bestuursvoorstellen, worden verzocht de kosten te financieren uit deze reserve en, indien noodzakelijk, eventuele aanvullende financieringsmiddelen beschikbaar te stellen. 30

31 5.2 Weerstandsvermogen en risico's Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken om de risico s die zich in de praktijk voordoen op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid moet worden veranderd of ingekrompen. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk van de omvang van de weerstandscapaciteit. Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare financiële middelen om mogelijke resterende risico s met financiële gevolgen op te kunnen vangen. Met resterende risico s worden bedoeld de risico s die onvoldoende in control zijn of kunnen worden gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen zijn of kunnen worden getroffen. Met vrij aanwendbare financiële middelen wordt bedoeld alle reserves waar nog geen (toekomstige) beslagen op liggen. Waarderingscijfer Ratio weerstandsvermogen Betekenis A > 2,0 Uitstekend B 1,4 < x < 2,0 Ruim voldoende C 1,0 < x < 1,4 Voldoende D 0,8 < x < 1,0 Matig E 0,6 < x < 0,8 Onvoldoende F < 0,6 Ruim onvoldoende Het benodigde weerstandsvermogen op basis van de risico-inventarisatie is De beschikbare weerstandscapaciteit komt uit op , wat resulteert in een ratio van 1,5. Dit betekent een waarderingscijfer B, het weerstandsvermogen is dus ruim voldoende. De weerstandscapaciteit is als volgt berekend: Vrije deel Algemene Reserve: Bedrag onvoorzien (x 4) Totaal Risico Aard van het risico Financiële Kans van omvang risico optreden* Impact (uitgaande van vier jaar) 1. Onderhoud Incidenteel hoog Zandsuppletie Incidenteel midden Inkoop en aanbesteding Incidenteel Vervallen Laag vervallen 4. Niet-gekwantificeerde risico s Totaal * Laag 20% Midden 50% Hoog 80% 1. Post onderhoud is ongewijzigd t.o.v. de begroting 2. Post zandsuppletie is ongewijzigd t.o.v. de begroting 3. Post Inkoop en aanbesteding: In de jaarrekening 2013 is aangegeven dat dit risico nihil is en kan vervallen. 4. Dekking programma Zicht op Haringvliet (uit opbrengsten windturbines Hellegatsplein; verlenging subsidie Erfgoedlijn; Provinciale bijdrage voor project Vaarverbindingen) 31

32 5.3 Financiering (treasury) In de Wet fido (Wet financiering decentrale overheden) worden de kasgeldlimiet en de renterisiconorm genoemd. Aan beide normen wordt voldaan. Kasgeldlimiet Tot het kasgeld behoren alle vlottende schulden < 1 jaar, de contante gelden in kas, de uitstaande gelden < 1 jaar en de tegoeden / schulden rekening-courant. Doel van de kasgeldlimiet is het beperken van de renterisico s op de korte schuld. De korte schuld is bedoeld voor de lopende uitgaven en zodoende is de limiet gekoppeld aan het begrotingstotaal. De kasgeldlimiet is vastgesteld op 8,2% (zie artikel 3 en 4 van de Wet fido en de Uitvoeringsregeling Financiering decentrale overheden) van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Renterisiconorm De renterisiconorm stelt een limiet aan het renterisico over de lange termijn financiering. Het renterisico is het geldbedrag aan leningen dat in een bepaald jaar aan renteherziening en herfinanciering onderhevig is. Het renterisico mag maximaal 20% van het begrotingstotaal per 1 januari van het betreffende jaar bedragen. De renterisiconorm benadrukt het belang van een goede spreiding van de leningenportefeuille en de renterisico's. Renteontwikkeling De rentebaten zijn naar aanleiding van het verplicht schatkistbankieren op nihil gesteld. Schatkistbankieren In het begrotingsakkoord is bepaald dat alle decentrale overheden in 2013 gaan schatkistbankieren. Het schatkistbankieren is gebaseerd op het principe van zero-balancing. Zero-balancing betekent het dagelijks overboeken van het saldo boven een vastgesteld drempelbedrag van minimaal en maximaal 2,5 miljoen op een bankrekening ten gunste van de rekening-courant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist, dan wel het aanvullen van een bankrekening ten laste van de rekeningcourant die een decentrale overheid heeft bij de schatkist. Zero-balancing leidt ertoe dat het saldo op de laatstgenoemde bankrekening aan het einde van de dag altijd nul is. Vanaf het moment van invoering is het niet meer toegestaan als decentrale overheid (tijdelijk) overtollige gelden te beleggen. Alle (tijdelijk) overtollige middelen worden in het schatkistbankieren opgenomen. De bestaande beleggingen blijven tot het einde van de huidige looptijd of tot het moment van vrijvallen gecontinueerd. Op 15 december 2013 is de Wijzigingswet Wet financiering decentrale overheden (verplicht schatkistbankieren) in werking getreden. Vanaf dat moment zijn alle decentrale overheden (provincies, gemeenten, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen in de vorm van een openbaar lichaam) verplicht om hun overtollige middelen in de schatkist aan te houden. Het verplicht schatkistbankieren geldt dus ook voor gemeenschappelijke regelingen. Ten behoeve van dit verplicht schatkistbankieren zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de gemeenschappelijke regeling gestalte te geven. 32